無論是個人還是組織,，都需要設定明確的目標，并制定相應的方案來實現(xiàn)這些目標。那么方案應該怎么制定才合適呢？下面是小編幫大家整理的方案范文,，僅供參考，大家一起來看看吧,。

專項審計工作方案篇一

為了規(guī)范審計執(zhí)法行為,，治理審計執(zhí)法中存在的問題，根據(jù)中央,、省,、市關于改進工作作風要求和市紀委、市監(jiān)察局,、市法制辦聯(lián)合下發(fā)的《規(guī)范基層行政執(zhí)法專項行動工作方案》統(tǒng)一部署,，結合全市審計工作實際，制定如下方案：

根據(jù)市紀委,、市監(jiān)察局,、市法制辦的統(tǒng)一要求，切實查找審計執(zhí)法中存在的問題,，進行集中整治并加強制度建設,，以規(guī)避審計風險，提升審計形象,，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能和“經濟衛(wèi)士”的作用,，促進我市經濟健康快速發(fā)展。

為了加強對全市規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織領導,，市局成立規(guī)范審計執(zhí)法工作領導小組,，由局主要領導擔任組長，分管紀檢監(jiān)察,、法規(guī)的領導擔任副組長,，經審局、監(jiān)察室,、法規(guī)處,、經審處、社保處,、企業(yè)處,、外資處、固投處,、行事處,、農環(huán)處、財金處,、計算機處的主要負責人為成員,。

領導小組下設辦公室，辦公室設在市局監(jiān)察室,，監(jiān)察室主任為辦公室主任,，法規(guī)處處長為副主任,，主要負責規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織協(xié)調、安排和監(jiān)督檢查,。

（一）規(guī)范審計執(zhí)法程序,。進一步梳理審計執(zhí)法依據(jù)，細化審計執(zhí)法內外部程序,，并經市法制辦確認,，保證審計執(zhí)法程序合法合規(guī)。

（二）規(guī)范審計調查取證行為,。嚴格按照國家審計取證的有關規(guī)定進行審計調查取證,，做到事實認定清楚，證據(jù)確鑿充分,。

（三）規(guī)范審計處罰自由裁量權,。完善審計處罰裁量基準制度和實行審計執(zhí)法案例指導制度，保證同事同罰,。

（四）規(guī)范管理審計執(zhí)法人員,。嚴格審計執(zhí)法資格審查，堅持持證執(zhí)法,，大力推行說理式執(zhí)法等文明執(zhí)法方式,。

（五）大力推行網上執(zhí)法。以行政權力網上公開透明運行平臺為依托,，推行網上辦案,。對凡符合上網條件的審計執(zhí)法行為，都要在網上進行公開運行,。

（六）實行行政指導和執(zhí)法問責,。進一步加大審計行政指導力度，促進執(zhí)法理念的進一步深化和執(zhí)法方式的進一步完善,，不斷提升工作效率,、執(zhí)法效能和管理效果,。通過完善審計執(zhí)法責任追究制度,，公正執(zhí)法，堅決查處違法執(zhí)法,、以審謀私等行為,。

按照市里統(tǒng)一部署，全市審計行政執(zhí)法工作專項行動共分為五個階段組織實施：

（一）宣傳發(fā)動階段（6月底－7月初）,。主要成立組織機構,，制訂方案，加強審計執(zhí)法工作在審計網和省市信息渠道的宣傳報道,。

（二）實施階段（7－9月份）,。一是明確審計執(zhí)法主體,，完善審計職權目錄；二是梳理審計執(zhí)法所涉及的法律法規(guī)規(guī)章等執(zhí)法依據(jù),；三是細化行政執(zhí)法內,、外部程序，完善審計執(zhí)法流程,；四是嚴格執(zhí)行審計署有關審計執(zhí)法證據(jù)規(guī)范的要求,；五是進一步細化審計處罰自由裁量權；六是嚴格落實罰繳分離和收支兩條線管理制度,；七是公開審計執(zhí)法事項,，將執(zhí)法主體職權、程序步驟,、裁量標準,、執(zhí)法結果、執(zhí)法人員,、法律依據(jù)及執(zhí)法監(jiān)督電話,、地址和網址等內容向社會公示；八是推行網上執(zhí)法,，凡具備上網條件的審計執(zhí)法案件,，要求全部在網上進行公開運行。

