隨著社會一步步向前發(fā)展,，報告不再是罕見的東西,，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。報告書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇報告呢？下面是小編幫大家整理的最新報告范文,，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

財務(wù)內(nèi)審自查報告 財務(wù)內(nèi)審檢查表篇一

根據(jù)《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神，結(jié)合我部審計檢查實(shí)際情況,，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一,、健全組織,，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行,，我部成立了以副經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作,。

二、嚴(yán)格清查,，不走過場

成立清查小組后,，我部按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,，對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角,，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三,、

按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求,，我部對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

1,、我部所有財政資金均按預(yù)算用途使用,，支出真實(shí)合規(guī),。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費(fèi)用。

2,、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,，做到專款專用，無截留,、擠占和挪用的行為,。無以虛假理賠或夸大損失擴(kuò)大賠付、虛假擴(kuò)大公估費(fèi)用,、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金,。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費(fèi)資金等。

3,、非稅收入征收合法合規(guī),，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為,。

4,、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象,。

5,、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金,、補(bǔ)貼的行為,。

6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為,。

7,、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,，無“賬外賬”和“小金庫”,。

8、我部根據(jù)本單位實(shí)際,，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。篇二：學(xué)校財務(wù)審計自查報告

審計財務(wù)自查報告

根據(jù)《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神,，結(jié)合我學(xué)校審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一,、基本情況：

xx中學(xué)創(chuàng)辦于xxx年x月,，是xx區(qū)的高級中學(xué),。學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置了：校長室,、政教處,、教導(dǎo)處,、總務(wù)處?，F(xiàn)有編制xx人,，在職員工xx人，財務(wù)隸屬于xxxx,。

二,、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況

2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人,，2011年秋季招生767人,，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人,，2013年春季招生920人,，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產(chǎn)負(fù)債情況,。

2010年7月初資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金： 元,、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元,、其他應(yīng)付款： 0元,、應(yīng)繳財政專戶款： 元。2013年10月末資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金： 元,、銀行存款： 元,、固定資產(chǎn)： 元,、其他應(yīng)付款： 元,。

四、我校收入均按收費(fèi)許可證收費(fèi),，及時上繳財政,，無隱瞞,、截留、轉(zhuǎn)移財政收入,；沒有公款私存,、沒有設(shè)立“小金庫”。各項(xiàng)支出真實(shí),、合規(guī),、合法。沒有擠占挪用,、擴(kuò)大開支范圍,、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題,。

五,、各年度各種專項(xiàng)資金，做到了?？顚Ｓ?、及時撥付。

六,、大宗物品和設(shè)備的購置,，我校通過政府采購中心采購。

七,、各項(xiàng)資產(chǎn)做到了賬實(shí)相符,。

八、落實(shí)了債權(quán)和債務(wù)的管理,，沒有重大經(jīng)濟(jì)遺留問題,。 xx市xx區(qū)xx中學(xué)

2014-4-20篇三：2014年預(yù)算任務(wù)執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查

總結(jié)

2014年預(yù)算任務(wù)執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查總結(jié)

依據(jù)《寶雞市金臺區(qū)教育體育局關(guān)于開展教育系統(tǒng)2014年預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查和審計抽查工作的通知》（寶金教發(fā)[2015]22號）文件要求，近期,，我校成立財務(wù)內(nèi)審自查工作小組,，按照自查內(nèi)容及要求，結(jié)合我校財務(wù)工作實(shí)際,，確定自查重點(diǎn),，認(rèn)真組織開展了學(xué)校財務(wù)內(nèi)審自查工作，現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：

一,、財務(wù)內(nèi)控管理及預(yù)算執(zhí)行情況,。

我校建有財務(wù)管理制度，財務(wù)內(nèi)控制度健全,，資金和資產(chǎn)等管理辦法健全有效,，會計核算制度嚴(yán)格，各項(xiàng)收支活動真實(shí),、合法,、有效,，能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理和會計核算制度，無人為調(diào)節(jié)收支科目,、編造虛假會計信息等問題,，年度預(yù)算編制完整可行，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果良好,。

二,、非稅收入收繳和票據(jù)管理情況。

三,、資金支出管理情況,。

我校的各項(xiàng)支出核算和管理嚴(yán)格規(guī)范，沒有混收混支,、結(jié)余資金長期掛賬等問題,；能嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財政制度規(guī)定使用資金，無擅自提高標(biāo)準(zhǔn),、自定項(xiàng)目和擴(kuò)大范圍發(fā)放獎金,、補(bǔ)貼的現(xiàn)象；無違規(guī)報銷內(nèi)容,、金額與實(shí)際不符的發(fā)票,，也沒有使用不合規(guī)票據(jù)，虛列支出,；能嚴(yán)格國庫集中支付制度,。

我校2014年財務(wù)收支情況如下：

1.收入情況：收入合計193575元。其中財政撥款182200元,，上級補(bǔ)助收入11375元,。

2.支出情況：支出合計199114.23元。其中：工資福利支出20975元,，公務(wù)支出89479元,，其他資本支出18260.23元，對個人和家庭支出70400元,。

日常公務(wù)支出中辦公費(fèi),、維修（護(hù)）費(fèi)、會議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等列支真實(shí)有效且符合規(guī)定,；職工工會經(jīng)費(fèi)的提取,、使用符合規(guī)定范圍。

四、重點(diǎn)專項(xiàng)資金分配使用情況,。

我校專項(xiàng)資金使用一直堅持?？顚Ｓ?，做到?？钍褂玫暮弦?guī)性、及時性和效益性,，資金使用合規(guī)有效,，會計核算嚴(yán)格規(guī)范，無長期滯留,、擠占挪用及閑置浪費(fèi)專項(xiàng)資金的現(xiàn)象,。對重點(diǎn)資金的項(xiàng)目設(shè)立、資金申請,、管理使用以及會計核算,、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅持逐項(xiàng)進(jìn)行核查。

金臺區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學(xué)

2015年5月15日

財務(wù)內(nèi)審自查報告 財務(wù)內(nèi)審檢查表篇二

內(nèi)審自查報告()

險柜,，兩個收銀員均有鑰匙,，預(yù)計會給現(xiàn)金的安全帶來隱患。

2,、采購與付款的內(nèi)部控制：有書面的采購與付(更多內(nèi)容請訪問

ent ofaudit

有寫出“盤點(diǎn)報告”,，未揭示盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出解決辦法,；

本次審計因時間,、人力限制，所發(fā)現(xiàn)的問題并非存在問題之全部,。（注：內(nèi)部控制有效性的分類：1,、內(nèi)部控制有效；2,、內(nèi)部控制基本有效,；3、內(nèi)部控制有缺陷,；4,、內(nèi)部控制有重大缺陷；5,、內(nèi)部控制完全失效）

三,、管理建議

既然界定為內(nèi)部控制基本有效，說明在內(nèi)部控制中還存在一些問題,，應(yīng)進(jìn)行一步的整改和優(yōu)化：可通過如下措施落實(shí)：1,、盡快建立完善崗位責(zé)任制，讓所有的工作、流程制度化,、書面化,，并與個人“績效考核”結(jié)合起來；2,、明確分工負(fù)責(zé),，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(定質(zhì)、定量,、定期)處理各項(xiàng)業(yè)務(wù),；3、明確規(guī)定各部門和崗位間的銜接,、協(xié)調(diào),，以避免發(fā)生越權(quán)行為或相互推諉現(xiàn)象；4,、要體現(xiàn)責(zé),、權(quán)、利的有機(jī)結(jié)合,，注重細(xì)節(jié)管理,，確保所有重要的經(jīng)營活動都能做到“有章可循，有據(jù)可查”,；5,、通過建立科學(xué)的授權(quán)管理體系，合理地分配和約束權(quán)力,；6,、對人員流動頻繁的崗位，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)流程培訓(xùn),。

四,、后續(xù)審計及整改情況

這次審計發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面存在較多問題，要求其對照《某某集團(tuán)子公司固定資產(chǎn)管理辦法》,、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)異動管理的通知》的各項(xiàng)規(guī)定,，重點(diǎn)整改集團(tuán)內(nèi)部調(diào)入物資管理的不足。

我們于2020年2月28日對該公司“審計發(fā)現(xiàn)24項(xiàng)”進(jìn)行了后續(xù)跟蹤審計,，經(jīng)查,，基本整改完成17項(xiàng)，正在整改的3 項(xiàng),，其余4項(xiàng)因客觀原因,，整改不易落實(shí)，但已提請相關(guān)人員引起重視,，對審計建議的整改率達(dá)83.33%,；在審計活動過程中，按集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)的要求，對明顯存在的問題,、可能產(chǎn)生不良后果的事項(xiàng),，始終提請相關(guān)人員進(jìn)行規(guī)范、整改,，基本達(dá)到了本次審計的目的,。

某某集團(tuán)審計部

二○○七年三月一日

主題詞：關(guān)于 子公司 內(nèi)控審計 報告

----報：集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)送：某子公司抄：集團(tuán)財務(wù)部存：集團(tuán)審計部

department ofaudit

第：內(nèi)審自查應(yīng)注意問題

內(nèi)審查找不符合項(xiàng)主要從以下幾方面查找：

1、原始記錄修改是否復(fù)核規(guī)定,。

2,、樣品是否粘貼唯一性標(biāo)識,。

3,、檢測員是否持證上崗。

4,、人員培訓(xùn)計劃是否完善,。

5、檢測報告副本是否及時整檔,。

6,、有無日常質(zhì)量監(jiān)督記錄。

7,、有無比對和能力驗(yàn)證計劃和記錄,。

8、有無任命負(fù)責(zé)人等任命書,。

9,、樣品室已檢區(qū)和待檢區(qū)是否有標(biāo)識。

10,、檢測區(qū)是否有外來人員禁止入內(nèi)標(biāo)識,。

11、儀器設(shè)備是否能滿足檢測要求,。

12,、儀器設(shè)備是否粘貼了唯一性標(biāo)識。

13,、是否制定了儀器檢測/校準(zhǔn)計劃,、是否有儀器設(shè)備一覽表。

14,、是否制定了期間核查計劃,，設(shè)備是否進(jìn)行了期間核查。

15,、是否對外部供應(yīng)和服務(wù)商能力進(jìn)行了調(diào)查,，供應(yīng)商目錄和資質(zhì)證明材料。

16、干濕溫度計是否注水,。

17,、是否有環(huán)境溫濕度記錄。

18,、是否有儀器設(shè)備使用記錄,。

19、是否有儀器設(shè)備維護(hù)計劃記錄,，及設(shè)備驗(yàn)收記錄,。

20、是否有儀器設(shè)備檔案和人員檔案,。

21,、新購置的儀器設(shè)備是否有購置申請。

22,、受控文件是否蓋有受控章,、受控文件是否有受控文件一覽表、文件發(fā)放是否有發(fā)放記錄,。

23,、有無消防設(shè)施。

24,、使用的標(biāo)準(zhǔn)是否現(xiàn)行有效,。

25、是否有標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)一覽表,。

財務(wù)內(nèi)審自查報告 財務(wù)內(nèi)審檢查表篇三

企業(yè)實(shí)施《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》情況綜述

（內(nèi)審報告）

一,、企業(yè)的基本情況

xxx（下稱：公司）前身為原xxx，公司于xxx月開始籌備申領(lǐng)獨(dú)立法人藥品經(jīng)營許可證,，于xxx,、xxx、xxx將申辦獨(dú)立法人《藥品經(jīng)營許可證》的申報材料交于四川省食品藥品監(jiān)督管理局,。四川省食品藥品監(jiān)督管理局藥品化妝品市場監(jiān)管處于xxx日受理審查我公司的相關(guān)資料,，四川省食品藥品監(jiān)督管理局檢查組于xxx對我公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。公司于xxx開始停止經(jīng)營活動,，于xxx領(lǐng)取《藥品經(jīng)營許可證》正副本各一冊,。未取得《蛋白同化制劑、肽類激素經(jīng)營資格批件》,。我公司經(jīng)營范圍為：xxx,、xxx、xxx制劑,、生化藥品,。我公司經(jīng)營地址為:xxx,、xxx、xxx號,，倉庫地址為：xxx,、xxx、xxx號,。

二,、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及崗位人員配備整體情況

公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)定及崗位人員配備與公司經(jīng)營活動和質(zhì)量管理相適應(yīng)，并明確規(guī)定其職責(zé),、權(quán)限和相互關(guān)系,，設(shè)置質(zhì)量管理部、業(yè)務(wù)部,、財務(wù)部,、行政部、儲運(yùn)部,；公司質(zhì)量管理人員共4人,，其中質(zhì)量負(fù)責(zé)人1人,，質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人1人,，質(zhì)量管理員1人，驗(yàn)收員1人,。

公司從業(yè)人員共計15人,，其中執(zhí)業(yè)藥師2人，其他13人,。學(xué)歷情況,，具有本科學(xué)歷2人，大專學(xué)歷5人,，中專學(xué)歷2人,，高中學(xué)歷6人。企業(yè)負(fù)責(zé)人xxx同志大專學(xué)歷,，xxx年開始從事藥品經(jīng)營工作,，熟悉藥品管理的法律法規(guī)和《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》，能夠保證質(zhì)量管理部和質(zhì)量管理人員有效履行職責(zé),，質(zhì)量負(fù)責(zé)人xxx同志中藥學(xué)本科學(xué)歷,，執(zhí)業(yè)中藥師，從事藥品經(jīng)營質(zhì)量管理工作x年,，在質(zhì)量管理工作中具備正確判斷和保障實(shí)施的能力,；質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人xx，藥學(xué)大專學(xué)歷,，執(zhí)業(yè)藥師,、從事藥品經(jīng)營質(zhì)量管理工作x年,，能夠獨(dú)立解決經(jīng)營過程中的質(zhì)量問題。各部門人員配合管理,，職責(zé)明確,，質(zhì)量管理部能夠獨(dú)立履行其職責(zé)。從事質(zhì)量管理,、驗(yàn)收,、養(yǎng)護(hù)、采購,、儲存,、銷售等崗位的人員學(xué)歷及專業(yè)技術(shù)職稱符合新版《gsp》要求。

三,、各崗位人員培訓(xùn)考核制度和定期體檢制度管理情況

為了不斷提高員工人員整體素質(zhì)及業(yè)務(wù)水平,，使各崗位人員能夠正確理解并履行其職責(zé)，保證企業(yè)質(zhì)量管理體系持續(xù)有效運(yùn)行,，公司制定了《質(zhì)量方面的教育,、培訓(xùn)及考核管理制度》。質(zhì)量管理部協(xié)助行政部開展質(zhì)量管理教育和培訓(xùn),，對各崗位人員進(jìn)行與其職責(zé)和工作內(nèi)容相關(guān)的崗前培訓(xùn)和繼續(xù)教育培訓(xùn),，培訓(xùn)內(nèi)容包括《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理制度,、職責(zé),、程序、計算機(jī)軟件應(yīng)用和藥品專業(yè)知識等,。培訓(xùn)形式有不定期組織授課和現(xiàn)場操作等,。對培訓(xùn)進(jìn)行考核，考核的方式包括書面考試,、現(xiàn)場提問及實(shí)際操作等,，并建立從業(yè)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)檔案。

為加強(qiáng)人員健康狀況管理,，確保經(jīng)營的藥品不受污染,，公司制訂了《環(huán)境衛(wèi)生和人員健康管理制度》，由行政部負(fù)責(zé)每年組織員工進(jìn)行健康檢查并建立健康檔案,。對質(zhì)量管理,、驗(yàn)收、養(yǎng)護(hù),、儲存等直接接觸藥品崗位的人員進(jìn)行崗前及年度健康體檢,，公司直接接觸藥品崗位的人員無患有傳染病及其它可能污染藥品的疾病。

四,、質(zhì)量管理體系文件概況

公司成立了質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組,，企業(yè)負(fù)責(zé)人任組長,，質(zhì)量負(fù)責(zé)人任副組長，成員由各部負(fù)責(zé)人組成,；公司質(zhì)量管理部xxx月份根據(jù)文件管理程序和本企業(yè)實(shí)際情況對企業(yè)的《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理制度》進(jìn)行了起草,，交各部門進(jìn)行充分討論修訂，統(tǒng)一格式,、統(tǒng)一編碼,。包括xx項(xiàng)質(zhì)量管理制度、xx項(xiàng)操作程序,、xx崗位職責(zé)及相關(guān)的檔案,、報告、記錄和憑證,。經(jīng)質(zhì)量副總經(jīng)理審核,，報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后執(zhí)行。行政部嚴(yán)格按照文件規(guī)定建立《文件發(fā)放,、保管,、撤銷記錄》，對已失效或作廢文件由行政部文件管理人員及時收回,，保留一份存檔,，其余的填寫《文件收回、銷毀記錄》,。

