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財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇一

一、審計(jì)目的和依據(jù)

為了促進(jìn)加強(qiáng)后勤服務(wù)中心內(nèi)部管理,，進(jìn)一步規(guī)范后勤服務(wù)中心的經(jīng)濟(jì)行為,，摸清后勤服務(wù)中心財(cái)務(wù)收支情況,，為第三輪后勤服務(wù)改革提供依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》,、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《邵陽學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,。

二、審計(jì)對象和范圍

審計(jì)對象：邵陽學(xué)院后勤服務(wù)中心

審計(jì)范圍：xxxx年度財(cái)務(wù)收支情況,。

三,、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

1、內(nèi)部控制制度和程序是否健全,、合理,，是否有效執(zhí)行。

2,、收入是否合法,、真實(shí)，是否及時,、足額上繳和入賬,，有無坐收坐支情況，有無截留情況,。

3,、支出是否合法、真實(shí),，是否符合國家財(cái)會制度和學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定,。

4,、預(yù)算執(zhí)行情況如何。

5,、有無侵占,、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問題,。

6、往來款項(xiàng)是否定期核對和催還,，有無相關(guān)記錄,。

四、審計(jì)方式

本次審計(jì)采取送達(dá)審計(jì)與就地審計(jì)相結(jié)合的方式進(jìn)行,。

五,、審計(jì)工作程序和日程

本次審計(jì)工作從xxx日開始，至xxx日結(jié)束,，具體分以下幾個階段進(jìn)行：

(一)審計(jì)準(zhǔn)備階段(xxxx日前)：

1,、按照《邵陽學(xué)院2010年工作要點(diǎn)》和內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的安排確立審計(jì)項(xiàng)目，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)實(shí)施方案,，選擇好會計(jì)事務(wù)所,，確定審計(jì)小組及其成員分工，明確審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn),，安排各階段審計(jì)任務(wù)和實(shí)施時間,。

2、向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書,，采集審計(jì)資料,。

(二)審查分析階段(xxxx日)：

根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案，針對審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn),，采用符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試的方法,，審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計(jì)的適當(dāng)性及其運(yùn)行的有效性;審查測試被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性，并在檢查測試的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析性復(fù)核,。具體程序分兩步實(shí)施：

1,、審查會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿,、會計(jì)報(bào)表和有關(guān)內(nèi)部控制制度,，并進(jìn)行相關(guān)測試和評價。

2,、針對第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和問題,，到被審計(jì)單位進(jìn)行進(jìn)一步詢證，取得相關(guān)審計(jì)證據(jù),。

(三)總結(jié)報(bào)告階段(xxxx20日)：

1,、審計(jì)員對審查分析階段形成的審計(jì)工作底稿進(jìn)行分析、總結(jié)，形成審計(jì)報(bào)告初稿,。

2,、審計(jì)組長復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告初稿。

3,、審計(jì)小組與被審計(jì)單位交換意見,。

4、綜合以上情況,，形成審計(jì)結(jié)論,，作出審計(jì)決定，提出審計(jì)建議,，最終完成審計(jì)報(bào)告,。

5、將審計(jì)報(bào)告報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批,。

(四)督促落實(shí)階段

按照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)決定和審計(jì)建議,，督促被審計(jì)單位完成整改落實(shí)工作。

(五)審計(jì)終結(jié)階段

工作完成后,，將全部審計(jì)資料進(jìn)行整理和歸檔,。

六、審計(jì)分工

為順利完成審計(jì)工作任務(wù),，按校行政批示成立審計(jì)組,，審計(jì)組成員由受托會計(jì)事務(wù)所派員組成，成員不少于三人,，審計(jì)處派卿務(wù)云做協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作,。審計(jì)組實(shí)行組長負(fù)責(zé)制，審計(jì)員根據(jù)組內(nèi)分工履行工作職責(zé),，互相配合完成審計(jì)事項(xiàng),。具體分工如下：

審計(jì)組長：負(fù)責(zé)組織審計(jì)實(shí)施、復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告,。

審計(jì)員：負(fù)責(zé)審計(jì)實(shí)施的各項(xiàng)具體工作,，主要包括：資料采集、審查資料,、審計(jì)取證,、編制審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告、督促整改落實(shí),、審計(jì)材料歸檔等,。

七、審計(jì)工作紀(jì)律和要求

審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和邵陽學(xué)院審計(jì)工作八項(xiàng)紀(jì)律,，在工作中做到獨(dú)立,、客觀,、正直、勤勉,，保持廉潔,，保守秘密，努力踐行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的`各項(xiàng)要求,，按照本方案的日程安排如期完成審計(jì)工作任務(wù),。

一、整改方案

(一)加強(qiáng)制度建設(shè),，根據(jù)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的帶有全局性和突出的問題出臺新的規(guī)章制度,，并對原出臺的規(guī)章制度進(jìn)行修改、完善,。

(二)積極組織好審計(jì)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平,，以適應(yīng)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的要求,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，進(jìn)一步開拓學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)的思路,，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效率,，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)和信息，促進(jìn)學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展,。

(四)加強(qiáng)基建工程及修繕工程的審計(jì),，在保證工程質(zhì)量的情況下，最大限度地為學(xué)校節(jié)省經(jīng)費(fèi),，維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)權(quán)益,，為學(xué)校新校區(qū)建設(shè)工程及早竣工結(jié)算、轉(zhuǎn)產(chǎn)把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)口,，加大審計(jì)進(jìn)度,。

(五)把好學(xué)校經(jīng)濟(jì)合同審簽關(guān)口，防范風(fēng)險(xiǎn),，杜絕和減少學(xué)校不必要的經(jīng)濟(jì)損失,，把好經(jīng)濟(jì)監(jiān)督關(guān)口。

二,、具體方案

根據(jù)以上五項(xiàng)整改方案,，提出以下具體整改方案：

(一)在制度建設(shè)方面，現(xiàn)在對原有出臺的規(guī)章制度參照上級有關(guān)部門出臺的新的規(guī)章制度及內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則,，組織人員進(jìn)行了修改,，年底以前，做好以下幾件事：

1.完成修改后的規(guī)章制度的出臺工作,。

2.完成好校史(審計(jì)部分)編纂修改,、定稿工作,。

3.完成年終審計(jì)部門工作總結(jié)、各種審計(jì)資料,、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì),、匯總及上報(bào)工作。

4.根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的建議,，如何監(jiān)督二級單位的財(cái)務(wù)管理,，參照有關(guān)文件及兄弟單位的做法，準(zhǔn)備制定出臺加強(qiáng)對二級單位財(cái)務(wù)監(jiān)督(審計(jì))的規(guī)章制度(名稱另定),。

(二)在學(xué)習(xí)培訓(xùn)方面采取以下幾個方案;

1.認(rèn)真組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)黨的方針政策及上級文件精神,，學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)有關(guān)規(guī)定和內(nèi)審準(zhǔn)則，原則上與支部學(xué)習(xí)結(jié)合一起,，每月組織兩次集體學(xué)習(xí),，同時鼓勵個人自學(xué)。

2.積極開展內(nèi)審工作研究,，爭取每學(xué)年有1-2個內(nèi)審研究課題立項(xiàng)(或論文發(fā)表),，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)審工作的研究總結(jié)，提高審計(jì)工作的管理水平,。

3.根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)和教育主管部門及內(nèi)審協(xié)會的安排,，積極派出內(nèi)審人員參加培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，根據(jù)安排情況,，每年至少1-2次,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高審計(jì)人員的思想水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

4.加強(qiáng)審計(jì)工作交流,。每年不定期組織審計(jì)人員到兄弟高校審計(jì)部門進(jìn)行學(xué)習(xí)參觀，交流審計(jì)經(jīng)驗(yàn),，拓寬審計(jì)工作視野,，改進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，加強(qiáng)審計(jì)手段和現(xiàn)代化建設(shè),，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制,，提高審計(jì)規(guī)范化水平。

(三)在財(cái)務(wù)審計(jì)方面,，制定以下整改方案：

1.把審計(jì)工作的目標(biāo)切實(shí)轉(zhuǎn)變到加強(qiáng)管理和提高效益上來,，積極開展管理和效益審計(jì)。

2.進(jìn)一步加強(qiáng)管理和監(jiān)督,，加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制手段,，督促有關(guān)部門，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，主動深入有關(guān)單位,，積極開展熱情服務(wù),。

3.積極開展對教職工關(guān)心的經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提供參考依據(jù),，現(xiàn)在已經(jīng)開展這項(xiàng)工作,。

4.積極配合配合學(xué)校紀(jì)委，對個別教職工反映經(jīng)濟(jì)問題意見大的單位進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),，這項(xiàng)工作現(xiàn)在進(jìn)行,。

(四)基建工程審計(jì)工作方面主要制定以下方案：

1.在學(xué)校新校區(qū)基建工程陸續(xù)竣工交付使用后，大量的工程竣工結(jié)算審計(jì)工作正在開展,。進(jìn)一步加大工程審計(jì)效率和進(jìn)度,，力爭12月底以前，完成對辦公樓,、學(xué)生八食堂,、學(xué)生九食堂、電力專線,、架空廣場等主體工程的竣工結(jié)算審計(jì),。

2.提高審計(jì)質(zhì)量，基建審計(jì)人員及時檢查社會審計(jì)單位的審計(jì)底稿,，及時組織社會審計(jì)單位與施工單位核對,，有爭議問題及早解決,，做到手中不壓活,，進(jìn)度不耽誤。

3.對已經(jīng)竣工的學(xué)生宿舍,、教工住宅,，及時督促施工單位盡早送交工程竣工結(jié)算資料，爭取早日結(jié)算審計(jì),。

(五)在把好經(jīng)濟(jì)合同審簽關(guān)口方面,，主要采取以下方案：

1.認(rèn)真、仔細(xì)研究經(jīng)濟(jì)合同的內(nèi)容,，防止對方玩文字游戲,，杜絕不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

2.重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)反復(fù)研究,，慎重考慮,，及時與簽定合同的學(xué)校甲方協(xié)商、修改,，參與審計(jì)的基建審計(jì)人員應(yīng)及時參與把關(guān),，維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。

3.對于通過招標(biāo)中標(biāo)的經(jīng)濟(jì)合同的審簽,，要認(rèn)真查閱中標(biāo)單位的投標(biāo)書及招標(biāo)文件,、招標(biāo)原始記錄,，分析對中標(biāo)單位標(biāo)書中的中標(biāo)報(bào)價、承諾項(xiàng)目,、優(yōu)惠措施等是否在經(jīng)濟(jì)合同中體現(xiàn),，防止對方鉆空子。

4.對經(jīng)濟(jì)合同中通用條款影響學(xué)校經(jīng)濟(jì)利益的部分要認(rèn)真修改,，對合同的補(bǔ)充條款,、結(jié)算方式、付款方式等敏感的部分(包括標(biāo)點(diǎn)符號)要仔細(xì)推敲,，認(rèn)真修改,。

5.對可調(diào)價合同條款內(nèi)容要逐項(xiàng)核實(shí)，防止對方模棱兩可,，打擦邊球,。

6.對總價經(jīng)濟(jì)合同，要審核其對應(yīng)的報(bào)價明細(xì),、工程量清單及附屬內(nèi)容,。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇二

一、目的：

財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一,，肩負(fù)著對公司成本費(fèi)用的計(jì)劃控制,、各部門的費(fèi)用支出、以及為公司經(jīng)營目標(biāo)等服務(wù)的任務(wù),。其目的就是在加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格貸款審查,，降低成本費(fèi)用的同時,，完成公司的經(jīng)營目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化,。

二,、指導(dǎo)思想：

1、建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度

起草財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度,、工作流程和崗位責(zé)任制,，并對初稿進(jìn)行修改、審議,，盡快制定出一套符合小額貸款公司特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理制度,，從而使財(cái)務(wù)工作有一個更加完善的制度環(huán)境，這是當(dāng)前最緊迫的工作,。財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度主要有：公司財(cái)務(wù)制度,、財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷制度、會計(jì)電算化管理制度、財(cái)務(wù)檔案管理制度,、財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷工作流程,、會計(jì)崗位責(zé)任制、出納員崗位責(zé)任制等,。

我公司剛剛成立一年多,，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員既有專業(yè)的，也有毫無財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的兼職人員,，業(yè)務(wù)能力和專業(yè)知識參差不齊,，因此，如何有效的進(jìn)行崗位設(shè)置,，合理的利用現(xiàn)有人員,，培養(yǎng)符合財(cái)務(wù)崗位需要的又略懂金融知識的人才，是我們財(cái)務(wù)部門的當(dāng)務(wù)之急,。學(xué)習(xí)和培養(yǎng)全面人才,，即是當(dāng)前的工作需要，也是我們以后的長期任務(wù),，不能一蹴而就,。

作為以經(jīng)營金融資產(chǎn)謀取利潤的企業(yè)，公司經(jīng)營管理的最重要工作,，就是如何運(yùn)用好資金進(jìn)行生利,，俗稱錢生錢，從而取得利潤最大化,。因此,，在經(jīng)營管理中，如何有效運(yùn)用好貸款資金,，同時又將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制到最低,，從而取得最大收益,；在財(cái)務(wù)管理中,，如何有效的控制和運(yùn)用好公司的資產(chǎn)和資金，降低融資成本,、合理控制費(fèi)用支出,，從而牢固樹立起成本管理理念；是我們財(cái)務(wù)部一項(xiàng)非常重要的工作,。

4,、完成公司日常的財(cái)務(wù)核算和報(bào)銷工作，嚴(yán)把制度關(guān),。

財(cái)務(wù)部最基礎(chǔ)的工作除了日常的報(bào)銷和核算業(yè)務(wù)外,，每月末還需要報(bào)送稅務(wù)局稅務(wù)報(bào)表、報(bào)送省,、市金融辦以及人民銀行業(yè)務(wù)報(bào)表,。這些工作既繁瑣又要求及時準(zhǔn)確,，對我們財(cái)務(wù)人員要求較高。因此,，財(cái)務(wù)人員在工作中,，既能及時準(zhǔn)確的完成日常核算和上報(bào)工作；又能否堅(jiān)持原則,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦事,、合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出、及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為,；是考查我們工作是否稱職的一把尺子,。

