在當(dāng)下社會(huì)，接觸并使用報(bào)告的人越來(lái)越多,，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的,。那么報(bào)告應(yīng)該怎么制定才合適呢？下面是我給大家整理的報(bào)告范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒,，希望對(duì)大家能夠有所幫助。

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇一

縣城市文化廣場(chǎng)是我縣既造福當(dāng)代,、又利在千秋的一項(xiàng)德政工程,、民心工程。該工程項(xiàng)目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處,，實(shí)際占地平方米?？h委縣政府對(duì)該工程十分重視，建設(shè)局專(zhuān)門(mén)成立了現(xiàn)場(chǎng)指揮部,，負(fù)責(zé)整個(gè)工程的具體實(shí)施,，進(jìn)行內(nèi)外協(xié)調(diào),、技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督,。該工程由北京清華城市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院規(guī)劃設(shè)計(jì),，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式,，由山東百卉園林科技有限公司中標(biāo)承建,。廣場(chǎng)總投資萬(wàn)元,于7月7日開(kāi)工建設(shè)，7月1日竣工,。

該工程在設(shè)計(jì)過(guò)程中充分整合了我縣濃厚的文化資源,，規(guī)劃設(shè)計(jì)了釋文化園,、儒文化園,、運(yùn)河文化園,、當(dāng)代文化園四個(gè)園區(qū),，成為展示特色文化的窗口,、宣傳文化旅游的城市名片,、青少年教育基地,，同時(shí)，也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂(lè),、休閑健身,、怡情養(yǎng)性的美好去處,。

廣場(chǎng)整體工程完成硬化鋪裝平方米,，綠化工程面積平方米,，水池面積平方米,鋪設(shè)地下電纜11320米,、排水管道米，供水管道米,，安裝立柱式草坪燈,、激光射燈、投光燈,、地?zé)舻葻艟?36盞,，并形成了供電自控系統(tǒng),，功能齊全,。

二,、審計(jì)實(shí)施情況

三,、審計(jì)情況

1、工程投資總額

經(jīng)審計(jì)核實(shí),，該工程投資總額為萬(wàn)元，其中：廣場(chǎng),、路面硬化鑲貼萬(wàn)元,，綠化工程萬(wàn)元,，水池子萬(wàn)元,，經(jīng)卷,、竹簡(jiǎn)萬(wàn)元，廣場(chǎng)電氣萬(wàn)元,，給排水萬(wàn)元,，人行道及卷簡(jiǎn)前后種植磚萬(wàn)元,，蓮花雕塑萬(wàn)元,膜結(jié)構(gòu)萬(wàn)元,，頂管萬(wàn)元,，旗桿萬(wàn)元，彩色噴泉萬(wàn)元,戶(hù)外廣告牌萬(wàn)元,，景觀塔萬(wàn)元,管理室萬(wàn)元,拱、平橋萬(wàn)元,變壓器萬(wàn)元,其他零星工程萬(wàn)元,，征集文聯(lián)費(fèi)用萬(wàn)元,。

2,、資金來(lái)源及工程支出情況

截止到審計(jì)日，資金來(lái)源共計(jì)470萬(wàn)元,全部為政府的財(cái)政撥款,。已完成工程支出470萬(wàn)元，其中：預(yù)付山東百卉園林科技有限公司448萬(wàn)元,，支電力公司變壓器工程款12萬(wàn)元,，支征集文聯(lián)費(fèi)用10萬(wàn)元。

3,、工程結(jié)算造價(jià)審核情況

根據(jù)山東百卉園林科技有限公司提供的結(jié)算資料及審計(jì)跟蹤記錄,，甲乙雙方考察確定的材料價(jià)格及有關(guān)文件規(guī)定,，工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果如下:原報(bào)結(jié)算造價(jià)元,，審定后結(jié)算造價(jià)元，審減金額***.76元,，審減率％,。

4,、資金缺口情況

該工程項(xiàng)目投資總額為萬(wàn)元,。截至到審計(jì)日,，已到位資金470萬(wàn)元,，資金缺口萬(wàn)元,。

四、審計(jì)評(píng)價(jià)

經(jīng)審計(jì)認(rèn)為,，縣建設(shè)局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在該項(xiàng)目建設(shè)中高標(biāo)準(zhǔn),、嚴(yán)要求,，克服時(shí)間緊,、任務(wù)重,、資金短缺的困難,，積極組織施工,，加班加點(diǎn),，晝夜奮戰(zhàn),，使整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)順利完成,。新建成的城市文化廣場(chǎng)布局嚴(yán)謹(jǐn),、景觀豐富,、交相輝映,、獨(dú)具特色，形成了我縣面積,、文化品位極高、功能設(shè)施齊全,、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市大客廳,。為我縣的城市建設(shè)乃至經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會(huì)起到積極的推動(dòng)作用,。但在工程建設(shè)過(guò)程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范,；有些隱蔽工程簽證不夠及時(shí),；苗木栽植死亡率過(guò)高,；工程投資規(guī)模超概算的問(wèn)題，望在以后的工程建設(shè)和管理中加以改進(jìn)和提高,。

