方案是指為解決問題或?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)而制定的一系列步驟和措施,。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的方案呢,？接下來小編就給大家介紹一下方案應(yīng)該怎么去寫,，我們一起來了解一下吧,。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇一

根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》（以下簡稱“實(shí)施方案”）,，召開了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì),。在公司董事會(huì)與經(jīng)營班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門,、各企業(yè)的積極參與和配合下,，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實(shí)施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議,。為了更好的落實(shí)內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作,，將實(shí)施方案落到實(shí)處,，特制定本方案。

20xx年5月,，通過調(diào)研與分析,，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實(shí)施范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家,。業(yè)務(wù)流程方面,，確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研,，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異,，找出缺陷并提出整改建議,。

通過對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求,，并經(jīng)過與各單位,、部門研究分析，達(dá)成共識(shí),，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個(gè),，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè)，it治理層面為14個(gè),，合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷,。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù),，適用于所有公司的共性缺陷為118個(gè),。

針對(duì)內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計(jì)劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作,。

1,、整改范圍

公司內(nèi)部控制缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及所有子公司，其中,，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開展逐項(xiàng)分析,，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對(duì)照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制,，分析缺陷并整改,。

2、整改責(zé)任人

公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人,，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作,。公司本部職能部門對(duì)職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承擔(dān)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗(yàn)收的責(zé)任,。

3,、整改方式

（1）對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭,、主導(dǎo)整改實(shí)施工作,。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法,，分工合作,，共同完成共性問題整改工作。

（2）對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問題,，優(yōu)先在國際電子器件公司進(jìn)行整改示范,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，然后向其他子公司推行,。各子公司之間要相互協(xié)作,，完成整改工作,。

（3）對(duì)于公司本部存在的個(gè)性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé),，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見,，進(jìn)行缺陷整改。

（4）對(duì)于子公司存在的個(gè)性問題,，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé),，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改,。

（5）非重點(diǎn)子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn),，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報(bào)告,。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對(duì)本公司的控制缺陷進(jìn)行整改,。

核對(duì)內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計(jì)合理,，是否可以有效執(zhí)行,。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信息化。

4,、內(nèi)控手冊(cè)建立

為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果,，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》,，闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針,、政策，匯總公司的相關(guān)制度,、規(guī)定,，并詳細(xì)定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊(cè)目錄,、內(nèi)容,、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對(duì)口職能部門編寫內(nèi)控手冊(cè),，風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊(cè),。內(nèi)控手冊(cè)編輯完成后，公司本部風(fēng)控部,、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn),，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行,，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問,，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊(cè)。

5,、整改工作的有效監(jiān)控

為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果,，公司本部內(nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組,，每周對(duì)各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總,，每周形成內(nèi)控整改實(shí)施情況報(bào)告,，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改過程中,，顧問公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助,。

6、整改成果的驗(yàn)收

公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果,。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改進(jìn)展,，并對(duì)照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改,。有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行,；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊(cè)結(jié)構(gòu)合理,，內(nèi)容清晰,，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo),。整改成果最終驗(yàn)收時(shí)間是20xx年11月21日,。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)公司本部及子公司整改工作完成情況。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇二

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià),。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。

(一)堅(jiān)持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn),。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu),、經(jīng)濟(jì)活動(dòng),、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià),。

(一)組織動(dòng)員,。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于20xx年8月中旬，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，研究制訂具體實(shí)施方案,，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(二)開展評(píng)價(jià),。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于20xx年9月底前,，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用,。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況,、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn),，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,，對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告,，作為20xx年決算報(bào)告的`重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于20xx年11月20日前,，向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及典型案例等,。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1),，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。縣直各單位,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實(shí)施方案，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào),、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促,。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真對(duì)照,，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查,?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查,。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道,、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果,。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),。財(cái)政,、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制,，加大宣傳力度,，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財(cái)政廳,、省審計(jì)廳,、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔20xx〕6號(hào))，對(duì)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求,、主要措施和年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求,。近日，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔20xx〕26號(hào)),，根據(jù)財(cái)政部,、省財(cái)政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作,，決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向,，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于20xx年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視,，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案,，做好工作部署,、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤,、信息報(bào)送等工作,，通過“以評(píng)促建”方式，推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。

2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求,，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,，并于20xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳,，評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn),、存在問題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評(píng)價(jià)指標(biāo),、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作,、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗,，電話：xxx,。

3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。20xx年9—10月,，省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳,、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署,，適時(shí)對(duì)各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促,、指導(dǎo)和檢查，對(duì)未按要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)報(bào)告,，或在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假,、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象,，一經(jīng)查實(shí),，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇三

為推動(dòng)行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作,，提高行政事業(yè)單位管理水平,，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)的要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際,，特制定本工作方案,。

一、指導(dǎo)思想

貫徹落實(shí)依法治國基本方略,，全面推進(jìn)依法行政,，堅(jiān)持科學(xué)規(guī)則、有序推進(jìn),、問題導(dǎo)向,、全面治理原則，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng),，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約,，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系,，促進(jìn)行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高,，為健全治理體系、提高治理能力奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),，提供有力支撐,。

二、目標(biāo)任務(wù)

通過行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實(shí)施,，夯實(shí)全區(qū)行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制流程,，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡,，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行;建立內(nèi)部報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開;加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作,、加大考評(píng)問責(zé)力度,，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī);國有資產(chǎn)安全有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整有效,，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理;提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗;提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)，形成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的長效機(jī)制,。

三,、工作機(jī)構(gòu)

為抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,，由區(qū)黨工委書記丁乙任組長,，紀(jì)委書記楊正陸、副主任高翔任副組長,，綜合管理辦主任聶會(huì)翔,、紀(jì)檢監(jiān)察室主任郭艷輝、財(cái)政結(jié)算中心主任劉湘軍(兼任辦公室主任)為成員,。領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室負(fù)責(zé)全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實(shí)施,。

四、工作步驟

1,、宣傳動(dòng)員階段(10月)

召開全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓(xùn)大會(huì),，組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部和財(cái)政廳有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的內(nèi)部控制工作內(nèi)容,、工作程序和工作方法,，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營造氛圍、奠定基礎(chǔ),。

各單位按照區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員部署暨培訓(xùn)大會(huì)要求,，結(jié)合本單位工作實(shí)際,，制定本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施方案，明確工作目標(biāo),、組織領(lǐng)導(dǎo),、實(shí)施步驟和工作要求。

加大宣傳動(dòng)員力度,，組織全員學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層,、執(zhí)行層,、監(jiān)督層了解掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)要點(diǎn)、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則,、基本要求,、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等,，把認(rèn)真學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),、本單位管理制度貫穿于施行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的全過程,。

2,、組織實(shí)施階段(月-11月)

全區(qū)各行政事業(yè)單位以本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求,，進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí),，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理,，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。

在流程梳理的基礎(chǔ)上,，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告，報(bào)縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股評(píng)審,。

縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股組織內(nèi)控建設(shè)專家團(tuán)隊(duì)依據(jù)相關(guān)的政策文件和風(fēng)險(xiǎn)清單及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告,，對(duì)各單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面診斷，查找各單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力,，診斷出各單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷,，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單,。

各單位在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上,，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批,、歸口管理、預(yù)算控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制,、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,，設(shè)計(jì)控制措施，形成書面整改意見啟動(dòng)整改工作,。

3,、驗(yàn)收總結(jié)階段(年12月)

12月起，縣財(cái)政局將對(duì)各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查,、考核評(píng)估和全面驗(yàn)收,。對(duì)考核評(píng)估和驗(yàn)收不合格、內(nèi)部控制建設(shè)落實(shí)不力的,，將由縣財(cái)政局掛牌整改,。

全面驗(yàn)收后，由會(huì)計(jì)股對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié),、歸納,、提煉，形成全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本(含工作方案,、工作底稿,、工作成果等)，為單位更好地實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提供指導(dǎo),。

五,、工作要求

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。各單位要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，落實(shí)內(nèi)控建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門,，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)推進(jìn)有力,、取得實(shí)效,。

2、實(shí)時(shí)跟蹤推進(jìn),。各單位要按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作,，確保我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入財(cái)政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重要內(nèi)容,。

3,、加強(qiáng)溝通協(xié)作。內(nèi)部控制建設(shè)涉及到單位制度建設(shè),、業(yè)務(wù)流程,、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強(qiáng)溝通,、相互協(xié)調(diào),、齊抓共管、也需要單位與單位之間,、上級(jí)與下級(jí)之間相互交流溝通,，形成互動(dòng)。各單位要將每個(gè)階段主要工作的做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問題,，及時(shí)反饋給縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股,，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證內(nèi)部控制有效實(shí)施,。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇四

內(nèi)部控制工作依賴一系列制度規(guī)范,，具有較強(qiáng)的制度性,，實(shí)質(zhì)是事業(yè)單位為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo),，促使決策最大程度的執(zhí)行，使會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性得到保障,。內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是保證資產(chǎn)的安全性,、經(jīng)營管理的合法性及行為的合規(guī)性，保證財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)信息的真實(shí)性和有效性,。鑒于事業(yè)單位為社會(huì)提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的特殊屬性，加強(qiáng)內(nèi)部管理,，完善事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度十分必要,。在新時(shí)期，我國事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作還存在很多問題,，本文致力于分析我國事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度存在的問題,，探討采取有效措施加強(qiáng)和完善我國事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。

二,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作存在的幾點(diǎn)問題

目前我國事業(yè)單位內(nèi)部控制仍存在很多問題,，比較突出的包括思想認(rèn)識(shí)不到位,、內(nèi)部控制制度不受重視、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范,、財(cái)務(wù)控制存在漏洞,、內(nèi)部控制制度不健全、執(zhí)行制度缺乏力度,、崗位分工不合規(guī)定等,。

（1）思想認(rèn)識(shí)明顯不到位，不夠重視內(nèi)部控制工作的重要性,。很多事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制不重視,，也有許多單位的“一把手”缺乏對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)的了解，對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不夠重視,。還有些單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為會(huì)計(jì)內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門的事,，與其他部門無關(guān)，財(cái)務(wù)部門想實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)控但得不到領(lǐng)導(dǎo)及其相關(guān)部門的支持,，因而無法堅(jiān)持,。

（2）會(huì)計(jì)核算工作隨處存在不規(guī)范的情況，財(cái)務(wù)控制漏洞很多,。一部分行政事業(yè)單位存在單位原始憑證管理工作不規(guī)范的情況,，同時(shí)其賬務(wù)核算處理工作也缺乏標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)復(fù)核制度以及審批制度缺乏,，直接影響記賬以及對(duì)賬工作。與此同時(shí),，還存在材料管理問題,。

（3）內(nèi)控制度不健全,，制度執(zhí)行力度不足,。有的單位制定了一些會(huì)計(jì)內(nèi)控制度和辦法,，在實(shí)際工作中，因?yàn)橹贫汝惻f，導(dǎo)致制度難以第一時(shí)間執(zhí)行,，甚至有些單位根本沒有執(zhí)行,。或者，有些事業(yè)單位在結(jié)合實(shí)際工作的基礎(chǔ)上完成了內(nèi)控制度的建立,，但在實(shí)際執(zhí)行的時(shí)候，會(huì)因?yàn)楦邔宇I(lǐng)導(dǎo)的意愿,，就改變制度的執(zhí)行,，許多個(gè)重要環(huán)節(jié)執(zhí)行的時(shí)候被省略辦理,，權(quán)責(zé)不清。這導(dǎo)致內(nèi)控制度執(zhí)行力力度缺乏,，制定的制度以及相應(yīng)的辦法都沒有得到切實(shí)有效的落實(shí),。

（4）崗位分工不合規(guī)定，防范功能難以發(fā)揮,。《會(huì)計(jì)法》對(duì)從事會(huì)計(jì)工作的人員有明確的從業(yè)資格及專業(yè)能力要求,，有些會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低,，缺乏對(duì)違法違紀(jì)行為的辨別和拒絕能力，在執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,、法規(guī)的過程中很容易出現(xiàn)偏差和錯(cuò)誤,，從而造成不應(yīng)有的損失；有些在組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置時(shí),，不相容職務(wù)相互分離的原則沒有得到執(zhí)行,，或是在機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置上體現(xiàn)了相互分離的原則，但在實(shí)際運(yùn)行中沒有按照相互分離的原則實(shí)施,；有些相關(guān)人員在履行自己的職責(zé)時(shí)不能按制度原則辦事,，導(dǎo)致內(nèi)部控制的防范性功能不能得到充分運(yùn)用。

三,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制強(qiáng)化的措施

1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，增強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)