（三）督促檢查階段（10－11月份）,。市局監(jiān)察室會同法制處不定期對各相關處室審計執(zhí)法專項行動工作進行檢查,，對存在的問題進行督促整改，對下一步工作提出具體建議,，保障審計執(zhí)法專項行動工作有效圓滿完成,。

（四）考核總結階段（12月份）。市局監(jiān)察室會同法規(guī)處對全市審計執(zhí)法專項行動工作進行考核,，并將考核結果納入全市審計系統(tǒng)目標考核內容,。

（五）長效管理階段。20xx年作為集中整治年,，20xx年后進入常態(tài)管理,，各單位要自覺堅持規(guī)范化行政執(zhí)法。

（一）在正常審計工作中做好審計執(zhí)法專項行動工作,。全市審計機關要以這次審計執(zhí)法專項行動工作為契機,，更好的規(guī)范審計各項工作，防范審計風險,，提高審計質量,，促進經濟發(fā)展。

（二）局審計執(zhí)法專項行動工作辦公室作為市基層行政執(zhí)法專項行動工作的聯(lián)系點,，要及時向市領導小組辦公室報送工作信息和匯報工作情況,，以便取得上級組織的指導幫助,。

（三）積極開展審計執(zhí)法創(chuàng)新。各單位要在審計執(zhí)法中,，不斷大膽創(chuàng)新審計執(zhí)法的新理念,、新方式和新方法，并及時總結形成材料報局監(jiān)察室,、法規(guī)處,。

專項審計工作方案篇二

（一）財政資金方面

截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元,，其中：中央資金181.71萬元,，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元,，縣級及以下資金8699.5萬元,；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元,，設備和防控物資支出2466.3萬元,，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出,。

（二）捐贈款物方面

截至2020年3月31日,，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元,，支出1001萬元,，結余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服,、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元）,，物資全部安排使用。

（一）高度重視,、加強領導,、建立健全工作機制

新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委,、區(qū)政府高度重視疫情防控工作,，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部,。根據(jù)工作需要,，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構,。

（二）多措并舉強化防控

一是加大宣傳,，強化輿論引導，形成人人參與,、人人支持的全民防控局面,。二是封閉主要交通卡口,、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線,，組織工作人員,、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作,。三是嚴明工作紀律,、強化責任擔當。四是落實重點人群,、重點地區(qū)的管控措施,，定崗定人定責，形成嚴密防控網,，有效阻止疫情擴散蔓延,。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資,，全力以赴保障人民群眾的'需要,。

（三）制定辦法加強資金和物資管理

為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》,，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理,；物資管理方面建立了物資進、出,、結存臺賬制度等,。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。

（一）財政專項資金存在的問題

在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題,。

1,、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫,、領用手續(xù),，涉及資金2.4萬元。

2,、抽審發(fā)現(xiàn),，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施,，存在安全隱患,。

（二）社會捐贈款物存在的問題

捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題,，涉及物資2400斤大米,，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。

針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題,，提出以下建議：

（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導,，督促相關鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫,、領用手續(xù),。

（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患,。

（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理,，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用,。

專項審計工作方案篇三

根據(jù)自治區(qū),、吳忠市民政工作會議精神，為進一步加大民政專項資金的管理力度,，確保救災,、救助資金專款專用,，安全運行,，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次，對8個鎮(zhèn),、2個農林場,、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項資金的管理、使用情況進行一次全面檢查,。特制定以下實施方案,。

這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的監(jiān)管,，確保民政專項資金做到?？顚Ｓ茫皶r足額發(fā)放到位,，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題,，提高民政專項資金的使用效率和救助效果。

(一)救災資金

1,、查記錄,、文件。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分配救災款物的會議記錄,、文件,、公示照片。2,、查名冊,、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災款物的名冊和相關身份戶口資料。

3,、查款物相符,。入戶查看救災款物是否發(fā)放到災民手中,。

4,、救災資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金,，重點查看資金使用,，并對其效果進行評估。

(二)農村五保供養(yǎng)經費

1,、查檔案,。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。

2,、查資料,。查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護人。

3,、查經費發(fā)放,。查五保供養(yǎng)是否按時(每季度發(fā)放一次)按標準(每人每季度660元)發(fā)放。

4,、查五保安全過冬采取的措施,。查安全過冬相關資料。

5,、入戶調查,。詢問五保對象供養(yǎng)費領取及安全過冬情況。

6,、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況,。重點放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等,，解決個別五保戶生活困難的情況,。