5、建立一套符合公司需要的財(cái)務(wù)報(bào)告制度

長期工作,。

6,、積極開展與政府和各主管部門的業(yè)務(wù)往來和交流，了解和爭取國家最新優(yōu)惠政策,。

由于我公司業(yè)務(wù)與金融行業(yè)相近,，國家的方針政策和導(dǎo)向?qū)ξ夜镜臉I(yè)務(wù)影響會很大。因此,，作為公司的核算管理部門,，財(cái)務(wù)部必須積極開展與省市金融辦、各商業(yè)銀行及政府各職能部門的聯(lián)絡(luò)與溝通,，及時掌握國家方針政策和行業(yè)優(yōu)惠政策,，積極爭取國家扶持和與商業(yè)銀行進(jìn)行融資合作。這項(xiàng)工作,，需要我們長期堅(jiān)持去做,，而且一定要做好。

四,、工作安排

根據(jù)財(cái)務(wù)部的主要工作內(nèi)容,，我們劃分為近期工作目標(biāo)和長期工目標(biāo)。為了更好的完成上述目標(biāo),，我們計(jì)劃安排如下：

近期目標(biāo)：

1建章建制,，制度先行。

財(cái)務(wù)管理制度和崗位責(zé)任制現(xiàn)已起草了初審稿,，其中有的實(shí)際已經(jīng)執(zhí)行了,，有的還沒有執(zhí)行。主要是前一段時間單位管理還不健全,，上述制度還沒有經(jīng)過相關(guān)程序的修改和審議,，所以還沒有經(jīng)董事長、總經(jīng)理的批準(zhǔn)而正式執(zhí)行。因此我們計(jì)劃在八月底以前,，完成財(cái)務(wù)規(guī)章制度的修改,、審議，盡快制定出一套符合小額貸款公司特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理制度,。

2,、財(cái)務(wù)部劃分工工作崗位并明確崗位職責(zé)。

財(cái)務(wù)人員的分工要考慮到單位具體情況和業(yè)務(wù)量,，既能有效完成部門的工作,，又不浪費(fèi)人員，而且還能為單位培養(yǎng)新人,。因此,，計(jì)劃崗位劃分為：財(cái)務(wù)經(jīng)理一名、會計(jì)一名,、出納一名,。八月底以前完成。現(xiàn)在會計(jì)暫由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任,，遠(yuǎn)期目標(biāo)是積極招錄年輕會計(jì)一名,，作為培養(yǎng)財(cái)務(wù)后備人才的重要工作來抓。

3,、抓好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，實(shí)行規(guī)范管理,，全面提高工作質(zhì)量,。

字齊全、印章保管等工作抓起,，認(rèn)真審核原始票據(jù),，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合,，每月進(jìn)行自查,、自檢工作。做到帳目清楚,，帳證、帳實(shí),、帳表,、帳帳相符,，使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。其次,，對財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷工作要嚴(yán)格按制度辦事,，要重點(diǎn)加強(qiáng)對費(fèi)用支出的控制，其中對辦公,、車輛維修、差旅費(fèi),、會議費(fèi),、招待等費(fèi)用是控制的重點(diǎn)。只有這樣,，才能使公司財(cái)務(wù)管理工作起點(diǎn)較高,，為公司今后的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4,、財(cái)務(wù)檔案管理制度建立后,，要馬上進(jìn)行會計(jì)檔案資料的收集歸納，做好資料保存工作,。

會計(jì)檔案資料主要包括：會計(jì)憑證,、會計(jì)賬冊、會計(jì)報(bào)表,、稅務(wù)報(bào)表,、工資匯總單等，是企業(yè)的核心資料,，因此,，財(cái)務(wù)部門必須定期的將會計(jì)資料分類整理、裝訂成冊,、及時登記后交與公司檔案部門保管,。這項(xiàng)工作必須嚴(yán)格按制度長期執(zhí)行下去，從而保障企業(yè)核心資料的安全,、完整,。

5、積極配合業(yè)務(wù)部門的工作,，共同爭取與國開行的合作早日實(shí)現(xiàn),。近期，財(cái)務(wù)部要把與國開行的合作擺在所有工作的重中之重,，積極配合公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門,，全力以赴,，爭取和國開行的合作早日成功。

遠(yuǎn)期目標(biāo)

1,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的貫徹和執(zhí)行

沒有規(guī)矩不成方圓,，有了制度，沒有好的貫徹和執(zhí)行力,，也是空中樓閣,，起不到應(yīng)有的作用,。因此如何將制度貫徹到每一個部門,、每一個人，是我們財(cái)務(wù)部下一步工作的重點(diǎn),。另一方面,，我們計(jì)劃從九月份開始,。進(jìn)行內(nèi)部業(yè)務(wù)強(qiáng)化學(xué)習(xí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對制度和業(yè)務(wù)理解和掌握,；同時,，對全公司員工進(jìn)行“借款和報(bào)銷制度”的宣傳，讓每一個員工都了解公司的借款和報(bào)銷制度規(guī)定,，避免出現(xiàn)不按制度辦事,、違反財(cái)經(jīng)制度的事情發(fā)生。這項(xiàng)工作要時時做,，長期堅(jiān)持下去,。

2、積極開展財(cái)務(wù)專業(yè)知識和國家財(cái)經(jīng)制度,、金融知識的學(xué)習(xí),，長抓不懈。

全面深入的學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識,，開拓視野,，豐富知識，學(xué)好聚財(cái),、生財(cái),、用財(cái)之道；實(shí)施財(cái)務(wù)人才工程,，積極培養(yǎng)財(cái)務(wù)后備人才,；進(jìn)一步完善財(cái)會人員知識結(jié)構(gòu)，及早成為一專多能,、德才兼?zhèn)?、富有?chuàng)新精神和進(jìn)取意識的復(fù)合型財(cái)會人才，是我們的一項(xiàng)長期任務(wù)和目標(biāo),，要常抓不懈,。

3,、積極準(zhǔn)備,，充分調(diào)研,，設(shè)計(jì)一套符合公司需要報(bào)告制度

下半年，財(cái)務(wù)部計(jì)劃積極準(zhǔn)備,，充分進(jìn)行調(diào)研,，積極吸取其他金融單位的現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我公司領(lǐng)導(dǎo)的要求和單位的實(shí)際情況,，設(shè)計(jì)一套符合公司需要的月,、季、年財(cái)務(wù)報(bào)告制度,，為董事長和總經(jīng)理提供及時準(zhǔn)確的決策依據(jù),。

4、積極探索和學(xué)習(xí),，制定出一套有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度,。作為以經(jīng)營金融產(chǎn)品為主的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)的重中之重,，因此,，我們財(cái)務(wù)部必須結(jié)合公司實(shí)際情況，多學(xué)習(xí),、多實(shí)踐,，盡快摸索并制定出一套既符合企業(yè)特點(diǎn)又具有可操作性的“風(fēng)險(xiǎn)防范管理辦法”，起到隨時能夠進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,，防范或降低企業(yè)未來的經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，真正使財(cái)務(wù)部成為企業(yè)的好參謀、好助手,。

五,、工作要求

對自己，要嚴(yán)于利己,，勤奮好學(xué),；對部門，要工作在前,，責(zé)任當(dāng)先,；對領(lǐng)導(dǎo)，要多提建議,，當(dāng)好參謀,。

財(cái)務(wù)部

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財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇三

20xx年度即將結(jié)束,，為了更好地開展新年的工作,，根據(jù)總經(jīng)辦的要求并結(jié)合20xx年度的實(shí)際情況做了20xx年度的財(cái)務(wù)部門的工作計(jì)劃,。

一、20xx年度工作簡要回顧

總體來說20xx年度的財(cái)務(wù)工作基本滿足了公司內(nèi)外的需求,，但是存在很多問題,，有很多可以提升和改善的空間。

6,、財(cái)務(wù)部門的人員素質(zhì)不能滿足未來的財(cái)務(wù)管理需要,，人員結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化;

7、erp系統(tǒng)的使用及利用能力不足,。

二,、財(cái)務(wù)部及公司財(cái)務(wù)工作swot分析

1)優(yōu)勢：

a、公司領(lǐng)導(dǎo)重視財(cái)務(wù)工作為財(cái)務(wù)發(fā)揮更大的作用提供了寶貴的平臺;

e,、國際整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境趨好的態(tài)勢為財(cái)務(wù)工作提供有利的外部環(huán)境,。

2)劣勢：

c、財(cái)務(wù)/倉庫人員對業(yè)務(wù)參與程度不高,，不能有效地處理一些跨部門的業(yè)務(wù);

3)機(jī)遇：

b,、極大提升公司整體競爭力、市場占有率,、供應(yīng)鏈整合能力,、品牌吸引力;

c、極大提高公司的管理水平,，建立梯隊(duì)管理團(tuán)隊(duì),，打造安防領(lǐng)域高效生產(chǎn)基地。

4)威脅：

c,、采取新的銷售方式可能增加回款的難道,，逾期回款增加資金壓力并可能增加呆壞賬的產(chǎn)生。

三,、20xx年度的財(cái)務(wù)部目標(biāo)及工作規(guī)劃

1)財(cái)務(wù)目標(biāo)：

財(cái)務(wù)部目標(biāo)：組建7個人的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì),、提升個人素質(zhì)，提高會計(jì)核算的準(zhǔn)確性,、及時性,，提高財(cái)務(wù)管理的水平，提高資源的使用效率,，保證收支平衡,，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，提高財(cái)務(wù)對公司決策的支撐力度,，提高財(cái)務(wù)對內(nèi)對外的.服務(wù)水平,。

倉儲部目標(biāo)：基本保持現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要適當(dāng)增加搬運(yùn)人員,，提高現(xiàn)有人員對倉庫基本數(shù)據(jù),、業(yè)務(wù)的把控能力,，提高進(jìn)銷存的及時性、準(zhǔn)確性,、完整性,，保證安全庫存及資產(chǎn)安全，加強(qiáng)對物料的分析管理能力,，加強(qiáng)對異常業(yè)務(wù)及不良品的處理,，提高對生產(chǎn)的支持力度及部門之間的配合度,。

內(nèi)控部目標(biāo)：擬增加1名內(nèi)控專員,，落實(shí)內(nèi)控相關(guān)制度，檢查和監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況,，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機(jī)制,。

2)20xx年度財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)

3)20xx年度工作規(guī)劃

從事財(cái)務(wù)工作，每年都要寫個相應(yīng)的工作計(jì)劃,，怎樣入手呢,，初步思路是結(jié)合在俱樂部的講義“如何建設(shè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)部門”，根據(jù)公司的實(shí)際情況,，找出本公司財(cái)務(wù)的重點(diǎn)工作,，進(jìn)行考慮，并能夠確保拿出切實(shí)可行的計(jì)劃,，進(jìn)而去準(zhǔn)備工作,。下面是列舉出了一些要點(diǎn)，具體工作中可以根據(jù)情況再靈活的制定,，從而使財(cái)務(wù)工作做得更加到位,。

1、組織建設(shè)(部門內(nèi)部人員分工,，交流進(jìn)步等方面進(jìn)行展開)

2,、資金管理(合理的預(yù)測資金流，使資金發(fā)揮最大效益)

3,、稅務(wù)管理(稅務(wù)籌劃,、優(yōu)惠政策利用、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避)

4,、管理報(bào)告與分析(重點(diǎn)滿足內(nèi)部管理層的經(jīng)營管理需求)

5,、預(yù)算管理、預(yù)算布置與分析(形成體系,，側(cè)重管理,，而非控制)

6、預(yù)算執(zhí)行與反饋談起(促進(jìn)溝通,，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行效果)

7,、基礎(chǔ)檔案管理(財(cái)務(wù)的基本功,，是其他各項(xiàng)工作開展的基礎(chǔ))

8、完善各項(xiàng)流程(流程梳理,，提高工作效率,，促進(jìn)工作的完善)

9、制度建設(shè)(及時更新公司的費(fèi)用報(bào)銷制度,，項(xiàng)目制度等,，并結(jié)合情況的變化，完善新的制度)

10,、其他

以上是關(guān)于財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃的一些要點(diǎn),，具體在工作中還需要更加靈活的掌握運(yùn)用。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇四

xx年,公司財(cái)務(wù)科在供電公司財(cái)務(wù)部,、xx公司黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體財(cái)務(wù)人員的共同努力下,，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃,，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,、提高會計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算,、數(shù)量化考核為工作方法,，以利潤最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線,，全面推行制度化,、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化,、信息化的財(cái)務(wù)管理模式,，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員,、全過程的財(cái)務(wù)管理策略,，為完成xx年各項(xiàng)經(jīng)營工作目標(biāo)作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。在新的一年里,財(cái)務(wù)科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路,從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀,具體有以下工作安排和計(jì)劃,。

年初財(cái)務(wù)預(yù)算,，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù),。財(cái)務(wù)科全體人員要端正態(tài)度,，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅(jiān)持以公司大局為重,，不折不扣的完成公司安排的各項(xiàng)工作任務(wù),。

1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率,。平時要積極提供全面,、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀,。

2,、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策,，動腦筋,、想辦法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益,。

3、深入研究稅收政策,，合理避稅增效益,。新的一年里，全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益,。

4,、搞好電費(fèi)清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算,。近年來電費(fèi)回收程序逐步規(guī)范,，高耗能企業(yè)市場回暖，電費(fèi)回收成績顯著,，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響,，同時也給財(cái)務(wù)流動資金管理提出了更高要求。20xx年,，我們應(yīng)適應(yīng)新形勢,，進(jìn)一步加強(qiáng)流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益,。

5,、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益,。20xx年,，我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作,，努力提高資產(chǎn)利潤率,。

管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運(yùn)行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié),，建立創(chuàng)新的機(jī)制,，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的,。為此,，財(cái)務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,，控制生產(chǎn)成本，實(shí)行全面預(yù)算管理,，合理安排,，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn),、開支有預(yù)算,，有計(jì)劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益,。同時對于機(jī)關(guān)科室和各站所的費(fèi)用,，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，包干使用,，并納入年底對各單位的考核,，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支。

1,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理,。20xx年我們對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理辦法依然采取行政負(fù)責(zé)、工會參與,、紀(jì)委監(jiān)督,、包干使用、超支不補(bǔ),、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi),。嚴(yán)格執(zhí)行“就餐代金券制”。

