財務(wù)報銷管理制度篇三

出差人員的差旅費(fèi)按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費(fèi)自負(fù),。

1,、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定,，出差人員原則上乘坐汽車、火車,，若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的需乘飛機(jī)，先填好審批表,，經(jīng)校長特別批準(zhǔn),，方可乘飛機(jī)出差。

2,、出租車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每次出差最高報60元。

3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

（1）每人每天180元內(nèi),，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費(fèi)（同一次出差可按平均每天住宿費(fèi)計算）在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報銷,，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個人自負(fù)。

（2）出差住宿原則上兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間,，單獨(dú)住宿的超過部分自負(fù)。單人出差或男,、女出差人員為單數(shù),，其單數(shù)人員住宿費(fèi)可按不超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷,，超過部分個人自負(fù),。

（3）參加住宿費(fèi)自理的培訓(xùn)班，住宿費(fèi)在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷,。

4、餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

（1）出差伙食補(bǔ)助費(fèi),，以住宿費(fèi)票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計算,，市區(qū)內(nèi)沒有補(bǔ)貼,，市內(nèi)各縣每人每天30元,，市外每人每天50元；當(dāng)天在車上過的,，每人每天25元。

（2）離開工作單位所在地到基層單位實(shí)（見）習(xí),，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天市內(nèi)l5元,，市外25元,，休息天除外。

（3）具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi),；培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

5,、報銷程序

（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；

（4）校長簽字：由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費(fèi)交校長簽字,；

（5）報銷金額支付：由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費(fèi)，打入教師的溫州銀行卡內(nèi),。

6,、經(jīng)費(fèi)管理

（1）實(shí)施差旅費(fèi)包干制度,，超過包干額的部分要自負(fù)；

（2）財務(wù)人員對每筆差旅費(fèi)都要登記,，并在學(xué)年末提交校長審核，凡超出包干部分,，在下期的績效工資中扣回。

xx小學(xué)

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財務(wù)報銷管理制度篇四

加強(qiáng)公司財務(wù)管理,清晰員工費(fèi)用報銷手續(xù),。

2、范圍

適用于大地通訊及大地集團(tuán)職能部門,、分部職能部門人員借款及報銷,，服務(wù)店借款及報銷適用《服務(wù)店費(fèi)用支付管理辦法》,。

3、文件執(zhí)行者

3.1集團(tuán)財務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定與修正本制度,。

3.4會計中心：為費(fèi)用報銷的監(jiān)控部門。

4,、定義

預(yù)算外事項(xiàng)：是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的，但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的,、必須執(zhí)行的事項(xiàng)及超過預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算項(xiàng)目內(nèi)的新增事項(xiàng),。

5、正文

5.1借款規(guī)定

5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款,，包括出差備用、日常采購,、固定資產(chǎn)采購及各種臨時性借款。

5.1.2借款原則：當(dāng)月借款當(dāng)月報銷,，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款,。

5.1.3起借額度規(guī)定：申請借款金額在1000元及以上時,，方可借款,。

5.1.4借款人規(guī)定：

(1) 對于需頻繁借支的崗位及部門，可設(shè)立崗位或部門周轉(zhuǎn)備用金,，崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管，部門備用金由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管,，使用此周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè) 務(wù)需依照報銷制度按時報銷，否則按報銷制度給予處罰;日常辦理業(yè)務(wù)時,，設(shè)立崗位備用金的，該崗位工作事項(xiàng)內(nèi),，原則上不得再另行借款，設(shè)立部門備用金的,，部 門不得再另行借款,。如遇特殊事項(xiàng),，需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時，方可申請借款,。

(2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項(xiàng)時,，未取得原始發(fā)票而要先付款時,，可由業(yè)務(wù)人員先到財務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款,。

(3)其他部門的臨時借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生，部門其他人員均不得借款,。

5.1.5還款期限規(guī)定：備用金還款日期為當(dāng)年末12月31日,，其他借款事項(xiàng)借款期不得長于15日,，原則上不得跨月，跨月借款的,，必須于次月2日前至財務(wù)部沖賬，沖賬日期以交單至財務(wù)部日期為準(zhǔn),。

5.1.6任何個人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款,，特殊情況需借款的,，需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意,。