(三)臨時救濟資金

1、查三聯(lián)單,。查看三聯(lián)單填寫是否規(guī)范,，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。

2,、入戶抽查,。查看救助對象是否準確，所救助金額是否花名冊一致,。

3,、臨時救濟資金收支節(jié)余情況。

(四)優(yōu)撫資金

1、查名冊,。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊,。

2、查三聯(lián)單,。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況,。

(五)農村低保

1、查程序,。查鄉(xiāng)村兩級有無研究20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄,、公示照片。查申報審批資料是否齊備,，有無違規(guī)辦理的問題,。

3、查證卡,。入戶抽查低保證,、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留,、冒領現(xiàn)象,。

此次專項檢查采取查看資料同入戶調查相結合的方式，分三個階段實施,。

(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日),。各鎮(zhèn)(街道、場)接到通知后要迅速對照此次專項資金檢查內容,，逐項,、逐村認真開展自查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正,。

(二)重點檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日),。檢查組將深入鎮(zhèn)、村,，查看檔案資料,、核對財務臺賬，重點是入戶調查核實具體情況,。

(三)整改落實,。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實工作與自查自糾、重點檢查工作同步進行,，對查出的問題,，要認真梳理、分析原因,、及時整改,。對于違紀嚴重拒不整改的單位和個人,，將提交紀檢監(jiān)察及司法機關嚴肅處理。

(一)加強領導,，提高認識,。各鎮(zhèn)(街道、場)要高度重視,，充分認識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性,，要把這項工作作為當前一件大事，擺在突出位臵,，統(tǒng)籌安排,，精心組織,。要指定專人負責,，認真開展自查自糾，并主動配合檢查人員做好相關工作,，提供相應的文件資料,。

(二)嚴肅紀律，確保質量,。一是自查工作要全面徹底,，不留死角，不縮小范圍,，確保自查面達到100%,。二是組織重點檢查要認真仔細，深入透徹,，嚴禁浮于表面,，流于形式。三是對檢查情況要全面如實的報告,，不許弄虛作假,、瞞報漏報等問題。

(三)糾防并舉,，建章立制,。通過監(jiān)督檢查，要進一步建立和完善各項民政資金監(jiān)管制度,，規(guī)范行政權力運行,，研究制定推動民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度,，不斷提高資金的使用效益,。

專項審計工作方案篇四

以科學發(fā)展觀為指導，以規(guī)范管理,、服務指導為宗旨,，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》要求,，堅持客觀公正、實事求是的原則,，對學校財務收支的真實性,、合法性、效益性進行依法審計,，客觀公正地評價學校負責人及財會人員在學校財務管理工作中的業(yè)績及不足之處,，并提出整改意見。進一步加強學校財務管理,，促進學校規(guī)范財務收支行為,。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(完全小學以上)、縣直學校及高中20xx年度財務收支情況(會計年度區(qū)間：xx個月,，并與20xx年度財務收支審計的會計區(qū)間銜接),，包括學校食堂和附屬幼兒園、學前班經費收支及學校往來款項結算情況,，以及學校各項財務管理制度建立和和情況,，必要時追溯延伸到以前年度。

1,、全面了解被審計學校的基本情況,，摸清家底，掌握學校資產和負債的真實情況,。

2,、審計20xx年度財務收支情況。查看學校是否嚴格按照國家有關政策規(guī)定組織各項收入,，各項收費是否嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準;各項支出是否嚴格執(zhí)行國家及上級主管部門有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準,。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理,，會計核算是否合規(guī),，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題;查看各類專項資金的核算是否合規(guī),，是否?？顚Ｓ谩?/p>

3,、審計20xx年度食堂財務情況,。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算,，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的`會計處理是否規(guī)范,。

4、審計20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實情況,。

5,、檢查學校財務管理制度的建立和執(zhí)行情況,，以及遵守財經法規(guī)制度情況;查看學校收支預算計劃和化債目標方案。

為順利完成審計工作任務,，成立兩個審計小組,，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計小組組長,，審計人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內審員中抽調,，具體人員臨時通知。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作,，分校出具審計報告,。對審計查出的問題限期督促整改落實。