五,、審計(jì)建議

根據(jù)工程審計(jì)情況,，對(duì)以后的工作提出以下建議：

1,、慎重簽訂施工合同涉價(jià)條款,。建設(shè)雙方均應(yīng)高度重視合同涉價(jià)條款的訂立，嚴(yán)格按照《建設(shè)工程施工合同條件》和《建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款》的規(guī)定簽訂合同,。措辭上要仔細(xì)斟酌,，語(yǔ)言要周密,，雙方責(zé)任權(quán)力明確具體，尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問(wèn)題,，均應(yīng)在合同中加以明確,，防止出現(xiàn)歧義,，以免結(jié)算審計(jì)時(shí)帶來(lái)爭(zhēng)議和困難,。

2,、加強(qiáng)對(duì)文化廣場(chǎng)的日常管理和維護(hù),，減少苗木的死亡率,，并適時(shí)做好苗木的補(bǔ)種工作，使文化廣場(chǎng)確實(shí)發(fā)揮應(yīng)有的美化效益,、凈化效益和文化效益,。

3、財(cái)政部門(mén)應(yīng)積極籌措資金,，彌補(bǔ)資金缺口,。建設(shè)局應(yīng)積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作,，同時(shí)扣繳有關(guān)城建規(guī)費(fèi),。

4,、進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)劃管理,，細(xì)化可行性研究,，強(qiáng)化概算約束,，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的`法制化建設(shè),，建立健全“決算科學(xué),、投向合理,、運(yùn)作規(guī)范,、監(jiān)督嚴(yán)格”的投資項(xiàng)目管理機(jī)制,。使政府投資項(xiàng)目管理有法可依,、有章可循。

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇二

（一）熟悉納稅評(píng)估案源的內(nèi)容

接到納稅評(píng)估案源后,，納稅評(píng)估人員首先應(yīng)當(dāng)熟悉納稅評(píng)估案源的內(nèi)容,，分析是多項(xiàng)指標(biāo)形成的案源，還是單項(xiàng)指標(biāo)形成的案源,，形成案源的指標(biāo)是稅負(fù)率、預(yù)警指標(biāo),、還是其他納稅異常的指標(biāo),。初步判斷形成納稅異常的時(shí)間區(qū)間,。

（二）根據(jù)納稅異常的時(shí)間區(qū)間調(diào)取和歸集納稅評(píng)估對(duì)象的相關(guān)資料

包括：“一戶(hù)式”存儲(chǔ)的納稅人各類(lèi)納稅信息資料,，主要包括：納稅人稅務(wù)登記的基本情況,，各項(xiàng)核定,、認(rèn)定,、減免緩抵退稅審批事項(xiàng)的結(jié)果，納稅人申報(bào)納稅資料,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求納稅人提供的其他相關(guān)資料,，增值稅交叉稽核系統(tǒng)各類(lèi)票證比對(duì)結(jié)果等,；

稅收管理員通過(guò)日常管理所掌握的納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況,，主要包括：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模,、產(chǎn)銷(xiāo)量,、工藝流程,、成本、費(fèi)用,、能耗、物耗情況等各類(lèi)與稅收相關(guān)的數(shù)據(jù)信息,。

（三）對(duì)納稅評(píng)估對(duì)象的相關(guān)資料進(jìn)行初步的案頭分析

在對(duì)納稅評(píng)估對(duì)象一定時(shí)間區(qū)間的相關(guān)資料調(diào)取和歸集后,，要結(jié)合納稅評(píng)估案源的內(nèi)容進(jìn)行初步的案頭分析,，判斷除案源信息外是否有新的納稅疑點(diǎn),、稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)擁有的資料能否滿(mǎn)足評(píng)估分析的需要。確定需要獲取的第三方信息的內(nèi)容與方式和專(zhuān)題事項(xiàng)調(diào)查的內(nèi)容與方式,。

在整個(gè)納稅評(píng)估的過(guò)程中,，分析——判斷——獲取的第三方信息——進(jìn)行專(zhuān)題事項(xiàng)調(diào)查，再分析——再判斷——進(jìn)一步獲取的第三方信息——進(jìn)一步進(jìn)行專(zhuān)題事項(xiàng)調(diào)查是一個(gè)交叉往復(fù)的過(guò)程,，初步的案頭分析階段,，分析的越詳盡,，估計(jì)的越充分,，計(jì)劃的越周密,，會(huì)在一定程度上減少交叉往復(fù)的過(guò)程,。

1,、對(duì)稅務(wù)登記情況的分析

通過(guò)稅務(wù)登記表和稅收管理員日常采集的信息主要了解,，企業(yè)的注冊(cè)資本及注冊(cè)資本的構(gòu)成,、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu),，總,、分支機(jī)構(gòu)情況,、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況,，主營(yíng)的項(xiàng)目,、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的范圍,、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程,，銀行基本帳戶(hù)和從業(yè)人員情況,。