良好的內(nèi)部控制既能糾錯(cuò)防弊，又能提高管理效率,，起到事前預(yù)防,、事中控制、事后監(jiān)督的作用,。按照《會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定,，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體，要對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性,、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性,、有效性負(fù)主要責(zé)任。因此,，要建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制,，首先應(yīng)將事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的有效性與對(duì)單位負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核結(jié)合起來，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的第一責(zé)任主體意識(shí)和會(huì)計(jì)法規(guī)意識(shí),。使他們主動(dòng)參與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建設(shè),，自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作落到實(shí)處,。其次,，財(cái)會(huì)部門要提高自身素質(zhì)，提高建立健全會(huì)計(jì)內(nèi)控的責(zé)任意識(shí),。再次,，相關(guān)部門要強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)控不僅是財(cái)務(wù)部門的事,，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及所有部門都是內(nèi)控的范圍,。因此，單位內(nèi)各部門都應(yīng)具備內(nèi)控理念,，與財(cái)務(wù)部門共同承擔(dān)內(nèi)控責(zé)任,。

2.日常管理工作需強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化發(fā)展

在實(shí)際工作中,，崗位之間存在相互牽制的作用,，這個(gè)作用可以通過網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化。防止錯(cuò)誤以及弊端的存在,，堅(jiān)持防范于未然的原則,，在上述的基礎(chǔ)上加強(qiáng)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性和完整性,；同時(shí)，在實(shí)際工作中需遵守相應(yīng)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,，運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化的會(huì)計(jì)處理方法處理單位業(yè)務(wù)工作,。

3.內(nèi)部控制制度得到健全，財(cái)務(wù)管理水平得到改善

內(nèi)部控制制度不盡完善,，主要體現(xiàn)在固定資產(chǎn)利用情況,、人員增減情況、開支水平等,。在實(shí)際落實(shí)單位內(nèi)控工作的過程中,，要善于發(fā)現(xiàn)問題，并對(duì)以往發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié),，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的不斷完善,。所以，在完成內(nèi)部控制制度制定與完善的過程中,，需要密切結(jié)合財(cái)務(wù)管理工作的重要性及財(cái)務(wù)監(jiān)督工作的重要性,。

4.促使內(nèi)部審計(jì)工作得到進(jìn)一步強(qiáng)化，促使財(cái)政監(jiān)督管理力度得到強(qiáng)化

審計(jì)部門要在開展實(shí)際工作的過程中,，對(duì)單位完成內(nèi)控制度的工作進(jìn)行定期的評(píng)價(jià),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度所存在的缺陷及問題，在分析問題的基礎(chǔ)上進(jìn)行對(duì)癥下藥的整改,，在強(qiáng)化審計(jì)工作的過程中推動(dòng)內(nèi)控工作的不斷完善,。財(cái)政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制指導(dǎo)力度及檢查力度，從根本上提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量以及效率,。如果在實(shí)際工作中存在違反相關(guān)財(cái)經(jīng)制度,、違反內(nèi)控制度的單位，就要在分析其嚴(yán)重性的基礎(chǔ)上,，依據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)罰處理,，促使監(jiān)督以及管理的力度得到有效的提升。

在實(shí)際工作中,，要想事業(yè)單位經(jīng)營管理的合法和合規(guī),、資產(chǎn)安全得到保障，就需要不斷完善事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度,，并不斷總結(jié)實(shí)際工作中存在的問題,，結(jié)合科技手段完善財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，切實(shí)從根本上滿足事業(yè)單位實(shí)際發(fā)展的需要,。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇五

為推動(dòng)我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作,，加強(qiáng)工作溝通與信息共享，提高單位管理水平,，現(xiàn)結(jié)合我局實(shí)際,，特制定本方案,。

一、組織領(lǐng)導(dǎo),，健全機(jī)制

內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,，也是一項(xiàng)非常緊迫的工作任務(wù),。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長,，副主任任副組長，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員,。局公室設(shè)在局綜合股,，局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實(shí)施及政策指導(dǎo),、培訓(xùn)學(xué)習(xí),、信息報(bào)送和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度,，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題,。

二、統(tǒng)籌規(guī)劃,，全面實(shí)施

內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手,、履職能力的重要體現(xiàn)和管財(cái)理財(cái)?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實(shí)施,，夯實(shí)我局各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，增強(qiáng)政治規(guī)矩意識(shí)，保持頭腦清醒,，充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措,，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心部署,，按規(guī)定動(dòng)作完成內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度,，依法依規(guī)理財(cái)，確保內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)措施落到實(shí)處,，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平,。

算腐敗，“四項(xiàng)原則”即全面性原則,、重要性原則,、制衡性原則、適應(yīng)性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù),、收支業(yè)務(wù),、政府采購業(yè)務(wù),、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)等 5 個(gè)方面實(shí)現(xiàn)全面控制;“六個(gè)步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制,、預(yù)算控制,、資產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制,、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開。

三,、

各股室,、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄,。同時(shí)，在流程梳理的基礎(chǔ)上,，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，形成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告,。

四,、加強(qiáng)評(píng)估，強(qiáng)化監(jiān)督

開展自我評(píng)價(jià)和績效評(píng)估，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障,。

1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制,。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決,、控制,，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評(píng)價(jià)與干部考核相結(jié)合,，采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開,。

2,、納入年度績效評(píng)估與考核,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作將作為各股室、各單

位年終考評(píng)的重要組成部分,，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內(nèi)部控制建設(shè),。

3、強(qiáng)化外部監(jiān)督,。各股室,、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力,，既對(duì)內(nèi)部控制實(shí)行專項(xiàng)檢查,，又結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室,、各單位出具的自我評(píng)價(jià)報(bào)告,，提高財(cái)務(wù)管理和審計(jì)的效率和效果，接受監(jiān)督,，并將監(jiān)督檢查結(jié)果,、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績效評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù),。

一,、工作目標(biāo)

開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。

二、總體要求

(一)高度重視，精心組織,。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí),，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度,，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào),、審核,、分析和使用等工作。

(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，報(bào)送及時(shí),。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,。

(三)加強(qiáng)分析,，推動(dòng)整改。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上,，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

三,、報(bào)送要求

(一)地方財(cái)政部門。

各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于 20**年 5 月 20 日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司),。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

其他地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作,。

(二)各部門。

各中央部門應(yīng)當(dāng)于 20**年 4 月 20 日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司),。

其他各級(jí)部門應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

(三)行政事業(yè)單位,。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作,。

四、其他事項(xiàng)

(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,。

制工作情況的

總結(jié)

(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制,。

各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告,，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。

學(xué)校內(nèi)控工作小組成立方案為進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平,，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè),，落實(shí)內(nèi)部控制各項(xiàng)工作，成立***市中心小學(xué)內(nèi)部控制工作小組,。組成如下：

組長：略內(nèi)部控制工作小組主要職責(zé)包括：

1.制定并組織實(shí)施學(xué)校內(nèi)部控制制度,，落實(shí)學(xué)校內(nèi)部控制目標(biāo);

2.構(gòu)建學(xué)校內(nèi)部控制體系，制定學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)方案;

3.組織開展單位層面和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作;

5.編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,，向管理層提示學(xué)校重大,、重要風(fēng)險(xiǎn)以供決策需要;

7.完善學(xué)校內(nèi)部控制流程，促進(jìn)內(nèi)控流程與信息系統(tǒng)的結(jié)合;

8.建立學(xué)校內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)機(jī)制,，促進(jìn)內(nèi)部控制有效實(shí)施;

9.組織開展內(nèi)部控制的日常工作,。

很自如的作者！

內(nèi)部控制建設(shè)工作啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要

內(nèi)部控制工作匯報(bào)

下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃

內(nèi)部控制實(shí)施方案

內(nèi)部控制崗位職責(zé)描述

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇六

內(nèi)部控制制度是指在本單位內(nèi)部建立的連接和約束各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的措施,、方法和程序?，F(xiàn)代企業(yè)管理的產(chǎn)物。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎品鑒,！

【篇一】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

為深入貫徹落實(shí)省財(cái)政廳,、市財(cái)政局、縣財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的文件精神,，切實(shí)提高我局風(fēng)險(xiǎn)防控能力和內(nèi)部管理水平,，現(xiàn)提出如下實(shí)施方案：

貫徹落實(shí)依法治國基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效管理中存在的各類風(fēng)險(xiǎn),，建立健全內(nèi)部約束機(jī)制,。以落實(shí)好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心,，體現(xiàn)分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求,，保證政策,、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約,。以推進(jìn)內(nèi)部控制制度體系建設(shè),、內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo),，與依法理財(cái),、廉政建設(shè)、城鄉(xiāng)建設(shè)管理事務(wù)緊密聯(lián)系,，努力提高工作質(zhì)量,，提升管理水平，保證干部隊(duì)伍廉潔高效,。

1.與依法治國相結(jié)合的原則,。
在履行行政職責(zé)、實(shí)施行政行為過程中,，嚴(yán)格遵循有關(guān)法律和行政法規(guī),。
2.與廉政建設(shè)相結(jié)合的原則。
貫徹落實(shí)《準(zhǔn)則》,、《條例》等黨紀(jì)黨規(guī),，從源頭上落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，進(jìn)一步推進(jìn)一崗雙責(zé),，建立廉政警戒防線,。
3.同日常管理相結(jié)合的原則。
在城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與管理,、新聞宣傳,、政務(wù)公開、公文處理,、檔案管理,、保密、安全保衛(wèi)等日常工作中,，建立,、完善和執(zhí)行相關(guān)規(guī)定,。

1.推進(jìn)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。
深入梳理預(yù)算編制,、預(yù)算執(zhí)行,、城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與管理等業(yè)務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn),，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn),，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)的要求,，綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制,、歸口管理,、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控,。
2.推進(jìn)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè),。
建立公平有效的內(nèi)部控制考評(píng)機(jī)制?？茖W(xué)確定考核評(píng)價(jià)的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn),，將專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，設(shè)定合理的分值,，將內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,、自查自糾情況、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)情況,、專項(xiàng)檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考核評(píng)價(jià)范圍和指標(biāo)體系,，逐步形成科學(xué)、合理,、公平、公正的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;建立嚴(yán)格的檢查問責(zé)機(jī)制,。
3.加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè),。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施,、逐步完善”的原則,，建設(shè)覆蓋業(yè)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制監(jiān)督管理工作平臺(tái)，逐步將內(nèi)部控制制度,、操作規(guī)程,、內(nèi)部控制理念、控制活動(dòng),、控制措施等固化融入業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng),、專項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng),。建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制，通過信息采集,、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等技術(shù)手段,，強(qiáng)化流程控制，對(duì)資金運(yùn)行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)督,，對(duì)內(nèi)部控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理,，做到過程留痕、責(zé)任可追溯,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的信息化,、程序化和常態(tài)化。

按照省,、市,、縣財(cái)政要求，清澗縣環(huán)境保護(hù)局要于12月底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施工作,。
(一)成立內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)(10月)
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，建立內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)，成立內(nèi)控委員會(huì)(以下簡稱內(nèi)控委),、明確內(nèi)控委領(lǐng)導(dǎo)和委員構(gòu)成,，明確內(nèi)控委下設(shè)的辦公室(以下簡稱內(nèi)控辦)、內(nèi)控辦成員的職責(zé)分工;建立分工明確,、責(zé)任清晰,、齊抓共管的內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)。
(二)加強(qiáng)學(xué)習(xí),、宣傳和培訓(xùn)(10月中旬)
領(lǐng)導(dǎo)班子要帶頭認(rèn)真學(xué)習(xí)制度,，帶頭嚴(yán)格執(zhí)行制度，帶頭自覺維護(hù)制度,，要牢固樹立內(nèi)部控制理念,，加大宣傳教育力度。
(三)推進(jìn)各項(xiàng)制度建設(shè)工作(11月底)
局屬各單位,、各股室要安排專人對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的法律法規(guī)和政策制度分別進(jìn)行梳理,，局屬各單位、各股室要進(jìn)一步梳理崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,，做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作,。由內(nèi)控辦負(fù)責(zé)制訂《清澗縣環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部控制工作的實(shí)施方案》、《清澗縣環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部控制領(lǐng)
導(dǎo)小組議事規(guī)則》,、《清澗縣環(huán)境保護(hù)局關(guān)于成立內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)的通知》,，由辦公室制訂《清澗縣環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部控制基本制度(試行)》等制度。分別由相關(guān)股室牽頭組織制訂《法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》等八個(gè)專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法,，并由股室負(fù)責(zé)人把關(guān),，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽,，上報(bào)內(nèi)控委研究決定并發(fā)布。具體分工：《法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由內(nèi)控辦牽頭制訂;《政策制定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由內(nèi)控辦制訂;《預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由財(cái)務(wù)組牽頭制訂;《預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由財(cái)務(wù)組牽頭制訂;《公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂,。
(四)督導(dǎo)檢查,、驗(yàn)收總結(jié)工作(12月底)
根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對(duì)各個(gè)階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報(bào),，并將結(jié)果納入年終考核,。內(nèi)控委將對(duì)制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗(yàn)收。
(五)建立內(nèi)部控制執(zhí)行體系長效機(jī)制
由局辦公室牽頭,，組織建立內(nèi)控考評(píng)體系,，與現(xiàn)有年度工作考核有機(jī)結(jié)合，建立公平有效的內(nèi)部控制考評(píng)機(jī)制,，報(bào)內(nèi)控委商定后下發(fā)執(zhí)行,。由內(nèi)控辦組織，通過工作實(shí)踐進(jìn)一步明確,、細(xì)化各級(jí)內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任,，督促局屬各單位、各股室堅(jiān)持不懈抓好內(nèi)部控制制度實(shí)施,，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)整改,、留案?jìng)洳椋瑢?duì)存在的問題進(jìn)行問責(zé),。由內(nèi)控辦牽頭,，內(nèi)外結(jié)合，建立內(nèi)控有效性驗(yàn)證機(jī)制,，內(nèi)控辦利用對(duì)外監(jiān)督檢查,、外部審計(jì)的結(jié)果和財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的檢查評(píng)價(jià)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)和驗(yàn)證局屬各單位,、各股室內(nèi)控存在的問題,，與問題整改相結(jié)合，促進(jìn)內(nèi)部控制制度進(jìn)一步完善,。局屬各單位,、各股室在職責(zé)范圍所涉及的法律法規(guī)、政策制度,、崗位設(shè)置、崗位職責(zé)等發(fā)生變化時(shí),，要將有關(guān)情況報(bào)市內(nèi)控辦,，并進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，報(bào)內(nèi)控委審定同意后,，將此項(xiàng)工作形成制度執(zhí)行,。