1,、各學校要做好審計相關的準備工作,，并按時接受審計;為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行,。

2,、審計小組在實施審計前,，先下發(fā)審計通知書,，審計結束后按規(guī)范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告,。全部審計工作結束后,，應將相關資料整理匯總，寫出書面報告材料,。

3,、審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則,，堅持規(guī)范審計與服務指導相結合,。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》的內部審計工作程序，嚴守審計工作紀律,。

4,、審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規(guī)定”,、“六項禁令”的有關要求,。

審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行,，具體到校時間以書面內審通知書中的審計時間為準,。

第一階段：6月底前完成縣直學校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校的年度財務收支審計工作。具體安排：

3月完成溫泉小學,、特教學校的年度財務收支審計;

第二階段：11月底前,，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學20xx年度財務收支審計工作,。其中：

xx月份匯總整理全縣審計工作情況。

專項審計工作方案篇五

為規(guī)范我縣“一事一議”和新農村建設資金監(jiān)督管理,，保障村級公益事業(yè)建設,，維護農民合法權益，加快推進新農村建設步伐,。根據(jù)農業(yè)部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農村集體經濟組織審計〈暫行〉規(guī)定》,，特制定本方案。

20xx—20xx年開展村級公益事業(yè)“一事一議”和省級新農村建設示范點,，其中20xx年省級點68個,，列入本次審計33個，20xx年省級點69個,，列入本次審計34個,。

全縣在完成專項治理第二階段自查自糾后，應轉入第三階段的專項審計,，時間為20天,，從20xx年4月21—5月10日結束。

1,、一事一議和新農村建設籌資是否經村民會議或村民代表會議討論通過,，按規(guī)定程序申報審批。

2,、一事一議和新農村建設籌資是否有擅自提高標準,，超標準籌資行為。

3,、一事一議和新農村建設資金是否有弄虛作假,、截留、隱瞞,、挪用,、虛列開支，決算不實等問題,。

4,、一事一議和新農村建設資金是否違反規(guī)定，亂支亂花,，鋪張浪費,，發(fā)獎金、實物,、補貼等現(xiàn)象,。

2、審計結果征求被審單位意見;

3,、寫出審計報告,，呈報主管領導審定;

4,、下達《審計結論》、《審計意見書》;

5,、整理審計資料并歸檔保存,。

1、進駐被審計單位,，走訪群眾,，召開村民代表座談會，了解議事籌資建設項目;

2,、查閱籌資籌勞相關資料和文件(合同,、協(xié)議、招投標文書等);

3,、實地察看籌資籌勞項目建設情況;

5,、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計小組開會討論,，進行處理,、定性。

搞好一事一議和新農村建設資金的專項審計,，是為了全面貫徹落實黨的減輕農民負擔政策,，鞏固農村稅費改革成果，它即是政策規(guī)定,，又是農民所盼,，是規(guī)范農村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護和激發(fā)農民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(xiāng)(區(qū)場)鎮(zhèn)農技綜合站,，要統(tǒng)一思想，提高認識,，爭取當?shù)攸h委政府重視和支持,，迅速成立審計小組，站長為審計負責人,，經管員以及懂審計業(yè)務人員為成員,，把一事一議和新農村建設資金專項審計列入重要工作日程，作為學習實踐科學發(fā)展觀,、提升創(chuàng)業(yè)服務年活動的重點,，切實抓緊抓好，抓出成效,。

專項審計工作方案篇六

按照《審計署辦公廳關于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號）要求,，制定本工作方案。

通過審計,，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金,、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模,、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題,，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理,、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應,，為堅決遏制疫情蔓延勢頭,、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。

本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政,、發(fā)展改革,、衛(wèi)生健康、民政,、醫(yī)療保障,、工業(yè)信息等部門；紅十字會,、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構,，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行,、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門,、單位和企業(yè)。

本次審計的內容和重點將根據(jù)中央決策部署,、審計署具體要求進行動態(tài)調整?，F(xiàn)階段，重點關注財政專項資金,、捐贈款物,、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控,。

（一）財政專項資金方面,。

一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模,、分配和撥付情況,，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜,，揭示分配撥付不及時,、層層滯留等影響資金使用效率的問題。