通過(guò)稅務(wù)登記表和稅收管理員日常采集的信息，不能滿(mǎn)足需求的,，確定下一步進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、專(zhuān)題事項(xiàng)調(diào)查和通過(guò)第三方獲取信息的內(nèi)容和方式,，如通過(guò)企業(yè)提供的文件資料和現(xiàn)場(chǎng)查看,，可以采集和了解生產(chǎn)的主要產(chǎn)品,、主要的生產(chǎn)設(shè)備,、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程,、設(shè)備的生產(chǎn)能力,；企業(yè)生產(chǎn)的組織體系和架構(gòu),，

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇三

xxxx置業(yè)有限公司 2012年內(nèi)審報(bào)告

xxxx置業(yè)有限公司成立于2006年，現(xiàn)注冊(cè)資本金**5000萬(wàn)元,，公司主營(yíng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),。目前開(kāi)發(fā)的[xx項(xiàng)目"項(xiàng)目位于安徽省xx市政務(wù)新區(qū)xx山路與xx路交界處,，東臨xx路,，西側(cè)是xx路,。項(xiàng)目宗地總面積:91700平方米,，約137畝,，代征地塊約31。77畝,。項(xiàng)目建筑規(guī)劃面積132636平方米,，其中:商業(yè)面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米,，社區(qū)服務(wù)面積約350平方米，公廁面積約60平方米,。

xx項(xiàng)目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄,，分別于2009年10月,、2010年12月全部交付使用,。小高層住共6棟樓(住宅320套、門(mén)面房178間),，最后一批房源于2012年12月交付使用,。

由于xx項(xiàng)目已進(jìn)入工程決算收尾階段，所以本次內(nèi)審側(cè)重在于以下幾個(gè)方面:通過(guò)對(duì)樓盤(pán)的已銷(xiāo)售及待售物業(yè)的梳理,，進(jìn)而對(duì)項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行一次測(cè)算；通過(guò)對(duì)項(xiàng)目主要稅種的測(cè)算,，進(jìn)而計(jì)算公司尚需繳納的主要稅款,；其他一些需要關(guān)注的事項(xiàng),。

一、xx項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算

1,、銷(xiāo)售收入

xx項(xiàng)目整個(gè)樓盤(pán)可銷(xiāo)售面積131613,。68平米(不含小區(qū)配套物業(yè)744,。61平米及地下人防4344,。32平米)，其中:住宅107133,。6平米,、沿街商業(yè)14071,。07平米、儲(chǔ)藏室及地下車(chē)位10409,。01平米。截止內(nèi)審日,，已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售面積共計(jì)113564,。46平米,，其中:住宅104729。46平米,，沿街商業(yè)1575,。6平米,，儲(chǔ)藏室及車(chē)庫(kù)7259,。39平米。尚余待售物業(yè)共計(jì)18049,。22平米，待售物業(yè)主要是小高層沿街商業(yè)門(mén)面房共計(jì)12495,。47平米及部分車(chē)庫(kù)儲(chǔ)藏室,，住宅除小高層尚余13套大戶(hù)型外已全部售罄,。結(jié)合已售及剩余房源進(jìn)行測(cè)算,，該項(xiàng)目預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)總銷(xiāo)售額44894,。05萬(wàn)元,，詳見(jiàn)下表,。

xx項(xiàng)目銷(xiāo)售完成情況及待售物業(yè)一覽表

單位:萬(wàn)元

附:配套物業(yè)表

2,、項(xiàng)目工程總投資預(yù)算

xx項(xiàng)目工程投資成本預(yù)算約29360,。94萬(wàn)元(不含資本化利息1003萬(wàn)元)，其中:土地價(jià)款5024萬(wàn)元,、建筑安裝工程成本19681,。8萬(wàn)元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止2012年12月下旬已賬面實(shí)際支付各項(xiàng)工程款26820萬(wàn)元,，尚需支付各項(xiàng)工程尾款約2500多萬(wàn)元,。主要集中是浙*長(zhǎng)城,、舜杰建設(shè)兩家公司,，浙*長(zhǎng)城約785萬(wàn)元,，舜杰建設(shè)約1250萬(wàn)元(最終以決算為準(zhǔn)),，見(jiàn)下表:

xx項(xiàng)目項(xiàng)目成本估算表:

3、xx名稱(chēng)項(xiàng)目整體效益測(cè)算

如下表,，xx項(xiàng)目整個(gè)項(xiàng)目?jī)衾麧?rùn)約552xxx4萬(wàn)元,，項(xiàng)目成本凈利率18。2%,，銷(xiāo)售凈利率12。3%,。以上測(cè)算是將所有物業(yè)視同全部出售處理,，不考慮物業(yè)出租等因素的影響。