質(zhì)量管理體系文件中確定了“xxx,、xxx、xxx”的質(zhì)量方針和“ xxxxx xxxxxxxxx”的質(zhì)量目標(biāo),，并貫徹到藥品經(jīng)營活動的全過程。

五,、設(shè)施與設(shè)備配備情況

公司具有與藥品經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的經(jīng)營場所,、庫房及設(shè)備，庫房的設(shè)計符合藥品儲藏要求,，可有效防止藥品的污染,、混淆和差錯，藥品儲存作業(yè)區(qū),、輔助區(qū),、辦公區(qū)進(jìn)行有效區(qū)分，倉庫總面積為xxx㎡,，其中藥品陰涼庫面積xxx㎡,；藥品常溫庫面積xxx㎡；中藥飲片庫面積：xx㎡,。營業(yè),、辦公區(qū)用房面積xxx㎡,。庫區(qū)環(huán)境整潔，周圍環(huán)境地面硬化;庫內(nèi)地面平整,，墻面光滑,，門窗密封嚴(yán)密；庫內(nèi)驗(yàn)收,、收貨,、發(fā)貨、退貨,、不合格區(qū)域劃分清晰;倉庫配置空調(diào)xxx臺,，排風(fēng)扇xxx個，溫濕度監(jiān)測器xxx個基本滿足按藥品說明書儲存要求,，貨架,、墊庫板、避光,、通風(fēng),、照明、溫濕度調(diào)節(jié)及防蟲,、防鼠設(shè)施,、設(shè)備符合規(guī)定。運(yùn)輸藥品均使用封閉式貨車,。按規(guī)定對所用設(shè)施和設(shè)備進(jìn)行定期檢查,、維修、保養(yǎng)并建立檔案,。

根據(jù)新版《gsp》及附錄要求,，公司制定了《設(shè)施設(shè)備驗(yàn)證、校準(zhǔn),、檢定管理制度》,，對計量器具、溫濕度監(jiān)測設(shè)備的驗(yàn)證,、校準(zhǔn)或檢定,，委托具有驗(yàn)證資格的xxx、xxx,、xxx負(fù)責(zé)安裝并實(shí)施驗(yàn)證,，（共安裝溫濕度自動監(jiān)控儀1臺，探頭終端11個）由質(zhì)管部編寫年度驗(yàn)證計劃和要求,，受托方根據(jù)每一項(xiàng)驗(yàn)證工作實(shí)際內(nèi)容及要求制定驗(yàn)證方案,，經(jīng)質(zhì)管部審核，質(zhì)量副總審批后實(shí)施,。驗(yàn)證中,，由質(zhì)量管理部組織相關(guān)人員全程參與,，驗(yàn)證完成后，受托方負(fù)責(zé)人員培訓(xùn)和出具驗(yàn)證報告,，由質(zhì)管部審核,，質(zhì)量副總批準(zhǔn)，形成驗(yàn)證控制文件,。文件包括驗(yàn)證方案,，驗(yàn)證報告，評價,，偏差處理及預(yù)防措施等,，由質(zhì)管部存檔，并根據(jù)校準(zhǔn),、驗(yàn)證確定的參數(shù)和條件,，正確合理使用相關(guān)的設(shè)施設(shè)備，并保證其正常運(yùn)行,。

公司制定了《應(yīng)急預(yù)案》,，適用于公司突然停電，計算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)意外故障,，藥品的儲存及運(yùn)輸出現(xiàn)意外情況以及藥品發(fā)生破損,、火災(zāi)、洪水,、被搶,、被盜、遺失,、調(diào)換等重大災(zāi)情或事故等方面的應(yīng)急處置和管理,。

六、計算機(jī)系統(tǒng)概況

我公司采用成都市金舵手軟件有限公司業(yè)務(wù)管理軟件,，戴爾服務(wù)器,、ups不間斷電源、數(shù)據(jù)備份硬盤和pc終端,、掃碼槍、打印機(jī)等,，軟件業(yè)務(wù)管理中主要包括了系統(tǒng)管理,、資質(zhì)審查、采購管理,、批發(fā)管理,、庫房管理、質(zhì)量管理,、決策支持等功能模塊,，能對藥品的購,、銷、存等質(zhì)量控制環(huán)節(jié)進(jìn)行全面規(guī)范管理,，對購進(jìn)藥品的合法性,、購貨單位資質(zhì)審核、首營企業(yè)審核,、首營品種審核,、采購、收貨,、驗(yàn)收,、儲存、養(yǎng)護(hù),、出庫,、銷售、運(yùn)輸?shù)冗^程進(jìn)行有效控制,。

計算機(jī)管理系統(tǒng)能為經(jīng)營業(yè)務(wù)過程,、質(zhì)量控制提供支持，覆蓋了經(jīng)營管理全過程,，滿足了藥品經(jīng)營管理活動全過程的控制,。對藥品的流向可追溯，實(shí)現(xiàn)了零死角,，保證了藥品質(zhì)量管理活動有序高效地運(yùn)行,。計算機(jī)管理系統(tǒng)的設(shè)計、使用和驗(yàn)證情況：

（一）,、質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理模塊

1,、供貨單位數(shù)據(jù)管理模塊

（1）.首營企業(yè)資質(zhì)錄入、審核,、審批

由采購員收集整理供應(yīng)商資質(zhì),，在金舵手軟件系統(tǒng)中填寫“首營企業(yè)審批表”，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人,，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人,、質(zhì)量副總進(jìn)行系統(tǒng)審批。系統(tǒng)電子層簽流程完成后由質(zhì)量管理員將檔案資料存檔后并在系統(tǒng)中維護(hù)供貨單位業(yè)務(wù)委托人信息后方可進(jìn)行藥品采購業(yè)務(wù),。

（2）.供應(yīng)商更新與維護(hù)

當(dāng)供貨單位資質(zhì)信息發(fā)生變更時,，質(zhì)量管理員根據(jù)采購員遞交的供貨單位資質(zhì)變更材料及時在金舵手軟件系統(tǒng)中進(jìn)行資料變更登記的動態(tài)信息的維護(hù)。

（3）.質(zhì)量控制功能

供應(yīng)商任意一個資質(zhì)過期系統(tǒng)都能夠自動攔截相關(guān)過期或超經(jīng)營范圍,，自動鎖定該供貨企業(yè)不能采購,，制作采購訂單時能夠準(zhǔn)確提供攔截原因。

2.購貨單位數(shù)據(jù)管理模塊

（1）.購貨單位資質(zhì)錄入、審核,、審批

由銷售員收集整理購貨單位資質(zhì),，在金舵手軟件系統(tǒng)中填寫“客戶資質(zhì)登記表”，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人,，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人,、質(zhì)量副總進(jìn)行系統(tǒng)審批。系統(tǒng)電子層簽流程完成后由質(zhì)量管理員將檔案資料存檔后并在系統(tǒng)中維護(hù)購貨單位業(yè)務(wù)委托人信息后方可進(jìn)行藥品采購業(yè)務(wù),。

（2）.購貨單位的更新與維護(hù)

當(dāng)購貨單位資質(zhì)信息發(fā)生變更時,，質(zhì)量管理員根據(jù)業(yè)務(wù)人員遞交的購貨單位資質(zhì)變更材料及時在金舵手軟件系統(tǒng)中進(jìn)行客戶資料更新登記的動態(tài)信息的維護(hù)。（3）.質(zhì)量控制功能

購貨單位任意一個資質(zhì)過期系統(tǒng)能夠自動攔截相關(guān)過期信息,，自動鎖定該銷售企業(yè)不能銷售,，制作銷售訂單時能夠準(zhǔn)確提示攔截原因。

3.首營品種資料數(shù)據(jù)管理模塊

（1）,、首營品種錄入,、審核、審批

采購員負(fù)責(zé)收集首營品種資料,，包括：藥品注冊批件,、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等在金舵手軟件系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行填寫“首營品種審批表”； 由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人,，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人,、質(zhì)量副總進(jìn)行系統(tǒng)審批。系統(tǒng)電子層簽流程完成后由質(zhì)量管理員進(jìn)行企業(yè)信息的下發(fā),，并將檔案資料存檔方可進(jìn)行首營品種的采購業(yè)務(wù),。

（2）、首營品種的更新與維護(hù)

當(dāng)品種資質(zhì)信息發(fā)生變更時,，質(zhì)量管理員根據(jù)業(yè)務(wù)人員遞交的藥品資質(zhì)變更材料及時在金舵手軟件系統(tǒng)中進(jìn)行藥品資料更新登記的動態(tài)信息的維護(hù),。

（3）、質(zhì)量控制功能：

①,、設(shè)定品種類別與經(jīng)營范圍匹配,，能夠?qū)崿F(xiàn)與供應(yīng)商及客戶的經(jīng)營范圍相對應(yīng)，能夠自動攔截超經(jīng)營范圍業(yè)務(wù),。

②,、設(shè)定儲存類別，根據(jù)設(shè)定入庫時自動存放于不同的庫區(qū),。

（二）,、采購管理

1、采購業(yè)務(wù)模塊

（1）,、采購訂單制訂、審核：采購員在金舵手軟件系統(tǒng)中制作采購訂單后，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核采購訂單,，自動生成采購記錄,。

（2）、采購環(huán)節(jié)質(zhì)量控制

①,、采購訂單的實(shí)現(xiàn)受控于質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,，經(jīng)營范圍、生產(chǎn)范圍,、合法資質(zhì)自動識別與控制,。

②、采購訂單確認(rèn)后,，自動生成采購記錄,，能夠由收貨員查詢、調(diào)取數(shù)據(jù),。

2、收貨、驗(yàn)收,、入庫

（1）收貨員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取采購訂單對實(shí)物進(jìn)行收貨,，自動生成收貨記錄。

（2）驗(yàn)收員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取相應(yīng)收貨數(shù)據(jù)對實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收,，自動生成驗(yàn)收記錄,。

（3）保管員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取驗(yàn)收合格藥品進(jìn)行確認(rèn)入庫，并在系統(tǒng)中生成庫存,。

3,、購進(jìn)退出管理模塊

（1）、購進(jìn)退出單制作,、審核

采購員在金舵手軟件系統(tǒng)中選擇單位提取原入庫單據(jù),，對需要退貨藥品填寫購進(jìn)退出申請單，錄入采購?fù)顺鰯?shù)量,、退貨原因后,，存盤記賬。質(zhì)管部經(jīng)理對購進(jìn)退出申請單進(jìn)行審核,，購進(jìn)退出申請單自動生成購進(jìn)藥品退出記錄,。

（2）、購進(jìn)退出品種出庫復(fù)核

保管員依據(jù)購進(jìn)退出單據(jù)中的品種,、批號,、數(shù)量、效期等信息將退貨品種提至退貨區(qū)由復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核,，復(fù)核完畢后存盤生成購進(jìn)退出出庫復(fù)核記錄,，并通知其他保管員進(jìn)行出庫確認(rèn)。

（三）、銷售管理模塊

1,、銷售業(yè)務(wù)模塊

（1）,、銷售訂單制訂

銷售員根據(jù)客戶要求登錄金舵手軟件系統(tǒng)進(jìn)行銷售訂單制作，輸入客戶名稱,、商品名稱,、數(shù)量、價格等信息,，生成銷售訂單,，確認(rèn)后生成銷售記錄。

（2）,、銷售出庫環(huán)節(jié)質(zhì)量控制：

系統(tǒng)自動對銷售客戶資質(zhì)的有效性進(jìn)行控制,，與經(jīng)營范圍、生產(chǎn)范圍或者診療范圍關(guān)聯(lián),，自動識別,、鎖定該銷售企業(yè)經(jīng)營行為，并準(zhǔn)確提示攔截原因,。

2,、銷售出庫模塊

（1）、發(fā)貨人員依據(jù)銷售訂單和提取的銷售記錄進(jìn)行發(fā)貨,，由復(fù)核人員復(fù)核無誤后確認(rèn),，在系統(tǒng)中生成銷售出庫復(fù)核記錄，并通知其他保管員進(jìn)行銷售出庫確認(rèn),。

（2）,、銷售出庫環(huán)節(jié)質(zhì)量控制：遵循“先產(chǎn)先出”、“近期先出”,、“先進(jìn)先出”,、“易變先出”，并攔截超過有效期的藥品出庫,。

3,、銷售退回模塊

（1）、銷售退回單據(jù)制訂,、審核

銷售員在系統(tǒng)中直接提取銷售記錄以及出庫復(fù)核記錄進(jìn)行核對,，確認(rèn)為本公司銷售品種后，提取相關(guān)數(shù)據(jù)并填寫退貨原因,、數(shù)量,，生成銷售退回申請單，由質(zhì)管部經(jīng)理在金舵手軟件系統(tǒng)中對銷售退回申請單進(jìn)行審核,。

（2）,、銷售退回收貨驗(yàn)收管理

驗(yàn)收員在金舵手軟件系統(tǒng)中選擇相對應(yīng)的銷售退回單據(jù),，根據(jù)實(shí)物驗(yàn)收的結(jié)論確認(rèn)是否入庫，保存后自動生成銷售退回驗(yàn)收記錄,，并提交保管員進(jìn)行入庫確認(rèn),，生成庫存。

（四）,、倉儲管理

1、盤點(diǎn)作業(yè) 盤點(diǎn)記錄直接在金舵手軟件系統(tǒng)中打印庫存盤點(diǎn)表由儲運(yùn)部進(jìn)行盤點(diǎn)并將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng),，經(jīng)財務(wù)部審核后,，由財務(wù)人員將盤點(diǎn)結(jié)果在金舵手軟件系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行入賬。

2,、在庫養(yǎng)護(hù)

（1）,、一般養(yǎng)護(hù)

養(yǎng)護(hù)員在金舵手軟件系統(tǒng)中提取養(yǎng)護(hù)計劃，養(yǎng)護(hù)計劃是由系統(tǒng)自動生成,。養(yǎng)護(hù)員按照養(yǎng)護(hù)計劃表對實(shí)物進(jìn)行養(yǎng)護(hù),。

（2）、重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)

由養(yǎng)護(hù)員依據(jù)在金舵手軟件系統(tǒng)中確認(rèn)需要重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)的品種,，并報知質(zhì)管部經(jīng)理進(jìn)行審核,，生成重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種，養(yǎng)護(hù)員按照養(yǎng)護(hù)計劃表對實(shí)物進(jìn)行養(yǎng)護(hù),。

（3）,、停售鎖定控制

在庫藥品發(fā)現(xiàn)疑似不合格藥品或過效期的品種，由養(yǎng)護(hù)員對該品種進(jìn)行鎖定停售,，報質(zhì)量管理部進(jìn)行處理,。由質(zhì)量管理部進(jìn)行復(fù)查確認(rèn)，合格藥品自動解除停售,，確定為不合格藥品移入不合格藥品區(qū),。

3、近效期管理

根據(jù)藥品近效期時間,，系統(tǒng)將自動生成近效期預(yù)警,。

（五）、運(yùn)輸管理模塊

車輛基礎(chǔ)信息登記：可在金舵手軟件系統(tǒng)內(nèi)錄入企業(yè)的車輛信息,，在登記運(yùn)輸單據(jù)時可自動提取相關(guān)的車輛和駕駛員信息,。

1、配送車輛基礎(chǔ)信息登記：主要是經(jīng)過審核或驗(yàn)證的車輛信息在金舵手軟件內(nèi)進(jìn)行登記,，確保信息的準(zhǔn)確性,，方便數(shù)據(jù)的錄入。

2,、運(yùn)輸記錄登記：根據(jù)業(yè)務(wù)部的藥品配送情況由銷售員予以登記,。

3,、公司針對庫房制定了安全防護(hù)措施，可對無關(guān)人員進(jìn)行可控管理,。

（六）,、計算機(jī)系統(tǒng)管理模塊

各操作崗位均采用輸入自己的用戶名、口令登錄系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)權(quán)限控制管理,。更改權(quán)限或增加權(quán)限由部門提出申請，經(jīng)質(zhì)管部經(jīng)理,、質(zhì)量負(fù)責(zé)人,、企業(yè)負(fù)責(zé)人審核后，由信息部進(jìn)行授權(quán),。