1.充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性和必要性,，增強(qiáng)開展內(nèi)控工作的自覺性。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),，是落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)精神建設(shè)法治政府的客觀要求,，也是從源頭上落實(shí)
黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，貫徹《準(zhǔn)則》和《條例》的重要抓手,，對(duì)于建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督機(jī)制,、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用,、有效避免政策制定和城鄉(xiāng)規(guī)劃與管理過程中的行政風(fēng)險(xiǎn),、法律風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面具有重要意義?？h環(huán)境保護(hù)局要牢固樹立內(nèi)控理念,，盡快實(shí)現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi)控意識(shí)貫徹于日常工作中,，有效防控住建業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險(xiǎn),，提高工作效率。
2.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，落實(shí)責(zé)任,，順利推進(jìn)內(nèi)部控制工作。局屬各單位,、各股室主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人,，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，精心策劃,、周密安排,，確保內(nèi)控工作有序、有力,、有效推進(jìn),。局屬各單位、各股室,，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù),，參照我局《實(shí)施方案》，按步驟要求加快各項(xiàng)制度的建立,，順利推進(jìn)內(nèi)控工作,，并將有關(guān)制度上報(bào)局內(nèi)控辦。局屬各單位,、各股室要無條件服從內(nèi)控辦和牽頭股室的工作安排,，按一個(gè)基本制度和專項(xiàng)控制方法要求,，積極謀劃自身內(nèi)控工作,，科學(xué)合理制訂方案。要組織專人負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作，工作要認(rèn)真,、仔細(xì)和負(fù)責(zé),，按時(shí)保質(zhì)完成各自工作任務(wù),。
3.加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，合力推進(jìn)內(nèi)控工作。構(gòu)建環(huán)保系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項(xiàng)需要因地制宜,、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程,，是縣環(huán)境保護(hù)局各部門的共同責(zé)任。我局將結(jié)合編制“十三五”規(guī)劃,，科學(xué)籌劃內(nèi)部控制建設(shè)工作,，根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際，積極進(jìn)行差別化探索和創(chuàng)新,，支持先行先試,，形成完善的內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化,?？h環(huán)境保護(hù)局將適時(shí)組織調(diào)研、座談,，在全系統(tǒng)范圍內(nèi)交流好經(jīng)驗(yàn),、推廣好做法，全面提高環(huán)保各部門的內(nèi)部管理水平,。內(nèi)控辦,、局各科室、辦公室要在內(nèi)控委的領(lǐng)導(dǎo)下,，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),，積極溝通配合，按一個(gè)基本制度和專項(xiàng)辦法的要求,，將每一個(gè)細(xì)節(jié)落實(shí)到單位,、股室和人，確保內(nèi)部控制工作的完整,、科學(xué)和有效,。

【篇二】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

各科室：

為了加強(qiáng)我局內(nèi)部控制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全內(nèi)部控制制度,，進(jìn)一步提升單位內(nèi)部治理水平,，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，經(jīng)研究,，決定成立銀川市代建局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

組長：陳進(jìn)賢

副組長：趙守成袁偉

成員：王新春魏鳳紅陳麗紅魏震陶煜

惠曉麗季文龍溫童輝宋丹丹

領(lǐng)導(dǎo)小組在財(cái)務(wù)科設(shè)立辦公室，陳麗紅同志兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)內(nèi)控制度建設(shè)的組織實(shí)施和協(xié)調(diào)推進(jìn)工作,。各成員負(fù)責(zé)本科室內(nèi)部控制工作。

內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室,、各成員通過有計(jì)劃的開展內(nèi)控制度建設(shè)工作,，探索有效控制權(quán)力運(yùn)行的途徑和方法，通過清理職權(quán),、科學(xué)分權(quán),、公開亮權(quán)、制度控權(quán),，建立以完善的內(nèi)控制度體系為支撐,，以廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的監(jiān)控為核心,，以制度執(zhí)行問責(zé)為手段的部門內(nèi)控機(jī)制,，不斷增強(qiáng)干部的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，實(shí)現(xiàn)從源頭預(yù)防和治理腐敗的目的,。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：研究審定單位內(nèi)部控制的基本制度,、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程,、實(shí)施方案;組織落實(shí)單位內(nèi)部控制的實(shí)施工作;研究解決單位內(nèi)部控制工作中出現(xiàn)的重大問題,。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)：牽頭開展單位內(nèi)部控制工作，貫徹執(zhí)行內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求;制定單位內(nèi)部控制工作制度,、工作標(biāo)準(zhǔn),、工作流程和實(shí)施方案;落實(shí)內(nèi)部控制工作的具體任務(wù);協(xié)調(diào)籌備召開內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議;督促指導(dǎo)檢查單位內(nèi)部控制工作及實(shí)施進(jìn)度等。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組各成員職責(zé)：協(xié)助內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室做好本單位,、本科室內(nèi)部控制相關(guān)工作,，落實(shí)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求，按職責(zé)分工開展相關(guān)工作;定期向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室匯報(bào)工作落實(shí)情況等,。

【篇三】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

通過實(shí)施“月審月促”監(jiān)督法,，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政所履行財(cái)政管理職責(zé)、預(yù)算,、財(cái)務(wù),、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等情況的日常監(jiān)督檢查,，及時(shí)查找并督促整改鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理中存在的問題,，發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督的預(yù)警、糾偏,、評(píng)價(jià),、監(jiān)管職能，推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理更加規(guī)范、科學(xué),、高效,。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)督檢查的范圍：各級(jí)政府安排和分配用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的各種財(cái)政資金，以及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織的集體經(jīng)濟(jì)收入等,，全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管范圍,。包括：對(duì)人員和家庭的補(bǔ)助性資金，支農(nóng)惠農(nóng)的項(xiàng)目建設(shè)資金;鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政本級(jí)安排資金,，上級(jí)財(cái)政部門,、主管部門下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金。
監(jiān)督檢查的重點(diǎn)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在財(cái)政收支,、業(yè)務(wù)審批,、制度建設(shè)和日常管理等工作中，執(zhí)行有關(guān)法律,、法規(guī),、規(guī)章和內(nèi)部管理制度及履行財(cái)政監(jiān)管職責(zé)情況。

(一)召開動(dòng)員會(huì)議,。10月11日召開財(cái)政所全體人員參加的會(huì)議,，安排布置鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督有關(guān)事項(xiàng)。會(huì)議內(nèi)容：1,、傳達(dá)學(xué)習(xí)《關(guān)于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政‘月審月促’監(jiān)督工作實(shí)施方案》(x財(cái)[2010]17號(hào)),，《關(guān)于印發(fā)xx縣財(cái)政局財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法的通知》(x財(cái)監(jiān)[2010]7號(hào))，《關(guān)于印發(fā)xx縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督檢查辦法的通知》(x財(cái)監(jiān)[2010]8號(hào)),。2,、學(xué)習(xí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督八項(xiàng)要領(lǐng)和財(cái)政監(jiān)督檢查辦法，安排本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作組織實(shí)施辦法步驟,。
(二)提報(bào)工作方案,。根據(jù)中央、省,、市,、和縣局印發(fā)的文件和通知精神，結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際,，制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督工作實(shí)施方案,，并按時(shí)報(bào)縣財(cái)政局審批。
(三)具體組織實(shí)施,。自10月份開始,，對(duì)2010年1月以來我鎮(zhèn)政府、計(jì)生委,、民政所的會(huì)計(jì)賬務(wù)開展檢查,。具體時(shí)間安排如下：10月份重點(diǎn)檢查2010年1-6月份各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù);11月份重點(diǎn)檢查2010年7-10月份各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù);12月份重點(diǎn)檢查2010年11-12月份各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù),。檢查時(shí)認(rèn)真編制財(cái)政檢查工作底稿，做到內(nèi)容完整,，格式規(guī)范,，情況摘要部分的陳述客觀真實(shí)、條理清楚,、重點(diǎn)突出,。并按縣局要求時(shí)間及時(shí)將監(jiān)督檢查情況報(bào)送縣財(cái)政監(jiān)督辦公室。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施“月審月促”監(jiān)督工作后,，財(cái)政所財(cái)政監(jiān)督員分工負(fù)責(zé)，組織實(shí)施日常監(jiān)督檢查工作,。每月5日-15日為財(cái)政所財(cái)政監(jiān)督檢查工作日,，定時(shí)對(duì)上月各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。每月20日前,，將上月的內(nèi)部監(jiān)督檢查情況報(bào)送縣財(cái)政監(jiān)督辦公室,，接受縣財(cái)政監(jiān)督辦公室的再監(jiān)督。對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理中存在的問題,，及時(shí)整改,，建立動(dòng)態(tài)預(yù)警監(jiān)控，完善有關(guān)制度,，規(guī)范財(cái)政管理,，保障財(cái)政健康運(yùn)行。

【篇四】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合,，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè),，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件,。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平,，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義,。

20xx年1月1日起，全縣黨政機(jī)關(guān),、人大機(jī)關(guān),、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān),、審判機(jī)關(guān),、檢查機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān),、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位),，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。

通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理,、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防,、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo),。

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，縣財(cái)政局建立由局長負(fù)責(zé),、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施,，局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位,、咨詢委員會(huì)成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制,，對(duì)全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu),，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo),，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,，明確目標(biāo)任務(wù),、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作,。

全縣《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：

(一)組織發(fā)動(dòng)(20xx年5月)

20xx年5月,，召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)大會(huì)，組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神,，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義,、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓,，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ),。

(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月-20xx年10月)

各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施,。具體要求如下：

1.準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作,，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍,，二是按照本通知的要求,，制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)此項(xiàng)工作,，并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案,。

2.建設(shè)階段(20xx年10月底前完成)

各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ),，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí)，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理,，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄,。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,，開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單,。

(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》,，對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷,，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的.防控能力,，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷,，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單,。

(4)管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上,，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批,、歸口管理、預(yù)算控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制,、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,，設(shè)計(jì)控制措施。

(5)制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施,，利用文字圖表等形式,，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架,。

單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè),、機(jī)制建設(shè),、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障,。

業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作流程和管理制度,，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支,、采購,、資產(chǎn)、項(xiàng)目以及合同的管理和控制,。按照《會(huì)計(jì)法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)章的要求,，建立健全預(yù)算編制,、審批、執(zhí)行,、決算與考評(píng)等內(nèi)部管理制度;按照國家財(cái)政政策和財(cái)務(wù)制度規(guī)定,，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購法》和財(cái)政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度;按照財(cái)政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理要求,，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國家有關(guān)規(guī)定和我縣投資評(píng)審工作要求,，建立健全項(xiàng)目內(nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度,。在內(nèi)部控制制度框架的指導(dǎo)下,，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施,、權(quán)責(zé),、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊(cè),。

(6)組織實(shí)施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度,，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施。

(7)信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要,，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地,。

(三)總結(jié)(20xx年11月-20xx年12月)

全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時(shí)編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告,，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案,。

20xx年11月起，財(cái)政,、審計(jì)部門組織相關(guān)人員,、各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、內(nèi)部控制咨詢委員會(huì)成員等對(duì)各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估,，對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié),、歸納、提煉,，形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本(含工作方案,、工作底稿、工作成果等),，為單位更好地實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo),。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、縣直行政事業(yè)單位的考核評(píng)估結(jié)果納入20xx年度單位財(cái)務(wù)管理績效評(píng)估和單位財(cái)會(huì)人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容,。

(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)

各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層,、執(zhí)行層,、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則,、基本要求,、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等,。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程,。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各業(yè)務(wù)主管部門,，既是本部門內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者,，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作,，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查,。

各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體,，要建立健全單位“一把手”任組長負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門,，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合,。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人,，要高度重視、全力支持,，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，確?！秲?nèi)控規(guī)范》施行取得實(shí)效。