從目前來(lái)看,，銷(xiāo)售物業(yè)回籠資金已基本收回投入工程成本,，但不能產(chǎn)生利潤(rùn),。該樓盤(pán)利潤(rùn)空間主要來(lái)取決于后期沿街商業(yè)房的銷(xiāo)售情況,，沿街商業(yè)門(mén)面房可售面積14071,。07平米,，已銷(xiāo)售1575。6平米,，尚余12495,。47平米待售，估計(jì)尚可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售額1,。161億元,。所以,，加大對(duì)商業(yè)房的銷(xiāo)售力度、縮短銷(xiāo)售周期,、加速資金回籠是降低資金成本,、節(jié)省管理費(fèi)用從而使公司效益最大化的關(guān)鍵所在。小區(qū)剩余車(chē)庫(kù),、儲(chǔ)藏室盡管產(chǎn)值較小(合計(jì)約565萬(wàn)元),，但對(duì)整個(gè)項(xiàng)目利潤(rùn)還是有一定影響的,。

二、主要稅種及稅收情況

1,、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

根據(jù)以上測(cè)算的銷(xiāo)售額及現(xiàn)行的稅率，xx項(xiàng)目項(xiàng)目應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅共計(jì)2491,。59萬(wàn)元,，其中:多層住宅1099,。8萬(wàn)元,，小高層及商業(yè)1391,。79萬(wàn)元,，見(jiàn)下表,。

營(yíng)業(yè)稅金及附加表

2、土地增值稅

xx名稱(chēng)的土地增值稅清算,，從理論上講如果將多層住宅與6棟小高層住宅(包括底層商業(yè))作為兩個(gè)*體進(jìn)行清算，稅負(fù)應(yīng)該是最低的,，但xx項(xiàng)目開(kāi)發(fā)分期的實(shí)際情況不一定支持這種清算辦法。如何使該項(xiàng)目的土地增值稅降到最低,、盡可能降低稅負(fù)，待下一步咨詢(xún)稅務(wù)部門(mén)及稅務(wù)師所后相關(guān)人士后再進(jìn)行一

次測(cè)算,。為測(cè)算該項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益提供數(shù)據(jù),，現(xiàn)將xx項(xiàng)目作為一個(gè)開(kāi)發(fā)主體整體進(jìn)行測(cè)算，該項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅1436,。6萬(wàn)元。

土地增值稅計(jì)算表

單位:萬(wàn)元

3,、各項(xiàng)稅金實(shí)際繳納情況

xx項(xiàng)目項(xiàng)目于2007年開(kāi)始繳納各種稅款,，截止2012年12月,，xxxx置業(yè)有限公司已向國(guó)家累計(jì)繳納稅款共計(jì)2645,。59萬(wàn)元,，其中:營(yíng)業(yè)稅1626,。45萬(wàn)元,，土地增值稅292,。57萬(wàn)元,，企業(yè)所得稅460。88萬(wàn)元,。詳見(jiàn)下表,。

公司歷年稅款繳納情況一覽表

單位:萬(wàn)元

4,、公司尚需繳納主要稅收

xx名稱(chēng)項(xiàng)目至全部銷(xiāo)售完畢清盤(pán),，尚需繳納營(yíng)業(yè)稅等主要稅種金額共計(jì)3336,。72萬(wàn)元,，其中:營(yíng)業(yè)稅618,。25萬(wàn)元；土地增值稅1144萬(wàn)元,；企業(yè)所得稅1382,。1萬(wàn)元,，見(jiàn)下表,。

公司尚需繳納的主要稅款

單位:萬(wàn)元

三,、其他需要關(guān)注的事項(xiàng)

1,、關(guān)于營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)問(wèn)題

截止內(nèi)審日，xxxx置業(yè)有限公司賬面歷年累計(jì)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入11140萬(wàn)元(其中:2010年確認(rèn)收入10941萬(wàn)元),，賬面預(yù)收賬款(房款)余額為21471萬(wàn)元。從xx名稱(chēng)工程實(shí)際進(jìn)度來(lái)看,，樓盤(pán)已竣工驗(yàn)收且已交付使用,，這些預(yù)收的房款應(yīng)該具備收入確認(rèn)條件,，按規(guī)定應(yīng)在當(dāng)年報(bào)表確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入,，反映項(xiàng)目實(shí)際利潤(rùn)并上繳企業(yè)所得稅,。但報(bào)表確認(rèn)收入,、利潤(rùn)后,，上繳稅款可能會(huì)給公司年末年初資金帶來(lái)一定的壓力,。xx公司在確認(rèn)收入時(shí)適當(dāng)提高銷(xiāo)售成本,，待所得稅清算時(shí)再作調(diào)整以緩解資金壓力,，以免稅務(wù)部門(mén)認(rèn)為延遲納稅等帶來(lái)不必要的麻煩,。