2,、差旅費(fèi)管理,。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時限，堅(jiān)持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行,。做到堅(jiān)持原則,，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng),，借款長期不還,，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3、電話費(fèi)管理,。嚴(yán)格預(yù)算控制,，電話費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費(fèi)開支,。

4,、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理要按照年初各科室列出計(jì)劃,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,，公司統(tǒng)一采購、保管,，各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行,。

5、車輛費(fèi)用管理,。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法,，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計(jì)劃,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修;車輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購,、結(jié)算，車輛服務(wù)中心負(fù)責(zé)保管,、登記,、領(lǐng)用，杜絕亂購,、無計(jì)劃領(lǐng)用。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇五

一,、本單位重點(diǎn)工作概述

(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政權(quán)建設(shè)及辦公設(shè)備購置,。

(二)加快財(cái)政制度改革。加強(qiáng)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理,，建立健全公共財(cái)政預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保障預(yù)算組成的財(cái)政預(yù)算體系,，下大力氣全面推行公務(wù)卡制度,，啟動國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)，推進(jìn)預(yù)算信息公開,，構(gòu)建財(cái)政大監(jiān)管格局,。完善政府預(yù)算管理體系，建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,。實(shí)施以營業(yè)稅改增值稅為主的財(cái)稅改革,。

(三)推進(jìn)非稅收入收繳改革。充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)“單位開票,，銀行代收,，財(cái)政統(tǒng)管”的非稅收入收繳管理方式，以提供及時,、全面,、準(zhǔn)確、詳細(xì)的收入信息,，為部門預(yù)算編制,、執(zhí)行分析、國庫集中支付及財(cái)政監(jiān)督管理提供必要的依據(jù),，不斷提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平,。同時增強(qiáng)非稅收入收繳管理的透明度，規(guī)范執(zhí)收單位的執(zhí)收行為,，有效防止財(cái)政資金被挪用,。

(四)改革完善企業(yè)所得稅分享體制。積極與州局銜接,，構(gòu)建企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法,。

(五)深化縣級財(cái)政管理改革。以開展財(cái)政管理科學(xué)化,、精細(xì)化,、規(guī)范化示范縣創(chuàng)建活動為載體，接受上級分類指導(dǎo),，建立激勵約束機(jī)制,，使全縣財(cái)政管理整體提升。

(六)強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管,。強(qiáng)化監(jiān)管,，收入一個“籠子”、預(yù)算一個“盤子”,、支出一個“口子”,。強(qiáng)化預(yù)算編制約束，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理,，嚴(yán)格控制一般性支出,，特別是“三公”經(jīng)費(fèi)支出，全面激活存量資金潛力,。

(七)深化國有企業(yè)改革,，完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，強(qiáng)化國有企業(yè)監(jiān)管力度,。國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)倍增,，企業(yè)實(shí)力提升;實(shí)施分類管理;推進(jìn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化;加快企業(yè)重組整合;促進(jìn)法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化;深化企業(yè)內(nèi)部三項(xiàng)制度改革;優(yōu)化國資監(jiān)管體系;加強(qiáng)企業(yè)黨建工作,。

二、成立重點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組情況

為有效推進(jìn)本局各重點(diǎn)工作,，經(jīng)局務(wù)會研究決定成立由局長任組長,、各副局長任副組長、各股室負(fù)責(zé)人為成員的“縣財(cái)政局重點(diǎn)工作推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組”,，并指定專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作,。

三、落實(shí)工作任務(wù)及措施

(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政權(quán)建設(shè)及辦公設(shè)備購置,。擴(kuò)建4鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活用房及附屬設(shè)施,，新購15個區(qū)工委及鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦公設(shè)施、設(shè)備,。

(二)加快財(cái)政制度改革,。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理改革;深入推進(jìn)國庫管理改革;大力推進(jìn)專項(xiàng)資金管理改革;全面推行公務(wù)卡制度;有序推進(jìn)政府購買服務(wù)、預(yù)算信息公開等改革;啟動國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè),，推進(jìn)預(yù)算信息公開,，構(gòu)建財(cái)政大監(jiān)管格局。

(三)推進(jìn)非稅收入收繳改革,。深入調(diào)研,，向州局、周邊縣學(xué)習(xí)非稅改革先進(jìn)措施;加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)的管理;建立非稅收入收繳代理銀行綜合考評制度;待《州州本級政府非稅收入收繳管理辦法》出臺后,，制定本縣管理辦法;加強(qiáng)各職能部門的協(xié)調(diào)配合,，合力提升非稅收入收繳管理水平。

(四)改革完善企業(yè)所得稅分享體制,。積極與州局銜接,，構(gòu)建企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法。按州內(nèi)的總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法,，完善本縣企業(yè)所得稅分配與管理,。(責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王裕清，責(zé)任人：王江華)

(五)深化縣級財(cái)政管理改革,。加強(qiáng)制度建設(shè)，建立激勵約束機(jī)制;提升全縣財(cái)政管理水平;接愛上級分類指導(dǎo),、檢查驗(yàn)收,。

(六)強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)員津補(bǔ)貼政策,，嚴(yán)格履行會計(jì)監(jiān)督職責(zé),，全面規(guī)范預(yù)算單位的財(cái)務(wù)行為;嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算追加和超預(yù)算撥款程序，做到有計(jì)劃,、分階段,、按規(guī)程撥付預(yù)算資金;推進(jìn)政務(wù)公開機(jī)制,，增加財(cái)政資金信息透明度;開展財(cái)務(wù)監(jiān)督大檢查和小金庫清理。

(七)深化國有企業(yè)改革,，完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制,，強(qiáng)化國有企業(yè)監(jiān)管力度。對全縣監(jiān)管企業(yè)按照功能性,、競爭性兩種類型進(jìn)行分類;按照企業(yè)類型對應(yīng)的薪酬管理,、業(yè)績考核、目標(biāo)責(zé)任要求對各監(jiān)管企業(yè)實(shí)施監(jiān)管;推進(jìn)政資政企分開,，優(yōu)化監(jiān)管方式,。

根據(jù)上級相關(guān)指示精神，為確保機(jī)關(guān)工作任務(wù)不減,、工作標(biāo)準(zhǔn)不變,、工作質(zhì)量不降，切實(shí)抓好公務(wù)接待,、公務(wù)車輛購置及運(yùn)行費(fèi)用(以下簡稱“三公經(jīng)費(fèi)”)的壓縮工作,，大力提倡厲行節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi),，結(jié)合我局實(shí)際,，制定本方案：

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定,、省十項(xiàng)規(guī)定,、州七項(xiàng)規(guī)定、縣十項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》,，建立健全機(jī)制體制,，完善工作措施，著力控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出,，確?！叭苯?jīng)費(fèi)只減不增。

二,、奮斗目標(biāo)

繼續(xù)優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu),，加大“三公”經(jīng)費(fèi)壓縮力度，圓滿實(shí)現(xiàn)公務(wù)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)在2015年的基礎(chǔ)上消減20%,，其中接待費(fèi)消減50%,。

三、工作措施

(一)提高認(rèn)識,，強(qiáng)化教育宣傳工作,。開展“三公經(jīng)費(fèi)”的壓縮工作是厲行節(jié)約、反對奢侈浪費(fèi),、促進(jìn)廉潔從政的重要舉措,，是強(qiáng)化行政管理,，提高行政效能的重要手段，有利于進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè),，不斷提高財(cái)政干部的執(zhí)行力和公信力,。特別是領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭增強(qiáng)壓縮“三公經(jīng)費(fèi)”的責(zé)任意識，在“三公經(jīng)費(fèi)”問題上守住紀(jì)律底線,，不碰法律紅線,。

(二)嚴(yán)控公務(wù)車輛購置及運(yùn)行費(fèi)用支出。嚴(yán)格公務(wù)用車編制管理,，規(guī)范審核程序和配備標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)禁超編制、超標(biāo)準(zhǔn)配車,，嚴(yán)禁對公務(wù)用車進(jìn)行豪華裝飾,。

進(jìn)一步完善和加強(qiáng)公務(wù)用車使用管理、統(tǒng)一調(diào)度,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用公務(wù)用車,，實(shí)行公務(wù)用車集中管理，嚴(yán)格公務(wù)用車使用登記,，嚴(yán)格實(shí)行定點(diǎn)加油,、定點(diǎn)維修、定點(diǎn)保險(xiǎn),、憑卡加油,、專人管理，減少公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用支出,，努力降低運(yùn)行成本,。積極開展公務(wù)用車問題專項(xiàng)治理，重點(diǎn)整治公車私用等問題,。

(三)減少公務(wù)接待費(fèi)用支出,。認(rèn)真落實(shí)公務(wù)接待管理規(guī)定，建立健全管理制度,，明確接待范圍和標(biāo)準(zhǔn),，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待管理。簡化迎送程序,。公務(wù)接待一般安排在局職工食堂,，并按標(biāo)準(zhǔn)提供工作餐，盡量控制陪餐人數(shù),。

(四)進(jìn)一步完善財(cái)政制度。

一是在部門預(yù)算安排上,，明確要求部門和單位據(jù)實(shí)填列部門和人員信息,，并按照類檔標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)合理測算其“三公經(jīng)費(fèi)”支出,，從源頭控制其支出規(guī)模。

二是在部門預(yù)算執(zhí)行中,，嚴(yán)格要求部門和單位必須按照批復(fù)下達(dá)的`“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算執(zhí)行,，對超計(jì)劃申請“三公經(jīng)費(fèi)”的，不予辦理預(yù)算追加手續(xù),。

三是在非稅返還上,，明確要求各執(zhí)收單位在非稅返還申請文件中須單獨(dú)列明用于“三公經(jīng)費(fèi)”支出方面的金額及用途，按規(guī)定程序?qū)徍藷o誤后,，方予資金撥付,。

四是全面推行公務(wù)卡制度改革，將公務(wù)卡改革覆蓋全縣所有預(yù)算單位,，積極推行國庫集中支付和公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度,，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高“三公經(jīng)費(fèi)”支出的透明度,。

五是每月?lián)?shí)統(tǒng)計(jì)預(yù)算單位“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況,，報(bào)縣紀(jì)委;并對超出經(jīng)費(fèi)控制指標(biāo)開支的部門和單位暫停報(bào)賬，直至落實(shí)控制目標(biāo)為止,。

六是進(jìn)一步完善政府采購監(jiān)管制度,，通過細(xì)化制度，杜絕采購過程中的貪腐現(xiàn)象,。

(五)積極推進(jìn)“三公經(jīng)費(fèi)”信息公開,。按照《中華人民共和國政府信息公開條例》相關(guān)，要求各部門對“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況予以公開,，并明確要求公開內(nèi)容的真實(shí),、口徑一致，格式規(guī)范,、解釋明了,，防止出現(xiàn)“外行看不懂，內(nèi)行看不到”現(xiàn)象,。

四,、組織管理

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，齊抓共管,。認(rèn)真落實(shí)厲行節(jié)約工作部門一把手負(fù)責(zé)制,，局領(lǐng)導(dǎo)要以身作則、率先垂范,，切實(shí)抓好從嚴(yán)控制和壓縮“三公經(jīng)費(fèi)”的支出工作,，確保“三公經(jīng)費(fèi)”壓縮工作的圓滿完成,。同時,，要把壓縮“三公經(jīng)費(fèi)”作為促進(jìn)部門黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要任務(wù)抓實(shí)抓好;并按照“誰主管,、誰負(fù)責(zé)”的原則，建立嚴(yán)密的組織分工和嚴(yán)格的工作責(zé)任制,。

(二)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理,，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整。對一些非緊要的事項(xiàng),，除涉及群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問題外,，能壓則壓、該減則減,、當(dāng)緩則緩,，從嚴(yán)控制一般性支出，努力節(jié)約開支,。

(三)強(qiáng)化督查,，嚴(yán)格問責(zé)。加大對厲行節(jié)約工作的監(jiān)督檢查力度,，加強(qiáng)紀(jì)律約束,，嚴(yán)肅責(zé)任追究，會同紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān),、審計(jì)機(jī)關(guān),、人事部門等，對預(yù)算單位厲行節(jié)約的落實(shí)情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查,。對超出“三公經(jīng)費(fèi)”控制指標(biāo)的預(yù)算單位,，進(jìn)行通報(bào)批評，限期整改;對超支幅度較大的,，上報(bào)縣委政府予以處理,。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇六

集中開展煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭是省委、省的政府的工作部署和重大舉措,。第一階段自查自糾是集中開展煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭的重要環(huán)節(jié)和基礎(chǔ)工作,。為確保自查自糾工作扎實(shí)推進(jìn)，取得實(shí)效,，特制定如下工作安排：

一,、工作內(nèi)容

焦炭集團(tuán)煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭自查自糾的范圍是：能源基金收繳情況、焦炭生產(chǎn)排污費(fèi)征收管理,、煉焦用煤環(huán)節(jié)煤炭可持續(xù)發(fā)展基金查驗(yàn)補(bǔ)征,、“三重一大”議事規(guī)則、重點(diǎn)工程建設(shè)和物資采購,、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,、制度建設(shè)等環(huán)節(jié)存在的問題。重點(diǎn)是領(lǐng)導(dǎo)干部以及重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的相關(guān)人員。

焦炭集團(tuán)煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭自查自糾的主要任務(wù)是：認(rèn)真檢查違規(guī)違紀(jì)違法問題,，特別是解決已經(jīng)暴露出來的和職工群眾反映強(qiáng)烈的突出問題;全力查繳應(yīng)收未收以及隨意減緩免的焦炭生產(chǎn)排污費(fèi);認(rèn)真整改存在的問題,，糾正管理制度方面的缺陷和漏洞。

焦炭集團(tuán)煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭自查自糾的要求是：以宣傳教育,、制度建設(shè)和查辦案件為主線，著重對2003年以來存在的突出問題進(jìn)行自查自糾,。通過自查自糾,，使存在問題主要在這一階段得到解決，為下一步集中整治打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。