(三)跟蹤服務(wù)

為加強(qiáng)對(duì)全縣行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控工作的指導(dǎo),，由縣財(cái)政局聘請(qǐng)高級(jí)會(huì)計(jì)師,、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、縣直內(nèi)控實(shí)施重點(diǎn)聯(lián)系單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會(huì)”(具體成員名單見附件),，負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的政策指導(dǎo),、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度,，幫助實(shí)施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題,。

(四)按時(shí)推進(jìn)

各單位要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作,，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn),。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財(cái)政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)。

(五)著力保障

《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng),，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,。財(cái)政部門和各單位要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的需要,。

(六)加強(qiáng)溝通

《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè),、業(yè)務(wù)流程、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作,，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強(qiáng)溝通,、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管;也需要單位與單位之間,、上級(jí)與下級(jí)之間相互交流溝通,，形成互動(dòng)。各單位要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問題,，以文檔形式報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股,，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施,。

【篇五】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng),，又是一項(xiàng)重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石,?！秲?nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控,，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對(duì)于提高單位管理水平,，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率,，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”,，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義,。

（一）基本概念

內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo),，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控,。

（二）適用范圍

《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān),、行政機(jī)關(guān),、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān),、檢察機(jī)關(guān),、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制,。

（三）實(shí)施目標(biāo)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，提高公共服務(wù)的效率和效果。

（四）主要內(nèi)容

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求,，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制,。

單位層面的主要內(nèi)容：

1、內(nèi)部控制工作的組織情況,。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制,。

2,、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等,；是否建立健全議事決策機(jī)制,、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制,。

3,、內(nèi)部管理制度的完善情況,。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效,。

4,、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn),、評(píng)價(jià),、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力,。

5,、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理,；是否按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,；決算編報(bào)是否真實(shí)、完整,、準(zhǔn)確,、及時(shí)等。

6,、其他情況,。

業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：

1、預(yù)算管理情況,。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分,，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對(duì)應(yīng),；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算,，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算,、超預(yù)算支出等問題,。

2、收支管理情況,。包括收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理,，是否按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等,；發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性,、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形,。

3,、政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序,；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案,。

4、資產(chǎn)管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任,；是否定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理,；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn),。

5、建設(shè)項(xiàng)目管理情況,。包括是否按照概算投資,；是否嚴(yán)格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制,；是否存在截留,、擠占、挪用,、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形,；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。

6,、合同管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件,；是否有效監(jiān)控合同履行情況,；是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

7,、會(huì)計(jì)控制情況,。包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿,、報(bào)表審核,；會(huì)計(jì)憑證填制和傳遞；會(huì)計(jì)賬簿登記,；財(cái)務(wù)報(bào)表編審和披露,。

8、其他情況,。

（五）建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系的步驟

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系并組織實(shí)施,。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟：

1,、梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；

2,、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,；

3,、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度；

4,、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行,。

（一）建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī)制

區(qū)財(cái)政局、監(jiān)察局,、審計(jì)局對(duì)本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作負(fù)責(zé),，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進(jìn),，扎實(shí)做好宣傳,、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作,。各鎮(zhèn)人民政府,、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)、本部門實(shí)施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署,，明確職責(zé),，認(rèn)真組織實(shí)施，扎實(shí)做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項(xiàng)工作,。

（二）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)

各單位應(yīng)廣泛宣傳實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義,，不斷增強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管控理念深入人心,，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ),，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培訓(xùn),，使財(cái)務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實(shí)施要求,。同時(shí)，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20___年及以后年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的重點(diǎn),，進(jìn)行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí),。

（三）有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)

各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實(shí)際情況,，抓好建立健全內(nèi)部管理制度,、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè),、定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等重要環(huán)節(jié),，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位,。

（四）構(gòu)建考核驗(yàn)收體系

按照誰主管、誰舉辦,、誰負(fù)責(zé)的原則,，分層次、分級(jí)別對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進(jìn)行考核驗(yàn)收,。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實(shí)到具體部門及個(gè)人,，并納入崗位職責(zé)范圍進(jìn)行考核。同時(shí),，強(qiáng)化財(cái)政,、審計(jì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾對(duì)內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督,，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè),。

各單位要高度重視，根據(jù)本單位實(shí)際,，組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案,，并嚴(yán)格加以落實(shí)，確保各項(xiàng)工作的順利實(shí)施,。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范應(yīng)按以下階段分步推進(jìn)：

（一）前期準(zhǔn)備階段

各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體,，應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施作為“一把手”工程，明確牽頭部門,，落實(shí)職責(zé)分工,，開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn)，營造良好的內(nèi)控環(huán)境,，并研究規(guī)劃運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)內(nèi)部控制的方式方法,。

（二）試點(diǎn)階段

為確保《內(nèi)控規(guī)范》順利實(shí)施,，選擇區(qū)財(cái)政局,、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局,、區(qū)教育局,、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺(tái)以及九亭鎮(zhèn),、新橋鎮(zhèn)率先進(jìn)行試點(diǎn),。通過試點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn),，為本區(qū)全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)和模式。

（三）全面實(shí)施階段

各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序,，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的有效銜接,，制定完善單位層面,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。一級(jí)預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行,，同時(shí)將文件抄送同級(jí)財(cái)政部門備案,。20___年底，區(qū)本級(jí)各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作,，在街鎮(zhèn)進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)控試點(diǎn)范圍,。

（四）驗(yàn)收評(píng)價(jià)總結(jié)階段

各單位要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，定期對(duì)單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷,，研究采取整改落實(shí)措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,。各鎮(zhèn)人民政府,、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收,。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

各鎮(zhèn)人民政府,、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門要充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重要性,，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，建立有效的工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé),，親自抓內(nèi)控工作,，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格加以落實(shí),，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭,，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。

（二）形成制衡機(jī)制

在內(nèi)部管理制度建設(shè)上,，單位層面上著重在三個(gè)方面形成制衡機(jī)制：一是建立健全集體研究,、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策,，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定,，防止個(gè)人獨(dú)斷專行；二是完善單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策,、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機(jī)制,，建立不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機(jī)制，用制度管人,、管事,、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線,；三是建立預(yù)決算,、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,，形成管控合力,，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

（三）強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督

內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一,，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制,。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限,，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià),，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實(shí)施部門保持相對(duì)獨(dú)立,。二是財(cái)政,、監(jiān)察、審計(jì)部門要對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,，有針對(duì)性地提出檢查意見和建議,，并督促單位進(jìn)行整改。

（四）加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)

實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》是一項(xiàng)政策性和專業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程,，各部門各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),，深入分析執(zhí)行情況，及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決出現(xiàn)的情況和問題,。一是財(cái)政,、監(jiān)察、審計(jì)和預(yù)算主管部門要通過專題調(diào)研,、交流座談等方式,，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)展情況和制度實(shí)施情況，做好指導(dǎo)和督促工作,。同時(shí),，積極探索建立時(shí)時(shí)監(jiān)控、及時(shí)核查,、整改反饋,、跟蹤問效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作機(jī)制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實(shí)有效執(zhí)行,，并持續(xù)發(fā)揮作用,。二是各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通,，在認(rèn)真領(lǐng)會(huì)《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時(shí),，積極向財(cái)政,、監(jiān)察、審計(jì)部門及預(yù)算主管部門反饋情況,，提出意見與建議,。

【篇六】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃,。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。

一,、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)

1,、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂,。

2,、按照宣導(dǎo)計(jì)劃，組織對(duì)集團(tuán)相關(guān)管理人員實(shí)行宣貫

3,、對(duì)宣貫結(jié)果的跟蹤

計(jì)劃實(shí)施時(shí)間3—4月份

二,、制度系統(tǒng)的整理

1、自查階段,。各部門應(yīng)于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,，對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理,、完善,，建議形成書面報(bào)告。

各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,，對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查,、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策,、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比,，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險(xiǎn)清單,。

2,、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下,，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,，將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對(duì)各部門制度,、流程自審結(jié)果復(fù)合,；按照內(nèi)控工作原則,，對(duì)相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行,。同時(shí),，整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施,，并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。

3,、問題披露階段,。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對(duì)相關(guān)檢察部門報(bào)告（如審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告,，監(jiān)察部門的監(jiān)察報(bào)告,，人力部門的處罰報(bào)告等）揭露出的問題，查找相關(guān)制度,、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),；對(duì)制度、流程進(jìn)行修訂,、升級(jí),。

4、落實(shí)階段,。制度聯(lián)合工作組,，針對(duì)制度的執(zhí)行情況，對(duì)執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息,。各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,，進(jìn)行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機(jī)構(gòu),、人員和崗位的調(diào)整等,。

5、評(píng)估階段,。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息,，針對(duì)制度、流程修訂的過程,，應(yīng)制度執(zhí)行情況開展評(píng)估,，對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。

三,、20xx年的預(yù)算跟蹤工作

根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的20xx年度預(yù)算,，按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況，定期,、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤,、評(píng)估，并出具審查跟蹤報(bào)告,。

1,、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。

2,、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程,。

3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異,。

4,、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過程。

5,、其他情形,。

四、集團(tuán)考核指標(biāo)評(píng)估工作

1,、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。

2,、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估,。

3、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開展評(píng)估,。

4,、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合、分析,，向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告,。

5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí),。

以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及20xx年工作計(jì)劃,，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇七

財(cái)政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》于20xx年1月1日施行。玉溪市財(cái)政局出實(shí)招,，著力抓好“三個(gè)環(huán)節(jié)”,，確保內(nèi)控規(guī)范在全市的貫徹實(shí)施。

20xx年3月7日,，在玉溪會(huì)堂召開全市行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作會(huì),，市直行政事業(yè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)人員,、出納人員及各縣區(qū)財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)科長等參加了會(huì)議。會(huì)上全面部署了全市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的工作,，明確了學(xué)習(xí)宣傳培訓(xùn),、成立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等要求。并邀請(qǐng)?jiān)颇县?cái)經(jīng)大學(xué)專家講授了內(nèi)控理念,、風(fēng)險(xiǎn)防范及基本原理,，營造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。

一是印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和關(guān)于貫徹實(shí)施工作的通知,，成立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),、提出了具體工作要求。二是通過電視和短信等平臺(tái)發(fā)布公益廣告,、在公眾場(chǎng)所懸掛布標(biāo)等方式宣傳貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的重要意義,。三是充分利用“玉溪市財(cái)政局政府信息公開網(wǎng)”登載“《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）解讀》，詳細(xì)闡釋了內(nèi)控規(guī)范的定義,、實(shí)用范圍,、重要意義、控制目標(biāo),、主要內(nèi)容等,；請(qǐng)專家教授按照簡述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法,、單位層面內(nèi)部控制,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制、評(píng)價(jià)與監(jiān)督“五講”制作講授課件掛在該網(wǎng)的“會(huì)計(jì)管理欄目”上,，搭建學(xué)習(xí)的平臺(tái),，深受廣大會(huì)計(jì)工作者的歡迎。

為確保培訓(xùn)工作的效果,，玉溪市財(cái)政局于20xx年8月下發(fā)了關(guān)于組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)的通知,，全面部署安排全市培訓(xùn)工作，制定具體細(xì)致的培訓(xùn)方案,，安排了各縣區(qū)培訓(xùn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi),，要求培訓(xùn)范圍覆蓋全部預(yù)算單位，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)“橫向到邊,、縱向到底”,。嚴(yán)格培訓(xùn)師資、簽到,、會(huì)場(chǎng)紀(jì)律和考試等確保培訓(xùn)質(zhì)量,。截止3月底，市直,、江川,、通海等已經(jīng)完成培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)了719個(gè)行政事業(yè)單位的1500余名財(cái)務(wù)人員，其他縣區(qū)培訓(xùn)工作正在緊鑼密鼓地展開,，力爭(zhēng)4月底完成全市培訓(xùn)工作,。通過培訓(xùn)，使全體參訓(xùn)人員準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的精神實(shí)質(zhì),，掌握主要內(nèi)容,，為各單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范和管控中，圍繞自身控制目標(biāo),，在單位層面,、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督上制訂內(nèi)部控制制度體系和實(shí)施措施以及執(zhí)行程序等奠定基礎(chǔ),。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇八

(一)自學(xué)企業(yè)管理提升系列叢書《采購管理輔導(dǎo)手冊(cè)》;

(二)今年底前請(qǐng)___采購管理人員來培訓(xùn)或到___單位參觀學(xué)習(xí),。

(三)按《物資采購管理制度》逐步完善相關(guān)的資料、表單,。

(四)上半年完善相關(guān)的供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系,。

(五)今年底前按6s要求完成采購檔案規(guī)范化管理。

(六)按年度計(jì)劃完成相關(guān)制度的編寫和修改審核并申請(qǐng)公司發(fā)布施行,。

(一)20__年1月份完善了各部門報(bào)送月度物資需求計(jì)劃流程,。

(三)20__年4月對(duì)《采購物資招標(biāo)流程》進(jìn)行修訂。

(四)20__年4月到____企業(yè)進(jìn)行對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí),。