2,、內(nèi)部單位走賬形成的長(zhǎng)期掛賬不能得到處理

xxxx置業(yè)公司[其他應(yīng)付款"科目下涉及內(nèi)部單位有近10家，其中有借方有貸方，這些掛賬的往來(lái)款與對(duì)方單位未形成及時(shí)對(duì)賬,、相互*。建議對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的往來(lái)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次清理,，應(yīng)收、應(yīng)付款能并的就合并,，多方債權(quán)債務(wù)通過(guò)三方協(xié)議等方式進(jìn)行處理,。同時(shí)外部單位賬款年末應(yīng)取得對(duì)方單位確認(rèn)函,，核實(shí)債權(quán)債務(wù),。減少關(guān)聯(lián)資金交易的數(shù)額，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。

3,、地下車(chē)庫(kù)問(wèn)題

在核對(duì)項(xiàng)目可售房源時(shí),，發(fā)現(xiàn)該第一期多層取得的預(yù)售許可*和房屋面積測(cè)繪報(bào)告中都沒(méi)有關(guān)于地下車(chē)庫(kù)的數(shù)據(jù),，而第二期多層取得預(yù)售許可*和房屋面積測(cè)繪報(bào)告都有關(guān)于地下車(chē)庫(kù)明確的數(shù)據(jù),。就這一現(xiàn)象我們咨詢(xún)了工程及銷(xiāo)售部門(mén),，但對(duì)造成這種現(xiàn)象的原因都不太清楚。目前這兩種類(lèi)型車(chē)庫(kù)已同樣在對(duì)外銷(xiāo)售,，將會(huì)不會(huì)給公司帶來(lái)什么不良后果,。建議工程部門(mén)與當(dāng)時(shí)提供測(cè)繪報(bào)告的部門(mén)聯(lián)系,，問(wèn)明產(chǎn)生這種結(jié)果的原因,。

以上內(nèi)容及數(shù)據(jù)供參考,，不足之處請(qǐng)多指正,。

2013年1月16日

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇四

根據(jù)審計(jì)工作安排,，審計(jì)組于201*年5月01日起至201*年5月20日止對(duì)xx股份有限公司倉(cāng)庫(kù)作業(yè)內(nèi)部控制制度的遵循性及合理性進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì),，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：

一,、基本情況介紹

1,、制度及組織架構(gòu)建設(shè)：根據(jù)倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人反饋,，倉(cāng)庫(kù)組目前隸屬管理部,，在編人員10共計(jì)人,，其中主管1名,，倉(cāng)管員9名,。倉(cāng)庫(kù)分5大類(lèi)，分別是：標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng),、輔料倉(cāng)、試模材料倉(cāng),、沖壓倉(cāng),、刀具倉(cāng),，主要為公司物資提供儲(chǔ)存,、保管等職能,。為規(guī)范倉(cāng)庫(kù)管理,，公司制定一系列作業(yè)流程,、制度等受控文件共計(jì)23份,。

2,、趨勢(shì)分析：根據(jù)erp數(shù)據(jù),，截止201*年12月底存貨余額萬(wàn)元,，較年初增長(zhǎng),。其中原材料余額萬(wàn)元,，較年初增長(zhǎng),；低值易耗品余額萬(wàn)元,，與年初基本持平,；庫(kù)存商品萬(wàn)元,，較年初增長(zhǎng),；自制半成品萬(wàn)元,，占總存貨余額的92%,，較年初增長(zhǎng)123%,。具體詳見(jiàn)附表：

3,、周轉(zhuǎn)分析：201*年存貨平均余額萬(wàn)元,，存貨資金占用量大,，周轉(zhuǎn)率為

,，非常低,。周轉(zhuǎn)天數(shù)195天,，相當(dāng)于從取得存貨開(kāi)始,，至消耗,、銷(xiāo)售為止所經(jīng)歷的天數(shù)需195天,。能夠轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金或者應(yīng)收賬款的能力非常弱,。實(shí)際上平均存貨余額主要受累于庫(kù)存商品及自制半成品的拖累,，占平均存貨比率分別為及84%,。因此從側(cè)面也反映出整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程對(duì)排產(chǎn)及出貨的反應(yīng)能力是不足的,。具體詳見(jiàn)附表：

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理流程a0>第條對(duì)于呆滯料定義,，其中超過(guò)90天的呆滯料為萬(wàn)元,，180天的呆滯料為萬(wàn)元,，360天的呆滯料為萬(wàn)元,。呆料的主要構(gòu)成部分<成品倉(cāng),、標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng),、退料標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng)、五金標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng),、五金刀具倉(cāng),、xx標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng)>（具體情況見(jiàn)附表），構(gòu)成呆料的主要原因主要有：a,、歷史遺留問(wèn)題,，過(guò)往的呆滯物料未得到及時(shí)、有效的處理,；b,、采購(gòu)及生產(chǎn)計(jì)劃性不強(qiáng)，造成物料沉余,。附表：

二,、審計(jì)依據(jù)

審計(jì)依據(jù)：本次審計(jì)依據(jù)為規(guī)定條款及相關(guān)法律法規(guī)；

三,、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)范圍

1,、審計(jì)方法及目標(biāo)：審計(jì)過(guò)程中采用了檢查、訪(fǎng)談,、審查單據(jù),、抽盤(pán)、查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的其他必要的審計(jì)程序,，取得相關(guān)依據(jù),，形成審計(jì)意見(jiàn)。以促進(jìn)組織增加價(jià)值,；