二,、工作方式

(一)宣傳教育和制度建設(shè)相結(jié)合。認(rèn)真學(xué)習(xí)關(guān)于集中開展煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭的相關(guān)文件精神和會議精神,，引導(dǎo)自查自糾;運(yùn)用煤焦領(lǐng)域查處的典型案例進(jìn)行警示教育,，推動自查自糾;完善反腐倡廉規(guī)章制度和權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，鞏固自查自糾,。通過宣傳教育,，使黨員干部明確自查自糾的目的，切實(shí)克服僥幸心理,，主動自查自糾,。通過引深自查自糾活動，完善制度建設(shè),，鞏固自查自糾工作成果,。

(二)主動申報(bào)和組織督促相結(jié)合。按照分級負(fù)責(zé)的原則,，向上一級煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組辦公室申報(bào),，對于重大問題或本人要求越級申報(bào)的，可向集團(tuán)公司專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組辦公室和省專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組辦公室直接申報(bào),，或直接向集團(tuán)公司紀(jì)委和上級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)反映,。對已經(jīng)掌握一定線索、群眾反映強(qiáng)烈的黨員干部要做好思想工作,，必要時黨委,、紀(jì)委可采取電話催辦、發(fā)函督辦,、誡勉談話等方式督促其主動查糾問題,。領(lǐng)導(dǎo)組可采取專項(xiàng)檢查、專項(xiàng)審計(jì),、專項(xiàng)清理等方式促進(jìn)各單位的自查自糾工作,。設(shè)立自查自糾臺帳，對查出的問題，逐項(xiàng)進(jìn)行登記,，并認(rèn)真整改糾正,。設(shè)立受理個人和單位違規(guī)違紀(jì)違法財(cái)、物的資金過渡專戶和實(shí)物過渡專庫,，對公開和非公開申報(bào)的財(cái),、物一律進(jìn)入資金過渡專戶、實(shí)物過渡專庫,。

糾正自身存在的問題;同時也要認(rèn)真負(fù)責(zé),，主動查糾本部門、本單位存在的突出問題,。通過召開座談會,、發(fā)放征求意見等方式，充分聽取和征求廣大職工群眾特別是服務(wù)對象的意見,。集團(tuán)公司和各二級單位要設(shè)置舉報(bào)箱,，公布舉報(bào)電話，接受群眾舉報(bào),，要做好舉報(bào)保密工作,，鼓勵實(shí)名舉報(bào)，對提供重大案件線索并查實(shí)的要給予獎勵,。

三,、工作要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。按照黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、黨政齊抓共管,、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、部門各負(fù)其責(zé),、職工群眾積極參與的工作機(jī)制,，做到宣傳教育到位、組織領(lǐng)導(dǎo)到位,、任務(wù)分解到位,、工作落實(shí)到位、保障條件到位,，全面推動自查自糾工作深入開展,。

(二)加強(qiáng)調(diào)查研究。集團(tuán)公司和二級單位煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組工作機(jī)構(gòu)要根據(jù)工作部署加強(qiáng)調(diào)查研究,，摸清實(shí)際情況,，掌握本部門本單位存在的普遍問題和突出問題，對信訪舉報(bào)情況要認(rèn)真梳理排查,，為集中整治做好準(zhǔn)備,。

(三)加強(qiáng)監(jiān)督檢查,。集團(tuán)公司和二級單位煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組要把監(jiān)督檢查工作放在重要位置，以督察工作的強(qiáng)制力,、專項(xiàng)檢查的推動力和案件查辦的威懾力推動各單位,、各部門及有關(guān)人員認(rèn)真查找違規(guī)違紀(jì)違法問題，通過監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題,、促進(jìn)自查,、解決問題。

究力度,，對主動申報(bào),、情節(jié)較輕的進(jìn)行批評教育;對情節(jié)較重的給予黨紀(jì)處分或組織處理;對拒不自查自糾、頂風(fēng)違紀(jì),、情節(jié)嚴(yán)重的'從重處分或移送檢察機(jī)關(guān)。

集團(tuán)公司和各二級單位煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組及辦公室要認(rèn)真履行職責(zé),，切實(shí)加強(qiáng)宣傳教育,、調(diào)查研究和監(jiān)督檢查，推進(jìn)工作進(jìn)度,、總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn),、研究解決問題，促進(jìn)焦炭集團(tuán)煤焦領(lǐng)域反貪腐專項(xiàng)斗爭自查自糾工作取得明顯成效,。

為了進(jìn)一步加強(qiáng)加油站安全生產(chǎn)管理工作,，認(rèn)真開展自查自糾工作，及時消除各類不安全隱患,，結(jié)合加油站實(shí)際,，制定本實(shí)施方案。

一,、總體要求

認(rèn)真貫徹落實(shí)加油站安全生產(chǎn)工作會議精神,，把“發(fā)展決不能以犧牲人的生命為代價”作為一條不可逾越的紅線，把集中開展徹底的安全生產(chǎn)大檢查作為當(dāng)前安全生產(chǎn)的首要任務(wù),，按照全覆蓋,、零容忍、嚴(yán)執(zhí)法,、重實(shí)效的總要求,，全面深入排查治理安全生產(chǎn)隱患，堵塞安全監(jiān)管漏洞,，強(qiáng)化安全生產(chǎn)措施,，進(jìn)一步提高安全生產(chǎn)保障水平，有效防范和堅(jiān)決遏制各類事故發(fā)生,。

二,、檢查范圍

三芝蘭東方加油站

三、檢查內(nèi)容

(一)、檢查安全制度和責(zé)任的落實(shí)情況

加油站的安全生產(chǎn)管理制度備案存檔工作是否完整,，各種制度是否健全,，應(yīng)急預(yù)案是否完整，演練是否可行,，各項(xiàng)操作規(guī)程考核效果如何,，制度落實(shí)情況，加油站職工是否自覺遵守制度和規(guī)程內(nèi)容,，有無違章現(xiàn)象,。成立了由董事長任組長的安全檢查組，不定期到各部門現(xiàn)場進(jìn)行檢查,，查漏補(bǔ)缺,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題立即整改。

(二),、檢查作業(yè)現(xiàn)場的狀況

1,、機(jī)械設(shè)備、設(shè)施

(1)機(jī)器設(shè)備上的安全保護(hù)裝置應(yīng)當(dāng)敷設(shè)規(guī)范,、安裝牢固,、絕緣

可靠、使用安全,、靈敏有效,，不得擅自拆除安全防護(hù)裝置。

(2)設(shè)備必須在停止?fàn)顟B(tài)下才能完成調(diào)整,、維修,、清洗等工作

(3)特種設(shè)備及其安全附件應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行年檢，做好日常的維護(hù),、保養(yǎng),、檢修工作，確保設(shè)備的正常運(yùn)行,。

(4),、用電是否安全。

2,、作業(yè)現(xiàn)場管理

檢修作業(yè)前應(yīng)先停機(jī),，切斷電源并在開關(guān)處掛“有人檢修，切勿合閘”警示牌,。禁止在設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)未停妥時進(jìn)行檢修,。

3、作業(yè)環(huán)境

(1)在危險(xiǎn)場所設(shè)置規(guī)范,、醒目的 “嚴(yán)禁煙火”,、“當(dāng)心機(jī)械傷害”,、“當(dāng)心觸電”等相應(yīng)的安全警示標(biāo)志，加油站內(nèi)設(shè)限速標(biāo)志,。

(2)保障疏散通道,、安全出口的暢通，嚴(yán)禁堵塞或占用,。

(3)作業(yè)場所必須具有良好的通風(fēng)和防塵設(shè)施,，夜間作業(yè)時應(yīng)配置符合夜間作業(yè)要求的照明設(shè)備;嚴(yán)格區(qū)分生活區(qū)域、生產(chǎn)區(qū)域,，并保持足夠的安全距離,。

四、檢查方式

簽字,，在單位內(nèi)部公布,，接受職工群眾監(jiān)督。要在內(nèi)部認(rèn)真進(jìn)行檢查的同時,，自覺接受鎮(zhèn)政府和相關(guān)部門的監(jiān)督檢查,。

(二)徹底整改。對檢查發(fā)現(xiàn)的一般隱患要做到立整立改,、并記錄在案。對重大隱患,，要掛牌督辦,、一盯到底，能夠馬上整改的,，要立即整改到位;一時不能整改到位的,，要嚴(yán)格落實(shí)整改計(jì)劃和應(yīng)急監(jiān)管措施，限期整改到位,。

五,、時間步驟

從2013年6月22日開始，到9月30日結(jié)束,，分三個階段,。

(一)研究部署階段：6月22日。召開專題會議研究部署自查自糾工作,，制定自查自糾工作方案,。

(二)全面檢查階段(6月23日—9月20日)。本加油站組織有關(guān)負(fù)責(zé)人,，進(jìn)行全面摸底排查,，分級分類制定檢查計(jì)劃，確保檢查全覆蓋,。

(三)整改落實(shí)階段(9月21日—9月30日),。要及時總結(jié)在自查自糾工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，進(jìn)一步提高安全生產(chǎn)工作水平。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇七

xx年財(cái)務(wù)科在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下,，一絲不茍地開展工作,，以高度的責(zé)任感做好公司的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，下面是我們一年來的工作情況總結(jié)：

一,、以質(zhì)量貫標(biāo)為契機(jī),，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算管理意識。

今年市局(公司)將我公司列為第一批質(zhì)量認(rèn)證達(dá)標(biāo)單位,，職工的質(zhì)量規(guī)范意識明顯增強(qiáng),。

我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)管理的需要,，及時出臺了局(公司)《全面預(yù)算管理制度》,，各科室站所分別配備了預(yù)算管理員，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃,、有落實(shí),、有監(jiān)督、有考核,。在費(fèi)用控制方面,，一是采取定額包干的方式，將手機(jī),、座機(jī)費(fèi),、辦公費(fèi)、油料費(fèi)定額控制,，節(jié)約歸已,、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識,。二是采取預(yù)算審批的方式,，對定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批,，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用,，一律不予報(bào)銷。

在現(xiàn)金預(yù)算方面,，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性,，在實(shí)際支付時做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付,，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付,，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。

在職工借款還款方面,，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后十五日內(nèi)還款,，并將其寫入科室方針目標(biāo),，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用,，避免呆帳發(fā)生的積極作用,。通過預(yù)算管理這一有效的管理手段，職工的規(guī)范意識進(jìn)一步增強(qiáng),，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的開展,。

二、以培訓(xùn)為動力,，不斷提高財(cái)會人員的業(yè)務(wù)水平,。

幾年來，市局(公司)一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展,，增強(qiáng)企業(yè)競爭力的突破口,，財(cái)務(wù)管理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會計(jì)從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求,，年初就制定了基層會計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃,，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)，今年共舉辦了三期會計(jì)人員培訓(xùn)班,，分別學(xué)習(xí)了《會計(jì)法》,、《煙站財(cái)務(wù)管理核算辦法》、《企業(yè)管理工作意見》,、《工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核辦法》,。

通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)管理制度,，懂得了基層煙站會計(jì)人員的工作要求，如何更好地做好基層財(cái)務(wù)工作等,。提高了干好基層財(cái)務(wù)工作的主動性與積極性,。

同時,，我們還加強(qiáng)了財(cái)務(wù)科全體人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，財(cái)務(wù)科全體成員積極參加各種形式的學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平,，在市局組織的大比武中取得了較好的成績，同時在財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作檢查中,，得到好評,。財(cái)務(wù)科成員更是把提高自身素質(zhì)當(dāng)成是能否勝任工作，能否提高財(cái)務(wù)管理水平的頭等大事來做,。

積極進(jìn)取,，努力學(xué)習(xí)，今年先后有三人次參加了全國會計(jì)中級職稱考試,，二人次參加了全國會計(jì)初級考試,。煙站會計(jì)人員也有多人次報(bào)名參加了全國會計(jì)初級考試,。

局(公司)全體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質(zhì)保證,。

三,、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平的提高,。

隨著企業(yè)管理的進(jìn)一步深入,，財(cái)務(wù)的管理職能逐漸增強(qiáng)。今年,，市局(公司)為加大責(zé)任制考核力度,，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，專門成立了考核組織,，財(cái)務(wù)科同企管科及辦公室一起積極參與考核,，嚴(yán)格按責(zé)任制考核兌現(xiàn)，保證了各項(xiàng)工作的順利開展,。體現(xiàn)了責(zé)任制的嚴(yán)肅性與公正性,。

工作中，最重要的一點(diǎn)就是借市局(公司)的考核體系,，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制,，將管理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核,。

制定了煙站會計(jì),、保管方針目標(biāo)工作質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，將科室費(fèi)用預(yù)算,、職工借款寫入方針目標(biāo),。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現(xiàn)按《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和《會計(jì)法》的要求,，全面提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量,，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營成果，做誠信納稅單位,。并順利通過每年一次的國稅,、地稅關(guān)于納稅情況的檢查。

這就強(qiáng)化了財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理職能,，規(guī)范了各站所經(jīng)營行為,，有力保證了各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

四,、積極參與企業(yè)經(jīng)營管理,，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn),。財(cái)務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面,，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標(biāo),，再到廢舊物資的處理等等，財(cái)務(wù)科都參與其中,，起到了其應(yīng)有的作用,。

為加強(qiáng)對基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，迎接各級的指導(dǎo)于檢查,，通過現(xiàn)場清查,，由物流服務(wù)中心建立了煙站、管銷所的固定資產(chǎn),、低值易耗品登記臺帳,。今年6月份，財(cái)務(wù)科全體成員利用晚上的時間,，加班加點(diǎn)對各煙站煙用物資的扶持兌現(xiàn)情況進(jìn)行了核查,，通過核查，提高了基層會計(jì),、保管的責(zé)任心,，規(guī)范了煙站的會計(jì)基礎(chǔ)工作，有效的防止了錯誤的出現(xiàn),。這就加強(qiáng)了管理,，確保了財(cái)產(chǎn)物資的帳帳、帳實(shí)相符,，提高了財(cái)產(chǎn)物資的利用效能,。

五、搞好財(cái)經(jīng)秩序整頓工作,，全面做好迎接審計(jì)的準(zhǔn)備

根據(jù)上級局(公司)關(guān)于財(cái)經(jīng)秩序整頓工作的要求,，結(jié)合我公司自身的實(shí)際，認(rèn)真搞好自查與整頓,，特別是把整頓工作視為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為的良機(jī),。