(五)20__年4月___部內(nèi)部進(jìn)行內(nèi)部物資采購專業(yè)知識(shí)培訓(xùn),。

(六)按6s管理要求規(guī)范采購檔案規(guī)范化管理。

取得經(jīng)驗(yàn)：

(一)采購風(fēng)險(xiǎn)的控制,，比如預(yù)付款都能控制在__%以下,，減少企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),。

(二)內(nèi)控制度相對(duì)健全,，所有物資采購都按照審批權(quán)限和程序。

(三)供應(yīng)商選擇,，建立健全的供應(yīng)商管理體系,，目前采購物資暫不出現(xiàn)質(zhì)量或售后服務(wù)問題。

(四)對(duì)市場(chǎng)調(diào)查研究較為深入,，對(duì)擬采購物資的行業(yè)都進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查,，寫出調(diào)查比選報(bào)告，為實(shí)施采購提供決策依據(jù),。

存在不足：

(一)需繼續(xù)完善__部各項(xiàng)規(guī)章制度,，建立健全的制度體系。

(二)信息化手段利用率不高,。信息技術(shù)給我們企業(yè)的管理提升提供了切實(shí)有效的手段,。電子化采購的好處是顯而易見的，它能夠輕松實(shí)現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范,、實(shí)時(shí)監(jiān)控,、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購管理工作的實(shí)際看,，采購信息系統(tǒng)的建設(shè)相對(duì)滯后,。

(三)采購人員專業(yè)不足。對(duì)于采購員專業(yè)能力不足,，都是半路出家,，人員素質(zhì)不高，梯隊(duì)建設(shè)不足,，這些都成為了制約采購工作效率提升的重要問題,。

準(zhǔn)確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中,、高效,、透明的采購管理體系。

(一)針對(duì)不足需要有健全的制度,，完善各項(xiàng)規(guī)章制度,，為下一步工作做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。

(二)充分利用信息化手段,。采購管理發(fā)展的每一個(gè)階段都伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展,，或者說，信息技術(shù)的發(fā)展都促進(jìn)了采購管理水平的提升,。信息透明,、高效了，我們的采購工作才能變得透明,、高效,。

(三)向供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。現(xiàn)代采購管理,，不僅要對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行管理,，也要對(duì)提供這些產(chǎn)品的供應(yīng)商進(jìn)行長期持續(xù)的管理，同時(shí)還要對(duì)物流,、倉儲(chǔ)等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的管理,。

(四)加強(qiáng)懲防體系建設(shè)。通過完善采購管理體制,，建立多部門相互制約機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)陽光采購、透明采購,，不僅能規(guī)范采購行為,，降低采購成本,，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途,，確保制度上實(shí)現(xiàn)反腐倡廉,。

(五)內(nèi)部人員加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提升管理能力,。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇九

尊敬人民醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)：

您好,，感謝您閱讀我的護(hù)士求職信！下面,，我將對(duì)自己進(jìn)行一次簡單的個(gè)人自我介紹：

我叫xxx,，是xxx大學(xué)醫(yī)護(hù)學(xué)院應(yīng)屆畢業(yè)生.在校期間，本人學(xué)習(xí)勤奮刻苦,，目標(biāo)明確,，學(xué)業(yè)成績優(yōu)秀，專業(yè)理論扎實(shí),，大學(xué)英語水平已具備基本的聽,、說、讀,、寫的能力,，并拿到英語四級(jí)證書，同時(shí)擁有檢索,、查閱英文資料的技能,。經(jīng)過在xx人民醫(yī)院的臨床實(shí)習(xí)階段、專業(yè)學(xué)習(xí)階段,，現(xiàn)已具備扎實(shí)的基礎(chǔ)醫(yī)學(xué),、護(hù)理學(xué)基礎(chǔ)的理論知識(shí)、護(hù)理操作等技能,，已初步具備從事臨床護(hù)理的工作能力,。

專業(yè)學(xué)習(xí)之余，本人也善于把握每個(gè)實(shí)踐鍛煉的機(jī)會(huì),，注重計(jì)算機(jī)技能的發(fā)展,，能夠較好地應(yīng)用word,、excel等office系列辦公軟件,；在校期間，曾任xx大學(xué)醫(yī)護(hù)學(xué)院英語俱樂部外聯(lián)部部長,、學(xué)院話劇團(tuán)成員等,，借此學(xué)習(xí)管理知識(shí)，吸收管理經(jīng)驗(yàn),，鍛煉自己的組織,、管理,、和團(tuán)隊(duì)合作能力；這些經(jīng)驗(yàn)將成為我以后工作生活中不可或缺的一份寶貴財(cái)富,。課外還喜歡唱歌跳舞,、表演、看書,、上網(wǎng),、尤其熱愛運(yùn)動(dòng)。通過實(shí)踐進(jìn)一步提高了我的管理,、組織,、領(lǐng)導(dǎo)和人際交往的能力，不斷地完善自己,。希望您能給我一個(gè)表現(xiàn)自我的機(jī)會(huì),，您就會(huì)發(fā)現(xiàn)我的與眾不同！

1.具備扎實(shí)的基礎(chǔ)醫(yī)學(xué),、臨床醫(yī)學(xué),、護(hù)理學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)；

2.掌握內(nèi)科,、外科,、婦科、兒科等?？频淖o(hù)理理論及操作,；

3.具備較強(qiáng)的護(hù)理技術(shù)操作能力；

4.具備較強(qiáng)的語言,、文字表達(dá)能力,；

5.擁有獨(dú)立的分析問題、解決問題的能力以及調(diào)查研究能力

6.已取得護(hù)士資格證書,！

作為21世紀(jì)的大學(xué)生,，我沒有只滿足于校內(nèi)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，經(jīng)常走向社會(huì)理論聯(lián)系實(shí)際,，從親身實(shí)踐中提高自己的綜合能力,。我相信我自己能夠適應(yīng)今天社會(huì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

最后真摯感謝您對(duì)我的關(guān)注,，希望貴單位能給我一個(gè)實(shí)現(xiàn)夢(mèng)想,、展示才華的機(jī)會(huì)，祝貴院事業(yè)蒸蒸日上,，屢創(chuàng)佳績,！盼望能接到您的答復(fù)信。

此致

敬禮,！

求職人：

20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇十

工作計(jì)劃是未來重要工作的最佳安排,，具有較強(qiáng)的方向性和指導(dǎo)性,。它是應(yīng)用寫作的計(jì)劃風(fēng)格之一。在現(xiàn)代領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)中,，為了達(dá)到特定的效果,，決策助理需要有遠(yuǎn)見、有思想,、仔細(xì)思考,，并從不同的角度設(shè)計(jì)各種工作計(jì)劃，供領(lǐng)導(dǎo)參考,。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎品鑒,！

第一條為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，完善學(xué)校治理體系,，防范和管控經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)內(nèi)部控制不斷完善和發(fā)展，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和有關(guān)法律法規(guī)的要求,，結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，制定本辦法。

第二條本辦法所稱內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上,，對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的完善性,、運(yùn)行的有效性所做出的評(píng)價(jià)活動(dòng)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)為法律法規(guī),、內(nèi)部控制相關(guān)政策制度及學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)定等,。

第三條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。學(xué)校層面主要指學(xué)校的整體控制環(huán)境,，業(yè)務(wù)層面涵蓋了學(xué)校各職能部處,、院系、直屬單位和附屬單位的內(nèi)部控制活動(dòng),。

開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià),，既可以對(duì)學(xué)校整體內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，也可以對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制的某個(gè)要素,、某類業(yè)務(wù)或者某些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià),。

第四條學(xué)校組成內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督檢查工作小組，“xxxx內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組”的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,。

第五條內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督檢查工作小組主要負(fù)責(zé)對(duì)全校內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況開展內(nèi)部監(jiān)督檢查,，并定期組織編制學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制的完善性,、有效性做出評(píng)價(jià),。

第六條學(xué)校各單位,，包括各職能部處,、院系,、直屬單位和附屬單位應(yīng)結(jié)合日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開展情況，實(shí)施本部門的內(nèi)控體系建設(shè),、內(nèi)控自查和自我評(píng)價(jià)工作,。

第七條學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由審計(jì)處負(fù)責(zé)組織實(shí)施，也可委托具備資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施,。

委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施時(shí),，為學(xué)校提供內(nèi)部控制建設(shè)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，不得同時(shí)為學(xué)校提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù),。

第八條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)遵循下列原則：

(一)全面性原則,。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)將學(xué)校所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)涉及的內(nèi)部控制作為評(píng)價(jià)范圍。

(二)重要性原則,。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上,，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)將重要業(yè)務(wù)活動(dòng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域作為評(píng)價(jià)的重點(diǎn)。

(三)客觀性原則,。評(píng)價(jià)工作應(yīng)真實(shí),、準(zhǔn)確反映學(xué)校內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的現(xiàn)狀。

(四)及時(shí)性原則,。與學(xué)校管理活動(dòng)相關(guān)的外部環(huán)境或?qū)W校管理要求發(fā)生變化時(shí),，應(yīng)及時(shí)調(diào)整評(píng)價(jià)的重點(diǎn)、頻次和實(shí)施方式等,。

第九條學(xué)校層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括發(fā)展規(guī)劃,、內(nèi)部控制組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制,、關(guān)鍵崗位與人員,、會(huì)計(jì)及信息系統(tǒng)等方面。涉及學(xué)?？刂骗h(huán)境,、監(jiān)控活動(dòng)等。

第十條各業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括學(xué)校預(yù)決算管理,、資產(chǎn)管理,、債務(wù)管理、收入管理,、支出管理,、合同管理、采購管理,、工程項(xiàng)目管理,、科研項(xiàng)目管理、財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目管理,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息化管理等方面,。

第十一條內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督檢查工作小組對(duì)上一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)所提出的缺陷,、風(fēng)險(xiǎn)、整改建議,、整改措施的落實(shí)情況進(jìn)行檢查,。

第十二條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的工作程序包括：

(一)內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督檢查工作小組作出實(shí)施年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的決定;

(二)組成內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組;

(三)制定內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案;

(四)組織學(xué)校各單位進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià);

(五)在各單位自我評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試等工作;

(六)認(rèn)定內(nèi)部控制的缺陷以及風(fēng)險(xiǎn)的類型,、程度等;

(七)匯總評(píng)價(jià)結(jié)果;

(八)編制《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》;

(九)內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督檢查工作小組審定《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》,。

第十三條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作原則上每年進(jìn)行一次，以每年的12月31日為年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的基準(zhǔn)日,，并于次年的6個(gè)月內(nèi)完成評(píng)價(jià)工作,。

第十四條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作可以采用個(gè)別訪談、調(diào)查問卷,、專題討論,、實(shí)地查驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)抽樣,、穿行測(cè)試和比較分析等方法進(jìn)行,。

第十五條在綜合運(yùn)用各類評(píng)價(jià)方法的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)充分收集被評(píng)價(jià)部門內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況的證據(jù),，規(guī)范填制評(píng)價(jià)工作底稿,，做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分,、定性準(zhǔn)確,。

第十六條按照缺陷的成因，內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷,。

內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷是指缺少為實(shí)現(xiàn)學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)控制目標(biāo)所必需的控制措施,，或控制設(shè)計(jì)不當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo),。

內(nèi)部控制運(yùn)行缺陷是指控制設(shè)計(jì)適當(dāng),，但沒有按設(shè)計(jì)意圖執(zhí)行，或者執(zhí)行人員缺乏專業(yè)勝任能力,，導(dǎo)致無法有效實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的缺陷,。

第十七條根據(jù)內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)程度，按重大風(fēng)險(xiǎn),、重要風(fēng)險(xiǎn)與一般風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,。

重大風(fēng)險(xiǎn)是指涉及學(xué)校整體管理的一個(gè)或多個(gè)控制風(fēng)險(xiǎn)的組合，可能導(dǎo)致某類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo),，影響學(xué)校事業(yè)發(fā)展,。

重要風(fēng)險(xiǎn)是指涉及職能部處、院系等層面的一個(gè)或多個(gè)控制風(fēng)險(xiǎn)的組合，可能導(dǎo)致某類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)偏離控制目標(biāo),，影響學(xué)校某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常有序運(yùn)轉(zhuǎn),。

一般風(fēng)險(xiǎn)是指除重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn),。

第十八條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作完成后,，應(yīng)當(dāng)出具《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》和《內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》,。

《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》應(yīng)當(dāng)包括評(píng)價(jià)工作總體情況,，評(píng)價(jià)的依據(jù)、范圍,、程序,、方法，評(píng)價(jià)結(jié)論,，擬整改措施和建議等內(nèi)容,。

《內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》應(yīng)包括發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)及其認(rèn)定依據(jù),，風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與類型,，重大、重要風(fēng)險(xiǎn)清單以及應(yīng)對(duì)缺陷,、風(fēng)險(xiǎn)的整改措施或整改建議等,。