2,、審計(jì)范圍：倉(cāng)儲(chǔ)管理流程各環(huán)節(jié)項(xiàng)目的審查,，主要包括<出入庫(kù)程序、日常管理,、廢舊品管理,、單據(jù)規(guī)范>等方面的審查。

四,、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及改善建議

1,、物資盤(pán)點(diǎn)方面

1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：目前倉(cāng)庫(kù)物料盤(pán)點(diǎn)主要由財(cái)務(wù)部主導(dǎo)進(jìn)行月度抽盤(pán)、半年度及年度全盤(pán),，倉(cāng)庫(kù)日常無(wú)自盤(pán),，未能提交自盤(pán)表，實(shí)際上倉(cāng)庫(kù)自盤(pán)的控制已失效,。根據(jù)公司制度<文件編號(hào)：vt-wah-wi-001>第條物料盤(pán)點(diǎn)的規(guī)定,，倉(cāng)管人員應(yīng)每月定期做好賬、物的盤(pán)點(diǎn)工作,。

2）造成原因：對(duì)制度規(guī)定不熟悉,，或相關(guān)規(guī)定未引起重視。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：未按要求嚴(yán)格執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)工作不單會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的流失,，財(cái)務(wù)報(bào)告的失真,，未能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)管存在理問(wèn)題，改善問(wèn)題,。

4）建議：嚴(yán)格按照公司制度<文件編號(hào)：vt-wah-wi-001>的規(guī)定執(zhí)行,，倉(cāng)庫(kù)加強(qiáng)自盤(pán)，結(jié)合財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，改善問(wèn)題,。加強(qiáng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制度的宣導(dǎo),，確保作業(yè)人員對(duì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)具有足夠的了解與重視。

2,、生產(chǎn)領(lǐng)料單管理

1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：通過(guò)查看公司關(guān)于倉(cāng)庫(kù)管理的相關(guān)控制文件,，發(fā)現(xiàn)未就單據(jù)規(guī)范化方面設(shè)定條款，無(wú)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)控制,。審計(jì)人員通過(guò)抽查領(lǐng)料單,，發(fā)現(xiàn)部分領(lǐng)料單存在無(wú)發(fā)料倉(cāng)管員簽字，數(shù)量有改動(dòng)后無(wú)人在旁邊簽字,，空白處沒(méi)劃掉,、有用不同顏色筆跡在空白處添加領(lǐng)用物品和數(shù)量的現(xiàn)象，有被領(lǐng)料部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后自行增加領(lǐng)用物料品種或者改動(dòng)領(lǐng)用數(shù)量的嫌疑,。

2）造成原因：無(wú)相關(guān)制度規(guī)定,，作業(yè)無(wú)標(biāo)準(zhǔn),。作業(yè)人員對(duì)單據(jù)管理意識(shí)不強(qiáng)。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)而多領(lǐng)物料或私自改動(dòng)領(lǐng)用數(shù)量,，導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失及舞弊的產(chǎn)生,。

4）建議：規(guī)范流程，完善制度,。單據(jù)書(shū)寫(xiě)必須整潔明朗,，堅(jiān)決杜絕以上情況,如有發(fā)生，倉(cāng)管員有責(zé)任要求重新開(kāi)單后執(zhí)行發(fā)料,。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)相關(guān)作業(yè)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),。

3、倉(cāng)庫(kù)日常管理

1)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：審計(jì)在201*年5月7日對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理現(xiàn)狀的的實(shí)地觀察,，發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)日常管理存在較多不規(guī)范的現(xiàn)象,，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)鑰匙隨處放置，倉(cāng)管員發(fā)放試模材料之后,，鑰匙曾長(zhǎng)時(shí)間隨意放置于倉(cāng)庫(kù)桌上,，并未及時(shí)收好；非倉(cāng)庫(kù)管理人員隨意進(jìn)出倉(cāng)庫(kù),；發(fā)放物料時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員未全程跟蹤,，直接讓領(lǐng)料人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)搬運(yùn)、點(diǎn)數(shù)需領(lǐng)物資,。

2)造成原因：倉(cāng)管員責(zé)任心不強(qiáng),，未形成良好的作業(yè)習(xí)慣，未意識(shí)到行為風(fēng)險(xiǎn),。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：可能發(fā)生物資丟失或者失竊的風(fēng)險(xiǎn),。

4）建議：加強(qiáng)庫(kù)房門(mén)禁管理，非倉(cāng)管人員在未經(jīng)授權(quán)之前一律禁止進(jìn)入倉(cāng)庫(kù),。庫(kù)房鑰匙的使用及保存由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人授權(quán),，使用完之后應(yīng)及時(shí)、妥善保存,。加強(qiáng)培訓(xùn),，養(yǎng)成正確的作業(yè)習(xí)慣。