七,、公司制定了藥品采購、收貨,、驗(yàn)收,、儲存、養(yǎng)護(hù),、銷售,、出庫、運(yùn)輸,、配送,、投訴處理、不良反應(yīng)報告,、追回和配合藥品生產(chǎn)企業(yè)召回等方面的質(zhì)量管理制度及程序,，由質(zhì)管部指導(dǎo)、監(jiān)督各部門及崗位執(zhí)行,。

1,、采購管理

業(yè)務(wù)部采購藥品時，對供貨單位的合法資格,、購入藥品的合法性,、可靠性以及供貨單位銷售人員的合法資格進(jìn)行嚴(yán)格審核。采購中涉及的首營企業(yè),、首營品種由業(yè)務(wù)部收集相關(guān)資料,，并錄入計算機(jī)系統(tǒng)，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理,、質(zhì)管員,、質(zhì)管部負(fù)責(zé)人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人實(shí)行電子層簽批后,，生成基礎(chǔ)數(shù)據(jù),，方可建立業(yè)務(wù)關(guān)系和經(jīng)營藥品,。

采購員還要和供貨單位簽訂購銷合同和質(zhì)量保證協(xié)議，內(nèi)容包括明確雙方質(zhì)量責(zé)任,，提供符合規(guī)定的資料,、票據(jù)、付款方式等,。采購員根據(jù)公司經(jīng)營需求,，編制采購訂單，在質(zhì)量管理數(shù)據(jù)庫中選擇合格供貨單位,，生成采購訂單,，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批。采購員通知供貨單位發(fā)貨,，藥品入庫后，采購員在合同約定的時間內(nèi)向供貨單位索取藥品合法票據(jù),，發(fā)票上的購,、銷單位名稱及金額、品名與付款流向金額,、品名一致,，并與財務(wù)帳目內(nèi)容相對應(yīng)。發(fā)票由財務(wù)部按規(guī)定歸檔保存,。

企業(yè)質(zhì)量負(fù)責(zé)人,、業(yè)務(wù)部經(jīng)理每年年底會同業(yè)務(wù)部、質(zhì)管部,、儲運(yùn)部等相關(guān)部門和人員對藥品采購的整體情況進(jìn)行綜合質(zhì)量評審,，建立藥品質(zhì)量評審和供貨單位質(zhì)量檔案，并進(jìn)行動態(tài)跟蹤管理,。

2,、收貨管理

藥品到貨時，收貨員核實(shí)運(yùn)輸方式是否符合要求,，并對照隨貨同行單和采購記錄核對藥品無誤后收貨,，發(fā)現(xiàn)貨單不符情況拒絕收貨。銷售退回藥品的收貨,，收貨員在計算機(jī)系統(tǒng)中核對原銷售記錄及出庫復(fù)核記錄,，確認(rèn)為本企業(yè)銷售的藥品時方可收貨。收貨員對符合收貨要求的藥品按品種特性要求放于相應(yīng)待驗(yàn)區(qū)域,，大批量藥品可直接放置貨位,，懸掛明顯的待驗(yàn)標(biāo)識，通知驗(yàn)收員驗(yàn)收,。

3,、驗(yàn)收管理

藥品驗(yàn)收員按照驗(yàn)收制度和程序,，對每次到貨藥品進(jìn)行逐批抽樣驗(yàn)收、抽取的樣品具有代表性,，同批號的藥品至少檢查3個最小包裝,、有特殊質(zhì)量控制要求或打開最小包裝可能影響藥品質(zhì)量的，可以不打開最小包裝,，對破損,、污染、滲液,、封條損壞等包裝異常以及零貨拼箱的,，開箱檢查至最小包裝。對銷后退回藥品的驗(yàn)收,、整件包裝完好的,，加倍抽樣檢查、無完好外包裝的每件抽樣檢查至最小包裝,。

驗(yàn)收藥品按照藥品批號查驗(yàn)同批號的檢驗(yàn)報告書,。供貨單位為生產(chǎn)企業(yè)的，提供藥品檢驗(yàn)報告書原件,，供貨單位為批發(fā)企業(yè)的,，檢驗(yàn)報告書加蓋其質(zhì)量管理專用章原印章。驗(yàn)收員對抽樣藥品的外觀,、包裝,、標(biāo)簽、說明書以及相關(guān)的證明文件等逐一進(jìn)行檢查核對,，驗(yàn)收結(jié)束后,，將抽取的完好樣品放回原包裝箱，加貼“已抽樣”標(biāo)簽,，對于相關(guān)證明文件不完整或內(nèi)容與到貨藥品不符的拒收,，并通知業(yè)務(wù)部、質(zhì)管部處理,。

驗(yàn)收員對藥品驗(yàn)收后在計算機(jī)系統(tǒng)中進(jìn)行錄入并確認(rèn),，系統(tǒng)自動生成“藥品驗(yàn)收記錄”，通知保管員入庫并在計算機(jī)系統(tǒng)中確認(rèn)記賬,。驗(yàn)收員對驗(yàn)收不合格的藥品填寫“藥品拒收報告單”注明不合格事項(xiàng),，報質(zhì)管部處理。

4,、儲存管理

藥品根據(jù)其質(zhì)量特性進(jìn)行儲存,，公司分別設(shè)有陰涼庫和常溫庫。中藥飲片專庫儲存，庫房配備溫濕度自動監(jiān)測控制系統(tǒng),，系統(tǒng)對藥品儲存過程中的溫濕度進(jìn)行24小時不間斷地監(jiān)測,、記錄、數(shù)據(jù)存儲和報警,，自動生成溫濕度檢測記錄,；在庫藥品按質(zhì)量狀態(tài)實(shí)行色標(biāo)管理，合格藥品為綠色,，不合格藥品為紅色,，待確定藥品為黃色；倉儲藥品按要求采取避光,、遮光,、通風(fēng)防潮、防蟲,、防鼠等措施,，藥品的搬運(yùn)和堆碼嚴(yán)格按照外包裝要求規(guī)范操作，按批號堆碼,，“六距”符合要求,；拆除外包裝的零貨藥品單獨(dú)存放；儲存藥品的貨架托盤等設(shè)施設(shè)備清潔衛(wèi)生,，無破損和雜物堆放。庫區(qū)安裝監(jiān)控探頭,，出入庫區(qū)進(jìn)行登記,，未經(jīng)批準(zhǔn)的人員不得進(jìn)入儲存作業(yè)區(qū)。儲存作業(yè)區(qū)的人員無影響藥品質(zhì)量和安全的行為,，儲存作業(yè)區(qū)內(nèi)部無存放與儲存管理無關(guān)的物品,。

5、養(yǎng)護(hù)管理

養(yǎng)護(hù)員根據(jù)庫房條件,，外部環(huán)境,、藥品質(zhì)量特性等對藥品進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。指導(dǎo)和督促保管員對藥品進(jìn)行合理儲存與作業(yè),；檢查并改善儲存條件,、防護(hù)措施、衛(wèi)生環(huán)境,；對庫房設(shè)施設(shè)備進(jìn)行養(yǎng)護(hù)檢查,，養(yǎng)護(hù)品種分為重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種和一般養(yǎng)護(hù)品種。重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種包括：對儲存條件有特殊要求的或有效期較短的品種,，中藥飲片易霉變,、泛油、蟲蛀等品種,；依據(jù)計算機(jī)系統(tǒng)質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和養(yǎng)護(hù)制度,，對庫存藥品按月生成養(yǎng)護(hù)計劃,，對一般養(yǎng)護(hù)品種每三個月全面進(jìn)行一次養(yǎng)護(hù)檢查，重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種每個月全面進(jìn)行一次養(yǎng)護(hù)檢查,。在養(yǎng)護(hù)檢查中,，根據(jù)在庫藥品的外觀、包裝等質(zhì)量狀況進(jìn)行檢查,，并建立養(yǎng)護(hù)記錄,；計算機(jī)系統(tǒng)對庫存藥品的有效期進(jìn)行自動跟蹤和控制，距有效期180天自動預(yù)警提示,，距有效期30天自動鎖定停售,。

養(yǎng)護(hù)工作中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量可疑的藥品，養(yǎng)護(hù)員立即在計算機(jī)系統(tǒng)中鎖定,，將藥品存放于待處理區(qū),，并設(shè)立明顯標(biāo)志，同時報質(zhì)管部確認(rèn),。養(yǎng)護(hù)員每月對養(yǎng)護(hù)信息進(jìn)行匯總分析,，提出預(yù)防改進(jìn)措施，不斷提高藥品養(yǎng)護(hù)工作質(zhì)量,。

6,、銷售管理

嚴(yán)格按照《藥品經(jīng)營許可證》、《營業(yè)執(zhí)照》核準(zhǔn)的經(jīng)營方式和經(jīng)營范圍開展藥品經(jīng)營活動,；嚴(yán)格審核購貨單位的生產(chǎn)范圍,、經(jīng)營范圍或診療范圍，并按照相應(yīng)的銷售范圍銷售藥品,。購貨單位提供的相關(guān)證明材料,，通過業(yè)務(wù)部、質(zhì)管部,、質(zhì)量負(fù)責(zé)人審批,，錄入計算機(jī)系統(tǒng)形成質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。銷售員按照計算機(jī)系統(tǒng)中合格購貨方和購貨單位的采購訂單開票,，打印“銷售訂單”經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核通過后確認(rèn),，系統(tǒng)自動生成銷售記錄。發(fā)貨人員憑“銷售訂單”揀貨,，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后由其他保管員出庫確認(rèn)并打印“隨貨同行單”,。財務(wù)部依據(jù)“藥品隨貨同行單”開具發(fā)票，做到票,、賬,、貨、款一致。

7,、出庫管理

倉庫保管員按“銷售訂單”核對無誤后在計算機(jī)系統(tǒng)中確認(rèn)發(fā)貨,，將藥品移至發(fā)貨區(qū)，通知復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核,。出庫復(fù)核時,，發(fā)現(xiàn)藥品包裝出現(xiàn)破損、污染,、封口不牢,、襯墊不實(shí)，包裝內(nèi)有異常響動或者液體滲漏,，標(biāo)簽脫落,、字跡模糊不清或標(biāo)識內(nèi)容與實(shí)物不符等情況不得發(fā)貨；并在計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行鎖定,，同時報告質(zhì)管部處理,。藥品出庫復(fù)核無誤后，在計算機(jī)系統(tǒng)中進(jìn)行出庫復(fù)核確認(rèn),，系統(tǒng)自動生成“出庫復(fù)核記錄”,，復(fù)核人員通知保管員進(jìn)行出庫確認(rèn)記賬。保管員記賬后打印“隨貨同行單”并加蓋企業(yè)“出庫專用章”,。藥品拼箱發(fā)貨有專用的“拼箱”標(biāo)志,。

8、運(yùn)輸與配送管理

公司運(yùn)輸配送藥品的車輛均為封閉式貨車,，發(fā)送藥品時,，配送員檢查運(yùn)輸工具，發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸條件不符合規(guī)定的,，不得發(fā)運(yùn)。藥品的搬運(yùn),、裝卸嚴(yán)格按照藥品外包裝標(biāo)示的要求操作,；運(yùn)輸藥品時采取相應(yīng)的措施防止運(yùn)輸過程中出現(xiàn)破損、污染等問題,；為防止藥品在運(yùn)輸過程中發(fā)生被盜,、被搶、遺失,、調(diào)換等情況,，制定了專門的應(yīng)急預(yù)案。藥品運(yùn)輸均建立“藥品運(yùn)輸記錄”,，內(nèi)容包括：運(yùn)輸方式,、啟動時間、發(fā)貨地址、收貨單位,、收貨地址,、藥品件數(shù)、運(yùn)輸人員,、車牌號碼等,。

9、退貨管理

藥品儲存期間因滯銷或者供貨單位的原因需要退回供貨方時,，由業(yè)務(wù)部與供貨單位聯(lián)系,，協(xié)商退貨事宜，填寫“購進(jìn)退出申請單”,，經(jīng)質(zhì)管部經(jīng)理批準(zhǔn)后,，保管員將待退出藥品移至退貨區(qū)，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后由保管員出庫記賬,。退貨時做好退貨記錄,。不合格藥品（外包裝破損的不合格除外）不得退貨，報質(zhì)管部處理,。

銷售退回藥品,，業(yè)務(wù)部在系統(tǒng)中提取藥品原銷售記錄及銷售出庫復(fù)核記錄進(jìn)行核對，確定為本公司銷售品種后,，開具“銷售退回申請單”,，經(jīng)質(zhì)管部負(fù)責(zé)人審批后方可進(jìn)行退貨。收貨員憑銷售退回申請單及原銷售記錄進(jìn)行收貨,；驗(yàn)收員對銷售退回的藥品進(jìn)行逐批逐箱檢查驗(yàn)收,，驗(yàn)收合格的可重新入庫，驗(yàn)收員在計算機(jī)系統(tǒng)中進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn)后生成“銷售退回驗(yàn)收記錄”,；驗(yàn)收不合格的藥品注明不合格事項(xiàng)及處置措施,，直接存入不合格品庫區(qū)。

10,、投訴處理

質(zhì)管員負(fù)責(zé)藥品售后質(zhì)量投訴的管理,。各部門收到藥品質(zhì)量投訴、服務(wù)質(zhì)量投訴后,，及時通知質(zhì)管員,，質(zhì)管員收到質(zhì)量投訴信息后，及時填寫“客戶質(zhì)量投訴登記表”,，內(nèi)容包括：投訴人單位,、姓名、地址,、聯(lián)系方式,、投訴方式,、投訴內(nèi)容、投訴日期等,，如是藥品質(zhì)量方面的投訴,，應(yīng)在計算機(jī)系統(tǒng)中鎖定所投訴的藥品，停止銷售并通知業(yè)務(wù)部和儲運(yùn)部,，必要時業(yè)務(wù)部通知供貨單位和生產(chǎn)企業(yè),，要求協(xié)助調(diào)查和處理；質(zhì)管員對質(zhì)量投訴進(jìn)行調(diào)查,，并找出原因,，寫出“藥品質(zhì)量投訴調(diào)查報告”報質(zhì)管部經(jīng)理審核，做出處理意見報質(zhì)量負(fù)責(zé)人審批,。根據(jù)調(diào)查情況對質(zhì)量投訴進(jìn)行評估分析,，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，有效提高質(zhì)量控制水平及服務(wù)質(zhì)量,，并對投訴藥品進(jìn)行質(zhì)量跟蹤,。質(zhì)管員將投訴的調(diào)查情況及處理意見2個工作日內(nèi)向投訴人進(jìn)行反饋，并將投訴及處理結(jié)果等信息記入檔案,，以便查詢和跟蹤,。

11、藥品不良反應(yīng)報告

質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)收集,、分析,、整理、上報企業(yè)藥品的不良反應(yīng)信息,，建立并保存藥品不良反應(yīng)報告和監(jiān)測檔案,。各部門應(yīng)注意收集所經(jīng)營藥品不良反應(yīng)的信息，及時填報“藥品不良反應(yīng)/事件報告表”,，上報質(zhì)量管理部,。質(zhì)量管理部定期收集、匯總,、分析各部門填報的藥品不良反應(yīng)報表,，按規(guī)定向省藥品不良反應(yīng)監(jiān)測中心報告并配合藥品監(jiān)督管理部門、衛(wèi)生行政部門和藥品不良反應(yīng)監(jiān)測機(jī)構(gòu)對藥品不良反應(yīng)或群體不良事件的調(diào)查,，并提供調(diào)查所需要的資料。

12,、藥品追回及配合生產(chǎn)企業(yè)履行召回的管理

公司時刻關(guān)注有關(guān)質(zhì)量信息,，對公布召回的藥品積極配合藥品生產(chǎn)廠家負(fù)責(zé)召回，并按規(guī)定程序操作,。

八,、票據(jù)管理制度執(zhí)行情況

公司一直堅持安全可靠,，按日逐一備份的原則，嚴(yán)格管理藥品經(jīng)營業(yè)務(wù)票據(jù),，并與系統(tǒng)中記錄對應(yīng)關(guān)聯(lián),，做到票、賬,、貨,、款相符。