二是財政專項資金使用管理情況,。審查財政專項資金的實際用途,、使用效果等，重點關注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金,，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友,、營私舞弊，造成損失浪費等問題,。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況,，揭示應付未付或多付貼息等問題。

（二）社會捐贈款物方面,。

一是捐贈款物接受情況,。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性,，關注有無虛假捐贈,、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題,。

二是捐贈款物的分配使用情況,。審查捐贈款物是否做到專款專用,、及時分配,，揭示捐贈款物被挪用、閑置,，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作,、以次充好等問題；關注違反募捐方案,、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議,，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。

三是捐贈款物管理和信息公開情況,。審查有關單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收,、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范,、運轉高效,；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開,。

專項審計工作方案篇七

為進一步加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為,，促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,，根據(jù)教育內部審計工作有關規(guī)定，結合我縣財務管理實際,，經局長辦公會研究決定制定如下實施方案,。

一、指導思想和工作目標

堅持以“三個代表”重要思想和國家農村義務教育經費保障機制有關政策為指導，全面落實科學發(fā)展觀,，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣,，堅持“依法依規(guī)、實事求是,、客觀公正,、規(guī)范行為”的原則，有步驟,、有重點地對我縣中小學實施審計,，為領導決策提供依據(jù)。

二,、審計對象與范圍

(一)審計對象

全縣公辦中小學和中心校,，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學,、幼兒園,。

(二)審計的范圍

1、時間范圍：學校財務收支審計主要審計2008年至今學校財務收支情況;

2,、經費范圍：即學校所有經費,，具體包括學校生均公用經費、各種專項資,、項目資金,、教師津貼補貼、遺屬補助,、勤工儉學經費和學校食堂經營管理經費等,。

三、審計內容和重點

教體局內部審計以規(guī)范行為目的,。根據(jù)目前我縣中小學財務管理的實際和經費使用情況,，審計工作的重點為以下幾個方面：

(一)學校收費情況

1、學校是否全面落實義務教育階段全免政策,，加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作,，確保補助工作的公開、公正,。

2,、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總人數(shù)的30%,。嚴禁學校降低錄取分數(shù),、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。

3,、各學校是否把收費政策,、規(guī)定、項目、標準,、依據(jù)及舉報電話公之于眾,，增強收費工作的透明度，主動接受學生,、家長和社會的監(jiān)督,。做到學校清清楚楚收費，家長明明白白交錢,。

(二)中小學公用經費的管理使用情況

1,、公用經費開支是否按規(guī)定的范圍：教學業(yè)務與管理、教師培訓,、實驗實習,、文體活動、水電,、取暖,、交通差旅、郵電,、儀器設備及圖書資料等購置,，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護,、校方責任險等,。

3、審計核定學生人數(shù),，看有無虛報冒領,、套取國家專項經費的行為。

4,、審計生均公用經費的運行情況,。生均公用經費能否安全順利運行，公用經費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后,，資金能否及時,、足額直接撥付到各中小學校。對不能及時到位甚至截留,、克扣,、挪用公用經費者，建議給責任人通報批評,，直至追求黨,、政紀處分和法律責任。

5,、審計公用經費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學指出300元以內,，初中指出500元以內,，由校長審批，超過限額,，由各學校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確,，學校經費的支出要按審批權限，有經辦人簽字,，學校法人簽字后,，有會計報賬，實行審批,、開支兩條線,，嚴禁一人暗箱操作;賬務是否公開，民主理財制度,、學校開支要一月一公開,，做到收支相符，公開結果存檔備查,。

(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助,。查有無弄虛作假、克扣,、截留,、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經發(fā)現(xiàn),，給予嚴肅處理,，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。

(四)審計貧困學生資助經費使用情況,。重點審計高中和各級各類職業(yè)學校,，查有無弄虛作假、克扣,、截留,、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經發(fā)現(xiàn),，給予嚴肅處理,，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。

(五)審計單位資產的管理和使用情況,。查看固定資產總賬和明細賬,，對照實物，看有無公物私用,，貪臟,，毀壞,、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。

(七)學校食堂小賣部,、房租等其它經費管理情況

四,、審計時間安排

本次審計工作時間自至，共計90天：

第一步,，準備階段(xxx),。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案,。

第二步,，實施階段(xxx)