第十九條對(duì)學(xué)校所屬企業(yè)、教育基金會(huì)以及其他附屬單位的內(nèi)部控制評(píng)價(jià),，可在各單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上,，實(shí)施內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)或結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行。

第二十條通過學(xué)校內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,、評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)設(shè)計(jì)缺陷,、運(yùn)行缺陷、各類型風(fēng)險(xiǎn)以及評(píng)價(jià)報(bào)告中提出的整改建議,、整改措施等,，學(xué)校各單位應(yīng)認(rèn)真整改，原則上于評(píng)價(jià)當(dāng)年的12月31日之前完成相應(yīng)的整改工作;有特殊情況的,，應(yīng)提供未完成的原因,、延期整改完畢的時(shí)間點(diǎn)、進(jìn)一步整改措施等說明,。

第二十一條應(yīng)合理利用《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》所得出的結(jié)論,，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)部控制健全、完善,。

學(xué)校應(yīng)將《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》中的主要結(jié)論和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容按內(nèi)部信息公開機(jī)制進(jìn)行公開,，發(fā)揮信息公開對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。

學(xué)校應(yīng)將《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》中的部門評(píng)價(jià)結(jié)果與領(lǐng)導(dǎo)干部考核掛鉤，實(shí)行追責(zé)問責(zé),，促進(jìn)各單位內(nèi)部控制健全完善和有效運(yùn)行,。

為進(jìn)一步做好我院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的實(shí)施方案》精神,，促進(jìn)我院有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,，切實(shí)做好我院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，結(jié)合我院實(shí)際,，特制訂以下實(shí)施方案,。

一、

指導(dǎo)思想

貫徹落實(shí)依法治國基本方略,，全面推進(jìn)依法行政,，有效防控機(jī)關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，建立健全機(jī)關(guān),、事業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制,，加強(qiáng)機(jī)關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實(shí)好權(quán)責(zé)一致,、有效制衡為核心,，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)的要求,，保證政策、執(zhí)行,、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約,。以推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè),、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè),、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo)，與依法行政,、廉政建設(shè),、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高機(jī)關(guān)工作質(zhì)量提升機(jī)關(guān)管理水平,，保證機(jī)關(guān),、事業(yè)干部隊(duì)伍廉潔高效。

二,、工作目標(biāo)

1,、要結(jié)合我院實(shí)際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度,、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度,，深入梳理預(yù)算管理,、政府采購、資產(chǎn)管理,、項(xiàng)目建設(shè),、決策機(jī)制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn),，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn),，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)的要求,，綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制,、歸口管理,、流程控制,、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控,。

2、形成科學(xué),、合理,、公平、公正的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;建立嚴(yán)格的檢查問責(zé)機(jī)制,。堅(jiān)持有責(zé)必問,、問責(zé)必嚴(yán)，組織開展定期檢查和不定期檢查,，通報(bào)檢查結(jié)果,，對(duì)好的部門和個(gè)人予以表揚(yáng)，對(duì)工作不力的部門和個(gè)人予以通報(bào),，并對(duì)內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究;強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用,。將部門和個(gè)人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評(píng)“優(yōu)”評(píng)“先”、干部提拔使用等掛鉤,，全面提升管理成效,。

三、工作要求

1,、提高思想認(rèn)識(shí),，轉(zhuǎn)變工作理念，自覺投入內(nèi)控建設(shè)工作,。要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性,，增強(qiáng)開展機(jī)關(guān)內(nèi)控工作的自覺性。要牢固樹立內(nèi)控理念,，盡快實(shí)現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變,，將內(nèi)控意識(shí)貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率,。

2,、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任,，順利推進(jìn)內(nèi)部控制工作,。負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃,、周密安排,，確保內(nèi)控工作有序、有力,、有效推進(jìn),。

3、加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，增進(jìn)工作合力,，共同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作。根據(jù)工作實(shí)際,，積極進(jìn)行差別化探索和創(chuàng)新,，形成完善的內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化,。各部門在內(nèi)控小組領(lǐng)導(dǎo)下,，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，積極溝通配合,，按實(shí)施辦法的要求,，將每一個(gè)細(xì)節(jié)落實(shí)到部門和工作人員，確保機(jī)關(guān)內(nèi)部控制工作取得實(shí)效,。

四,、工作內(nèi)容

1、制定內(nèi)部控制基本制度

,，結(jié)合我院實(shí)際情況做好相關(guān)設(shè)計(jì),，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù),，將主要業(yè)務(wù),、流程進(jìn)行分類，研究制定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,，為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ),。

2、制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法

,，要逐項(xiàng)分析風(fēng)險(xiǎn)來源,、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，緊密結(jié)合工作實(shí)際,，做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不落項(xiàng),、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。

3,、(三)制定內(nèi)部控制規(guī)程

,，按照內(nèi)部控制基本制度和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法要求，各部門要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程,，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險(xiǎn)防控措施,，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求,，與各專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法相互交融,、有機(jī)結(jié)合，覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系,。

五,、方法步驟

1、成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制,，明確內(nèi)部控制牽頭部門,，制定,、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制。

2,、梳理業(yè)務(wù)流程,，開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,，建立健全我院各項(xiàng)內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

3,、開展內(nèi)部控制宣傳教育,，針對(duì)國家相關(guān)政策，以及我院內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施,，人員在實(shí)施過程中的責(zé)任進(jìn)行專題培訓(xùn),。

4、督導(dǎo)檢查和驗(yàn)收總結(jié)根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟,，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對(duì)我院各單位各個(gè)階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報(bào),，并將結(jié)果納入年終考核,。我院屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗(yàn)收,。

管理提升,、風(fēng)險(xiǎn)防控和運(yùn)行管理成效等方面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法，形成科室內(nèi)部控制自查報(bào)告及我院內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)報(bào)告,。針對(duì)存在情況,，提出改進(jìn)方向和采取的措施。

按照黨的十八屆四中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》中關(guān)于“加強(qiáng)對(duì)政府內(nèi)部權(quán)力的制約,，是強(qiáng)化對(duì)行政權(quán)力制約的重點(diǎn),。對(duì)財(cái)政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管,、政府投資,、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓,、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實(shí)行分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán),、定期輪崗,，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求,，以及省市財(cái)政部門的工作部署,，加快推進(jìn)財(cái)政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運(yùn)行體系,。

通過查找,、梳理、評(píng)估財(cái)政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險(xiǎn),，制定,、完善并有效實(shí)施一系列制度、流程,、程序和方法,，對(duì)財(cái)政工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制,、事后監(jiān)督和糾正,，提高內(nèi)部管理水平，達(dá)到以下目標(biāo)：

(一)嚴(yán)肅行政紀(jì)律,，提高工作質(zhì)量和效率,，有效履行財(cái)政職能，貫徹落實(shí)好黨中央,、國務(wù)院,、上級(jí)財(cái)政部門和區(qū)委,、區(qū)政府的決策部署。

(二)各項(xiàng)政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行,，各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī),。

(三)嚴(yán)格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防腐敗,，提高財(cái)政資金的安全性,、規(guī)范性、有效性,。

(四)預(yù)決算報(bào)告和相關(guān)報(bào)告,、工作記錄和其他管理信息真實(shí)完整。

各股室(中心)要按照以下的內(nèi)容,，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè),。

(一)穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)。一是制定指導(dǎo)各股室(中心)建立和實(shí)施內(nèi)部控制的基本制度,。二是根據(jù)基本制度以及職責(zé)范圍,，結(jié)合局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度制定法規(guī)及政策風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算編制及執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn),、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險(xiǎn)(含公共關(guān)系,、信息管理、崗位利益沖突)等風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,。三是各股室(中心)根據(jù)基本制度和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,，在查找本單位風(fēng)險(xiǎn)并定級(jí)、完善工作流程,、界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程,。四是制訂內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查辦法和內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，推動(dòng)完善人事管理,、資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)部控制制度,，進(jìn)一步健全財(cái)政內(nèi)部控制制度體系,。

(二)切實(shí)推動(dòng)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財(cái)政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)建設(shè),，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念,、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化,、常態(tài)化。二是組織人員參加省市組織的內(nèi)控專題培訓(xùn),，增強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)人員隊(duì)伍素質(zhì),，切實(shí)推動(dòng)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制落實(shí),。三是組織各股室(中心)開展內(nèi)控日常檢查，匯總分析各股室(中心)內(nèi)部控制中的新情況,。四是組織內(nèi)控有效性專項(xiàng)檢查和考核評(píng)價(jià),，督促各股室(中心)切實(shí)貫徹落實(shí)內(nèi)部控制制度。

(三)指導(dǎo)和推動(dòng)全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè),。在完善局內(nèi)部控制制度的同時(shí),，指導(dǎo)和推動(dòng)全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)工作。

(一)動(dòng)員部署階段(2016年4月1日-4月30日)

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，建立健全工作機(jī)制,。深入做好宣傳、發(fā)動(dòng),、培訓(xùn)和組織部署工作,。

(二)制度建設(shè)階段(2016年5月1日-8月31日)

按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán),，強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運(yùn)行的要求,，結(jié)合財(cái)政工作實(shí)際,，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評(píng)審后發(fā)布實(shí)施。

(三)落實(shí)實(shí)施階段(2016年9月1日-10月31日)

將內(nèi)控理念,、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查,，切實(shí)推動(dòng)內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。

(四)完善總結(jié)階段(2016年11月1日-12月31日)

指導(dǎo)和推動(dòng)全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè),，總結(jié)提升我區(qū)內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)和取得的成效,，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度并在全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)推廣財(cái)政內(nèi)控理念和具體制度辦法,。

成立局內(nèi)部控制委員會(huì)(以下簡稱內(nèi)控委),，負(fù)責(zé)確立局內(nèi)部控制政策，審定重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度,，部署內(nèi)部控制的重大事項(xiàng)和管理措施,，指導(dǎo)和督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、局各股室(中心)建立和完善內(nèi)部控制制度,、程序和管理措施,。內(nèi)控委主任由局長擔(dān)任，副主任由相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,，委員由辦公室,、監(jiān)察室、監(jiān)督檢查股(會(huì)計(jì)股),、預(yù)算股,、國庫股,、綜合股、行政政法股,、科教文股,、社保股、農(nóng)業(yè)股(綜改股),、企業(yè)股(國資股,、外經(jīng)股)、經(jīng)建股,、農(nóng)綜辦,、政府采購辦(采購中心)、融資服務(wù)中心(債務(wù)管理股),、國庫支付中心(會(huì)計(jì)核算中心)等股室負(fù)責(zé)人組成,。內(nèi)控委定期或不定期召開會(huì)議，研究內(nèi)部控制工作情況,，審議風(fēng)險(xiǎn)事件定級(jí)和責(zé)任追究建議,，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。

內(nèi)控委下設(shè)辦公室,，承擔(dān)內(nèi)控委日常工作,。內(nèi)控辦設(shè)在監(jiān)督檢查股，由內(nèi)控委成員股室(中心)有關(guān)人員組成,，主任由分管監(jiān)督檢查股的局領(lǐng)導(dǎo)兼任,，內(nèi)控辦成員由各股室(中心)指派專人負(fù)責(zé)。內(nèi)控辦負(fù)責(zé)牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度,，審核相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,，審核各股室(中心)內(nèi)部控制操作規(guī)程，對(duì)內(nèi)部控制制度有效性進(jìn)行檢查,、考核和評(píng)價(jià)并向內(nèi)控委報(bào)告,，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查并提出處理意見，對(duì)內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行研究并制訂解決方案,。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)參照同步開展,，要按照要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際細(xì)化工作方案,，成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化工作部署落實(shí),，明確責(zé)任分工,，切實(shí)推進(jìn)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。

基本制度及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法的擬訂和組織實(shí)施,，由各有關(guān)股室(中心)分別牽頭負(fù)責(zé),。局監(jiān)督檢查股牽頭內(nèi)控辦工作,，負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基本制度;預(yù)算股、國庫股分別牽頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,，其中預(yù)算股牽頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)部分,，預(yù)算股、國庫股按照職責(zé)分工牽頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)部分;辦公室牽頭負(fù)責(zé)制定法規(guī)及政策風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法和內(nèi)部控制問責(zé)制度,。在擬訂和組織實(shí)施專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法中，各牽頭單位之間應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,。

各股室(中心)負(fù)責(zé)本股室(中心)職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作,。一是根據(jù)基本制度和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法，制訂本股室(中心)內(nèi)部控制操作規(guī)程,，做好內(nèi)控工作;二是各股室(中心)主要負(fù)責(zé)人對(duì)本股室(中心)職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負(fù)總責(zé),，組織股室(中心)職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)，三是各股室(中心)指定專人負(fù)責(zé)與內(nèi)控辦的工作聯(lián)絡(luò),，配合內(nèi)控辦的有關(guān)工作安排,。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各股室(中心)負(fù)責(zé)人是本股室(中心)內(nèi)控工作第一責(zé)任人,，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓,，精心籌劃，周密安排,，確保內(nèi)控工作有序,、有力、有效推進(jìn),。