1,、采購購進(jìn)時：購進(jìn)藥品應(yīng)有合法票據(jù),，應(yīng)有增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票并按規(guī)定建立購進(jìn)記錄，供應(yīng)商提供的合法票據(jù)和稅票由財會人員整理保存,，做到票,、帳、貨,、款相符,。購進(jìn)記錄應(yīng)標(biāo)明藥品的通用名稱、劑型,、規(guī)格,、數(shù)量、金額,、生產(chǎn)廠家,、批號、有效期,、供貨單位,、購進(jìn)日期、批準(zhǔn)文號等內(nèi)容,。購進(jìn)記錄由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)整理保存,，財務(wù)部負(fù)責(zé)保存相關(guān)發(fā)票，購進(jìn)記錄應(yīng)保存至少5年,。

2,、收貨驗(yàn)收入庫時：收貨員對照采購訂單、隨貨通行單（票）逐一核對到貨實(shí)物,，檢查是否符合要求,。不符合要求報業(yè)務(wù)部或質(zhì)管部處理，檢查和核對無誤的,，放置于待驗(yàn)區(qū),。將隨貨通行單（票）或憑證簽章后，移交驗(yàn)收員,。驗(yàn)收員驗(yàn)收時建立質(zhì)量驗(yàn)收記錄,，驗(yàn)收記錄應(yīng)標(biāo)明藥品通用名稱,、劑型、規(guī)格,、批準(zhǔn)文號,、批號、生產(chǎn)廠家,、數(shù)量,，質(zhì)量狀況、驗(yàn)收結(jié)論和驗(yàn)收人員簽名等內(nèi)容,，同時打印采購入庫單,。簽章后，交保管員交保管員確認(rèn)入庫,。質(zhì)量驗(yàn)收記錄,、采購訂單、隨貨通行單（票）由保管員整理保存,，藥品儲存保管工作中涉及的記錄,、憑證、單據(jù)應(yīng)保存至少5年,。

4,、銷售時：業(yè)務(wù)部對確認(rèn)的客戶購貨計劃打出《銷售出庫單》，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核,，同時財務(wù)部開具與《銷售出庫單》一致的增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票（以下統(tǒng)稱稅票）,，稅票上應(yīng)列明銷售藥品的名稱、規(guī)格,、單位,、數(shù)量、金額等,，如果不能全部列明所購進(jìn)藥品上述詳細(xì)內(nèi)容,，應(yīng)附《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋企業(yè)財務(wù)專用章或發(fā)票專用章和注明稅票號碼,?！朵N售出庫單》作為公司的銷售記錄應(yīng)記載藥品的品名、劑型,、規(guī)格,、批號、有效期,、生產(chǎn)廠商,、購貨單位、銷售數(shù)量,、銷售日期,、銷售金額等項(xiàng)內(nèi)容。銷售記錄由業(yè)務(wù)部整理保存,，銷售記錄應(yīng)保存至少5年,。

6、藥品出庫時：藥品出庫復(fù)核時,，應(yīng)按業(yè)務(wù)部打出《銷售出庫單》的實(shí)物進(jìn)行質(zhì)量檢查和藥品信息,、數(shù)量的核對。為便于質(zhì)量跟蹤所做的復(fù)核記錄,，應(yīng)包括購貨單位,、品名、劑型,、規(guī)格,、批號、有效期,、生產(chǎn)廠商,、銷售數(shù)量、銷售日期,、質(zhì)量狀況,。出庫復(fù)核記錄由儲運(yùn)部整理保存，出庫復(fù)核記錄應(yīng)保存至少5年,。

7,、銷后退回時：銷售員通過計算機(jī)系統(tǒng)查詢歷史銷售記錄，對銷售退貨藥品進(jìn)行核實(shí),，制作銷售退回通知單,，并注明原因，報業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核,，審核無誤后簽署意見,，同時財務(wù)部做出減賬處理。保管員憑業(yè)務(wù)部開具的“銷售退回通知單”收貨,，將銷后退回藥品存放于退貨區(qū),，并在銷售退回通知單上簽章。通知驗(yàn)收員驗(yàn)收,，按購進(jìn)藥品進(jìn)行質(zhì)量檢查驗(yàn)收,，驗(yàn)收合格，驗(yàn)收員打印銷售退回單,，簽章后,，交保管員核對。保管員核對無誤后,，做好退貨記錄,，記錄應(yīng)當(dāng)包括藥品名稱,、規(guī)格、劑型,、生產(chǎn)廠商,、單位、批號,、有效期,、數(shù)量、質(zhì)量狀況,、退貨日期,、退貨單位、退貨原因等內(nèi)容,。退貨過程中的票據(jù)由保管員整理保存,，應(yīng)保存至少5年。

九,、內(nèi)審評定結(jié)果以及整改措施及效果

根據(jù)《gsp》及附錄要求,，公司成立了“質(zhì)量管理體系內(nèi)審小組”，由企業(yè)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長,，質(zhì)量負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長,，成員由質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部,、儲運(yùn)部,、行政部、財務(wù)部等各部門負(fù)責(zé)人及質(zhì)管員組成,；質(zhì)量管理制度規(guī)定企業(yè)每年組織一次內(nèi)審,，在質(zhì)量管理體系關(guān)鍵要素發(fā)生重大變化時，開展專項(xiàng)內(nèi)審,。內(nèi)審小組編制“質(zhì)量管理體系評審計劃”,，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后召開會議確定評審日程。內(nèi)審小組按規(guī)定時間組織現(xiàn)場檢查,，根據(jù)現(xiàn)場檢查情況,，形成存在問題及改進(jìn)建議文件，并通知相關(guān)責(zé)任部門或人員落實(shí)整改意見,。內(nèi)審小組對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查,，并對所采取糾正和預(yù)防措施的有效性進(jìn)行評價。內(nèi)審小組對存在的問題和原因分析,，整改實(shí)施情況進(jìn)行匯總,，形成“質(zhì)量管理體系評審報告”，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并由質(zhì)管部發(fā)放至相關(guān)部門及崗位人員。質(zhì)量管理體系評審工作中形成的各類文件,、記錄,、報告及相關(guān)資料由質(zhì)管部整理歸檔。

公司質(zhì)量管理體系內(nèi)審小組依照國家總局《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范現(xiàn)場檢查指導(dǎo)原則》及附錄要求,，于xxx,、xxx、xxx對公司的質(zhì)量體系進(jìn)行了內(nèi)部審查,；審核內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)和質(zhì)量管理職責(zé)、人員與培訓(xùn),、質(zhì)量管理體系文件,、設(shè)施與設(shè)備、校準(zhǔn)與驗(yàn)證,、計算機(jī)系統(tǒng),、采購、收貨與驗(yàn)收,、儲存與養(yǎng)護(hù),、銷售、出庫,、運(yùn)輸與配送,、售后管理等；

內(nèi)部審核小組成員按照預(yù)定的審核方案對各部門的經(jīng)營和質(zhì)量管理情況進(jìn)行了全面的檢查,。檢查項(xiàng)目xxx項(xiàng),，其中嚴(yán)重項(xiàng)目x項(xiàng)，主要項(xiàng)目xxx項(xiàng),，一般項(xiàng)目xxx項(xiàng),。檢查發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重缺陷項(xiàng)為0項(xiàng)，主要缺陷0項(xiàng),，,；一般缺陷x項(xiàng)；合理缺項(xiàng)xx項(xiàng),。

其中行政部檢查發(fā)現(xiàn)一般缺陷項(xiàng)目xxx項(xiàng)：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 儲運(yùn)部檢查發(fā)現(xiàn)一般缺陷項(xiàng):xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 對養(yǎng)護(hù)員工作檢查中發(fā)現(xiàn)一般缺陷項(xiàng)目xxx項(xiàng)：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 對于存在的問題,，質(zhì)管部對現(xiàn)有檢查缺陷項(xiàng)目向相關(guān)責(zé)任人發(fā)出《整改通知書》限期整改，在3個工作日內(nèi),，行政部,、儲運(yùn)部和養(yǎng)護(hù)員對存在的問題進(jìn)行整改。整改結(jié)果為：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,。

質(zhì)量管理小組對此次內(nèi)審做出結(jié)論,，對審核發(fā)現(xiàn)問題和原因進(jìn)行分析。xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 通過此次內(nèi)審，發(fā)現(xiàn)公司人員對質(zhì)量管理工作認(rèn)識不高,，應(yīng)當(dāng)更加嚴(yán)格要求自己,，認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識及專業(yè)知識的學(xué)習(xí),，提高自身素質(zhì),。

綜上所述，本企業(yè)基本上達(dá)到藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范及實(shí)施細(xì)則要求,，現(xiàn)特向貴局申請gsp認(rèn)證,。

特此報告！

xxx xxxxxxxx

xxx xxxxxxx印發(fā)

財務(wù)內(nèi)審自查報告 財務(wù)內(nèi)審檢查表篇四

關(guān)于2003年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 2006-12-12——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上 市人民政府秘書長 尹維真

主任,、各位副主任,、秘書長、各位委員： 2004年,，市審計局依照《審計法》的規(guī)定,，組織開展了2003年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后,，向市政府提交了審計結(jié)果報告,，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告,。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議,，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視,。市長辦公會對落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究,。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對不力者,，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神,，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會,，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查,、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進(jìn)一步加大力度,，建立責(zé)任制,，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計局按照市政府要求,，對被審計單位落實(shí)審計結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查,，各被審計單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng),。

市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實(shí)情況,，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況,。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進(jìn)行抽查,，促進(jìn)了被審計單位的整改工作。

從總的情況看,，各單位對審計查出問題的整改,，行動迅速、積極主動,、成效明顯,。據(jù)統(tǒng)計,，到目前為止,，已上繳財政各項(xiàng)資金27598.79萬元,，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元,，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元,。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢,、監(jiān)察部門移送案件線索2起。現(xiàn)對照審計工作報告,，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一,、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預(yù)算和財政管理方面 1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況 市財政局成立了預(yù)算編制審查中心,，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作,。在編制2005年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法,，對預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目,；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式,。

2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善,，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況

針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實(shí)際需要出發(fā),，采購預(yù)算金額較小,、品目較窄，在實(shí)際采購中,，中途追加較為普遍的情況,，市財政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位,，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算,，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整,，實(shí)行政府采購計劃管理,，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善,、部分資金閑置的整改情況

市財政局已于2004年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元,，全部上繳國庫。另外,，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元,，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目,?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回,；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元,，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策,，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制,，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款,。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 1.關(guān)于預(yù)算編制,、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好2006年市直部門預(yù)算編制工作的通知》,，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算,，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機(jī)構(gòu)的預(yù)算,，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總,，將二級單位和臨時機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。

市財政局從2004年開始,，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級單位,。2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于2004年9月進(jìn)行了整改處理,，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款,；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬,；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬元,，已于2004年12月30日并入部門的賬戶,，實(shí)行統(tǒng)一管理。市科技局已于2004年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬元,，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用,。

3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元,，已歸還2287.24萬元,，其中，收回委托投資,、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬元,；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬元,。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元,，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元,、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬元,。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班,，對該問題進(jìn)行全面清查,，并將清查結(jié)果報市政府。目前商請司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查,。

另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬元,、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬元等問題,，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理,。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金,，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時,，應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行,。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和2000年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司,，因兩公司清算,，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題,，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查,，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任,。

市建委建設(shè)工程造價管理站應(yīng)收未收租金46.22萬元,，已于2004年12月收回,。

市園林局所屬市動物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至2003年12月合作經(jīng)營收益590萬元、水電費(fèi)218.28萬元,、租金收入12.27萬元的問題,，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理,。

（三）稅收征管方面

1.關(guān)于少征,、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬元的糾正情況

截至目前為止，在市地稅局的督促下,，相關(guān)區(qū)局已征收入庫8120.21萬元,，入庫率99.74％。

余下未入庫的21.08萬元,，將于2005年4月前征繳入庫,。2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款21300.41萬元的糾正情況

截至目前底為止,，2003年度開票未入庫的稅款,，已組織入庫2658.6萬元；2003年以前開票未入庫的稅款,，已組織入庫6710萬元,，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè),，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施,，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生,。3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度,，延壓的5153.59萬元企業(yè)稅款，已于2004年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識,，規(guī)范稅款征收入庫,，避免此類問題再次發(fā)生,。

（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面 1.關(guān)于市科技局通過科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況

市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保,，質(zhì)押資金全部收回,；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬元,；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義,，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬元問題,，市科技,、財政局已停止了這種做法,，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元,，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法,，確保2005年6月底前全部歸還,。同時進(jìn)行延伸審計后,，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況

截至2005年2月為止,，市科技,、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元,，市財政局1000萬元,。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失,，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出,，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低,、大量貸款逾期,、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底,，市財政,、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中2000年前的貸款4690.5萬元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）,。其中市財政局3520.2萬元（截至2003年末,，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元）,，市科技局1905.05萬元,。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類,，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功,、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元,，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回,，做到應(yīng)收盡收,；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬元,，按照改制企業(yè)有關(guān)政策,，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難,、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬元,，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。為保證上述工作能夠順利完成,，對科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè),，新申請的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金,，一律予以停撥,；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè),，通過處理抵押物的方式歸墊,；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》,，與委托銀行共同催收,。

（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面 1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況

部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視,，并采取了相應(yīng)措施引以為戒,，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書,，非法獲利31.96萬元的問題,，已上繳財政。2.關(guān)于部分單位擠占,、挪用,、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況

市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中,，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金667.1萬元的問題,，已于2004年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元,，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還,。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等7個建設(shè)單位擠占工程成本的問題,，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理,，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù),，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司,、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計180.5萬元的問題,，已于2004年4月全部收回。

市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū),、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占,、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的224.33萬元,，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回,。3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問題,，在該局撤銷后,，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正,。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊擴(kuò)建概算,、套取資金的問題，已于2004年2月收回,。

沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬元的問題,，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥,。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法,，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正,。

4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況

在市林業(yè)局的干預(yù)下,，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付,。5.關(guān)于個別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí),，有的甚至超付工程款的糾正情況

長江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視,，決定在工程竣工和財務(wù)決算時清理,、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計工程結(jié)算款94.2萬元的問題,已于2004年3月調(diào)減工程決算,。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題,，市建委進(jìn)行了清理核實(shí),，對超撥的資金已全部收回,。

（六）四個遠(yuǎn)城區(qū)財政運(yùn)行狀況調(diào)查方面 1.部分區(qū)存在一定的虛增財政收入的糾正情況

對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所,，采用列收列支,、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元,，江夏區(qū)鄭店、流芳,、紙坊財政所,，新洲區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費(fèi)收入1018萬元、1823.7萬元等問題,，已引起市,、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正,，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性,。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算,，從源頭上避免虛增收入,；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi),，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計劃,；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理,，真實(shí),、準(zhǔn)確反映其財政收支狀況。2.虛列財政支出的糾正情況

黃陂區(qū)財政局按預(yù)算安排,，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬元的同時,又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬元,，年終按400萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法,。在2005年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來源,，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支,。

蔡甸區(qū)2003年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬元,，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將502.8萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位,。3.對4個區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范,，臨時性追加較為頻繁的糾正情況 蔡甸、江夏,、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調(diào)查反映的問題進(jìn)行了專門的研究,，各個區(qū)都采取了有力措施，進(jìn)一步加強(qiáng)財政管理,，深化部門預(yù)算編制工作,，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強(qiáng)預(yù)算的約束力。對可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排,；除突發(fā)事件,、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出,；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的,，要報經(jīng)區(qū)人大

批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性,。

（七）國有企業(yè)改制方面

市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視,，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計調(diào)查,，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題,，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法,。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題,，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況

中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓,，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價1135萬元摘牌,，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題,，市審計局已于2004年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交,。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2001年底因解決改制中的資金缺口,，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,。2002年3月經(jīng)職代會同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。2002年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清,。2003年4月,，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌,，掛牌價為1135萬元,。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污,、賄賂等職務(wù)犯罪行為,。2.武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況

武漢建筑機(jī)械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題,。在審計查出后,，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬元轉(zhuǎn)讓差額款,。

武漢建筑機(jī)械廠瞞報資產(chǎn)總計632萬元的問題,。其中,，瞞報下屬勞動服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產(chǎn)評估范圍,。市國資經(jīng)營公司于2004年11月委托中介機(jī)構(gòu)對該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計，督促整改,，將瞞報的632萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評估,。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況

東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料,、產(chǎn)成品以300萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司,，轉(zhuǎn)讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調(diào)查事中和事后,，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書,，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù),。4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況