1、審計小組進入,，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行,，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹,，了解單位概況,，查看會計報表、憑證,、賬簿等有關資料,，對財務等有關人員進行座談了解有關情況。

2,、對職業(yè)中專,、進修學校、一高,、二高,、三高、吳臺職高,、實驗中學,、實驗小學、實驗幼兒園,、聾啞學校進行審計,。

3、匯總審計情況,，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行追溯審計,。

第三步，報告階段(-),，就審計問題進行溝通,，撰寫審計報告，出具審計報告征求意見稿,，建立審計檔案,，以及在需要時進行復審和后續(xù)審計,。

第四步，落實整改階段(——),，下達審計意見和審計結論,，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī),、違紀行為，如不及時整改的向領導匯報,，并視其情節(jié)輕重分別提出警告,、記過、記大過,、撤職處分的建議,。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關處理,。

五,、審計方法

(一)內部審計工作主要審計學校收支情況，弄清學校收入和支出狀況,，了解學校整個財務運行情況,，了解學校資產管理狀況，了解學校資金使用效益情況,，并以此從一個側面來反映學校校長在執(zhí)行財務制度,，規(guī)范財務行為，加強財會隊伍建設,，促進教育教學管事方面的經驗和做法,，找出存在的問題，以更好地促進工作,。

(二)實行審計和檢查相結合,，突出學校財務收支審計，兼顧學校財務檢查 .

六,、 審計領導小組

組長：xxx ?副組長：xxx ?審計組成員：xxx

專項審計工作方案篇八

1雨季施工:雨季施工主要以預防為主,采用防雨措施及加強排水手段,確保雨季施工的正常進行.

2積極配合政府部門做好雨季施工的防汛救助工作,。

第三章 施工部署

本工程正值雨季施工的重點工序包括：土方工程施工，綠化工程,，做好整個工程的防,、排水工作是整個工程施工質量、安全和工期的有力保證,。

1材料,、物資準備

根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況，配備材料計劃如下：

施工現(xiàn)場保證道路隨時暢通,。

2人員部署

配備了40人組成的雨季防汛施工搶險小組,，隨時準備調用,。

3現(xiàn)場工作部署

1）在雨季來臨之前，應做好施工人員的雨季培訓工作,，要組織各施工班組對各自責任范圍內的施工項目進行一次防雨,、防潮情況的全面檢查。施工現(xiàn)場的準備工作,，包括施工材料,、臨時設施、臨電,、機械設備,、防護等項工作。要做到現(xiàn)場排水暢通,，降雨時場地內地坪,、道路無積水。

2）檢查施工現(xiàn)場及生產生活基地的排水設施,，疏通各種排水渠道,，清理雨水排水口，保證雨天排水通暢,。

3）施工現(xiàn)場,、生產基地的工棚、倉庫,、食堂臨時住房等應在雨季施工前進行全面檢查和整修,，保證道路不塌陷，房間不漏雨,，場區(qū)不積水,。

4）現(xiàn)場道路旁排水溝，保證不滑,、不陷,、不積水。清理現(xiàn)場障礙物,，保持現(xiàn)場道路暢通,。道路兩旁1m范圍內不要堆放物品，且堆放高度不宜超過1.5m,，保證視野開闊,。

5）雨季所需的材料、設備和用品,。水泵,、抽水軟管、塑料布等雨季所需材料要及時運至施工現(xiàn)場,，做好準備,；水泵等設備應提前安裝好并試運行,。

6）雨季前對現(xiàn)場配電箱、閘箱,、電纜臨時支架等仔細檢查,，需加固的及時加固，缺蓋,、罩,、門的及時補齊，確保用電安全,。

7）在現(xiàn)場設立48小時天氣預報黑板,，由兼職天氣預報員每日更新最近天氣情況。

8）雨期施工前生產經理組織技術負責人,、現(xiàn)場施工員、安全員,、各施工班組長對雨期施工準備情況,、現(xiàn)場情況進行檢查。各種場地的排水狀況,，雨期施工要用的各種機械設備（包括電焊機,、電纜）等方面進行詳細的檢查，對于發(fā)現(xiàn)的問題應立即組織人員進行整改,。