首先，對xx年以來的卷煙購,、銷、存業(yè)務(wù)認(rèn)真檢查,，并與煙廠核對一致,，確保做到帳帳、帳實(shí)相符,，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為,，保證了自查工作的質(zhì)量。

其次,，對基層站所進(jìn)行全面審計(jì),，加強(qiáng)對金曾會計(jì)人員的指導(dǎo),。

從會計(jì)基礎(chǔ)工作導(dǎo)演用物資的扶持兌現(xiàn)，再到煙葉收購中涉及到的財(cái)務(wù)工作,，財(cái)務(wù)科人員都一一指導(dǎo)到位,，規(guī)范了會計(jì)的基礎(chǔ)工作，為迎審計(jì)署的檢查做好了充分的準(zhǔn)備,。

六,、加強(qiáng)資金管理，減少資金占用,，提高資金利用率

年初,，我公司資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)，為了切實(shí)降低資產(chǎn)負(fù)債率,，從點(diǎn)滴做起,，控制資金占用，提高資使用效率,，首先對欠款情況進(jìn)行了分析,，會同各業(yè)務(wù)科室積極回收貨款。其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報(bào),，防止資金的積壓,。第三、嚴(yán)格執(zhí)行省資金結(jié)算中心的管理規(guī)定,，從嚴(yán)控制煙站資金占用,，將物資銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用,，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用,，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

七,、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃

為搞好全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作,，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據(jù)上級公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作,。預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán),，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中,，要進(jìn)一步加強(qiáng)對科室,、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析,、分解與落實(shí)工作,，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合iso9000質(zhì)量認(rèn)證,，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀,，確保完成上級局(公司)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。今年,，公司已走上了良性發(fā)展的快車道,，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合,。

結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系,，本著“嚴(yán)、深,、細(xì),、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化兩煙責(zé)任制的制定與落實(shí),，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上,，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo),。同時,，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn),，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點(diǎn)和煙站進(jìn)行對外租賃;認(rèn)真清理往來帳戶,，大力回收貨款，減少資金占用,，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求,，進(jìn)一步健全物資比價采購制度,。

(三)繼續(xù)開展會計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作,，提高管理水平,。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理的作用就越突出,。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,，對財(cái)務(wù)管理的要求也越來越高。

為了適應(yīng)這一要求,，就必須繼續(xù)開展會計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn),，提高會計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo),，搞好會計(jì)的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

總之,，今年財(cái)務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下,，按照黨委的部署和安排,，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績,。但是,，來年的任務(wù)更重，壓力更大,，我們財(cái)務(wù)科全體成員將變壓力為動力,，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的'核心作用,，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)。

1. 在做好日常會計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上,，還是要不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,，針對自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失;同時向其他公司做的好的財(cái)務(wù)主管學(xué)習(xí)好的管理、經(jīng)驗(yàn),，提高自身的綜合管理能力,。

積極參與企業(yè)的經(jīng)營活動，加強(qiáng)事前了解,，掌握經(jīng)營活動的第一手資料,，加強(qiáng)預(yù)測、分析工作,，按照集團(tuán)公司要求,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作。在日常工作中按照財(cái)務(wù)計(jì)劃,，監(jiān)督企業(yè)對資金進(jìn)行合理,、有效地使用，使企業(yè)效益最大化,。

在實(shí)際經(jīng)營活動中發(fā)生與計(jì)劃數(shù)較大差異時,，及時與領(lǐng)導(dǎo)溝通，分析查找原因,，根據(jù)差異及其產(chǎn)生原因采取行動或糾正偏差,，或調(diào)整已有計(jì)劃，同時也為日后的計(jì)劃安排積累經(jīng)驗(yàn),。

2. 力求會計(jì)核算工作的規(guī)范化,、制度化按照財(cái)政部《會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》的要求,，做好日常會計(jì)核算工作。只有按照《工作規(guī)范》,、《財(cái)務(wù)制度》做好日常會計(jì)核算工作,，做好財(cái)務(wù)工作分析的基礎(chǔ)工作，才能為領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)有效的,、具有參考價值的財(cái)務(wù)分析及決策依據(jù),。

也爭取在大華集團(tuán)被評為財(cái)務(wù)信用a類企業(yè)之后，陽城公司也能盡早獲得這一榮譽(yù),。

3. 做深,、做細(xì)日常財(cái)務(wù)管理工作在接下來的一年，我計(jì)劃多花一些時間,，多研究研究財(cái)務(wù)軟件及銷售軟件中的功能模塊,，盡可能使現(xiàn)有的功能得到充分利用，讓陽城的財(cái)務(wù)管理工作更上一個臺階,，起到真正的控制,、管理作用。

4. 不斷吸取新的知識,，完善自身的知識結(jié)構(gòu),，提高政策水平對財(cái)務(wù)知識以外的與房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)有關(guān)的知識掌握不夠,，有時也會影響到自己的財(cái)務(wù)工作,。所以在平時，除了加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)外,，要多向其他部門的同事請教,，尤其在工作中碰到非財(cái)務(wù)專業(yè)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)時，不能單以自己的理解,，應(yīng)在徹底搞清楚之后,，進(jìn)行處理。

5. 加強(qiáng)內(nèi),、外部的溝通,，搜集有關(guān)信息在新的一年中，對內(nèi)需要財(cái)務(wù)和各部門之間經(jīng)常進(jìn)行溝通,，形成一種聯(lián)動效應(yīng),，對企業(yè)的各種信息作一個動態(tài)的掌握，對不同時期的各種信息資料不斷更新,，掌握每一項(xiàng)目的進(jìn)展,、最新的信息。對外加強(qiáng)與地方財(cái)稅部門之間的聯(lián)系,，及時掌握有關(guān)政策信息,，既依法納稅又合理避稅,，為企業(yè)合法經(jīng)營做好參謀。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇八

財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一,，肩負(fù)著對成本的計(jì)劃控制,、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù),，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司,、服務(wù)于員工,、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場、增收節(jié)支,，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益,。

**年全球金融危機(jī)時刻警示著我們，在新的一年里,，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法,。在國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

1,、組織財(cái)務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī),、法律制度、安全法,、財(cái)務(wù)制度,、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。

2,、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作,，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí),，對各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用,，對違規(guī)違紀(jì)行為起到監(jiān)督智能。

3,、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管法律的職責(zé),，制定相應(yīng)的制度，如對應(yīng)收款的監(jiān)督,，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定,，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜,、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督,，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。

4,、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算,，為公司節(jié)省每一筆支出,，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面,，認(rèn)真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作,，認(rèn)真完成每月的報(bào)稅工作。

5,、對車間的耗用,、檢修期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行把關(guān)，為節(jié)約成本,、減少開支做好每一項(xiàng)工作,，對各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)、超進(jìn)行考核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作,。

6、對前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié),，從月度小結(jié)到季度,、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作,，其中包括對應(yīng)付款項(xiàng),、應(yīng)收款項(xiàng)、車間檢修估算等等;做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作,，要求帳務(wù)清晰,、任務(wù)明確;積極配合公司其他部門接受集團(tuán)公司的考核及檢查。

在新的一年里,，力爭在機(jī)遇與挑戰(zhàn)面前認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)工作,，用最優(yōu)的人力配置爭取最大的經(jīng)濟(jì)效益，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值;以提高員工素質(zhì),、工作效率為工作目標(biāo),，從思想上抓緊、行動上落實(shí),、制定完整的工作計(jì)劃,，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗(yàn)和精神，落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度,，努力做好財(cái)務(wù)工作,。為公司的良好發(fā)展盡到最大的職責(zé)。

財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一,，肩負(fù)著對成本的計(jì)劃控制,、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù),，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出,，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司,、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場,、增收節(jié)支,，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

20xx年全球金融危機(jī)時刻警示著我們,，在新的一年里,，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律,、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

1,、組織財(cái)務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、會計(jì)制度,、安全法、財(cái)務(wù)制度,、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí),。

2、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的'分工及各職能部門的協(xié)作,，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性,，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用,，對違規(guī)違紀(jì)行為起到監(jiān)督智能,。

3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計(jì)的職責(zé),，制定相應(yīng)的制度,，如對應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定,，對貨款回收的期限把握,、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督,，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度,。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算,，為公司節(jié)省每一筆支出,，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面,，認(rèn)真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作,，認(rèn)真完成每月的報(bào)稅工作。

5,、對車間的耗用,、檢修期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行把關(guān),，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項(xiàng)工作,，對各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié),、超進(jìn)行考核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作,。

6,、對前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度,、半年,、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對應(yīng)付款項(xiàng),、應(yīng)收款項(xiàng),、車間檢修估算等等;做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，要求帳務(wù)清晰,、任務(wù)明確;積極配合公司其他部門接受集團(tuán)公司的考核及檢查,。

在新的一年里，力爭在機(jī)遇與挑戰(zhàn)面前認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)工作,，用最優(yōu)的人力配置爭取最大的經(jīng)濟(jì)效益,，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值;以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標(biāo),，從思想上抓緊,、行動上落實(shí)、制定完整的工作計(jì)劃,，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗(yàn)和精神,，落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，努力做好財(cái)務(wù)工作,。為公司的良好發(fā)展盡到最大的職責(zé),。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇九

決算是指學(xué)校根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制的年度報(bào)告，是學(xué)校未來年度發(fā)展決策的重要依據(jù),。為做好學(xué)校財(cái)務(wù)決算工作,，進(jìn)一步提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平和會計(jì)信息質(zhì)量，更好地為學(xué)校決策服務(wù),，結(jié)合上級部門每年財(cái)務(wù)決算工作布置和學(xué)校實(shí)際,，根據(jù)財(cái)務(wù)決算有關(guān)工作內(nèi)容，特制定我校財(cái)務(wù)決算工作方案,。

一,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)決算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

隨著預(yù)決算工作的不斷深化改革，不僅提高了事業(yè)單位會計(jì)信息質(zhì)量的顯著提升，而且通過決算工作形成定期檢查診斷和改進(jìn)提高財(cái)務(wù)管理的工作機(jī)制,，也為財(cái)務(wù)監(jiān)管工作奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。學(xué)校要一如既往地加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，重視財(cái)務(wù)決算工作,，細(xì)化決算方案;認(rèn)真做好財(cái)務(wù)決算布置,、人員培訓(xùn)和財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制、審核,、分析和上報(bào)等工作,，確保財(cái)務(wù)決算工作進(jìn)度和質(zhì)量。

二,、做好財(cái)務(wù)決算的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作

財(cái)務(wù)處牽頭要做好財(cái)務(wù)決算的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量，著力解決財(cái)務(wù)管理中存在的各類問題,。

1,、注重預(yù)算管理、會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告一體化管理水平的提升,， 注重學(xué)校財(cái)務(wù)綜合預(yù)算與省級部門預(yù)算編制與管理的一致性,，便于形成關(guān)于財(cái)務(wù)預(yù)算管理的綜合報(bào)告。

2,、認(rèn)真做好固定資產(chǎn),、在建工程,、往來賬款的清理清查工作,。決算報(bào)告編制前要將會計(jì)核算系統(tǒng)與資產(chǎn)管理信息等其他信息系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)的核對一致，不一致的要查明原因,，調(diào)整一致,。

3、至少每月一次核對各賬戶資金收支和余額,，年末全面清查學(xué)校銀行賬戶,，撤銷不規(guī)范、不使用的銀行賬戶,。

4,、清理財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，對財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行對比,，分析和評價,，進(jìn)而對相關(guān)指標(biāo)實(shí)行客觀性評價與預(yù)測，為下年度財(cái)務(wù)預(yù)算奠定基礎(chǔ),。

5,、與教育廳、財(cái)政廳等相關(guān)部門核對年度撥款情況,，核準(zhǔn)財(cái)政撥款項(xiàng)目和額度,、非稅收入繳撥情況,、零余額賬戶收支及余額，財(cái)政直接支付項(xiàng)目及余額等,，整理相關(guān)文件依據(jù),，并對收入、支出等要素按照進(jìn)一步確認(rèn),、調(diào)整,。

6、財(cái)務(wù)處向相關(guān)部門催報(bào)年末學(xué)生人數(shù),、教職工人數(shù)等決算報(bào)告中涉及的數(shù)據(jù),，做到責(zé)任分工，落實(shí)工作責(zé)任,。

7,、按教育廳通知，財(cái)務(wù)處選派人員參加決算工作培訓(xùn),，布置財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制,、審核、分析和上報(bào)等工作,。

三,、財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制

學(xué)校每年編制的財(cái)務(wù)決算報(bào)告主要有《部門決算報(bào)表》、《全國固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表》,、《教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》等,。編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循全面性、完整性的原則,。

1,、決算報(bào)告要以年度內(nèi)全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、會計(jì)賬薄和其他會計(jì)資料編制,，全面,、完整、真實(shí),、準(zhǔn)確反映學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況,。

2、決算報(bào)告的由財(cái)務(wù)處抽調(diào)精干力量由專人負(fù)責(zé)編制,。

3,、決算報(bào)告經(jīng)由校長、分管財(cái)務(wù)副校長,、財(cái)務(wù)處長和編制人員審核簽章后,，嚴(yán)格按照教育廳和財(cái)政廳規(guī)定的格式和時間上報(bào)審核。

四、財(cái)務(wù)決算信息披露

2,、學(xué)校執(zhí)行的會計(jì)政策;

3,、支出結(jié)構(gòu)分析及增減變動分析;

4、收入構(gòu)成及增減變動分析;

5,、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及變動情況分析;

7決算編制中存在的問題及改進(jìn)建議;

8,、其他重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的披露。

一,、會議召開和出席情況

天奇自動化工程股份有限公司20xx年度股東大會于20xx年4月25日上午10：00在公司會議室召開,。本次會議出席股東及股東代表總計(jì)3名，代表有表決權(quán)的股份數(shù)78,131,502股,，占公司股份總額的24.34%,。公司7名董事、2名監(jiān)事,、3名非董事高級管理人員及見證律師出席了本次現(xiàn)場會議,。本次會議由董事會召集，會議由公司董事長白開軍主持,，會議的`召集,、召開及表決程序符合有關(guān)法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。

二,、議案審議情況

本次會議以現(xiàn)場投票的表決方式表決,，審議通過如下議案：

1、審議通過《20xx年度公司財(cái)務(wù)決算方案》,，同意78,131,502股,，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數(shù)的100%，反對0股,，棄權(quán)0股,。

2,、審議通過《20xx年度董事會工作報(bào)告》,，同意78,131,502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數(shù)的100%,，反對0股,，棄權(quán)0股。

3,、審議通過《20xx年度監(jiān)事會工作報(bào)告》,，同意78,131,502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數(shù)的100%,，反對0股,，棄權(quán)0股。

4、審議通過《20xx年度公司利潤分配方案》,，同意78,131,502股,，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數(shù)的100%，反對0股,，棄權(quán)0股,。

5、審議通過《20xx年度報(bào)告正文與摘要》,，同意78,131,502股,，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數(shù)的100%，反對0股,，棄權(quán)0股,。

6、審議通過《關(guān)于續(xù)聘20xx年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》,，同意78,131,502股,，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數(shù)的100%，反對0股,，棄權(quán)0股,。

7、審議通過《關(guān)于公司及公司控股子公司20xx年度向銀行申請授信額度的議案》,，同意78,131,502股,，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數(shù)的100%，反對0股,，棄權(quán)0股,。

三、獨(dú)立董事述職情況

獨(dú)立董事吳曉鋒代表三位獨(dú)立董事向股東大會作了述職報(bào)告,，向股東大會匯報(bào)了作為獨(dú)立董事20xx年度參加董事會情況,、發(fā)表獨(dú)立意見情況、保護(hù)社會公眾股東合法權(quán)益方面的工作及其它工作,。

四,、律師出具的法律意見

國浩律師集團(tuán)(深圳)事務(wù)所丁明明律師到會見證本次股東大會并出具法律意見，認(rèn)為本次股東大會的召集及召開程序,、出席會議人員與召集人的資格,、表決程序與表決結(jié)果等事宜，符合法律,、行政法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定,，股東大會決議合法有效。

五,、備查文件

1,、天奇自動化工程股份有限公司20xx年度股東大會決議;

2,、國浩律師集團(tuán)(深圳)事務(wù)所關(guān)于天奇自動化工程股份有限公司20xx年度股東大會的法律意見書。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇十

以下是小編準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)清理工作方案模板,，歡迎大家借鑒!