對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息,、欠繳退休人員醫(yī)療保險費(fèi)等負(fù)債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理,。欠繳退休人員醫(yī)療保險費(fèi)等已得到全部糾正,。5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況

對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2005年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫,。

6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況

武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問題已全部解決,。截至2004年12月底，188名職工中,，有95名成為新公司股東,，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資,、交納社保醫(yī)保等,；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi)。

（八）其他部門財務(wù)收支方面 1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項(xiàng)資金的糾正情況篇二：內(nèi)部審計意見建議整改落實(shí)規(guī)定

集團(tuán)各部室,、各成員企業(yè)：

為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題,，切實(shí)提高審計效能，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計工作,，集團(tuán)公司制定了《內(nèi)部審計意見建議整改落實(shí)規(guī)定》,，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行,。杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司

第一章 總 則

第一條 為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用,，確保審計意見和建議得到認(rèn)真落實(shí)，切實(shí)提高審計效能,，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計管理辦法》,，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司本部及各成員企業(yè)。

第二章 主要職責(zé)

第三條 集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)所實(shí)施審計項(xiàng)目的審計意見跟蹤落實(shí)和審計建議采納情況的檢查,、督辦,、復(fù)核認(rèn)定及評價工作。

第四條 被審計單位對審計結(jié)果整改落實(shí)的全過程負(fù)責(zé),。

第五條 被審計單位由于受客觀因素的影響,，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應(yīng)及時做出書面說明,，報請集團(tuán)公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后,，方可暫緩整改。

第六條 需要實(shí)施后續(xù)審計的,，被審計單位應(yīng)當(dāng)積極支持,、配合，按要求及時提供完整,、真實(shí)的相關(guān)審計資料,。

第三章 工作程序

第七條 凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計報告送達(dá)之日起30日內(nèi),，向集團(tuán)公司監(jiān)審部報送審計整改結(jié)果報告,。

報告內(nèi)容包括：對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及完成情況，審計建議的采納情況,，對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況,，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等。

第八條 集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的書面整改報告,，通過檢查,、復(fù)核，認(rèn)定其對重要審計事項(xiàng)已落實(shí)的,，該審計項(xiàng)目的審計工作才能關(guān)閉,。確有必要時，可實(shí)施后續(xù)審計,，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分,。

第九條 重要審計事項(xiàng)已具備整改條件，被審計對象未進(jìn)行整改的,，集團(tuán)公司監(jiān)審部報經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，適時安排后續(xù)跟蹤審計。

第十條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)充分考慮以下因素：

（一）審計批露的問題和審計建議的重要性,；

（二）糾正措施的復(fù)雜性,；

（三）落實(shí)糾正措施所需要的期限和成本；

（四）糾正措施可能產(chǎn)生的負(fù)面影響,；

（五）被審計單位的業(yè)務(wù)安排和時間要求,。

第十一條 集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的整改書面報告,，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計思路和重點(diǎn),，編制審計方案,，有針對性地開展后續(xù)審計工作。

第十二條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)突出對未整改問題的審計力度,，并恰當(dāng)分析未整改的原因,，評估整改的效果和未整改的風(fēng)險程度，尋求進(jìn)一步整改的可能和措施,。

第十三條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性,、有效性,，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié),、重點(diǎn)部位。

第十四條 集團(tuán)公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計執(zhí)行過程和結(jié)果,，向被 審計單位及集團(tuán)公司提交后續(xù)審計報告,。

第四章 相關(guān)要求

第十五條 被審計單位的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計整改工作的第一責(zé)任人。

單位自身存在的問題,，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改,；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實(shí)整改措施,。

第十六條 被審計單位整改落實(shí)工作要以完善制度,、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo),，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真剖析,、總結(jié)，整改提高,。

第十七條 被審計單位逾期未提出整改報告的,，或者不按要求整改落實(shí)重要審計事項(xiàng)的，集團(tuán)公司監(jiān)審部應(yīng)及時進(jìn)行督辦,，責(zé)令其整改,。

對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴(yán)問責(zé),，除在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報批評外,，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn),，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財務(wù)部經(jīng)理3-5%的年終獎金,。第十八條 后續(xù)審計中如果因被審計單位未能提供真實(shí)審計資料、信息等造成審計結(jié)論與客觀事實(shí)不符,，應(yīng)當(dāng)重新核實(shí),，更改審計結(jié)論,，按審計工作有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任,。

第五章 附 則

第十九條 本規(guī)定由集團(tuán)公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋,。

第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。篇三：關(guān)于對2008年度專項(xiàng)審計問題整改情況的報告

關(guān)于對2008年度專項(xiàng)審計問題整改情況的報告 ***人民政府： 2009年初,市審計局對我縣2008年度農(nóng)業(yè),、國土,、社保、環(huán)保,、教育等方面的收支情況進(jìn)行了審計,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議,我們積極落實(shí)整改,，現(xiàn)就整改情況匯報如下：

一、關(guān)于財政安排的供養(yǎng)人員基本醫(yī)療保險費(fèi)欠撥的問題,。這是由于我縣財力緊張,，未能按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納財政供養(yǎng)人員的單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險基金（此項(xiàng)支出應(yīng)隨各單位列各功能類支出科目，以社會保障繳費(fèi)的形式注入基金中）,，只能以公費(fèi)醫(yī)療保障的形式注入一部分財政補(bǔ)助資金,，以滿足當(dāng)年實(shí)際支付的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。隨著我縣財政狀況的逐步好轉(zhuǎn),，各種社保體系的不斷完善,，此類問題一定會得到解決。

二,、關(guān)于對社?；鹞磮?zhí)行優(yōu)惠利率的問題。財政部門已與有關(guān)商業(yè)銀行協(xié)商,，要求其執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定,，2009年二季度起已對養(yǎng)老保險基金執(zhí)行三個月定期利率，并補(bǔ)計了一季度利息差額部分,。

三,、關(guān)于社會養(yǎng)老保險征繳力度不夠的問題。截至2008年12月底,，社會養(yǎng)老保險累計欠繳1827.96萬元,，其中當(dāng)年欠繳518萬，欠費(fèi)問題在一定程度上制約了社會養(yǎng)老保險基金的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。為此,，我縣將立足實(shí)際，進(jìn)一步加強(qiáng)對社會保險政策的宣傳力度,，增強(qiáng)企業(yè)與職工自覺履行繳納社會保險費(fèi)義務(wù)的自覺

性,，同時要充分運(yùn)用行政執(zhí)法手段，加大征繳力度,，依法足額征收社會養(yǎng)老保險基金,，確保社會養(yǎng)老保險基金應(yīng)收盡收,。

四、關(guān)于對地稅部門欠征教育費(fèi)附加的問題（欠征359.2萬元為2007年,、2008年兩年欠征數(shù)）,，主要有以下幾方面的原因：

1、對涉外企業(yè)國投能源和中策水泥廠免征教育費(fèi)附加130萬元（征收依據(jù)為其所繳納的增值稅4348萬元的按3%部分）,；

2,、教育費(fèi)附加的計算依據(jù)之一——增值稅中包含國稅局征收的個體定額戶增值稅和臨時代開發(fā)票實(shí)現(xiàn)增值稅，兩項(xiàng)由于政策上的缺口,，國稅部門沒有代扣教育費(fèi)附加的法定義務(wù),，而地稅機(jī)關(guān)對國稅代開發(fā)票也無權(quán)進(jìn)行檢查，所以上述兩項(xiàng)基本沒有征繳教育費(fèi)附加,。

3,、對于部分企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)重、資金緊缺的情況下,，只能先繳稅后繳費(fèi),，導(dǎo)致欠費(fèi)現(xiàn)象產(chǎn)生,。對此,，縣政府已責(zé)成地稅部門加強(qiáng)征管，建立健全暢通及時的信息傳輸渠道,，以利于地稅部門及時獲取增值稅,、消費(fèi)稅征收數(shù)，便于各稅的比對分析,，及時發(fā)現(xiàn)漏征戶,，及時做好對策。在現(xiàn)行體制下,，應(yīng)探索零散性增值稅應(yīng)征的教育費(fèi)附加是否由國稅部門代征,，以降低征管難度，提高征收入庫率,。

五,、關(guān)于對環(huán)保資金管理上存在的臺賬管理、漏征排污費(fèi)的問題,?？h政府已責(zé)成環(huán)保部門對此問題要立即進(jìn)行自查。據(jù)環(huán)保部門提供的審計資料,，我縣不存在上述兩個問題,。

六、關(guān)于水利專項(xiàng)基金滯留的問題,。

1,、財政局滯留175萬元主要原因是：該資金為秦山水庫除險加固省級項(xiàng)目資金,，于2008年12月才下達(dá)，并且該項(xiàng)目工程使用中央資金即可保證工程進(jìn)度,，故于年底滯留財政部門,，目前此筆資金已撥付100萬元，其余將隨工程進(jìn)度按期撥付,。

2,、水利局滯留275萬元，主要是：①2008年未完工的小型水利,、防汛,、抗旱等工程資金結(jié)余；②已完工的工程質(zhì)量保證金,；③實(shí)行報賬制的農(nóng)村安全飲水工程年底未報賬部分,。截止目前，部分掃尾工程已完工,，剩余資金全部撥付到位,，需經(jīng)省市驗(yàn)收的工程預(yù)留保證金部分，2009年已經(jīng)驗(yàn)收達(dá)標(biāo),，質(zhì)量保證金現(xiàn)已一次性全部到位,，對實(shí)行報賬制的農(nóng)村飲水安全工程根據(jù)支出報賬情況隨時撥付。

七,、關(guān)于扶貧資金?？罱Y(jié)余大的問題。截止2008年末我縣財政扶貧資金專戶反映結(jié)余720.49萬元,。其中：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金44.73萬元,；生產(chǎn)發(fā)展資金596.9萬元；科技推廣及項(xiàng)目管理費(fèi)78.86萬元,。上述結(jié)余資金占到兩年投入資金的34.4%,。造成上述問題，既有上級指標(biāo)下達(dá)遲,、資金到位遲的因素影響,，還由于報賬制實(shí)施過程中程序復(fù)雜,扶貧項(xiàng)目完成進(jìn)度不一,監(jiān)督管理措施相對嚴(yán)格,使一些扶貧資金實(shí)際支出較遲。目前,，針對上年度結(jié)余資金問題,，縣政府已責(zé)成扶貧部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加大工程竣工驗(yàn)收力度,，加強(qiáng)監(jiān)管,，并及時按項(xiàng)目進(jìn)度撥付補(bǔ)助資金，確保工程如期完工,。

八,、關(guān)于對預(yù)算資金安排不足,，項(xiàng)目管理單位還存在擴(kuò)大范圍列支扶貧專款的問題,。扶貧辦在項(xiàng)目培訓(xùn)?？钪辛兄唾M(fèi)、招待費(fèi)等1.06萬元,現(xiàn)已將擠占資金沖轉(zhuǎn)回原渠道,今后我縣一定要加大扶貧管理費(fèi)投入,杜絕擴(kuò)大范圍列支扶貧?？畹膯栴}再次出現(xiàn),。

九、關(guān)于違規(guī)使用大額現(xiàn)金問題,。部分扶貧項(xiàng)目單位為了結(jié)算方便,，用大額現(xiàn)金來支付設(shè)備款。對此,，縣政府已責(zé)成有關(guān)財政扶貧資金管理部門,，對項(xiàng)目實(shí)施單位要積極引導(dǎo)，規(guī)范財務(wù)核算管理,，對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為,，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,，堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。

十,、關(guān)于部分“兩區(qū)建設(shè)”扶貧項(xiàng)目實(shí)施緩慢,，扶貧項(xiàng)目效益不明顯的問題,。針對大寨綠草灣有限公司和大寨新農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司出現(xiàn)的以上問題,，主要是受到了立項(xiàng)性的缺陷、政策發(fā)生重大變化及世界性的金融危機(jī),。目前,，縣政府已與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，力爭為“兩區(qū)”項(xiàng)目提供貸款,，在年底按設(shè)計目標(biāo)達(dá)產(chǎn)達(dá)效,。

十一、關(guān)于部分扶貧項(xiàng)目實(shí)施單位項(xiàng)目實(shí)施操作不規(guī)范的問題,。針對昔陽縣高級職業(yè)中學(xué),、昔陽縣大寨綠草灣牧業(yè)有限公司出現(xiàn)的票據(jù)使用不規(guī)范問題，相關(guān)單位已按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定,，已糾正并規(guī)范了其財務(wù)行為,，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

十二,、關(guān)于扶貧資金到位遲的現(xiàn)象仍未得到有效改善,，嚴(yán)重制約扶貧項(xiàng)目的開展,。造成上述問題的原因是上級指標(biāo)下達(dá)遲，加之部分項(xiàng)目實(shí)施單位報賬緩慢,，導(dǎo)致扶貧資金不能及時下達(dá)扶貧單位,，致使相當(dāng)比例的種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目難以在當(dāng)年實(shí)施,。今后,，縣政府將要求扶貧項(xiàng)目主管部門加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,，加緊項(xiàng)目竣工驗(yàn)收,，并督促項(xiàng)目單位加快報賬速度，確保扶貧資金及時撥付,，使有限的資金發(fā)揮更大的效益,。

十三、關(guān)于扶貧資金投入不足,，輻射范圍小,，受惠人群少問題。造成上述問題的主要原因是我縣扶貧面積過大,，加上資金投入有限,，導(dǎo)致扶貧資金使用分散。我縣現(xiàn)有貧困人口7.97萬人,，人均每年每人受益扶貧資金近44元左右,，與實(shí)際需求相差甚遠(yuǎn)。為此,，我縣今后將以市場為導(dǎo)向,，整合資源，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況有計劃,、有目的地進(jìn)行扶貧項(xiàng)目開發(fā),，真正找到使農(nóng)民脫貧致富的好項(xiàng)目。

十四,、關(guān)于農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金未及時下?lián)艿膯栴},。主要涉及兩部分資金問題：一部分是上級部門未落實(shí)配套農(nóng)業(yè)資金222.59萬元；另一部分是昔陽縣農(nóng)業(yè)局2008年未及時下?lián)軐ｍ?xiàng)資金265.17萬元,，具體情況是：

1,、農(nóng)村沼氣工程配套資金222.59萬元上級部門未落實(shí)。 截止2008年底,，農(nóng)村沼氣工程應(yīng)到位資金2112.475萬元,，實(shí)際到位1889.89萬元，（其中：2007年50.85萬元，2008年1381.39萬元）未到位資金222.585萬元,。其中：2007年國債項(xiàng)篇四：xx局2010年內(nèi)審整改情況報告

xx局關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計決定的整改報告 根據(jù)《xx局關(guān)于xx同志任局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的決定》（〔2011〕9號文件）的要求,，我局對市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計決定所提出的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就整改情況報告如下：

一,、財務(wù)管理方面存在的問題 1．針對個別記帳科目與原始憑證報銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問題,，我局將在今后工作中，嚴(yán)格按照《行政單位會計制度》規(guī)定辦理,，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)開支,，完善會計手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳,，切實(shí)保障各項(xiàng)支出的原始憑證真實(shí)有效,，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤,。2．針對大額支出無明細(xì),、大額培訓(xùn)費(fèi)未列明培訓(xùn)事項(xiàng)的問題，我局立即進(jìn)行了整改,，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補(bǔ)開了明細(xì)單據(jù),；同時我們還修訂了財務(wù)報銷辦法，并進(jìn)一步規(guī)范了辦公用品的購置及管理,，購置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺帳,，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對批量購置的辦公用品,、低值易耗品和進(jìn)行了出入庫管理,。3．管理進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)招待管理，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù),，按照省局財務(wù)制度管理規(guī)定,，從嚴(yán)控制招待費(fèi)支

出額度。4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問題,，我們組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《xx系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》,，加強(qiáng)財務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作,，做好資產(chǎn)處置前的評估工作，及時上報上級機(jī)關(guān)審批,，并做好處置資金的入帳事宜,，切實(shí)保障資金的真實(shí)性和安全性。

二,、管理方面存在的問題。關(guān)于2006年度存在地問題，我們對人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn),，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生,。

在今后工作中，我局進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度,，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的落實(shí)與監(jiān)督,，同時將加強(qiáng)財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì),，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，使我局的會計基礎(chǔ)工作制度化,、規(guī)范化,。篇五：德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告