第三章 雨季施工措施

1原材料的儲放

1）水泥,、全部存入倉庫，沒有倉庫的應搭設專門的棚子,，保證不漏,、不潮，下面應架空通風,，四周設排水溝,，避免積水。

2）砂,、石料一定要有足夠的儲備,，以保證工程的順利進行。場地四周要有排水出路,，防止淤泥滲入,。

3）裝修用材料要求入庫存放、隨用隨領,，防止受潮變質,。

2施工現(xiàn)場防雨措施

1）對臨時道路和排水溝要經常維修和疏通，以保證暴雨后能通行和排水,。

2）通往地下室的出口,，應砌筑擋水臺,，防止雨水倒灌入地下室內。

3）雨季施工,，保證現(xiàn)場道路暢通,，道路兩側修好排水溝。

4）對于雨后積水處應設置防護欄或警告標志,，以防人員滑落,。

5）檢查施工現(xiàn)場及生產生活基地的排水設施，疏通各種排水渠道,，清理雨水排水口,，保證雨天排水通暢。

6）在現(xiàn)場庭院上等排水出現(xiàn)障礙的位置設置集水坑和水泵,，將積水排到市政管井,。

3砼工程

針對施工項目采取的主要措施有：

澆筑砼時，應提前了解天氣情況,，盡量避開雨天施工,。當砼施工趕上雨天時，新澆筑的砼應用塑料布覆蓋,，雨停后,，及時對混凝土表面滯留的雨水進行清理，排干,?；炷猎噳K制作時，應在干燥的房間內進行制作,，模內的脫模劑不得淋雨,。

遇雨天應加強對到場混凝土的坍落度的測定，根據(jù)實際情況及時通知攪拌站調整用水量,。為把好預拌砼的質量關,，定期派人去攪拌站檢查其砂、石堆料場,，水泥倉庫,，檢查砂、石的含泥量,，水泥的防雨情況,。嚴禁將含泥量超標的砂、石和失效的水泥用于本工程中,；要求砼攪拌站加強對砂,、石的含水率的檢測，根據(jù)實際情況調整砼的用水量。

4土方回填

1）當降雨量較大,，要在下雨前在回填平面靠護周邊設置300mm深200mm寬的排水溝,，并在轉角的位置設置1000*1000*20xx的積水坑，在下雨過程中派人隨時抽水,。

2）回填土含水率過大的不中進場回填,。雨后要對含水率過高的回填土和素土進行晾曬，防止回填土時出現(xiàn)橡皮土,。

3）雨天不得進行土方回填,。未回填完的土層被雨淋后，應在下次回填前,，將水排干凈,，將積水處的松軟土除去晾干，并重新補填新土夯實,。

4）用于回填土的施工機具和電源要采取嚴格的防水防漏電措施,，防止漏電。

5）化糞池的施工正趕上雨季,，基礎施工階段密切觀測邊坡的穩(wěn)定情況,，并及時采取相應的措施。

5鋪裝工程

室外道路基層,、面層鋪裝應盡量避免雨天進行施工，水泥材料放置在庫房內并采用木方架高20cm,，澆筑的基層,、拌制的砂漿、剛剛鋪設的石材遇到雨天時應用塑料布進行覆蓋,。

6鋼結構工程

（1）盡量避免雨天施工,。

（2）雨天嚴禁室外進行焊接做業(yè)。

（3）雨天不能進行室外受雨水影響部位的注膠做業(yè),。雨后打膠時一定要注意清理,、擦干板縫，然后再進行注膠,。

（4）對于一些吸水的材料,，如防火巖棉等，存放在室內干燥位置,。

（5）下雨天氣,，盡量避免玻璃板塊室外搬運。同時避免玻璃的現(xiàn)場掛裝工作,。

（6）雨天施工,，同樣應注意室外安裝設備的維護工作。應由項目經理委派專職機修人員隨時掌握設備的正常運行狀況，并填寫設備運行記錄,。

（7）雨天施工,，專職電工應對所有用電設備，特別是開關,、電線,、接頭等，進行全面的檢查,，避免漏電事故發(fā)生,。

（8）雨天施工的時候，要做到對現(xiàn)場各種機具,、電器,、工棚都加強檢查，尤其是腳手架,、焊機,、沖擊鉆、手電鉆等,，要采取防倒塌,、防雷擊、防漏電等一系列安全防護措施,；要認真編制雨期施工的安全措施,，加強對員工的教育，防止各種事故發(fā)生,。