(二)認(rèn)真抓好落實(shí),。各股室(中心)要認(rèn)真查找股室(中心)風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評(píng)估定級(jí)，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé),，完善工作流程,，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實(shí)抓好落實(shí),。

(三)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng),。要堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”,，各股室(中心)負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念,，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識(shí)貫穿于日常工作中,，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”,，在股室(中心)內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍,。

(四)加大檢查力度,。內(nèi)控辦要對(duì)各股室(中心)內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié),、查找原因,、堵塞漏洞,。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各股室(中心)內(nèi)控制度建設(shè),、執(zhí)行,、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定,。檢查情況向內(nèi)控委報(bào)告,。

(五)完善問責(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運(yùn)用于干部選拔,、任用,、獎(jiǎng)懲，以及單位和個(gè)人年度考核,、評(píng)先等工作,。對(duì)于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故的責(zé)任單位和干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé),。

按照黨的十八屆四中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》中關(guān)于“加強(qiáng)對(duì)政府內(nèi)部權(quán)力的制約,，是強(qiáng)化對(duì)行政權(quán)力制約的重點(diǎn)。對(duì)財(cái)政資金分配使用,、國有資產(chǎn)監(jiān)管,、政府投資、政府采購,、公共資源轉(zhuǎn)讓,、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán),、定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制,，防止權(quán)力濫用”的要求,，以及省市財(cái)政部門的工作部署，加快推進(jìn)財(cái)政內(nèi)控工作,，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運(yùn)行體系,。

通過查找、梳理,、評(píng)估財(cái)政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險(xiǎn),，制定、完善并有效實(shí)施一系列制度,、流程,、程序和方法,，對(duì)財(cái)政工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范,、事中控制,、事后監(jiān)督和糾正，提高內(nèi)部管理水平,，達(dá)到以下目標(biāo)：

(一)嚴(yán)肅行政紀(jì)律,，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財(cái)政職能,，貫徹落實(shí)好黨中央,、國務(wù)院、上級(jí)財(cái)政部門和區(qū)委,、區(qū)政府的決策部署,。

(二)各項(xiàng)政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī),。

(三)嚴(yán)格遵守廉潔從政規(guī)定,，防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財(cái)政資金的安全性,、規(guī)范性,、有效性。

(四)預(yù)決算報(bào)告和相關(guān)報(bào)告,、工作記錄和其他管理信息真實(shí)完整,。

各股室(中心)要按照以下的內(nèi)容，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè),。

(一)穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè),。一是制定指導(dǎo)各股室(中心)建立和實(shí)施內(nèi)部控制的基本制度。二是根據(jù)基本制度以及職責(zé)范圍,，結(jié)合局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度制定法規(guī)及政策風(fēng)險(xiǎn),、預(yù)算編制及執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險(xiǎn)(含公共關(guān)系,、信息管理,、崗位利益沖突)等風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法。三是各股室(中心)根據(jù)基本制度和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,，在查找本單位風(fēng)險(xiǎn)并定級(jí),、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程,。四是制訂內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查辦法和內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,，推動(dòng)完善人事管理、資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理,、內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)部控制制度,，進(jìn)一步健全財(cái)政內(nèi)部控制制度體系,。

(二)切實(shí)推動(dòng)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財(cái)政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)建設(shè),，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念,、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化,、常態(tài)化。二是組織人員參加省市組織的內(nèi)控專題培訓(xùn),，增強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)人員隊(duì)伍素質(zhì),，切實(shí)推動(dòng)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。三是組織各股室(中心)開展內(nèi)控日常檢查,，匯總分析各股室(中心)內(nèi)部控制中的新情況,。四是組織內(nèi)控有效性專項(xiàng)檢查和考核評(píng)價(jià)，督促各股室(中心)切實(shí)貫徹落實(shí)內(nèi)部控制制度,。

(三)指導(dǎo)和推動(dòng)全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè),。在完善局內(nèi)部控制制度的同時(shí)，指導(dǎo)和推動(dòng)全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)工作,。

(一)動(dòng)員部署階段(2016年4月1日-4月30日)

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，建立健全工作機(jī)制。深入做好宣傳,、發(fā)動(dòng),、培訓(xùn)和組織部署工作。

(二)制度建設(shè)階段(2016年5月1日-8月31日)

按照分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)，強(qiáng)化流程控制,、依法合規(guī)運(yùn)行的要求,，結(jié)合財(cái)政工作實(shí)際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評(píng)審后發(fā)布實(shí)施,。

(三)落實(shí)實(shí)施階段(2016年9月1日-10月31日)

將內(nèi)控理念,、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查，切實(shí)推動(dòng)內(nèi)控機(jī)制落實(shí),。

(四)完善總結(jié)階段(2016年11月1日-12月31日)

指導(dǎo)和推動(dòng)全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè),，總結(jié)提升我區(qū)內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度并在全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)推廣財(cái)政內(nèi)控理念和具體制度辦法,。

成立局內(nèi)部控制委員會(huì)(以下簡稱內(nèi)控委)，負(fù)責(zé)確立局內(nèi)部控制政策,，審定重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度,，部署內(nèi)部控制的重大事項(xiàng)和管理措施,，指導(dǎo)和督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、局各股室(中心)建立和完善內(nèi)部控制制度,、程序和管理措施,。內(nèi)控委主任由局長擔(dān)任，副主任由相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,，委員由辦公室,、監(jiān)察室、監(jiān)督檢查股(會(huì)計(jì)股),、預(yù)算股、國庫股,、綜合股,、行政政法股、科教文股,、社保股,、農(nóng)業(yè)股(綜改股)、企業(yè)股(國資股,、外經(jīng)股),、經(jīng)建股、農(nóng)綜辦,、政府采購辦(采購中心),、融資服務(wù)中心(債務(wù)管理股)、國庫支付中心(會(huì)計(jì)核算中心)等股室負(fù)責(zé)人組成,。內(nèi)控委定期或不定期召開會(huì)議,，研究內(nèi)部控制工作情況，審議風(fēng)險(xiǎn)事件定級(jí)和責(zé)任追究建議,，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施,。

內(nèi)控委下設(shè)辦公室，承擔(dān)內(nèi)控委日常工作,。內(nèi)控辦設(shè)在監(jiān)督檢查股,，由內(nèi)控委成員股室(中心)有關(guān)人員組成，主任由分管監(jiān)督檢查股的局領(lǐng)導(dǎo)兼任,，內(nèi)控辦成員由各股室(中心)指派專人負(fù)責(zé),。內(nèi)控辦負(fù)責(zé)牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,，審核各股室(中心)內(nèi)部控制操作規(guī)程,，對(duì)內(nèi)部控制制度有效性進(jìn)行檢查、考核和評(píng)價(jià)并向內(nèi)控委報(bào)告,，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查并提出處理意見,，對(duì)內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行研究并制訂解決方案,。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)參照同步開展，要按照要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn),，結(jié)合實(shí)際細(xì)化工作方案,，成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化工作部署落實(shí),，明確責(zé)任分工,，切實(shí)推進(jìn)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。

基本制度及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法的擬訂和組織實(shí)施,，由各有關(guān)股室(中心)分別牽頭負(fù)責(zé),。局監(jiān)督檢查股牽頭內(nèi)控辦工作，負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基本制度;預(yù)算股,、國庫股分別牽頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,，其中預(yù)算股牽頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)部分，預(yù)算股,、國庫股按照職責(zé)分工牽頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)部分;辦公室牽頭負(fù)責(zé)制定法規(guī)及政策風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法和內(nèi)部控制問責(zé)制度。在擬訂和組織實(shí)施專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法中,，各牽頭單位之間應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,。

各股室(中心)負(fù)責(zé)本股室(中心)職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。一是根據(jù)基本制度和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,，制訂本股室(中心)內(nèi)部控制操作規(guī)程,，做好內(nèi)控工作;二是各股室(中心)主要負(fù)責(zé)人對(duì)本股室(中心)職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負(fù)總責(zé)，組織股室(中心)職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè),，三是各股室(中心)指定專人負(fù)責(zé)與內(nèi)控辦的工作聯(lián)絡(luò),，配合內(nèi)控辦的有關(guān)工作安排。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。各股室(中心)負(fù)責(zé)人是本股室(中心)內(nèi)控工作第一責(zé)任人,，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，精心籌劃,，周密安排,，確保內(nèi)控工作有序、有力,、有效推進(jìn),。

(二)認(rèn)真抓好落實(shí)。各股室(中心)要認(rèn)真查找股室(中心)風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評(píng)估定級(jí),，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé),，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程,，并切實(shí)抓好落實(shí),。

(三)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng),。要堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”,，各股室(中心)負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念,，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識(shí)貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”,，在股室(中心)內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍,。

(四)加大檢查力度。內(nèi)控辦要對(duì)各股室(中心)內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié),、查找原因、堵塞漏洞,。定期檢查一年一次,，檢查的主要內(nèi)容包括各股室(中心)內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行,、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定,。檢查情況向內(nèi)控委報(bào)告,。

(五)完善問責(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運(yùn)用于干部選拔,、任用,、獎(jiǎng)懲，以及單位和個(gè)人年度考核,、評(píng)先等工作,。對(duì)于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故的責(zé)任單位和干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé),。

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))以及廣東省財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范[試行]實(shí)施工作的意見》(粵財(cái)會(huì)[2015]51號(hào))文件精神,，進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制,，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè),，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部控制缺陷,、補(bǔ)充修訂管理制度,、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層,、執(zhí)行層,、業(yè)務(wù)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過程內(nèi)控體系,。從而有效保證我院運(yùn)行管理合法合規(guī),，資產(chǎn)安全,，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高運(yùn)行效率和效果,，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)我院健康可持續(xù)發(fā)展,。

我院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：按照內(nèi)控建設(shè)工作的整體部署，于2016年年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施工作,，力爭(zhēng)到2017年底,，遵照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）要求，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一,、規(guī)范,、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運(yùn)行。

內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是：建立覆蓋我院各項(xiàng)運(yùn)行管理活動(dòng)的內(nèi)部控制體系,；制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),、監(jiān)督檢查并促進(jìn)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合,，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力,。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預(yù)算、收支管理,、采購業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理,、合同管理,、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的我院運(yùn)營管理的各個(gè)方面,。

按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）要求,，梳理、修訂,、健全單位現(xiàn)有各項(xiàng)規(guī)章制度,，細(xì)化、完善各項(xiàng)運(yùn)行管理業(yè)務(wù)（工作）流程,，建立適應(yīng)本院運(yùn)行管理實(shí)際需要的內(nèi)部控制制度體系,。

1、建立內(nèi)控體系的必要性：完善的內(nèi)部控制制度體系是約束,、規(guī)范我院管理行為的準(zhǔn)則,，是減少風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防控的基本保證,，可以保障運(yùn)行管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高運(yùn)行效率和管理水平,，促進(jìn)我院發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

2、建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循下列基本原則:

(1)全面性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策,、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋我院的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

(2)重要性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,。

(3)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在我院治理結(jié)構(gòu),、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配,、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營效率,。

(4)適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與運(yùn)行規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍,、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制制度,，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制,，防止制度缺失和流程缺陷,。

(5)成本效益原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

3,、建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五要素:

(1)內(nèi)部環(huán)境,。內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配,、人力資源政策,、企業(yè)文化等。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是我院及時(shí)識(shí)別,、系統(tǒng)分析運(yùn)行活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

(3)控制活動(dòng),?？刂苹顒?dòng)是我院根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。

(4)信息與溝通,。即及時(shí),、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,確保信息在我院內(nèi)部,、我院與外部之間進(jìn)行有效溝通,。

(5)監(jiān)督,。內(nèi)部監(jiān)督是對(duì)內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

4,、以價(jià)值管理為主線,，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，全面梳理和優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)（工作）流程,，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點(diǎn),，制定修訂完善制度流程，制作內(nèi)部控制制度匯編,，建立形成內(nèi)部控制制度體系,。

5、按照管理制度化,、制度流程化,、流程信息化的要求，推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè),，各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)控制措施在線運(yùn)行。

為確保我院內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn),保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行,我院將建立內(nèi)部控制組織體系,，通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系,，使管理層及決策層能及時(shí)獲得適當(dāng)信息；全體員工能共同參與內(nèi)部控制,，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任,；各層級(jí)、各部門,、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé),。

?內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個(gè)層面，分別是決策,、管理,、執(zhí)行、監(jiān)督,。決策層面包括：院務(wù)委員會(huì),、內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組；管理層面包括：內(nèi)部控制執(zhí)行小組,；執(zhí)行層面包括我院內(nèi)部各職能部門和各業(yè)務(wù)部門,；監(jiān)督層面是單位黨支部紀(jì)檢。

（一）院務(wù)委員會(huì)

是我院最高決策機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施,；審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告；審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重大策略，重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷的解決方案,；審議內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及其職責(zé)方案,；審批內(nèi)控最終工作成果；有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng),。