經(jīng)***總經(jīng)理辦公會議研究決定,，對****公司2011年以來的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行一次全面清理，特制定如下工作方案,。

2)財(cái)務(wù)和運(yùn)營信息是否準(zhǔn)確和可靠;

3)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是否已經(jīng)被識別和最小化;

5)資源是否被有效地,、經(jīng)濟(jì)地加以利用;

6)了解公司的資金及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，為公司今后的經(jīng)營及領(lǐng)導(dǎo)決策奠定基礎(chǔ),，并進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公司的資金及財(cái)務(wù)管理,。

清理工作責(zé)任部門：

由風(fēng)控部牽頭，財(cái)務(wù)部密切配合,。

清理時間點(diǎn)界定：暫定為****年1月1日以來到****年9月30止,，必要時可以向以前年度順延。

1,、 年度財(cái)務(wù)收支的執(zhí)行情況;

,、合同，文件,，財(cái)務(wù)報(bào)銷,，審批是否符合公司的規(guī)定。

其他銷售收入,，入帳依據(jù)的充分性,、會計(jì)記錄的完整性以及計(jì)算的正確性。有無設(shè)置賬外賬等行為;清查有關(guān)收入完稅情況,。

?各項(xiàng)支出的合規(guī)性和效益性,，各項(xiàng)支出是否合理，有關(guān)手續(xù)是否完備,。支出項(xiàng)目是否真實(shí),，是否具有經(jīng)濟(jì)效益或社會效益;專項(xiàng)資金是否專款專用,，資金使用效果如何,，有無擠占、挪用或損失浪費(fèi)情況;其他支出中有無不合理支出,。從實(shí)際出發(fā),，包括：各項(xiàng)直接支出(直接材料,、直接人工,，商品流通企業(yè)為商品進(jìn)價)、間接支出(制造費(fèi)用)和期間費(fèi)用(銷售費(fèi)用,、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用,，商品流通企業(yè)為經(jīng)營費(fèi)用,、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用)。計(jì)入生產(chǎn)成本的費(fèi)用是否屬于應(yīng)計(jì)入的費(fèi)用,，有無高估,、虛列、亂擠成本現(xiàn)象,，有無將非生產(chǎn)費(fèi)用,、在建工程支出、管理費(fèi)用計(jì)入成本等問題,。

成本核算方法的合理性及各期運(yùn)用的一致性;待攤費(fèi)用攤銷和預(yù)提費(fèi)用計(jì)提的合理性,。

對大額資金支出項(xiàng)目和專項(xiàng)資金項(xiàng)目是否合理，必要時應(yīng)對資金使用全過程進(jìn)行跟蹤清查,。

2,、債權(quán)債務(wù)總體情況。

債權(quán)債務(wù)的明細(xì)項(xiàng)目是否清晰,，有無責(zé)任人員或部門負(fù)責(zé),，債權(quán)債務(wù)形成的依據(jù)、原因,、用途及形成過程,，有無呆、死賬,，;有無隨意改變借款用途等問題,。

債權(quán)債務(wù)的增減情況;

長期投資?

包括債券投資和以實(shí)物和無形資產(chǎn)投資的是否以資產(chǎn)評估或合同協(xié)議認(rèn)定的價值入帳，是否單獨(dú)核算,，其增減變動及其收益(損失)核算的`帳務(wù)正確性,。

負(fù)債情況

重點(diǎn)是：?

(1)應(yīng)付帳款。真實(shí)性：確認(rèn)有無虛列應(yīng)付帳款,，調(diào)節(jié)成本費(fèi)用和虛減資產(chǎn)的情況,，必要時可進(jìn)行函證。完整性：確認(rèn)有無漏列應(yīng)付帳款,，虛減負(fù)債余額的情況,，必要時進(jìn)行零余額函證，即向明細(xì)帳余額為零的經(jīng)常性供貨單位進(jìn)行函證,。所有權(quán)：查明發(fā)票已收但沒入帳的情況,。計(jì)價：確定企業(yè)選用總額法還是凈值法，再查明方法運(yùn)用及計(jì)算的正確性,。帳務(wù)正確性：查明應(yīng)付帳款明細(xì)帳與總帳余額的一致性,。合法性：審查確認(rèn)有無利用應(yīng)付帳款掛帳進(jìn)行違規(guī)違法活動的情況，如截留收入等,。

(3)預(yù)收帳款,。真實(shí)性,、完整性和合法性：是否存在利用虛列、漏列,、掛帳等情況;是否均以合同為依據(jù);抽查收款收據(jù),，對疑點(diǎn)進(jìn)行函證。帳務(wù)處理的正確性,。

3,、固定資產(chǎn)、財(cái)物管理的安全性,。

對固定資產(chǎn)的購置,、建設(shè)、處置等情況進(jìn)行清查,，主要查其賬實(shí),、賬賬是否相符，資產(chǎn)處置情況是否合規(guī),、入賬,，手續(xù)是否完備，賬務(wù)處理是否正確,。財(cái)產(chǎn)的保護(hù)情況,、運(yùn)營的效率和效果，有無損失,。

真實(shí)性：確認(rèn)固定資產(chǎn)的出售,、報(bào)廢、毀損是否轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理予以沖銷;查明向其他單位投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)是否轉(zhuǎn)入長期投資;查明經(jīng)營租入固定資產(chǎn)是否增加企業(yè)固定資產(chǎn)帳,。

完整性：已完工不結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)和融資租賃固定資產(chǎn)不入固定資產(chǎn)帳的情況,。

所有權(quán)：區(qū)分經(jīng)營和租賃兩種性質(zhì)的租入固定資產(chǎn)，查明后者是否已納入固定資產(chǎn)核算;確定作為債務(wù)擔(dān)保抵押出去的固定資產(chǎn),。

計(jì)價：分別驗(yàn)證購入,、自建、投資轉(zhuǎn)入,、融資租入,、改建擴(kuò)建、捐贈,、盤盈固定資產(chǎn)的入帳價值;確定折舊計(jì)算及累計(jì)折舊帳戶余額的正確性,，以便認(rèn)定固定資產(chǎn)凈值的正確性。

分類：除按實(shí)物形態(tài)進(jìn)行分類明細(xì)核算外,，還應(yīng)查明使用,、未使用和不需用固定資產(chǎn)，經(jīng)營租入和融資租入固定資產(chǎn),，提折舊與不提折舊固定資產(chǎn),，改擴(kuò)建支出與修理支出的分類正確性,。

帳務(wù)正確性：確認(rèn)固定資產(chǎn)總帳,、明細(xì)帳以及實(shí)物資產(chǎn)的一致性,，

合法性：固定資產(chǎn)增減變動的批準(zhǔn)手續(xù);入帳價值確定的合規(guī)、合法性,，折舊方法及其運(yùn)用的合法性,。

.在建工程。?

無形資產(chǎn),、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn),。?

4、損益情況?

5,、所有者權(quán)益?

6,、職工工資的發(fā)放和離退休人員費(fèi)用支付情況

7、車輛費(fèi)用,、招待費(fèi)用,、業(yè)務(wù)費(fèi)用的支出情況;

8、稅務(wù),、法律等外部門提出的問題;

9,、需要說明的其他事項(xiàng)。

10,、工作方法：查閱內(nèi)部相關(guān)文件,、會計(jì)賬務(wù)、統(tǒng)計(jì)資料,、實(shí)物,、憑證、檔案,。對其內(nèi)控系統(tǒng)進(jìn)行必要的背景調(diào)查,。必要時，訪談關(guān)鍵管理人員了解基本情況,，查閱相關(guān)文件,、會計(jì)和統(tǒng)計(jì)資料等方法來獲得。要避免清查內(nèi)容漏項(xiàng)和不全面,，必要時要清查實(shí)物,，盤點(diǎn)出入庫，以出庫推收入,，以入庫推進(jìn)貨,，算出金額，與帳面是否相符,。最后并形成清理報(bào)告,。

清理報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括如下：1,、單位基本情況簡介;2、內(nèi)部控制體系介紹;3,、內(nèi)部控制健全性有效性遵循性評價及具體意見;清理工作的方式和時間;情況分析,，關(guān)鍵問題發(fā)現(xiàn)記錄，存在的問題及改進(jìn)的意見;對工作對象的單位要求;清理工作責(zé)任人員等,。清理工作計(jì)劃10月末完成并向總經(jīng)理辦公會提交報(bào)告,。

報(bào)告最后要存檔長期保管。

11,、要求

通過本次清理工作,，要對有關(guān)單位和部門的財(cái)務(wù)收支和其它經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查和評價，衡量和確定其會計(jì)資料是否正確,、真實(shí),，反映的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動是否合法、合規(guī),、合理和有效,，有無違法違紀(jì)和浪費(fèi)行為，法律,、法規(guī)和內(nèi)部管理制度的遵守情況,，從而督促其遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改進(jìn)經(jīng)營管理水平,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。實(shí)現(xiàn)自我完善和自我約束。

對在工作中發(fā)現(xiàn)的問題及對制度,、管理和經(jīng)營控制等方面存在的不足要向總經(jīng)理辦公會有針對性地提出意見和建議,，預(yù)防出現(xiàn)大的經(jīng)營波動和管理漏洞。要防止稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),、法律風(fēng)險(xiǎn),，員工利益風(fēng)險(xiǎn)(保險(xiǎn))，貸款,、借款風(fēng)險(xiǎn)等,，同時兼顧工商、勞動,、社保等部門的要求,。如果查出問題，先上報(bào)總公司,，在保證公司利益的前提下處理,。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇十一

臨近歲末，結(jié)賬及建賬的大工程又將啟動。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要,，現(xiàn)擬定如下工作思路,，以便工程順利進(jìn)行。

一,、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位,，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此,，增設(shè)“管理費(fèi)用”科目,，并改革原“藥品支出”科目,，即醫(yī)療支出,、藥品支出、管理費(fèi)用三個科目的明細(xì)設(shè)置基本一致,。先設(shè)“人員支出”,、“日常公用支出”、“對個人與家庭補(bǔ)助”三個明細(xì),，“人員支出”,、“對個人與家庭補(bǔ)助”下三級科目不變，“日常公用支出”下設(shè)辦公費(fèi),、水電費(fèi),、印刷費(fèi)、電話費(fèi),、物業(yè)管理費(fèi),、交通費(fèi)、差旅費(fèi),、購置費(fèi),、修繕費(fèi)、會議費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、福利費(fèi)、其他費(fèi)用等三級明細(xì),。月末將管理費(fèi)用按人數(shù)比例分?jǐn)傊玲t(yī)療支出與藥品支出,。但給主任的報(bào)表中，應(yīng)當(dāng)分開列支(報(bào)表格式須及時設(shè)計(jì)),。

二,、因10年社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站實(shí)行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心,，中心扣除一定比例管理費(fèi)后再匯入服務(wù)站賬戶,。為此，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”下設(shè)“服務(wù)站往來款”明細(xì)，該明細(xì)科目下再按服務(wù)站名稱設(shè)置三級科目,。操作如下：

(4)使用管理費(fèi)時,，借記“專用基金----服務(wù)站管理費(fèi)”，貸記“銀行存款----基本戶”,。

三,、根據(jù)會計(jì)制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應(yīng)將當(dāng)期末分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金----一般基金”科目,。但歷年從未進(jìn)行過此項(xiàng)操作,。因此，結(jié)賬時將所有收支記入“收支結(jié)余”后,，須做如下分錄：

(1)借：收支結(jié)余

貸：結(jié)余分配

(2)借：結(jié)余分配

貸：事業(yè)基金----一般基金

財(cái)務(wù)會計(jì)工作計(jì)劃一,、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是11月底,，繼續(xù)教育教材全變,，由于國家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告：xx年財(cái)務(wù)上將有大的變動，實(shí)行《新會計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》,，可以說財(cái)務(wù)部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作,，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育,，了解新準(zhǔn)則體系框架,，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn),、和精髓,。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等,，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表,、表格的編制。參加繼續(xù)教育后,，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告,。

二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理,，做好日常核算

1,、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,，做好財(cái)務(wù)工作,。

2、做好本職工作的同時,，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系,。

3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度,，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,，為公司提供財(cái)力上的保證,。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時進(jìn)行記帳,，編制出納日報(bào)明細(xì)表,，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存,，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4,、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則,，秉公辦事,，做出表率,。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作,。