（9）保護好露天電氣設備,，以防雨淋和潮濕，檢查漏電保護裝置的靈敏度,，使用移動式和手持電動設備時,，一要有漏電保護裝置，二要使用絕緣護具,，三要電線絕緣良好,。

（10）雨季施工期間做好防雷措施。

7苗木工程：及時收聽天氣預報,，下雨天不進行苗木種植施工,。

第四章 安全文明施工

1化糞池基坑防護

本工程化糞池的施工正值雨季，施工時應注意以下事項：

1）采用1500mm高防護欄桿,，防止坡頂雨水自然流入邊坡,。

2）將施工現(xiàn)場進行硬化，在現(xiàn)場布置排水溝,，設置積水井并規(guī)劃雨水分流區(qū),，雨水經沉淀后,，排進市政雨水管道。保證場內不積水,。

3）基坑的沉降及水平位移觀測2-3天通報觀測結果,，如果有異常情況，及時通知雨季施工領導小組,，根據(jù)不同的情況,，采取相應的措施進行處理。

4）現(xiàn)已對現(xiàn)場施工邊坡的部位進行位移觀測,，在雨季來臨之時,，加強邊坡觀測，隨時掌握沉陷情況隨發(fā)現(xiàn)隨修補,。并加強對周邊建筑物的巡視,，如發(fā)現(xiàn)漏水或沉陷及時進行搶修。

5）必須對基坑周邊硬化地面裂縫進行細致修補,，確保雨水不下滲,；并適量開設泄水孔，方便雨水排出,。

1）在雨季施工到來前,，作好高聳女兒墻防雷裝置，對避雷裝置作一次全面的檢查,，確保防雷,。

種電機、電器,、攜帶式及移動式用電設備的底座或裸漏的金屬表面均應與電力系統(tǒng)的接地點連接,，零線與地線分開。

4）各種用電器的漏電保護裝置必須靈敏，定期檢查各種施工用線,，絕緣外包必須完好無破損,，防止因雨水漏電傷人，電源線采取架空或埋地,。

5）電源線不得架設裸線或塑料導線。配電箱必須防雨。機電設備的金屬外皮必須采取可靠的接地或接零保護,。機動電閘箱的漏電保護裝置要可靠。

6）在雨期到來之前必須對現(xiàn)場內的所有臨電設施進行一次全面檢查,，重點是絕緣,、接地、防雷擊等方面,。

3機電設備檢測與防護

1）施工現(xiàn)場所用配電箱要加蓋防雨蓬布,。

2）機電設備的電閘要采取防雨、防潮措施，并安裝接地保護裝置,，以防漏電,、觸電，防止雨水進入漏電開關,，造成短路,。

3）加強施工電纜、電線的檢查加固,，對暴雨期間不使用的電器設備,，其電源全部切斷。

4）機動配電箱設防雨措施,，漏電保護裝置要安全可靠,。

5）現(xiàn)場所有用電設備，閘箱,、輸電線路進行安裝時均考慮防潮措施,，并符合用電安全規(guī)則，保證雨季安全用電,。對保溫材料,、風管等的堆場要加強檢查，防止漏水,，對其它精密儀表要加強防護,，避免損壞，影響精度,。

6）對于露天保溫風管要加蓋帆布,，對敷設電纜及導線兩端用絕緣防水膠布纏繞 密封，防止進水影響其絕緣性,，對儀表要用塑料袋履蓋并扎緊下部,。

7）雨后認真檢查現(xiàn)場各種用電設施是否完好，確認未受水淹時方可投入正常動 作,。如發(fā)現(xiàn)被水浸泡或受潮,，必須重新測試。

8）任何機械操作人員必須按規(guī)定穿絕緣膠鞋和戴絕緣手套,。

9）遇大雨停止一切機電操作,，雨后應組織檢查機械、電器的安全性能,。

10）對機械進行遮擋,，防止雨水進入。

11）現(xiàn)場使用的中小型機械加設防雨罩,，安裝漏電保護器,。

第六章 質量保證措施

1,、防排水工作必須及時、有效

值班人員在值班期間,，嚴守紀律不得擅自離崗,，發(fā)現(xiàn)汛情及時向現(xiàn)場經理匯報，以便盡快采取各種防范措施,，及時調動搶險人員到位,。出現(xiàn)訊情緊急情況時防汛人員