德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告

我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財務(wù)）[2012]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》（桂教財務(wù)）[2012]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評及檢查整改,，現(xiàn)將整改情況匯報如下

一,、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識

我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件,，統(tǒng)一思想,，提高認(rèn)識，強(qiáng)化財經(jīng)紀(jì)律,，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項(xiàng)制度。

二,、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作

我校結(jié)合實(shí)際,，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

組 長: 黃仕鋒（校長）

副組長: 李連聲(副校長)組 員: 廖 澤,、張成光,、楊進(jìn)文、岑廷榮,、王正想,、朱學(xué)升、李幫文,、黃美蘭

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項(xiàng)工作,。

三,、整改措施

依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問題,，認(rèn)真反思,，找差距,，尋原因。通過認(rèn)真組織小組成員查看 2008 年至 2011 年會計憑證,、會計報表,、會計賬簿。在會計報表,、會計賬簿中銀行日記帳,、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改,。

存在的一些問題是：

1,、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證,，正在學(xué)習(xí)爭?。?/p>

2,、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章,、財務(wù)主管章、報賬員章,、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象,；

3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象,。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進(jìn)行分工協(xié)作,，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善,?？傊攧?wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù),，把有限的資金用在刀刃上,。為此，在今后的工作中,，我校將按上級主管部門的要求,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù),。堅持每月對經(jīng)費(fèi)的收支由財務(wù)審核小組審核后,，再進(jìn)行報賬、公示,，將財務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督,。

財務(wù)內(nèi)審自查報告 財務(wù)內(nèi)審檢查表篇五

**公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)資金和財務(wù)管理

專項(xiàng)內(nèi)部審計報告

報告編號：

報告時間：

報告抄報： 董事長

報告抄送：集團(tuán)常務(wù)副總經(jīng)理,、財務(wù)總監(jiān)、物流管理中心總監(jiān),、資金管理中心總監(jiān)

審計報告2015/11/2

一,、審計范圍及概述

本次審計對象為**公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的資金和財務(wù)管理狀況，以考察資金和財務(wù)管理是否符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)制度,。審計主要參考依據(jù)為《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》,、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國海關(guān)法》,、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》,、《海關(guān)驗(yàn)證稽查暫行辦法》、《企業(yè)驗(yàn)證稽查測試目錄指引》,。

二,、審計的具體情況：

（一）賬簿、單證管理情況

1,、進(jìn)出口單證和財務(wù)管理有關(guān)的各項(xiàng)管理制度,，對制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了符合性測試。

2,、對相關(guān)賬簿,、單證實(shí)施了現(xiàn)場檢查、抽查,、復(fù)核等實(shí)質(zhì)性測試程序

會計憑證,、會計賬簿、會計報表等會計資料和報關(guān)單,、合同,、發(fā)票、提單等與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的單證資料以及其他與進(jìn)出口貨物的生產(chǎn),、經(jīng)營,、加工等有關(guān)的資料全部納入規(guī)范化管理。

3,、較健全的會計核算制度并有良好的執(zhí)行,，能按照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》及其他財務(wù)會計法規(guī)的有關(guān)規(guī)定依法設(shè)置,、編制,、保管會計賬簿，填制會計憑證,，編制會計報表和其他會計資料,。

4,、公司財務(wù)機(jī)構(gòu)健全：財務(wù)部門劃分的小組、設(shè)置的崗位,，財務(wù)人數(shù),、明確的崗位責(zé)任制。

5,、財務(wù)應(yīng)用該軟件：滿足會計電算化的要求,，所生成的會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他有關(guān)會計資料,，符合法律、法規(guī),、規(guī)章規(guī)定,。

6、會計賬簿登記,、編制財務(wù)會計報告符合規(guī)定,，保存年限符合法定期限；會計賬簿,、財務(wù)會計報告須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時地記錄和反映進(jìn)出口業(yè)務(wù)情況,。

7、會計記錄使用記賬幣制和使用記賬文字須符合法律有關(guān)規(guī)定,；不存在偽造,、變造會計憑證、會計賬簿和其他有關(guān)資料,、提供虛假財務(wù)會計報告的行為,。

8、能按要求提供所使用的記賬軟件及其軟件使用說明書等有關(guān)資料,，記賬軟件儲存和輸出的會計記錄視同會計資料,，能夠在需要時打印成書面記錄。

9,、建立完善的會計檔案保管制度：會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料能按建檔要求建檔,，妥善保管,；會計檔案的立卷、歸檔,、保管,、調(diào)閱和銷毀等符合《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,。

10、會計電算化的有關(guān)電子數(shù)據(jù)均要求及時備份,，記賬軟件及其資料作為會計檔案按照《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定予以妥善保管,。

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11,、建立較為完善的進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證管理制度,，進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證由專人負(fù)責(zé)管理，進(jìn)出口報關(guān)單,、協(xié)議,、合同、發(fā)票,、保險單據(jù),、運(yùn)輸單據(jù)、進(jìn)出口收付匯核銷單,、往來函電,、許可證、批件,、結(jié)匯單,、核銷結(jié)案表及其他與進(jìn)出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的單證資料按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上；保稅進(jìn)出口貨物,、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上,。

12、其他與進(jìn)出口貨物生產(chǎn),、經(jīng)營,、加工等有關(guān)的資料（包括訂單、生產(chǎn)或制造單,、產(chǎn)品單耗資料等）按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上,；保稅進(jìn)出口貨物、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上,。

13,、產(chǎn)品bom表生產(chǎn)工藝單和實(shí)際耗料情況進(jìn)行核對情況。復(fù)核一定比例的產(chǎn)品單耗資料,，核對其進(jìn)口料件和出口的品名,、商品編碼、質(zhì)量,、規(guī)格,、數(shù)量、單耗,、凈耗和工藝損耗均與海關(guān)備案一致,。

14,、會計檔案、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等均保存在本公司內(nèi),；未發(fā)現(xiàn)將會計檔案,、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等擅自攜帶出境的情況。公司已建立并執(zhí)行較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)賬簿,、單證管理制度,，財務(wù)機(jī)構(gòu)和人員配備合理健全，能滿足各方面的管理需要,。

（二）貨幣資金和往來業(yè)務(wù)的核算情況

通過訪談相關(guān)人員,，對與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金、采購與付款,、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解,；對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行符合性測試，并對相關(guān)業(yè)務(wù)循環(huán)實(shí)施了檢查,、分析性復(fù)核,、重新計算等實(shí)質(zhì)性測試程序。

1,、公司使用的內(nèi)控系統(tǒng)描述,，要求各業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制制度較為完善。

2,、公司與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金內(nèi)部控制制度較為健全

現(xiàn)金明細(xì)核算：按幣種和銀行賬號設(shè)置銀行存款明細(xì)賬對銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算,，能定期和不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月末與往來銀行進(jìn)行對賬和及時編制各銀行賬戶的余額調(diào)節(jié)表,，貨幣資金的收取和支出是否建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,，各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是否得到了良好執(zhí)行，貨幣資金收,、付,、存情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定,。抽取樣本數(shù)情況描述與記錄,。

3、建立較為健全的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度,，對固定資產(chǎn)的購置預(yù)算,、申請、購進(jìn),、銷售,、租賃、清理、報廢等建立相應(yīng)的內(nèi)部審批和決策程序,。按資產(chǎn)名稱設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算,，并已設(shè)置固定資產(chǎn)臺賬進(jìn)行輔助核算，對各類固定資產(chǎn)均須建立卡片進(jìn)行實(shí)物管理,，進(jìn)口的各類設(shè)備的購進(jìn),、銷售、租賃,、清理,、報廢、盤盈,、盤虧等情況在賬簿中記載清楚,、符合規(guī)定。抽取

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審計報告2015/11/2 樣本數(shù)情況描述與記錄,。

4、建立較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)采購與付款,、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度,，采購和銷售業(yè)務(wù)的申請、審批,、執(zhí)行,、記錄、收付款,、檢查,、往來對賬等環(huán)節(jié)均須建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度并得到良好執(zhí)行。按客戶名稱和幣種設(shè)置應(yīng)收賬款,、應(yīng)付賬款,、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等往來科目明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算,，與進(jìn)出口貨物有關(guān)的應(yīng)收,、應(yīng)付、預(yù)收,、預(yù)付等往來業(yè)務(wù)情況在賬簿中記載清楚,、符合規(guī)定。銷售與收款業(yè)務(wù)會計憑證,、采購與付款業(yè)務(wù)會計憑證進(jìn)行檢查并記錄抽取樣本數(shù)情況,。

5、建立較為健全的會計核算制度,，對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會計核算方法,、程序、科目運(yùn)用作出了規(guī)定,，對編制會計憑證,、登記會計賬簿,、編制會計報告等會計核算各環(huán)節(jié)的時限、方法,、程序等要作出明確要求,。針對賬務(wù)處理情況檢查，須真實(shí),、準(zhǔn)確,、及時、完整地填制,、登記與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金和往來業(yè)務(wù)核算的相關(guān)會計憑證,、相關(guān)賬簿。

6,、報關(guān)單已作為進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證納入規(guī)范化管理,。若進(jìn)出口報關(guān)單較多，不能將將進(jìn)出口貨物的報關(guān)單以附件形式附在對應(yīng)的記賬憑證后的,，要將報關(guān)單號以列表形式附在記賬憑證后以便于查找,，并單獨(dú)設(shè)立臺賬登記進(jìn)出口貨物的報關(guān)單號及其對應(yīng)的記賬憑證號。

7,、建立較為健全的外幣業(yè)務(wù)核算制度,。核算外幣業(yè)務(wù)時，按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的外幣賬戶,，包括外幣現(xiàn)金,、外幣銀行存款、以外幣結(jié)算的債權(quán)和債務(wù)等,，與非外幣的各相同賬戶分別設(shè)置,、分別核算。期末,，能按照規(guī)定匯率將外幣金額折算為本位幣金額,，計算匯兌損益并計入當(dāng)期損益。

總述：公司對進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貨幣資金收付,、銷售與收款,、采購與付款等業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度較為健全，執(zhí)行情況良好,，會計核算較為規(guī)范,，能滿足各方面的管理需要。

（三）各類存貨的核算情況

針對公司存貨核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解,，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行穿行測試和符合性測試,，并對存貨核算實(shí)施檢查、觀察、監(jiān)盤,、分析性復(fù)核,、重新計算等實(shí)質(zhì)性測試程序。

1,、建立較為健全的存貨保管制度,，對保稅進(jìn)口的各類料件，在廠區(qū)內(nèi)單獨(dú)設(shè)置保稅料件倉庫進(jìn)行保管,，保稅料件與非保稅料件分開存放,。公司保稅倉庫內(nèi)的保稅料件擺放整齊，標(biāo)識清楚,，抽取樣本描述并進(jìn)行賬實(shí)監(jiān)盤的情況記錄,。

2、倉庫應(yīng)用系統(tǒng)描述,。滿足逐筆登記存貨出入庫數(shù)量明細(xì)賬,，真實(shí)、完整地記錄存貨出入庫動態(tài)

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審計報告2015/11/2 情況的要求,。存貨的每筆出,、入庫，能記錄相應(yīng)的報關(guān)單號,，方便查找對應(yīng)的報關(guān)單。

3,、建立較為健全的存貨核算制度,，對已征稅的進(jìn)出口存貨、減免稅的進(jìn)出口存貨,、保稅進(jìn)出口的存貨,、國內(nèi)采購的存貨等各類存貨均已按照料件名稱設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算。

4,、相關(guān)明細(xì)賬中記錄各類存貨金額和數(shù)量,，存貨的數(shù)量計量單位與報關(guān)單上的數(shù)量計量單位一致，若公司因管理需要按行業(yè)計量單位與海關(guān)法定計量單位不一致時,，要在物料應(yīng)用系統(tǒng)中記錄數(shù)量換算標(biāo)準(zhǔn),，各物料在系統(tǒng)中可實(shí)現(xiàn)海關(guān)法定計量單位和行業(yè)計量單位的實(shí)時數(shù)量換算。

5,、建立專門的倉庫管理制度和存貨盤點(diǎn)制度,，設(shè)置了專門的倉庫管理部門，由專人負(fù)責(zé)對倉庫存貨進(jìn)行管理,。定期清查盤點(diǎn),，盤點(diǎn)過程中要有專人負(fù)責(zé)進(jìn)行控制，盤點(diǎn)后由物料部門撰寫盤點(diǎn)總結(jié)，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果對存貨的盤盈,、盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理,。

總述：公司已建立并執(zhí)行較為健全的存貨管理制度，保稅料件的實(shí)物管理到位,、監(jiān)管有效,，存貨業(yè)務(wù)會計核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要,。

（四）,、成本核算情況

對成本核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測試和符合性測試,，并對成本核算實(shí)施了檢查,、觀察、分析性復(fù)核,、重新計算等實(shí)質(zhì)性測試程序,。

1、公司建立了較為完善的成本核算制度,，對成本核算對象,、方法、程序等各環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定,。公司成本核算制度符合公司實(shí)際情況,，并得到良好執(zhí)行。

2,、公司在成本核算時,，將支付外方貨款、進(jìn)口環(huán)節(jié)稅,、其他相關(guān)費(fèi)用等在賬簿中記錄為貨物的購進(jìn)成本,；對盤盈、盤虧等各種原因?qū)е麓尕涀兓?，及時在賬面上予以反映,。

3、公司財務(wù)系統(tǒng)對料件進(jìn)出存,、產(chǎn)品生產(chǎn)成本,、產(chǎn)成品進(jìn)銷存分別進(jìn)行核算和管理，分別計入“原材料”,、“生產(chǎn)成本”,、“產(chǎn)成品”等會計科目進(jìn)行核算。

4,、公司在核算料件發(fā)出（包括生產(chǎn)領(lǐng)用,、國內(nèi)銷售,、委托加工、出口,、結(jié)轉(zhuǎn),、報廢、毀損等）時,，采用月末加權(quán)平均法核算實(shí)際發(fā)出成本,，并能夠準(zhǔn)確、及時核算出每筆料件發(fā)出的數(shù)量和金額以及期末料件結(jié)存的數(shù)量和金額情況,。

5,、公司進(jìn)行產(chǎn)品本核算時，根據(jù)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求,，確定了適合本公司的成本核算對象,、成本項(xiàng)目和成本計算方法，在成本核算制度中予以規(guī)定并執(zhí)行,。

6,、公司成本核算中，生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品與期末在產(chǎn)品之間分配時,，計算出期末完工產(chǎn)品實(shí)際耗

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審計報告2015/11/2 用的料件數(shù)量及成本,，最終計算出期末完工產(chǎn)品的產(chǎn)量、單位成本,、單位產(chǎn)品耗用料件成本,、總成本，以及期末在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量,、單位成本,、單位產(chǎn)品耗用料件成本、總成本,。

7、公司在核算產(chǎn)成品增加時,，除了逐筆登記入庫數(shù)量外,，并分別登記其總成本、單位成本,，并在記賬憑證中記錄單位產(chǎn)品耗用料件成本,。

8、公司財務(wù)每半年組織一次對進(jìn)（出）口的存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn),，對盤點(diǎn)結(jié)果與賬面不一致,，出現(xiàn)盤盈、盤虧,、毀損,、丟失等情況的,，分析其原因，及時在賬面上予以反映,。

總述,，公司已建立并執(zhí)行較為完善和符合公司實(shí)際情況的成本核算制度，成本核算方法,、程序等符合現(xiàn)行會計制度的有關(guān)規(guī)定,，與成本核算有關(guān)的會計核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要,。

（五）,、固定資產(chǎn)核算情況

對固定資產(chǎn)核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測試和符合性測試,，并對固定資產(chǎn)實(shí)施了檢查,、觀察、監(jiān)盤,、分析性復(fù)核,、重新計算等實(shí)質(zhì)性測試程序。

1,、建立較為健全的固定資產(chǎn)管理制度,，對固定資產(chǎn)的購置預(yù)算、申請,、購進(jìn),、銷售、租賃,、清理,、報廢等均建立相應(yīng)的內(nèi)部審批和決策程序。

2,、公司對減免稅進(jìn)口的各類設(shè)備,，按資產(chǎn)名稱列入“固定資產(chǎn)”賬戶（或其他情況，如“在建工程”）賬戶進(jìn)行明細(xì)核算,，并登記固定資產(chǎn)臺賬和卡片進(jìn)行輔助核算,。另外，在進(jìn)口減免稅設(shè)備上制作了固定的資產(chǎn)登記牌,，詳細(xì)記錄設(shè)備的品名,、規(guī)格、型號,、產(chǎn)地,、開始使用日期等基本信息。