三,、個人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化,，費(fèi)用控制全理化,，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作,，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用,。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化,，更能符合公司發(fā)展的步伐,。

總之在新的一年里，我會借改革契機(jī),，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度,，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃,，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn),。

財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一,，肩負(fù)著對成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作計(jì)劃的配合與工作總結(jié)等工作任務(wù),，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出,，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工,、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場,、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益,。

xx年全球金融危機(jī)時刻警示著我們,，在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法,。我做財(cái)務(wù)工作已經(jīng)好多年,，深知xx年公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)工作計(jì)劃對加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識學(xué)習(xí)教育,，有著非常重要的.作用,。為了做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排,。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化,、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂了xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,。在國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律,、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

一、繼續(xù)開展會計(jì)規(guī)范化管理工作,，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn),。

在去年會計(jì)工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計(jì)規(guī)范化管理工作,，提高會計(jì)核算管理水平,，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。具體從8個方面抓起：會計(jì)基本規(guī)定;會計(jì)核算質(zhì)量;會計(jì)報(bào)表質(zhì)量;計(jì)算機(jī)管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計(jì)檔案管理;信用社網(wǎng)點(diǎn)管理及其它;會計(jì)經(jīng)營管理,。特別是會計(jì)檔案管理歷年來有所欠缺,，每年的會計(jì)憑證雖然都?xì)w了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理,，需要進(jìn)一步規(guī)范,。

二、繼續(xù)抓好增收,、節(jié)支,，進(jìn)一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收,、節(jié)支兩個環(huán)節(jié),，外抓收入,，內(nèi)抓管理，力爭全年實(shí)現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息,，提高撥備水平的前提下,，實(shí)現(xiàn)利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標(biāo),。針對目標(biāo),，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社xx年增盈創(chuàng)利實(shí)施方案》，圍繞增收,、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進(jìn)行了安排,。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量,，拓寬增收渠道,，千方百計(jì)應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財(cái)務(wù)管理,，降低經(jīng)營成本,，特別要加強(qiáng)營業(yè)費(fèi)用的管理，在確保個人費(fèi)用的前提下,，壓縮公費(fèi)用,，確保專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降目標(biāo)。

具體抓好五項(xiàng)操作：

一是財(cái)務(wù)開支操作：對營業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率控制,，嚴(yán)格實(shí)行了“ 以收定支,、先提后支、多收多支,、少收少支、以率定額,，超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開支原則,，將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。

二是比例操作：即在費(fèi)用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定,，對職工福利費(fèi),，工會經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn),，待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例準(zhǔn)確計(jì)提,。對招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用,。

三是預(yù)算操作：對培訓(xùn)費(fèi),、會議費(fèi)、修理費(fèi),、電子設(shè)備費(fèi)購置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)實(shí)行了預(yù)算制,，做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出,。

四是包干操作：對差旅費(fèi)、郵電費(fèi),、水電費(fèi),、公雜費(fèi)等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當(dāng)理由超出包干限額的社,，其超額部分扣減個人費(fèi)用,。五是成本操作：嚴(yán)格加強(qiáng)了其他成本項(xiàng)目和營業(yè)外支出的管理，堅(jiān)持按月監(jiān)控,，防止以其他名義列支,。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇十二

一、檢查工作的指導(dǎo)思想,、原則和方法

這次土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查的指導(dǎo)思想是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院召開的全國進(jìn)一步治理整頓土地市場秩序電視電話會議精神,，按建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)和公共財(cái)政的要求，適應(yīng)國家財(cái)政,、預(yù)算管理制度改革的需要,，進(jìn)一步加強(qiáng)《土地管理法》和財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，認(rèn)真檢查土地專項(xiàng)資金在征收,、使用和管理工作中存在的問題,，分析問題產(chǎn)生的原因，制定切實(shí)有效的措施,，糾正管理中存在的征收不到位,、使用不及時和支出管理不規(guī)范等問題，更好地維護(hù)國有土地資產(chǎn)的合法收益,，推進(jìn)資源管理向經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié),、市場監(jiān)管和公共服務(wù)轉(zhuǎn)變，促進(jìn)國土資源管理和國土資源事業(yè)的健康發(fā)展,。

這次專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查的原則和方法是：自查為主,、抽查為輔，點(diǎn)面結(jié)合,、突出重點(diǎn),，認(rèn)真整改、區(qū)別對待,，建章建制,、規(guī)范管理。

(一)自查為主,、抽查為輔,。這次土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作采取自查和抽查相結(jié)合的檢查方式進(jìn)行，強(qiáng)調(diào)以自查為主,，抽查為輔的原則,。

因此,，土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作的基礎(chǔ)是各級國土資源管理部門的自查自糾;同時，上級國土資源管理部門應(yīng)加強(qiáng)對下級國土資源管理部門檢查工作的指導(dǎo)和督查,。此次土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作由財(cái)務(wù)部門牽頭,，相關(guān)業(yè)務(wù)部門,、紀(jì)檢,、監(jiān)察和執(zhí)法部門參加。

(二)點(diǎn)面結(jié)合,、突出重點(diǎn),。

這次土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作采取點(diǎn)面結(jié)合方式進(jìn)行,。各級國土資源管理部門要在對所有土地專項(xiàng)資金包括土地資產(chǎn)收益(含土地基金收入)、專項(xiàng)收入和行政事業(yè)性收費(fèi)進(jìn)行全面檢查的基礎(chǔ)上,，做到重點(diǎn)突出,。

在收入檢查方面，要重點(diǎn)突出對土地出讓金,、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)和耕地開墾費(fèi)等專項(xiàng)收入(收益)的自查自糾工作;在支出檢查方面,，要重點(diǎn)突出對土地專項(xiàng)資金使用的自查自糾工作;在管理制度檢查方面，要突出建立健全制度,，以及制度貫徹,、落實(shí)情況的自查自糾工作。

同時,，對在全國進(jìn)一步治理整頓土地市場秩序中發(fā)現(xiàn)的與資金有關(guān),、尚未處理的問題也要作為檢查的重點(diǎn)認(rèn)真檢查，并配合治理整頓辦公室進(jìn)行整改,，以促進(jìn)檢查工作全面,、有效進(jìn)行，保質(zhì)保量地完成,。

(三)認(rèn)真整改,、區(qū)別對待。

針對土地專項(xiàng)資金征收,、使用和管理中存在的問題，要立足于在查清底數(shù),、摸清情況的基礎(chǔ)上,，有針對性地制定整改措施，認(rèn)真整改;要著重糾正土地專項(xiàng)資金征收不到位,、使用不及時和管理不規(guī)范的問題;同時,，對尚未建立管理制度的，要限期建立;對制度不落實(shí),、管理不到位的,，要采取有效措施貫徹落實(shí),。

對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理，實(shí)行自查從輕,、被查從嚴(yán)的原則,。

對于自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，凡是依法自查自糾的,，可從輕處理,，今后可不再作為問題提出;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報(bào)查出的問題,，要依法從嚴(yán)處理：對在檢查過程中仍然有令不行,、有禁不止，甚至***的,，要依法嚴(yán)肅處理并追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;觸犯刑律的,，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

(四)建章建制,、規(guī)范管理,。

開展土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作的根本目的在于通過檢查發(fā)現(xiàn)土地專項(xiàng)資金在征收、使用和管理中存在的問題,，并通過整改進(jìn)一步建立健全與土地專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)章和制度,，建立規(guī)范專項(xiàng)資金征管，促進(jìn)國土資源管理事業(yè)健康發(fā)展的長效機(jī)制,，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和社會持續(xù),、快速、健康發(fā)展,。

因此,，各級國土資源管理部門要重視和加強(qiáng)與土地專項(xiàng)資金征管有關(guān)的規(guī)章和制度建設(shè)。

對按法律,、法規(guī)規(guī)定該建立的各種規(guī)章,、制度和辦法，要按規(guī)定認(rèn)真研究,，盡快制定,、印發(fā)執(zhí)行;對已經(jīng)建立的,，要在抓好貫徹,、落實(shí)的基礎(chǔ)上,，根據(jù)新的形勢和適應(yīng)工作變化的要求做好完善和健全工作;特別是對檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，要有針對性地開展分析和研究，盡快建立制度和辦法,，予以解決和完善,，以進(jìn)一步規(guī)范土地專項(xiàng)資金的征收,、使用和管理,。

二,、檢查工作的范圍和主要內(nèi)容

此次專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查的范圍是：各級國土資源管理部門2015年各項(xiàng)土地收益,、專項(xiàng)資金和土地行政事業(yè)性收費(fèi),、罰沒收入的征收,、使用和管理工作情況,，檢查的主要內(nèi)容為：

(一)專項(xiàng)資金收入的種類,。

主要摸清本部門(單位)土地收益,、土地專項(xiàng)收入和土地行政事業(yè)性收費(fèi)的種類;查清土地專項(xiàng)收入收費(fèi)項(xiàng)目的確立,、審批是否符合法律,、法規(guī)的規(guī)定，收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否依法得到有關(guān)部門的批準(zhǔn),，是否存在違規(guī)設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目等問題,。

(二)專項(xiàng)資金收入的征收情況。

主要是檢查各種專項(xiàng)資金收入的收取是否按規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額收取,，是否存在擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍,、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，以及違規(guī),、越權(quán)減免專項(xiàng)資金收入,，應(yīng)征未征或少征的問題;收取各項(xiàng)收費(fèi)是否按規(guī)定使用合法的收費(fèi)收據(jù);收取的各項(xiàng)收費(fèi)是否按規(guī)定及時,、足額繳入財(cái)政專戶或國庫,，是否存在違規(guī)設(shè)立收入過渡戶和不按規(guī)定的時間繳交國庫(或財(cái)政專戶)的問題,，以及坐支、截留、挪用專項(xiàng)資金收入的問題,。

(三)專項(xiàng)資金的使用情況。

主要是檢查專項(xiàng)資金的使用是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的用途和支出范圍,，專項(xiàng)資金項(xiàng)目支出預(yù)算的下達(dá)和資金的撥付是否及時，是否存在不按規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)使用專項(xiàng)資金，以及截留、挪用專項(xiàng)資金等問題,。

(四)專項(xiàng)資金管理情況,。

主要檢查各種專項(xiàng)資金征收,、使用和管理的規(guī)章、制度和辦法是否按規(guī)定建立,，與土地專項(xiàng)資金有關(guān)的法律,、法規(guī)、制度和辦法是否得到貫徹和落實(shí),，行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入“收支兩條線”的規(guī)定是否得到貫徹和執(zhí)行等,。

三、檢查工作的部署和安排

這次土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作,，采取地方各級國土資源管理部門自查自糾與上級抽查相結(jié)合的辦法,，分三個階段進(jìn)行。

(一)動員和自查階段(9月16日至10月31日),。部決定于9月17日召開全國國土資源財(cái)務(wù)管理工作會議,，同時，部印發(fā)了《關(guān)于開展土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作的通知》,，制定了《土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案》,。

各盛自治區(qū)、直轄市國土資源管理部門要按《土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案》的部署和安排,，迅速組織制定本地區(qū)土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案,，及時進(jìn)行檢查工作的動員和部署。

要按部《土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案》和本地區(qū)土地專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查工作方案規(guī)定的檢查內(nèi)容,、時限和要求,，認(rèn)真開展土地專項(xiàng)資金的自查工作。

同時,，各級國土資源管理部門要重視和加強(qiáng)對檢查工作的領(lǐng)導(dǎo),，成立主管廳長任組長，財(cái)務(wù),、規(guī)劃,、耕保、土地利用,、地籍,、紀(jì)檢、監(jiān)察,、執(zhí)法等部門參加的檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，抽調(diào)得力人員成立專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)檢查辦公室，具體負(fù)責(zé)檢查工作,。

部將適時召開專門座談會,、匯報(bào)會，抽查各地檢查工作的動員部署和自查情況,。部還將印發(fā)與檢查工作有關(guān)的學(xué)習(xí)資料,，供各級國土資源管理部門學(xué)習(xí),、對照檢查和整改。

(二)整改和建章建制階段(11月1日至11月30日),。各級國土資源管理部門要在摸清土地專項(xiàng)資金基本情況,、查清底數(shù)的基礎(chǔ)上，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題按現(xiàn)行法律,、法規(guī),、制度和辦法的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真處理，按規(guī)定該取消的收費(fèi)項(xiàng)目要堅(jiān)決取消,，該轉(zhuǎn)為中介收費(fèi)的要堅(jiān)決轉(zhuǎn),，該降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的要堅(jiān)決降低;該糾正問題的要主動糾正;該立案查處的案件要立案查處。同時,，做好建章建制工作,。

部和省級國土資源管理部門要組織力量對市、縣級國土資源管理部門的檢查工作進(jìn)行督查和指導(dǎo);同時,，要選擇一些大案要案認(rèn)真查處,。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，已經(jīng)依法嚴(yán)肅處理的,，上級部門可以不再處理;對不主動依法處理的`，上級部門要組織力量進(jìn)行查處,。

局機(jī)關(guān)各部門,、局各直屬(管)單位：

為深入貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會和十七屆中央紀(jì)委第六次全會精神，繼續(xù)深化“小金庫”專項(xiàng)治理工作,，根據(jù)中央紀(jì)委,、監(jiān)察部、財(cái)政部,、審計(jì)署,、國資委、民政部,、銀監(jiān)會,、證監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《20xx年“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》(中治金〔20xx〕2號)有關(guān)要求,，我局研究制定了《國家中醫(yī)藥管理局20xx年“小金庫”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作實(shí)施方案》,。

現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行,。

國家中醫(yī)藥管理局20xx年“小金庫”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作實(shí)施方案

為深入貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會和十七屆中央紀(jì)委第六次全會精神,，繼續(xù)深化“小金庫”專項(xiàng)治理工作，根據(jù)中央紀(jì)委,、監(jiān)察部,、財(cái)政部,、審計(jì)署、國資委,、民政部,、銀監(jiān)會、證監(jiān)會,、保監(jiān)會《20xx年“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》(中治金〔20xx〕2號)意見和我局工作,，20xx年繼續(xù)在局機(jī)關(guān)和局直屬(管)單位、局業(yè)務(wù)主管的社會團(tuán)體,、局直屬(管)單位管理的國有及國有控股企業(yè)(以下簡稱國有企業(yè))及社會團(tuán)體范圍開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作,，同步開展財(cái)務(wù)檢查(包括預(yù)算執(zhí)行情況檢查)工作。具體工作方案如下：