4,、設(shè)備配件管理

2）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：通過(guò)訪(fǎng)談相關(guān)人員,，得知配件的管理現(xiàn)狀<設(shè)備配件的管理由資產(chǎn)科主導(dǎo)，車(chē)間換下廢舊配件主要分為可二次利用配件及不可二次利用配件,。對(duì)于不可二次利用的配件直接放置于廢品區(qū)域,，當(dāng)成廢品出售，可二次利用配件則設(shè)回收倉(cāng),，并由資產(chǎn)科支配管理>,。實(shí)際上以上兩種處理方式均未做備查賬管理,，導(dǎo)致無(wú)賬可查，并且處理方式不透明,，未存在多方牽制與監(jiān)督的關(guān)鍵控制,。

2)造成原因：內(nèi)控制度關(guān)鍵控制點(diǎn)控制失效。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致設(shè)備配件丟失,，或者有心人利用當(dāng)前管理現(xiàn)狀謀取個(gè)人利益的風(fēng)險(xiǎn),。

4）建議：加強(qiáng)對(duì)配件的管理，梳理流程,，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)及相關(guān)管理責(zé)任,，防范未然。配件回收倉(cāng)統(tǒng)一交由倉(cāng)庫(kù)管理員管理,，做好臺(tái)賬登記,。報(bào)廢配件按照公司關(guān)于廢舊品管理的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

5,、單據(jù)流轉(zhuǎn)不及時(shí)

1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：為規(guī)范作業(yè)流程,，公司制定了等相關(guān)制度，其中對(duì)于單據(jù)流轉(zhuǎn)的時(shí)效做了詳細(xì)規(guī)定及說(shuō)明,。在實(shí)際核查過(guò)程中依然發(fā)現(xiàn)存在單據(jù)提交財(cái)務(wù)不及時(shí),，跨月交單的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

2）造成原因：內(nèi)控失效,。作業(yè)分工不明確也是導(dǎo)致跨月交單的原因之一,，一人兼多職，導(dǎo)致該完成的任務(wù)未能及時(shí),、按質(zhì)按量完成,。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：影響當(dāng)月財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性及可靠性，同時(shí)也可能發(fā)生單據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn),。

4）建議：按照相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行,，賬務(wù)登記確保做到日清月結(jié)，當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)當(dāng)天完成記錄系統(tǒng),，及時(shí)提交財(cái)務(wù),。

6,、倉(cāng)庫(kù)管理職責(zé)不明確

1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：未制定倉(cāng)庫(kù)管理職責(zé)明細(xì)表,，職責(zé)分工不明確，倉(cāng)庫(kù)目前的做法存在誰(shuí)驗(yàn)收或者發(fā)料由誰(shuí)登記入賬,、審核及保存,，一氣呵成的現(xiàn)象。現(xiàn)有管理制度也未對(duì)作業(yè)權(quán)限加以詳細(xì)說(shuō)明,。實(shí)際上作業(yè)流程已經(jīng)失去控制,，關(guān)鍵控制缺失,，不相容職務(wù)未分離。

2）造成原因：內(nèi)控缺陷,，單純考慮作業(yè)方便,，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)合問(wèn)題2對(duì)單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范性的描述,，審計(jì)認(rèn)為可能存在發(fā)生舞弊的風(fēng)險(xiǎn),。

4)建議：梳理流程，繼續(xù)完善現(xiàn)有管理制度,。建立倉(cāng)庫(kù)管理職責(zé)明細(xì)表,，明確作業(yè)分工，確保各作業(yè)崗位之間相互監(jiān)督與牽制,。

7,、廢舊品管理方面

1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：審計(jì)通過(guò)走訪(fǎng)有關(guān)人員與實(shí)地查看，得知部分廢舊品放置于露天處,，風(fēng)吹雨淋,，未對(duì)其進(jìn)行遮蓋保存，下雨天天氣潮濕濕度增加,，金屬類(lèi)廢舊品極易生銹,、腐蝕，隨著時(shí)間的推移會(huì)導(dǎo)致價(jià)值逐漸減少,，對(duì)公司整體環(huán)境的美觀也產(chǎn)生不利影響,。并且除貴重廢舊品外倉(cāng)庫(kù)未做備查賬進(jìn)行管理，很難對(duì)該類(lèi)物品的量進(jìn)行管控,。

2）造成原因：?jiǎn)渭兛紤]作業(yè)方便,，倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有“廢舊料必須入庫(kù)”的意識(shí)；倉(cāng)管員責(zé)任意識(shí)缺乏,，認(rèn)為廢舊料作為已發(fā)出物料的生產(chǎn)剩余部分,，不在倉(cāng)庫(kù)賬上，事不關(guān)己,。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：廢舊品未入賬管理形成賬外資產(chǎn),，未規(guī)范管理,，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失與貶值的風(fēng)險(xiǎn)。

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇五

一、基本情況

現(xiàn)有員工9人，其中女員工8人,，占比，全部為大專(zhuān)以上學(xué)歷,，是一支高素質(zhì),、高效率,、優(yōu)業(yè)績(jī)的營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)。