3,、公司對減免稅進(jìn)口的設(shè)備,，按取得時的實(shí)際成本（包括買價,、運(yùn)輸費(fèi)用和其他費(fèi)用等）入賬，并在固定資產(chǎn)明細(xì)賬中詳細(xì)記錄其金額和數(shù)量,。

4,、公司在記賬時，減免稅進(jìn)口設(shè)備的報關(guān)單以附件形式附在對應(yīng)的記賬憑證后,。單獨(dú)設(shè)立臺賬登記進(jìn)口貨物的報關(guān)單號及其對應(yīng)的記賬憑證號,。

6、經(jīng)審計,，2015年至今,，公司未發(fā)生減免稅設(shè)備的轉(zhuǎn)讓、出借,、出租,、抵押、對外投資,、盤盈,、盤虧等情形，減免稅設(shè)備內(nèi)部轉(zhuǎn)移,、報廢時已在“固定資產(chǎn)”,、“累計折舊”等有關(guān)賬簿中如實(shí)反映。

7,、公司建立了健全的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度,，每年末定期清查和盤點(diǎn)減免稅進(jìn)口設(shè)備，保證賬賬相符,、賬卡相符,、賬實(shí)相符。對盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的差異,，及時分析原因并進(jìn)行相應(yīng)處理,。

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審計報告2015/11/2 總述，公司已建立并執(zhí)行較為健全的固定資產(chǎn)管理制度,，對減免稅進(jìn)口設(shè)備的管理到位,，監(jiān)管期內(nèi)固定資產(chǎn)均由公司正常生產(chǎn)使用，固定資產(chǎn)會計核算較為規(guī)范,，能滿足各方面的管理需要。

三,、審計總結(jié)

公司已建立并執(zhí)行較為完善的與進(jìn)出口業(yè)務(wù)資金和財務(wù)管理相關(guān)的各項(xiàng)管理制度,，進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)貨幣資金、往來款項(xiàng),、存貨,、成本核算,、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)會計核算較為規(guī)范，賬簿,、單證管理情況良好,。

審核人/日期：

擬案人/日期：

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財務(wù)內(nèi)審自查報告 財務(wù)內(nèi)審檢查表篇六

xxxxx醫(yī)藥有限公司

企業(yè)實(shí)施gsp情況內(nèi)審報告

xxxxxxx為股份制藥品經(jīng)營企業(yè)，20xx年xx月xx日經(jīng)省局批準(zhǔn)由原xxxxx有限責(zé)任公司變更而來,。法定代表人為xxx,公司注冊地址和倉庫地址為xxxxxxxxx,，201x年xx月通過gsp復(fù)認(rèn)證現(xiàn)場檢查。為了保證所經(jīng)營藥品質(zhì)量,，符合新版gsp及5個附錄的要求,，公司在加強(qiáng)軟件資料管理的同時，不斷加強(qiáng)投入,，改善經(jīng)營條件,；并于2014年x月xx日獲得省局批準(zhǔn)變更注冊地址和倉庫地址為xxxx，并增加xxxxx經(jīng)營范圍,。

我公司在經(jīng)營活動中不斷更新完善公司的管理制度,、逐步提高質(zhì)量管理水平，同時公司更是配備了現(xiàn)代化的辦公倉儲設(shè)備和先進(jìn)計算機(jī)信息管理系統(tǒng),，從而保證了藥品的質(zhì)量,，公司成立以來無違法經(jīng)營行為，所經(jīng)營藥品無質(zhì)量事故發(fā)生,。

為檢查我公司貫徹執(zhí)行新版《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范實(shí)施細(xì)則》的情況,，更在于及時發(fā)現(xiàn)問題，積極改進(jìn),，不斷提高,，確保質(zhì)量體系持續(xù)有效的運(yùn)行，滿足《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》及其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求,，保證藥品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量,，我公司進(jìn)行了全面自查整改，現(xiàn)將實(shí)施gsp工作內(nèi)審情況匯報如下：

一,、企業(yè)概況

xxxxxxx屬股份制性質(zhì)的藥品批發(fā)企業(yè),，公司注冊資金xxx萬；法人代表：xx,；企業(yè)負(fù)責(zé)人：xxx,；質(zhì)量負(fù)責(zé)人：xxx；現(xiàn)倉庫總面積xxx平方米,，其中常溫庫xx平方米,、陰涼庫xx平方米、冷庫xx平方米（容鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級和改造符合gsp認(rèn)證的時空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

積約xx立方米）,。辦公面積xx平方米,，營業(yè)廳xx平方米。公司現(xiàn)有員工xx人,，執(zhí)業(yè)藥師x人,、從業(yè)藥師x人，大專以上學(xué)歷占員工比率90%以上,，藥學(xué)技術(shù)人員xx人，占職工總數(shù)的xx％,。企業(yè)經(jīng)營范圍包括：中成藥,、中藥材、中藥飲片,、化學(xué)藥制劑,、抗生素、生化藥品,、生物制品（除疫苗）,，經(jīng)營xx多個品規(guī)。公司機(jī)構(gòu)設(shè)置完善,設(shè)立有質(zhì)量管理部,、采購部,、銷售部、儲運(yùn)部,、客服部,、財務(wù)部、信息部,、和辦公室,、人力資源部。公司非常重視質(zhì)量管理工作,，質(zhì)量管理體系健全,，質(zhì)量管理部下設(shè)專職質(zhì)量管理員、質(zhì)量驗(yàn)收員,，全面負(fù)責(zé)公司的質(zhì)量管理工作,。

二、gsp實(shí)施工作情況

(一)質(zhì)量管理體系

公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及本規(guī)范的要求建立質(zhì)量管理體系,，公司制定了以xxxxxxxx為企業(yè)運(yùn)營管理的質(zhì)量方針,，建立以“全年無經(jīng)營假劣藥品行為；全年無重大質(zhì)量事故發(fā)生,；顧客滿意率達(dá)到95.6%以上,；不合格報損率低于銷售總額的0.3%；帳物相符率達(dá)到100%的質(zhì)量目標(biāo)。

依據(jù)《藥品質(zhì)量管理規(guī)范》共修定質(zhì)量體系文件76項(xiàng),，涵蓋了公司的藥品的購進(jìn)、收貨,、驗(yàn)收,、入庫、儲存,、保管,、出庫、銷售,、售后服務(wù)等全過程,，有效的保證了藥品安全質(zhì)量。制定了《質(zhì)量風(fēng)險管理制度》,，制定了風(fēng)險管理方案,，規(guī)范了藥品經(jīng)營管理過程中各環(huán)節(jié)的操作，建立了完整的流程管理,，企業(yè)采用前瞻和回顧兩種方式,，對藥品流通過程中的質(zhì)量風(fēng)險進(jìn)行評估、控制,、溝通和審核,。企業(yè)全員參與質(zhì)量管理。要求各部門,、崗位人員正確理解并履行職責(zé),，承擔(dān)相應(yīng)質(zhì)量責(zé)任。并開鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級和改造符合gsp認(rèn)證的時空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

展質(zhì)量策劃,、質(zhì)量控制、質(zhì)量保證,、質(zhì)量改進(jìn)等活動,。

企業(yè)根據(jù)質(zhì)量目標(biāo)能夠做到層層分解到各個崗位，人事行政部對各崗位進(jìn)行考核,，以保證質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

(二)組織機(jī)構(gòu)與質(zhì)量管理職責(zé)

公司成立了以總經(jīng)理xxx為組長，質(zhì)量負(fù)責(zé)人,、采購,、銷售、儲運(yùn),、質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人為組員的質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組,，質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)建立公司的質(zhì)量體系、實(shí)施公司質(zhì)量方針、并保證公司質(zhì)量管理人員行使職權(quán),。公司設(shè)置與經(jīng)營活動和質(zhì)量管理相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)：人力資源管理部,、辦公室、質(zhì)量管理部,、采購部,、儲運(yùn)部、財務(wù)部,、信息部等部門,。各崗位明確規(guī)定其職責(zé)、權(quán)限及相互關(guān)系,。

xxx是藥品質(zhì)量的主要責(zé)任人,，全面負(fù)責(zé)企業(yè)日常管理，負(fù)責(zé)提供必要的條件,，保證質(zhì)量管理部門和質(zhì)量管理人員有效履行職責(zé),，確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)并按照《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》要求經(jīng)營藥品。

企業(yè)質(zhì)量負(fù)責(zé)人xxx,，執(zhí)業(yè)藥師,，本科學(xué)歷，全面負(fù)責(zé)藥品質(zhì)量管理工作,，獨(dú)立履行職責(zé),，在企業(yè)內(nèi)部對藥品質(zhì)量管理有裁決權(quán)。并設(shè)立質(zhì)量管理部,，有效開展質(zhì)量管理工作,。質(zhì)量管理部門的職責(zé)不得由其他部門人員履行。

質(zhì)量管理部門履行了以下職責(zé)：督促相關(guān)部門和崗位人員執(zhí)行藥品管理的法律法規(guī)及gsp,； 組織制訂質(zhì)量管理體系文件,，并指導(dǎo)、監(jiān)督文件的執(zhí)行,；負(fù)責(zé)對供貨單位和購貨單位的合法性,、購進(jìn)藥品的合法性以及供貨單位銷售人員、購貨單位采購人員的合法資格進(jìn)行審核,，并根據(jù)審核內(nèi)容的變化進(jìn)行動態(tài)管理,；負(fù)責(zé)質(zhì)量信息的收集和管理，并建立藥鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級和改造符合gsp認(rèn)證的時空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

品質(zhì)量檔案；負(fù)責(zé)藥品的驗(yàn)收,，指導(dǎo)并監(jiān)督藥品采購,、儲存、養(yǎng)護(hù)、銷售,、退貨,、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)的質(zhì)量管理工作；負(fù)責(zé)不合格藥品的確認(rèn),，對不合格藥品的處理過程實(shí)施監(jiān)督,；負(fù)責(zé)藥品質(zhì)量投訴和質(zhì)量事故的調(diào)查、處理及報告,；負(fù)責(zé)假劣藥品的報告；負(fù)責(zé)藥品質(zhì)量查詢,；負(fù)責(zé)指導(dǎo)設(shè)定計算機(jī)系統(tǒng)質(zhì)量控制功能,；負(fù)責(zé)計算機(jī)系統(tǒng)操作權(quán)限的審核和質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的建立及更新；組織驗(yàn)證,、校準(zhǔn)相關(guān)設(shè)施設(shè)備,；負(fù)責(zé)藥品召回的管理；負(fù)責(zé)藥品不良反應(yīng)的報告,；組織質(zhì)量管理體系的內(nèi)審和風(fēng)險評估,；組織對藥品供貨單位及購貨單位質(zhì)量管理體系和服務(wù)質(zhì)量的考察和評價；組織對被委托運(yùn)輸?shù)某羞\(yùn)方運(yùn)輸條件和質(zhì)量保障能力的審查,；協(xié)助開展質(zhì)量管理教育和培訓(xùn),；其他應(yīng)當(dāng)由質(zhì)量管理部門履行的職責(zé)。

(三)人員與培訓(xùn)

1,、人員配備情況：

企業(yè)負(fù)責(zé)人xxx總經(jīng)理,，大學(xué)本科學(xué)歷，每年接受省食品藥品監(jiān)督管理局相關(guān)繼續(xù)教育和培訓(xùn),，熟悉有關(guān)藥品管理法律法規(guī)及《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》,。

質(zhì)量負(fù)責(zé)人xxx，藥學(xué)大學(xué)本科學(xué)歷,，執(zhí)業(yè)藥師,，具有十年以上的質(zhì)量管理工作經(jīng)驗(yàn)。

質(zhì)管部經(jīng)理xxx,，藥學(xué)?？茖W(xué)歷，執(zhí)業(yè)藥師,，具有x年以上的質(zhì)量管理工作經(jīng)驗(yàn),；質(zhì)量管理部質(zhì)量管理員為藥學(xué)專業(yè)本科學(xué)歷；養(yǎng)護(hù)員,、驗(yàn)收員均具有醫(yī)藥相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷,，中藥材、中藥飲片驗(yàn)收員具有中藥學(xué)專業(yè)大專學(xué)歷，中藥材,、中藥飲片養(yǎng)護(hù)員具有中藥學(xué)專業(yè)中專學(xué)歷,；采購員均具有藥學(xué)或醫(yī)學(xué)、生物,、化學(xué)等相關(guān)專業(yè)中專以上學(xué)歷,；鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù)，升級和改造符合gsp認(rèn)證的時空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

保管員,、銷售人員均具有高中（或中專）以上學(xué)歷,；會計人員及司機(jī)按國家規(guī)定持證上崗。我公司各崗位人員配備,，對照gsp自查,，完全符合要求。

2,、培訓(xùn)情況：

公司制定了按年度培訓(xùn)計劃,，計劃中有詳細(xì)的培訓(xùn)內(nèi)容，培訓(xùn)內(nèi)容為藥品法律法規(guī),、藥品知識,、職業(yè)道德培訓(xùn)、質(zhì)量管理制度,、職責(zé)及崗位操作規(guī)程,、檢查標(biāo)準(zhǔn)等。培訓(xùn)方式主要有藥監(jiān)部門培訓(xùn),、本公司自己集中培訓(xùn),、軟件公司協(xié)助培訓(xùn)等，通過有效地利用各種方式學(xué)習(xí),，業(yè)務(wù)素質(zhì)得到了很大的提高,。每位新入職員工均進(jìn)行崗前培訓(xùn)，學(xué)習(xí)行業(yè)相關(guān)法律法規(guī),、崗位相關(guān)技能及人際交往溝通等知識的培訓(xùn),，考試合格方可上崗。公司人力資源部對每位員工建立有詳細(xì)的培訓(xùn)檔案,。

3,、體檢情況: 公司每年組織全體人員進(jìn)行體檢，直接接觸藥品崗位的工作人員身體均符合要求,，并建立了健康檔案,。

（四）質(zhì)量體系文件

為了更好的貫徹執(zhí)行《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》，保障質(zhì)量管理體系的有效運(yùn)行,，公司建立了完善的質(zhì)量文件管理體系,，該文件體系框架清晰,，可全面覆蓋藥品采銷儲運(yùn)等管理環(huán)節(jié)。

新版本的體系文件于2014年xx月xx日開始發(fā)布,，并且制定了管理制度,、崗位職責(zé)、操作規(guī)程內(nèi)容,，涵蓋了公司的藥品的購進(jìn),、收貨、驗(yàn)收,、入庫,、儲存、保管,、出庫,、銷售、售后服務(wù)等全過程,，并按規(guī)定要求，將記錄和檔案的保管以及文件進(jìn)行分級管理,。有效了保證藥品安鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級和改造符合gsp認(rèn)證的時空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

全質(zhì)量。

制度目錄詳見第九項(xiàng)文件,。

（五）設(shè)施與設(shè)備

1,、我公司經(jīng)營場所面積xx㎡、辦公用房面積xx㎡,，能滿足日常業(yè)務(wù)及辦公要求,，辦公場所環(huán)境明亮、整潔,、布局合理,，并配備了必要的現(xiàn)代化辦公設(shè)備，對進(jìn)銷存實(shí)行電腦化管理,，并通過網(wǎng)絡(luò)把公司進(jìn)銷存信息實(shí)時傳遞到藥監(jiān)部門,。

2、公司現(xiàn)有倉庫面積xxxx㎡,，其中藥品冷藏庫xx平方米（xx立方米）,，陰涼庫面積xx㎡，常溫庫面積xx㎡,，適應(yīng)了我公司儲存藥品的要求,。按照按照《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理管理規(guī)范》（2013版）及現(xiàn)代物流要求配置相應(yīng)硬件設(shè)施、設(shè)備,，包括溫濕度自動監(jiān)控系統(tǒng),、消防安全系統(tǒng)等,；藥品冷藏設(shè)備包括冷庫制冷用壓縮機(jī)組，冷庫備用發(fā)電機(jī)組,，冷藏車x輛,，保溫箱x個；溫濕度調(diào)控設(shè)備包括空調(diào)x套,；溫濕度自動監(jiān)測系統(tǒng)一套（含斷電,、超溫報警系統(tǒng)），溫濕度自動檢測系統(tǒng)測點(diǎn)終端xx,；各庫均具有24小時自動記錄溫濕度和報警功能,，確保溫濕度24小時均能控制在藥品要求的儲存條件下。