一,、工作目標(biāo)

根據(jù)中央的統(tǒng)一部署,，在中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，落實(shí)綜合治理,、糾建并舉,、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進(jìn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作,，進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)治理成果,，構(gòu)建和完善防治“小金庫”及財(cái)務(wù)預(yù)算管理督導(dǎo)長效工作機(jī)制。

此次治理和檢查工作要全面深入推進(jìn)“小金庫”專項(xiàng)治理,，重點(diǎn)解決工作不重視,、走過場問題，堅(jiān)決掃除專項(xiàng)治理工作死角,，徹底清理“小金庫”,，強(qiáng)化整改落實(shí)，更加注重源頭防治;并進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理,、銀行賬戶監(jiān)管,、單位發(fā)票管理檢查和經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出,、規(guī)范津補(bǔ)貼和績效工資等財(cái)務(wù)相關(guān)工作,。

各單位按照我局統(tǒng)一部署，12月底前完成這次專項(xiàng)治理檢查工作任務(wù),，以“小金庫”專項(xiàng)治理和規(guī)范財(cái)務(wù)管理的實(shí)際成效取信于民,。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

按照分級負(fù)責(zé),、分口把關(guān),、統(tǒng)籌兼顧、整體推進(jìn)的要求，我局繼續(xù)負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān),、局直屬(管)單位,、有關(guān)國有企業(yè)和社會團(tuán)體的“小金庫”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作;局直屬(管)單位負(fù)責(zé)其管理的國有企業(yè)、社會團(tuán)體治理工作,。

我局“小金庫”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作統(tǒng)一由局治理“小金庫”和財(cái)務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織領(lǐng)導(dǎo),。組長由衛(wèi)生部副部長、國家中醫(yī)藥管理局局長王國強(qiáng)擔(dān)任;副組長由國家中醫(yī)藥管理局副局長吳剛擔(dān)任;領(lǐng)導(dǎo)小組成員為局人事教育司司長姜在旸,、局直屬機(jī)關(guān)紀(jì)委書記李懷榮,、局規(guī)劃財(cái)務(wù)司副司長武東;日常工作機(jī)構(gòu)設(shè)在局規(guī)劃財(cái)務(wù)司預(yù)算財(cái)務(wù)處。

各單位要將已設(shè)立的“小金庫”治理和財(cái)務(wù)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組和日常工作機(jī)構(gòu)相關(guān)情況及本單位20xx年“小金庫”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作實(shí)施方案,，于20xx年5月15日前上報(bào)我局“小金庫”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。

三、工作重點(diǎn)

各單位要鞏固成果,、防止反彈,，特別是自查自糾“零申報(bào)”的單位，要認(rèn)真組織復(fù)查,。對于存在的問題要抓好整改落實(shí),，限期整改到位。各單位要注重總結(jié)專項(xiàng)治理經(jīng)驗(yàn),，建立健全長效機(jī)制,，探索從源頭上根治“小金庫”的有效途徑。

四,、時間步驟

我局20xx年“小金庫”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作,，時間從本方案下發(fā)之日起至20xx年12月底結(jié)束，分為全面復(fù)查,、督導(dǎo)抽查、整改落實(shí),、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗(yàn)收5個階段,。

(一)全面復(fù)查(截至20xx年5月20日)

凡列入“小金庫”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)重點(diǎn)檢查范圍的單位，都要認(rèn)真組織復(fù)查,，復(fù)查面必須達(dá)到100%,。局機(jī)關(guān)和局直屬(管)單位的復(fù)查要結(jié)合2009年和2010年自查自糾、重點(diǎn)檢查,、“回頭看”,、摸底排查整改等情況進(jìn)行;有關(guān)國有企業(yè)、社會團(tuán)體的復(fù)查要在2010年自查自糾的基礎(chǔ)上開展“回頭看”,。

各單位負(fù)責(zé)人對全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任,，要在復(fù)查中落實(shí)公示制、承諾制和問責(zé)制,，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部以會議傳達(dá),、張貼公告和內(nèi)網(wǎng)公示等不同形式公示,，承諾整改和完善長效機(jī)制時限，明確責(zé)任追究的規(guī)定,，接受群眾監(jiān)督,。統(tǒng)一樣式見附件1、附件2,。

復(fù)查及重點(diǎn)抽查工作結(jié)束后,，各單位要填列全面復(fù)查情況報(bào)告，同時填列《“小金庫”全面復(fù)查報(bào)告表》(見附件3)并附文字說明(含“小金庫”資金購買各類消費(fèi)卡問題,、以會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”問題,、以作假的發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”的重點(diǎn)說明)、《“小金庫”問題舉報(bào)核查情況統(tǒng)計(jì)表》(見附件4)逐級上報(bào),。上述材料必須于5月20日前報(bào)局治理“小金庫”和財(cái)務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,，同時將電子版發(fā)送至逾期未報(bào)的視為全面復(fù)查“零申報(bào)”單位。

(二)督導(dǎo)抽查(截至20xx年7月20日)

我局將于20xx年5月至6月抽調(diào)專門力量組織開展對各單位復(fù)查情況的督導(dǎo)抽查,。中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組也將于6—7月對我局納入治理范圍的單位進(jìn)行抽查,。

督導(dǎo)抽查過程中要認(rèn)真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以作假的發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”,、虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”,、以資產(chǎn)出租和處置設(shè)立“小金庫”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)購買消費(fèi)卡等,。

督導(dǎo)抽查工作重點(diǎn)關(guān)注范圍：

1.以前年度未接受過重點(diǎn)檢查的單位;

3.管理鏈條較長,、分支機(jī)構(gòu)多的單位;

4.以前年度檢查發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理問題較多和存在“小金庫”問題的單位;

5.有群眾舉報(bào)的單位;

6.20xx年以來自查自糾“零申報(bào)”，特別是復(fù)查措施不得力,、工作走過場的單位,。

督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題將從重、從嚴(yán)處理,，并視情節(jié)和性質(zhì)不同,，進(jìn)行公開曝光或內(nèi)部通報(bào)。對復(fù)查不重視,、走過場甚至失職瀆職的,，嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制，將予以通報(bào)批評并責(zé)令其重新復(fù)查,，還將依據(jù)《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為適用〈中國***紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》(中紀(jì)發(fā)〔20xx〕20號),、監(jiān)察部等4部門印發(fā)的《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》等法律法規(guī)，嚴(yán)肅追究責(zé)任,。

財(cái)務(wù)對標(biāo)工作方案篇十三

一,、審計(jì)依據(jù)

集團(tuán)已有的各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。

二、審計(jì)目標(biāo)

對集團(tuán)及各分子公司2015年資產(chǎn),、負(fù)債及經(jīng)營情況進(jìn)行審計(jì)檢查,，做出客觀評價，評價集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的合理有效性,，促進(jìn)公司完善財(cái)務(wù)管理,，控制費(fèi)用，降低成本;揭示公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),，總結(jié)管理經(jīng)驗(yàn),，對公司經(jīng)營和管理提出合理意見及建議。

三,、審計(jì)方法

財(cái)務(wù)審計(jì)人員通過審查會計(jì)憑證,、賬簿、報(bào)表和查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件,、資料,、實(shí)物，向有關(guān)單位或個人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì),，并取得證明材料,，以便準(zhǔn)確的得出審計(jì)結(jié)論和建議。

四,、審計(jì)范圍

2015年度公司經(jīng)營情況,，有必要時可追溯或延伸審計(jì)。

五,、審計(jì)內(nèi)容

1,、審查內(nèi)控制度的健全性和有效性, 潛在風(fēng)險(xiǎn)是否得到了有效控制。

2,、審查收入管理,、成本開支、費(fèi)用控制的'真實(shí)性,、合法性,。

3、 審查會計(jì)政策執(zhí)行的一貫性和一致性,，評價會計(jì)信息質(zhì)量。

4,、審查會計(jì)核算模式,、科目設(shè)置是否符合企業(yè)實(shí)際情況。

5,、審查賬戶設(shè)置,、原始憑證、會計(jì)憑證管理、傳遞等會計(jì)基礎(chǔ)工作情況,。

6,、審查被審計(jì)單位預(yù)算執(zhí)行情況。

7,、審查會計(jì)報(bào)表編制的合規(guī)性,，會計(jì)報(bào)表及合并報(bào)表、附注說明所反映

內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性和準(zhǔn)確性;資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)處理的正確性,、完整性。

8,、審查各項(xiàng)稅金的申報(bào)與交納情況,。

六、審計(jì)方式

就地審計(jì)(報(bào)送審計(jì))

為了認(rèn)真落實(shí)《哈爾濱學(xué)院20xx年工作要點(diǎn)》,，按時完成內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃任務(wù),，哈爾濱學(xué)院審計(jì)處定于20xx年3月至8月開展哈爾濱學(xué)院2009年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。為了保證審計(jì)工作有序推進(jìn),，特制定實(shí)施方案如下：

一,、審計(jì)目的和依據(jù)

為了做好學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的督促落實(shí)工作，進(jìn)一步規(guī)各單位的經(jīng)濟(jì)行為,，依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》,、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,。

二,、審計(jì)對象和圍

審計(jì)對象：校財(cái)務(wù)處及學(xué)校所屬各預(yù)算單位。

審計(jì)圍：2009年度財(cái)務(wù)收支情況,。

三,、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

本次審計(jì)的主要內(nèi)容是校本級財(cái)務(wù)及學(xué)校所屬各預(yù)算單位2009年度財(cái)務(wù)收支情況，審計(jì)重點(diǎn)如下：

(一)校本級財(cái)務(wù)

1,、內(nèi)部控制制度和程序是否健全,、合理，是否有效執(zhí)行,。

2,、收入是否合法、真實(shí),，是否及時,、足額上繳和入賬，有無坐收坐支情況,，有無截留情況;對學(xué)費(fèi),、宿費(fèi)沒有足額上交的學(xué)生是否有監(jiān)控和促繳措施,。

3、支出是否合法,、真實(shí),，是否符合國財(cái)會制度和學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定。

4,、預(yù)算執(zhí)行情況如何,。

5、有無侵占,、挪用,、私分資金和套取現(xiàn)金等題。

6,、往來款項(xiàng)是否定期核對和催還,，有無相關(guān)記錄。

(二)學(xué)校所屬各預(yù)算單位

1,、收入是否合法,、真實(shí)，有無坐收坐支情況,，有無截留情況,。

2、支出是否合法,、真實(shí),，是否符合學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定，是否有對方單位相關(guān)收款證明,。

3,、預(yù)算執(zhí)行情況如何。

4,、有無侵占,、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等題,。

5,、經(jīng)費(fèi)使用情況是否定期公開，公開是否及時,、全面,、真實(shí)、規(guī),。

四,、審計(jì)方式

本次審計(jì)采取送達(dá)審計(jì)與就地審計(jì)相結(jié)合的方式進(jìn)行。

五,、審計(jì)工作程序和日程

本次審計(jì)工作從20xx年3月開始,，至20xx年8月結(jié)束，具體分以下幾個階段進(jìn)行：

(一)審計(jì)準(zhǔn)備階段(20xx年3月10日前)：

1,、按照《哈爾濱學(xué)院20xx年工作要點(diǎn)》和內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的安排確立審計(jì)項(xiàng)目,，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)小組及其成員分工,，明確審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn),，安排各階段審計(jì)任務(wù)和實(shí)施時間。

2,、向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書,，采集審計(jì)資料。

(二)審查分析階段(20xx年3月11日至20xx年7月10日)：

根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案,，針對審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn),，采用符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試的方法，審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計(jì)的適當(dāng)性及其運(yùn)行的有效性;審查測試被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性,，并在檢查測試的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析性復(fù)核,。具體程序分兩步實(shí)施：

1、審查會計(jì)憑證,、會計(jì)賬簿,、會計(jì)報(bào)表和有關(guān)內(nèi)部控制制度，并進(jìn)行相關(guān)測試和評價,。

2,、針對第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和題，到各有關(guān)單位進(jìn)行進(jìn)一步詢證,，取得相關(guān)審計(jì)證據(jù),。

(三)總結(jié)報(bào)告階段(20xx年7月11日至20xx年8月31日)：

1、審計(jì)員對審查分析階段形成的審計(jì)工作底稿進(jìn)行分析,、總結(jié),，形成審計(jì)報(bào)告初稿。

2,、審計(jì)組長復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告初稿,。

3、審計(jì)小組與被審計(jì)單位交換意見,。

4,、綜合以上情況，形成審計(jì)結(jié)論,，作出審計(jì)決定,，提出審計(jì)建議，最終完成審計(jì)報(bào)告,。

5,、將審計(jì)報(bào)告報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批,。

(四)督促落實(shí)階段

按照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)決定和審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位完成整改落實(shí)工作,。

(五)審計(jì)終結(jié)階段

工作完成后,，將全部審計(jì)資料進(jìn)行整理和歸檔。

六,、審計(jì)分工

為順利完成審計(jì)工作任務(wù),，成立由孫志國擔(dān)任組長，楊佳林,、張偉為審計(jì)員的三人審計(jì)小組,。審計(jì)組實(shí)行組長負(fù)責(zé)制，審計(jì)員根據(jù)組內(nèi)分工履行工作職責(zé),，互相配合完成審計(jì)事項(xiàng),。具體分工如下：

審計(jì)組長：負(fù)責(zé)組織審計(jì)實(shí)施、復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告,。

審計(jì)員：負(fù)責(zé)審計(jì)實(shí)施的各項(xiàng)具體工作,，主要包括：資料采集、審查資料,、審計(jì)取證,、編制審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告、督促整改落實(shí),、審計(jì)材料歸檔等,。

七、審計(jì)工作紀(jì)律和要求

審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定,，按照本方案的日程安排如期完成審計(jì)工作任務(wù),，在工作中做到獨(dú)立、客觀,、正直,、勤勉，保持廉潔,，保守秘密,，努力踐行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)的各項(xiàng)要求。