5.1.7借款時須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，出差備用,、交際應(yīng)酬、日常采購,、其他等,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,，由財務(wù)部付款,。

5.1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款,。

5.1.9借款額度超過5000元以上，須提前1天申請,。

5.1.10借款對賬單確認(rèn)：除備用金借款外,，每月8-10日為借款確認(rèn)時間，各借款人必須親至財務(wù)部確認(rèn)上月對賬單,，否則視為默認(rèn)財務(wù)賬面余額。

5.1.11借款簽批流程：見《借款及報銷流程》,。

5.2報銷規(guī)定

5.2.1報銷時間：每周一,、周四提交報銷單據(jù)，周二,、周五銀行轉(zhuǎn)賬，周三,、六現(xiàn)金付款。

5.2.2報銷時限：所有報銷應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交,，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報銷;月底發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月初2號前到財務(wù)部門報銷,，不受前款規(guī)定的報銷時間限制。超過報銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰,，重大節(jié)假日順延,。

5.2.3報銷單簽批原則：任何人不得自審,、自批自己的開支費(fèi)用，嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行,。

5.2.4報銷票證要求

(1)所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。

(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),，用復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫,，存根聯(lián),、發(fā)貨聯(lián),、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù),。

(3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量,、單價，否則不予報銷,。

(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期,、品名,、單價,、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全,，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確,，大,、小寫一致,，涂改無效。

(5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定,，禮品發(fā)票不可入帳，因此,，自2008年8月1日起,，禮品發(fā)票不予報銷,。

(6)發(fā)票須寫公司名稱（），機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫,。

5.2.5下列票據(jù)不得報銷

(1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);

(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);

(3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù);

(4)無公章,、無私人簽章(字)的白條收據(jù);

(5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù),。

5.2.6費(fèi)用報銷的其他注意事項(xiàng)

(7)個別報銷項(xiàng)目在經(jīng)財務(wù)部核實(shí)確無發(fā)票的特殊情況下,，可以找其他發(fā)票代替,，但填寫費(fèi)用報銷單時，須根據(jù)實(shí)際支出項(xiàng)目在單摘要欄如實(shí)填寫,，并在備注欄中注明發(fā)票與支出項(xiàng)目不符的原因。

5.2.7報銷使用單據(jù)規(guī)定

(1)差旅費(fèi)：使用《差旅費(fèi)報銷單》,，后附《出差申請表》;

(3)日常招待費(fèi)：使用《費(fèi)用報銷單》，后附《用戶訪問工作記錄單》;

(4)凡需事先審批再開支的事項(xiàng)：報銷時需附事項(xiàng)申請單;

(5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報銷的事項(xiàng)：報銷時需附預(yù)算外事項(xiàng)申請單,。

5.2.8各項(xiàng)費(fèi)用報銷內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

(1)招待費(fèi)：見《招待費(fèi)管理辦法》;

(2)差旅費(fèi)及交通費(fèi)：見《差旅費(fèi)管理辦法》;

(4)其他費(fèi)用：按預(yù)算額度或申請額度在合理范圍內(nèi)報銷;

5.2.9報銷流程：《借款及報銷流程》。

5.3約束

5.4該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)發(fā)文之日起實(shí)施,，解釋權(quán)歸集團(tuán)財務(wù)管理部。

財務(wù)報銷管理制度篇五

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平,，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,，特制定本制度,。

一、員工的備用金借支,，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核,，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),，方能借款,。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

二,、員工核銷備用金，由各部門經(jīng)理審簽后,，報公司財務(wù)部門審核,，由財務(wù)部集中上報總經(jīng)理審批，交財務(wù)部出納沖賬,。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上,。收回款項(xiàng)時由出納另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù),。出納將已核銷的原始憑證交財務(wù)部會計做賬,。

三,、財務(wù)部審查標(biāo)準(zhǔn)為：

1.報銷費(fèi)用是否在計劃內(nèi),，報銷標(biāo)準(zhǔn)是否在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。