庫房做到了合理布局,，地面平整,，門窗嚴(yán)密，無污染源,，具有防塵,、防潮、防霉,、防污染,、防蟲、防鼠,、防鳥設(shè)備,、設(shè)施，具有符合要求的防火安全設(shè)施（防火用的滅火器）,。另配有防鼠夾,、擋鼠板、滅蠅燈若干等,，設(shè)備,、設(shè)施能夠滿足藥品儲存運(yùn)輸活動的需要。設(shè)備設(shè)施的管理,、檢修由專人負(fù)責(zé),，每臺設(shè)備均設(shè)有責(zé)任人員負(fù)責(zé)日常檢查，能達(dá)到發(fā)現(xiàn)問題及時妥善解決,。庫內(nèi)嚴(yán)格按五區(qū)三色管理,，合格品區(qū)與不合格品區(qū)鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù)，升級和改造符合gsp認(rèn)證的時空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

及退貨區(qū)有效隔離,，儲存作業(yè)區(qū),，輔助作業(yè)區(qū)，辦公生活區(qū)有效分開,。各庫房溫濕度監(jiān)測與調(diào)控設(shè)備齊全,，能適應(yīng)本公司所經(jīng)營藥品按理化性質(zhì)和儲存條件分庫分區(qū)存放的要求,。

（六)校準(zhǔn)與驗(yàn)證

公司按照國家有關(guān)規(guī)定，對計量器具,、溫濕度監(jiān)測設(shè)備等均定期進(jìn)行校準(zhǔn)或者檢定,。企業(yè)對冷庫、儲運(yùn)溫濕度監(jiān)測系統(tǒng)以及冷藏運(yùn)輸?shù)仍O(shè)施設(shè)備進(jìn)行定期驗(yàn)證,。企業(yè)根據(jù)相關(guān)驗(yàn)證管理制度,，制定驗(yàn)證計劃與方案，形成驗(yàn)證控制文件,，包括驗(yàn)證方案標(biāo)準(zhǔn),、報告、評價,、偏差處理和預(yù)防措施等,。驗(yàn)證按照預(yù)先確定和批準(zhǔn)的方案實(shí)施，驗(yàn)證報告經(jīng)過審核和批準(zhǔn),，驗(yàn)證文件存檔,。企業(yè)根據(jù)驗(yàn)證確定的參數(shù)及條件，正確,、合理使用相關(guān)設(shè)施設(shè)備

（七）計算機(jī)系統(tǒng)

公司建立能夠符合經(jīng)營全過程管理及質(zhì)量控制要求的計算機(jī)系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)藥品質(zhì)量追溯，并滿足藥品電子監(jiān)管的實(shí)施條件,。

公司計算機(jī)系統(tǒng)符合有支持系統(tǒng)正常運(yùn)行的服務(wù)器和終端機(jī)；有安全,、穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境,，有固定接入互聯(lián)網(wǎng)的方式和安全可靠地信息平臺；有實(shí)現(xiàn)部門之間,、崗位之間信息傳輸和數(shù)據(jù)共享的局域網(wǎng),；有藥品經(jīng)營業(yè)務(wù)票據(jù)生成、打印和管理功能,；有符合《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》要求及公司管理實(shí)際需要的用友時空等軟件和相關(guān)數(shù)據(jù)庫,。各類數(shù)據(jù)的錄入、修改,、保存等操作應(yīng)當(dāng)符合授權(quán)范圍,、操作規(guī)程和管理制度的要求，保證數(shù)據(jù)原始,、真實(shí),、準(zhǔn)確、安全和可追溯,。計算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行中涉及企業(yè)經(jīng)營和管理的數(shù)據(jù)依據(jù)《計算機(jī)系統(tǒng)管理制度》進(jìn)行備份,，備份數(shù)據(jù)鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級和改造符合gsp認(rèn)證的時空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

應(yīng)當(dāng)存放在安全場所，記錄類數(shù)據(jù)的保存時限規(guī)定為至少保存5年,。

（八）采購

嚴(yán)格執(zhí)行首營企業(yè),、首營品種審批制度及其程序，藥品購進(jìn)管理制度及藥品購進(jìn)控制程序等質(zhì)量管理制度,，重視供貨單位質(zhì)量保證體系情況調(diào)查,，從而確保供貨單位及采購藥品的合法性為100%。執(zhí)行“xxxxxxx的質(zhì)量方針,，采購部會同質(zhì)管部對供貨單位銷售人員進(jìn)行合法資格的驗(yàn)證,，與供貨單位100%簽訂藥品質(zhì)量保證協(xié)議書，審核符合要求的才能成為合格供貨方并建立合格供貨方檔案,。藥品購進(jìn)憑證完整真實(shí),，有合法票據(jù)，并按規(guī)定建立購進(jìn)驗(yàn)收記錄做到了票,、帳,、貨相符。公司每年進(jìn)行進(jìn)貨質(zhì)量評審及合格供貨方評審從而保證供貨單位的合法性和藥品質(zhì)量的可靠性

（九）收貨與驗(yàn)收

1,、公司按照規(guī)定的程序和要求對到貨藥品逐批進(jìn)行收貨,、驗(yàn)收、防止不合格藥品入庫,。藥品到貨時,，收貨人員核實(shí)運(yùn)輸方式是否符合要求，并對照隨貨同行單（票）和采購記錄核對藥品,，做到票,、帳、貨相符,。隨貨同行單（票）包括供貨單位,、生產(chǎn)廠商、藥品的通用名稱,、劑型,、規(guī)格、批號,、數(shù)量,、收貨單位、收貨地址,、發(fā)貨日期等內(nèi)容,，并加蓋供貨單位藥品出庫專用章原印章。冷藏,、冷凍藥品到貨時,，對其運(yùn)輸方式及運(yùn)輸過程的溫度記錄,，運(yùn)輸時間等質(zhì)量控制狀況進(jìn)行重點(diǎn)檢查并記錄,。不符合規(guī)定的拒收,，將藥品隔離存放于符合溫度要求的環(huán)境中，并報質(zhì)量管理部門處理,。收貨人員對符合收貨要求的藥品,，按品種特性要求放于相應(yīng)待驗(yàn)區(qū)域,，通知驗(yàn)收、冷藏,、冷凍藥品應(yīng)當(dāng)在冷庫內(nèi)待驗(yàn)

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2、認(rèn)真嚴(yán)格對待藥品驗(yàn)收工作,，嚴(yán)格按照法定標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量保證協(xié)議的質(zhì)量條款對購進(jìn)藥品和銷后退回藥品的質(zhì)量進(jìn)行逐批驗(yàn)收,，驗(yàn)收時主要對藥品的包裝、標(biāo)簽,、說明書以及有關(guān)要求的證明或文件進(jìn)行逐一檢查,，驗(yàn)收的樣品抽取按藥品驗(yàn)收抽樣程序進(jìn)行抽取。首營品種針劑,、各種劑型首次進(jìn)貨均進(jìn)行藥品外觀性狀的驗(yàn)收檢查,，保證入庫藥品驗(yàn)收合格率100%，對不合格藥品及假劣藥品堅決予以拒收,，驗(yàn)收在到貨區(qū)進(jìn)行,，并在規(guī)定時間內(nèi)完成，驗(yàn)收有驗(yàn)收員簽字的驗(yàn)收記錄,，驗(yàn)收記錄按規(guī)定時間保存,。倉庫保管員憑驗(yàn)收員簽字的到貨驗(yàn)收單進(jìn)行收貨。對貨單不符,、質(zhì)量異常、包裝不牢或破損,、標(biāo)志模糊等情況有權(quán)拒收并報告給質(zhì)量管理部解決,。

(十)儲存與養(yǎng)護(hù)

1、公司辦公營業(yè)環(huán)境干凈整潔,，儲存用墊板與貨架新近購買,。庫房置有空調(diào)可保證合適的空氣濕度和溫度。內(nèi)服藥與外用藥分開存放,、并按藥品的儲存條件儲存于不同的庫區(qū),，庫區(qū)實(shí)行色標(biāo)管理，其中待驗(yàn)區(qū),、退貨區(qū)為黃色,，合格區(qū),、發(fā)貨區(qū)為綠色，不合格區(qū)為紅色,，并設(shè)有明顯標(biāo)志,。另外每天上午、下午各一次對溫濕度自動檢測系統(tǒng)進(jìn)行查看,，出現(xiàn)不符合要求時及時采取措施進(jìn)行調(diào)控,，并如實(shí)記錄。

2,、養(yǎng)護(hù)員按季度對庫存超過三個月的藥品以“三三四原則”進(jìn)行在一般藥品庫養(yǎng)護(hù)檢查并填寫?zhàn)B護(hù)檢查記錄,，中藥飲片按其特性采取有限方法進(jìn)行養(yǎng)護(hù)并記錄，所采取的養(yǎng)護(hù)方法不得對藥品造成污染,；定期匯總,、分析養(yǎng)護(hù)信息。每半年根據(jù)公司的首營品種,、重點(diǎn)品種,、有過質(zhì)量問題的品種、有特殊儲存要求的品種等確定重點(diǎn)品種目錄,，重點(diǎn)品種鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級和改造符合gsp認(rèn)證的時空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

每月養(yǎng)護(hù)一次，并建立藥品養(yǎng)護(hù)檔案,。保管員和養(yǎng)護(hù)員嚴(yán)格按藥品理化性質(zhì)和儲存條件進(jìn)行存放和在庫養(yǎng)護(hù),，確保在庫藥品質(zhì)量完好。

3,、采用計算機(jī)系統(tǒng)對庫存藥品的有效期進(jìn)行自動跟蹤和控制,，采取近效期預(yù)警及效期不滿30天自動鎖定措施，防止過期藥品銷售,。對質(zhì)量可疑的藥品立即采取停售措施,，并在計算機(jī)系統(tǒng)中鎖定；對存在質(zhì)量問題的藥品采取存放在標(biāo)志明顯的專用場所,，并有效隔離,，不得銷售；不合格藥品的處理過程有完整的手續(xù)和記錄,；對不合格藥品應(yīng)當(dāng)查明并分析原因,，及時采取預(yù)防措施。每月對庫存藥品定期盤點(diǎn),，做到賬,、貨相符。

(十一)銷售

公司決心杜絕經(jīng)營假劣藥品，堅決與非法銷售渠道劃清界線,，對購貨單位進(jìn)行了資質(zhì)審核并建立了合格銷貨方檔案,，保證客戶合法率100%，堅決不與無藥品經(jīng)營和使用資格的單位發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系,。對購貨單位采購人員及提貨人員身份進(jìn)行核實(shí),，保證藥品銷售流向真實(shí)、合法,。藥品銷售有完整記錄憑證可查,，并按規(guī)定進(jìn)行保存。

（十二）出庫

1,、嚴(yán)把藥品出庫關(guān),，遵循“先產(chǎn)先出”、“近期先出”和按批號發(fā)貨的原則,。堅持出庫復(fù)核制度,，對購貨單位、藥品名稱,、劑型,、規(guī)格、批號,、有效期,、產(chǎn)地、數(shù)量,、銷售日期,、質(zhì)量狀況等逐項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，保證不合格藥品不出庫,。藥品出庫復(fù)核有出庫復(fù)核記錄,，一般藥品出庫復(fù)核記錄按規(guī)定保存至藥品有效期后1年，但不少于5年,。拼箱發(fā)貨的代用包裝箱有醒目的拼箱標(biāo)志,。

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2,、根據(jù)藥品的理化性質(zhì)和運(yùn)輸條件,，配備有保溫箱、裝有g(shù)ps溫度跟蹤的冷藏車等必要冷藏,、保溫設(shè)備及安全運(yùn)輸設(shè)施,，保證運(yùn)輸途中藥品質(zhì)量,。冷藏藥品的裝箱,、裝車等項(xiàng)作業(yè)，由專人負(fù)責(zé)保溫箱在使用前應(yīng)當(dāng)達(dá)到相應(yīng)的溫度要求；在冷藏環(huán)境下完成冷藏,、封箱工作,；裝車檢查冷藏車輛的啟動、運(yùn)行狀態(tài),，達(dá)到規(guī)定溫度后方可裝車,；啟運(yùn)時填寫了運(yùn)輸記錄，內(nèi)容包括運(yùn)輸工具和啟運(yùn)時間等,。運(yùn)輸記錄表按《記錄與憑證管理制度》進(jìn)行保存,。

（十三）運(yùn)輸與配送

運(yùn)輸部運(yùn)輸人員按照質(zhì)量管理制度的要求，能夠嚴(yán)格執(zhí)行運(yùn)輸操作規(guī)程,，并采取有效措施保證運(yùn)輸過程中的藥品質(zhì)量與安全,。運(yùn)輸藥品，根據(jù)藥品的包裝,、質(zhì)量特性并針對車況,、道路、天氣等因素,，采取相應(yīng)措施防止出現(xiàn)破損,、污染等問題。發(fā)運(yùn)藥品時,，檢查運(yùn)輸工具,，發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸條件不符合規(guī)定的，不再發(fā)運(yùn),。運(yùn)輸藥品過程中,，運(yùn)載工具保持密閉。能夠嚴(yán)格按照外包裝標(biāo)示的要求搬運(yùn),、裝卸藥品,。公司根據(jù)藥品的溫度控制要求，在運(yùn)輸過程中采取必要的保溫或者冷藏,、冷凍措施,。運(yùn)輸過程中，藥品不得直接接觸冰袋,、冰排等蓄冷劑,，防止對藥品質(zhì)量造成影響。在冷藏,、冷凍藥品運(yùn)輸途中,，實(shí)時監(jiān)測并記錄冷藏箱的溫度數(shù)據(jù)。公司制定冷藏,、冷凍藥品運(yùn)輸應(yīng)急預(yù)案,，對運(yùn)輸途中可能發(fā)生的設(shè)備故障、異常天氣影響、交通擁堵等突發(fā)事件,，能夠采取相應(yīng)的應(yīng)對措施,。

(十四)售后服務(wù)

1、保證服務(wù)質(zhì)量,，執(zhí)行質(zhì)量查詢制度,，做好售后服務(wù)。公司倡導(dǎo)熱情服務(wù),，禮貌待客,。對客戶投訴保證在三天內(nèi)回應(yīng)率100%，處理率鄭州云起科技有限公司 提供gsp資訊服務(wù),，升級和改造符合gsp認(rèn)證的時空軟件*** xxxxx醫(yī)藥有限公司

100%,，并建立客戶投訴記錄檔案，跟蹤落實(shí),。公司定期對客戶和供貨商進(jìn)行藥品質(zhì)量查詢,，并對藥品質(zhì)量信息及時傳遞反饋，定期匯總,，建立藥品質(zhì)量查詢記錄和質(zhì)量信息傳遞反饋記錄,。對藥品不良反應(yīng)發(fā)生情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，保證藥品安全有效,。

3,、在銷售工作中，商務(wù)人員著裝整齊,、使用文明語言,，按藥品說明書準(zhǔn)確宣傳公司產(chǎn)品，沒有虛假宣傳和誤導(dǎo)用戶,。

三,、自查總結(jié)：

通過gsp實(shí)施情況的內(nèi)部自查，進(jìn)一步提高了我公司gsp的認(rèn)識,，使《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》在我公司進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了全員的,、全過程的、全面的管理,；通過gsp實(shí)施情況的內(nèi)部自查,，使我公司經(jīng)營場所、倉儲條件得到進(jìn)一步的改善,，人員質(zhì)量意識得到很大的提高,；通過gsp實(shí)施情況的內(nèi)部自查,，使我公司深刻地認(rèn)識到,，《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》是保證藥品質(zhì)量,，確保人民用藥安全的有力保證。公司必將一如既往的嚴(yán)格執(zhí)行g(shù)sp規(guī)范,，承擔(dān)應(yīng)該承擔(dān)的社會責(zé)任。

本次自查是按照gsp條款進(jìn)行的全面自查,，通過自查認(rèn)證的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作已基本落實(shí)到位,，現(xiàn)提出認(rèn)證申請，希望各位專家早日蒞臨檢查指導(dǎo)并對我們的工作進(jìn)行核查,。

xxxxxxx 二〇一四年x月xx日

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