做為第一任支行長(zhǎng),，我在感到壓力重大的同時(shí),，也感受到行領(lǐng)導(dǎo)的信任與支持,，因此我始終兢兢業(yè)業(yè)的工作，勤勤懇懇的努力,，帶領(lǐng)xx支行本著以“客戶(hù)為中心”的服務(wù)理念,，積極主動(dòng)的發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)

二、任職期限內(nèi)工作及職責(zé)履行情況

(一)業(yè)務(wù)發(fā)展情況

目前xx支行只開(kāi)辦了個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)：

2,、信用卡：做為個(gè)金業(yè)務(wù)收入的有效補(bǔ)充,，在開(kāi)業(yè)之初就響應(yīng)支行精神，將該類(lèi)業(yè)務(wù)做為重中之重來(lái)抓,，截止5月31日,，信用卡累計(jì)進(jìn)件1676張，發(fā)卡1479張,，總授信額度4975萬(wàn)元,。

3、中間業(yè)務(wù)：截止5月31日,，xx支行累計(jì)銷(xiāo)售理財(cái)業(yè)務(wù)萬(wàn),。

4、聚豐資產(chǎn)：在第三季“聚豐行動(dòng)”活動(dòng)中,，xx支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名，并獲得第四組營(yíng)銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì),。

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇六

近年來(lái),，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營(yíng),、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目日益頻繁,，我行上下對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作也越來(lái)越重視,，通過(guò)多種途徑,，不斷加大整改力度,，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來(lái)看,，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改,，先后通過(guò)健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程,、強(qiáng)化資源配置,、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理,，狠抓落實(shí),，連續(xù)多年完成了上級(jí)行下達(dá)的整改率目標(biāo),，整改報(bào)告上報(bào)質(zhì)量也受到了省分行的通報(bào)表?yè)P(yáng),，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時(shí)，有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī),、健康發(fā)展,。

以上成績(jī)的取得，是與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視,、全行上下齊抓共管密不可分的,，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來(lái)看,，我認(rèn)為仍存在一些問(wèn)題或不足,，如防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰,、舉一反三整改措施還不夠具體,、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報(bào)送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等,，在一定程度上影響了整改工作的效果,。

為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量,，全面消除各類(lèi)違規(guī)問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，在整改工作中建議從以下幾個(gè)方面采取措施,，加以完善：

一,、應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)整改工作的重視程度

內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段,。隨著近年來(lái),，內(nèi)外部審計(jì),、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大,，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線(xiàn)部門(mén)應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，克服“重發(fā)展,、輕管理”的思想,，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制,，合理安排資源配置,，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法,，確保整改工作的全面落實(shí),。

二、應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)性整改措施,，務(wù)必杜絕屢查屢犯

針對(duì)每項(xiàng)整改項(xiàng)目,，建議條線(xiàn)部門(mén)和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專(zhuān)題會(huì)議制度，認(rèn)真對(duì)照上級(jí)行整改要求或?qū)徲?jì)檢查部門(mén)的管理建議,、整改建議等內(nèi)容,，針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題區(qū)分共性和個(gè)性,，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施,，提高系統(tǒng)性整改效果，堅(jiān)決杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生,，避免因 “就問(wèn)題改問(wèn)題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生,。同時(shí)，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求,，及時(shí)確認(rèn)問(wèn)題責(zé)任人,，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用,。

三,、應(yīng)進(jìn)一步提高整改報(bào)告質(zhì)量

目前，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目較多,，整改工作量較大,，審計(jì)部門(mén)和上級(jí)行對(duì)整改工作上報(bào)時(shí)限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門(mén)和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對(duì)涉及本條線(xiàn),、本機(jī)構(gòu)的問(wèn)題從發(fā)現(xiàn)之日起,，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改,，并嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)送要求和時(shí)限進(jìn)行報(bào)送,，避免發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)的情況,。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報(bào)送質(zhì)量,，嚴(yán)格按報(bào)告要求撰寫(xiě)整改報(bào)告及相關(guān)報(bào)表，其中對(duì)問(wèn)題整改狀態(tài)的界定,，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改狀態(tài)及整改完成率計(jì)算口徑的通知》,，結(jié)合問(wèn)題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài),，避免主觀臆斷,，同時(shí)，在整改過(guò)程中,，力爭(zhēng)做到完全整改,，盡量避免出現(xiàn)“無(wú)效整改”等情況。

四,、應(yīng)進(jìn)一步完善整改工作檔案資料

各機(jī)構(gòu)和各部門(mén)應(yīng)明確專(zhuān)人,，對(duì)整改資料要實(shí)行專(zhuān)夾保管，按規(guī)定歸檔;針對(duì)具體問(wèn)題盡量留存整改依據(jù),，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時(shí)提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺(tái)賬銷(xiāo)號(hào)制度,，確保存在問(wèn)題徹底消除。