2.業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性

3.報銷憑證的填寫要注明以下類別：固定工資,、績效工資、租賃費(fèi),、福利費(fèi)水電費(fèi),、辦公費(fèi),、交通費(fèi)、差旅費(fèi),、通訊費(fèi)、運(yùn)輸力資費(fèi),、低值易耗品、招待費(fèi),、進(jìn)場費(fèi),、條碼費(fèi),、廣告費(fèi)、年節(jié)費(fèi)、促銷費(fèi),、陳列費(fèi)及制作費(fèi)、終端合同返利,、促銷品,、年終返利,、商超管理費(fèi)、汽車費(fèi),、工商衛(wèi)生費(fèi)、裝修費(fèi),、工傷及賠償費(fèi)、檢測費(fèi),、贈品費(fèi),、罰款,、外購調(diào)料費(fèi),、號牌體檢費(fèi)、稅費(fèi),、其他。

4.報銷憑證必須填寫所屬部門,。

5.各種發(fā)票,、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定,。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證,，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證,，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

6.凡填有大小寫金額的原始憑證,，大寫與小寫必須相符,。

7.購買實(shí)物的原始憑證,，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗(yàn)收后,，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,，并在憑證上簽章。

8.支付款項(xiàng)的原始憑證,，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字,，并有付款的依據(jù)。

9.預(yù)付性匯款,，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證,，不得以匯款回單代替,。

10.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的,，須逐個簽章,，不得通欄劃大括號簽一個章,。

對不符合上述審查標(biāo)準(zhǔn)的,，財務(wù)部可以拒收，要求重新填寫,。

四、所有報銷的費(fèi)用憑證必須于每月25號之前交財務(wù)部,。超過報銷時間規(guī)定,，財務(wù)部不予報銷,。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必當(dāng)月核銷，如有特殊情況,，須以書面形式經(jīng)公司批準(zhǔn)，方可推遲核銷,。凡是本月內(nèi)沒有結(jié)清借款的，下一筆借款一律停止,。

五、做商超海報促銷活動,，在核銷相關(guān)費(fèi)用時,，業(yè)務(wù)人員必須提供當(dāng)期海報、照片及結(jié)案報告做為核銷費(fèi)用的憑證,。

六、各部門員工發(fā)生的費(fèi)用,，財務(wù)部進(jìn)行分類會計核算,，于次月5日前提供給相關(guān)部門,。

財務(wù)報銷管理制度篇六

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，“白條”不得報銷,。

2,、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期,、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價,、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,，字跡清楚，金額正確,，大,、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3,、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章,；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi),。

5、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付,。

6、差旅費(fèi)報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行,。

7,、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神,，從嚴(yán)控制,，確需招待的,，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》,，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,。確實(shí)情況特殊超過標(biāo)準(zhǔn)的，要報校長同意后實(shí)施,。

8,、工作餐報銷：

（1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動,，如果是半天的，原則上不安排工作餐,，如果是整天的，需經(jīng)校長同意,，方可由總務(wù)處安排快餐,，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元,。

（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的,，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排,，最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，報銷時,，必須提供正式發(fā)票,，在學(xué)?；緫魣箐N,，不得在學(xué)校工會及食堂賬戶報銷。

9,、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽,，特殊情況需要伙食費(fèi)的，由校長批準(zhǔn)后實(shí)施,；大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi)，由組織者提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案,，報校長辦公會議研究后實(shí)施,。

xx小學(xué)

xxxx年xx月xx日

財務(wù)報銷管理制度篇七

1.持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前,，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出,，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷,。

3.持卡人報銷時,，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng),，根據(jù)消費(fèi)簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”,，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實(shí)后確定可報銷金額,，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù),。

4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息,，錄入“金額”,、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素,，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算,，完成報銷程序,。

5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證,、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬,。

6.因個人報銷不及時造成的罰息,、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個人資信責(zé)任,，由持卡人承擔(dān)。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動,、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù),，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

財務(wù)報銷管理制度篇八

一,、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的`合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,，內(nèi)容必須完整,，金額大小寫必須一致,，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷,。費(fèi)用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,，用膠水粘貼附件，不得使訂書針,、大頭釘,、回形針串別,。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理,。

二,、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報銷金額（填上大小寫金額）,，注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤,，不得涂改。

三,、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí),，并簽字確認(rèn)。

四,、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進(jìn)行審核,，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確,。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回,。

五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn),。

七,、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日,、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）,。具體時間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證,，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人,。

八,、如總經(jīng)理不在情況下,，又有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽,。