（二）內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

我院將設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，待領(lǐng)導(dǎo)過會(huì)討論通過后實(shí)施。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組組長由我院院長擔(dān)任,是我院內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人,。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo),、決策、部署和指揮,。

（三）內(nèi)審部門職責(zé)

作為內(nèi)部審計(jì)職能部門,，監(jiān)督人員要對(duì)內(nèi)控建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，配合內(nèi)控執(zhí)行小組對(duì)本院內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)行評(píng)估,。

（四）各職能部門及業(yè)務(wù)部門

為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助,，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項(xiàng)重要事宜,。

?各職能部門及業(yè)務(wù)部門應(yīng)由專人兼職負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)控管理工作,，即內(nèi)控管理員。內(nèi)控管理員職責(zé)包括：

1.聯(lián)系本單位內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室相關(guān)人員,，提供工作所需各項(xiàng)資料,；

4.?編制本部門內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。

5.組織安排與內(nèi)控管理相關(guān)的其他工作,。

由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作辦公室與各職能部門或業(yè)務(wù)部門對(duì)接溝通的紐帶,，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作,。

內(nèi)控建設(shè)工作涉及我院運(yùn)營管理的全過程,包括各個(gè)層面、各類業(yè)務(wù),、各項(xiàng)制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,計(jì)劃于2016年2月至2017年底完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作。

根據(jù)財(cái)政部,、市縣財(cái)政部門文件的要求,，結(jié)合醫(yī)院“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益,，惠及老百姓,。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施,、務(wù)求實(shí)效”的原則,，以全面測(cè)試、梳理醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn),，以分析醫(yī)院內(nèi)部控制缺陷,、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段,，建立涵蓋醫(yī)院的決策層,、執(zhí)行層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過程內(nèi)控體系,。從而有效保證機(jī)醫(yī)院管理合法合規(guī),，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,，提高管理效率和效果,，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略。

(一)構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系

對(duì)照財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào)）,，對(duì)醫(yī)院的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí),，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求,，對(duì)現(xiàn)有的醫(yī)院內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè);建立適合我院發(fā)展的內(nèi)控管理體系,。

(二)構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系

以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ),，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行,。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求,。

(三)構(gòu)建以內(nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系

通過內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn),，分析評(píng)價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤,，提出切實(shí)可行的整改方案,，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求,。

(一)完善流程制度體系

和控制辦法,，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn),、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制辦法,。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系,。

2,、完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在流程梳理,、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上,，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理,，對(duì)流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容,、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范,。

(二)建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系

1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系,。包括檢查機(jī)制,、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法,。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn),，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法,，配合流程標(biāo)準(zhǔn),，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

2,、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系,。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作,，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估,，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績效考核掛鉤。

3,、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系,。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析,、調(diào)整授權(quán),、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等,，保持內(nèi)控的適應(yīng)性,。

(三)健全內(nèi)控組織體系

1、健全內(nèi)控決策組織,。明確院委會(huì),、辦公室等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程,，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià),。

2、健全內(nèi)控管理組織,。財(cái)務(wù)科是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作,。辦公室是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門,，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實(shí)施工作,。具體內(nèi)容如下：

(1)財(cái)務(wù)科：完善公司財(cái)務(wù)管理，為醫(yī)院管理層提供有效,、真實(shí),、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況,。

(3)醫(yī)院辦公室：協(xié)調(diào)院長與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通,，設(shè)計(jì)適應(yīng)醫(yī)院發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計(jì)劃與考核管理,、制度管理,、合同管理、法律事務(wù)管理,、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理,，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

(三)優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

1,、優(yōu)化內(nèi)控文化,。要在醫(yī)院原有的文化基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部控制特征,，形成“人人講內(nèi)控,、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化,。

2,、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進(jìn)修,、招聘等手段,，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備,。

流程梳理階段：通過該階段工作,，摸清醫(yī)院主要業(yè)務(wù)和管理流程的實(shí)際運(yùn)行狀況，為下一步的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查和評(píng)級(jí)奠定基礎(chǔ),。

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作,。

一,、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)

1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論,、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂,。

2、按照宣導(dǎo)計(jì)劃,，組織對(duì)集團(tuán)相關(guān)管理人員實(shí)行宣貫

3,、對(duì)宣貫結(jié)果的跟蹤

計(jì)劃實(shí)施時(shí)間3—4月份

二,、制度系統(tǒng)的整理

1、自查階段,。各部門應(yīng)于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,，對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理、完善,，建議形成書面報(bào)告,。

各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查,、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策,、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比,，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險(xiǎn)清單,。

2,、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下,，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,，將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對(duì)各部門制度,、流程自審結(jié)果復(fù)合,；按照內(nèi)控工作原則，對(duì)相關(guān)制度修訂,。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行,。同時(shí)，整理內(nèi)部控制缺陷,，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì),。

3,、問題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,，針對(duì)相關(guān)檢察部門報(bào)告（如審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告,，監(jiān)察部門的監(jiān)察報(bào)告，人力部門的處罰報(bào)告等）揭露出的問題,，查找相關(guān)制度,、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)；對(duì)制度,、流程進(jìn)行修訂,、升級(jí),。

4、落實(shí)階段,。制度聯(lián)合工作組，針對(duì)制度的執(zhí)行情況,，對(duì)執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息,。各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況，進(jìn)行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,，機(jī)構(gòu),、人員和崗位的調(diào)整等。

5,、評(píng)估階段,。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息，針對(duì)制度,、流程修訂的過程,，應(yīng)制度執(zhí)行情況開展評(píng)估，對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注,。

三,、20xx年的預(yù)算跟蹤工作

根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的20xx年度預(yù)算，按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況,。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況,，定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤,、評(píng)估,，并出具審查跟蹤報(bào)告。

1,、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式,。

2、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程,。

3,、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。

4,、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過程,。

5、其他情形,。

四,、集團(tuán)考核指標(biāo)評(píng)估工作

1、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn),。

2,、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估,。

3、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開展評(píng)估,。

4,、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合、分析,，向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告,。

5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí),。

以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及20xx年工作計(jì)劃,，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正

第一條為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，完善學(xué)校治理體系,，防范和管控經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)內(nèi)部控制不斷完善和發(fā)展，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)),、《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制指南(試行)》(教財(cái)廳〔2016〕2號(hào)),、《江蘇省省屬院校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制實(shí)施指南》(蘇教財(cái)〔2017〕2號(hào))和有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，制定本辦法,。

第二條本辦法所稱內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的完善性,、運(yùn)行的有效性所做出的評(píng)價(jià)活動(dòng),。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)為法律法規(guī)、內(nèi)部控制相關(guān)政策制度及學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)定等,。

第三條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的評(píng)價(jià),。學(xué)校層面主要指學(xué)校的整體控制環(huán)境，業(yè)務(wù)層面涵蓋了學(xué)校各職能部處,、院系,、直屬單位和附屬單位的內(nèi)部控制活動(dòng)。

開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià),，既可以對(duì)學(xué)校整體內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià),，也可以對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制的某個(gè)要素、某類業(yè)務(wù)或者某些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià),。

第四條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)遵循下列原則：

(一)全面性原則,。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)將學(xué)校所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)涉及的內(nèi)部控制作為評(píng)價(jià)范圍。

(二)重要性原則,。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上,，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)將重要業(yè)務(wù)活動(dòng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域作為評(píng)價(jià)的重點(diǎn)。

(三)客觀性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)真實(shí),、準(zhǔn)確反映學(xué)校內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的現(xiàn)狀,。

(四)及時(shí)性原則。與學(xué)校管理活動(dòng)相關(guān)的外部環(huán)境或?qū)W校管理要求發(fā)生變化時(shí),，應(yīng)及時(shí)調(diào)整評(píng)價(jià)的重點(diǎn),、頻次和實(shí)施方式等。

第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)分工

第五條學(xué)校成立由分管校領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”),，領(lǐng)導(dǎo)小組成員包括審計(jì)處,、財(cái)務(wù)處、監(jiān)察處,、科技處、基建處,、后勤服務(wù)中心,、國有資產(chǎn)管理處、資產(chǎn)經(jīng)營公司等相關(guān)部門的主要負(fù)責(zé)人,。其主要職責(zé)：

(一)制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理制度并督促實(shí)施;

(二)審批內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作的計(jì)劃,、方案;

(三)組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作;

(四)分析認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷;

(五)審批內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告及整改方案;

(六)其他與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督管理有關(guān)的工作。

第六條學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由審計(jì)處牽頭組織實(shí)施,，也可委托具備資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施,。

委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施時(shí)，為學(xué)校提供內(nèi)部控制建設(shè)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu),，不得同時(shí)為學(xué)校提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù),。

主要職責(zé)：

(一)組織擬定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)相關(guān)制度;

(二)組織編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案;

(三)組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作;

(四)監(jiān)督內(nèi)部控制缺陷整改落實(shí)情況;

(五)完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的相關(guān)工作。

第七條學(xué)校相關(guān)部門或單位包括各職能部處,、院系,、直屬單位和附屬單位應(yīng)結(jié)合日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開展情況，實(shí)施本部門的內(nèi)控體系建設(shè),、內(nèi)控自查和自我評(píng)價(jià)工作,。主要職責(zé)：

(二)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制自查結(jié)果梳理內(nèi)部控制缺陷;

(三)參與學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷的認(rèn)定;

(四)針對(duì)內(nèi)部控制中存在的缺陷制定整改計(jì)劃;

(五)落實(shí)整改計(jì)劃，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)送整改情況報(bào)告;

(六)其他和本單位內(nèi)部控制及其評(píng)價(jià)相關(guān)的工作,。

第三章評(píng)價(jià)內(nèi)容

第八條學(xué)校組織開展內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià),，應(yīng)綜合考慮學(xué)校發(fā)展規(guī)劃、治理結(jié)構(gòu),、內(nèi)部控制組織架構(gòu),、運(yùn)行機(jī)制、人力資源政策,、關(guān)鍵崗位與人員及權(quán)責(zé)分配,、會(huì)計(jì)及信息系統(tǒng)、校園文化等方面。

第九條各業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括學(xué)校預(yù)決算管理,、資產(chǎn)管理,、債務(wù)管理、收入管理,、支出管理,、合同管理、采購管理,、工程項(xiàng)目管理,、科研項(xiàng)目管理、財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目管理,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息化管理等方面;并兼顧學(xué)校所屬企業(yè)管理,、教育基金會(huì)管理等單位。

第十條學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)上一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)所提出的缺陷,、風(fēng)險(xiǎn),、整改建議、整改措施的落實(shí)情況進(jìn)行檢查,。

第四章評(píng)價(jià)程序和方法

第十一條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的工作程序包括：

(一)制定內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案;

(二)組建內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組;

(三)組織學(xué)校各部門進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià);

(四)在各部門自我評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上,，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試等工作;

(五)認(rèn)定內(nèi)部控制的缺陷以及風(fēng)險(xiǎn)的類型、程度等;

(六)匯總評(píng)價(jià)結(jié)果;

(七)編制《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》;

(八)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》;

第十二條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作可以采用個(gè)別訪談,、調(diào)查問卷,、專題討論、實(shí)地查驗(yàn),、統(tǒng)計(jì)抽樣,、穿行測(cè)試和比較分析等方法進(jìn)行。

第五章缺陷認(rèn)定

第十三條在綜合運(yùn)用各類評(píng)價(jià)方法的基礎(chǔ)上,，應(yīng)當(dāng)充分收集被評(píng)價(jià)部門內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況的證據(jù),，規(guī)范填制評(píng)價(jià)工作底稿，做到事實(shí)清楚,、證據(jù)充分,、定性準(zhǔn)確。

第十四條按照缺陷的成因,，內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷,。

內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷是指缺少為實(shí)現(xiàn)學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)控制目標(biāo)所必需的控制措施，或控制設(shè)計(jì)不當(dāng),，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo),。

內(nèi)部控制運(yùn)行缺陷是指控制設(shè)計(jì)適當(dāng)，但沒有按設(shè)計(jì)意圖執(zhí)行,，或者執(zhí)行人員缺乏專業(yè)勝任能力,，導(dǎo)致無法有效實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的缺陷。

第十五條根據(jù)內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)程度，按重大風(fēng)險(xiǎn),、重要風(fēng)險(xiǎn)與一般風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,。

重大風(fēng)險(xiǎn)是指涉及學(xué)校整體管理的一個(gè)或多個(gè)控制風(fēng)險(xiǎn)的組合，可能導(dǎo)致某類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo),，影響學(xué)校事業(yè)發(fā)展,。

重要風(fēng)險(xiǎn)是指涉及職能部處、院系等層面的一個(gè)或多個(gè)控制風(fēng)險(xiǎn)的組合,，可能導(dǎo)致某類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)偏離控制目標(biāo),，影響學(xué)校某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

一般風(fēng)險(xiǎn)是指除重大風(fēng)險(xiǎn),、重要風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn),。

第十六條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門編制內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表，報(bào)送學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,。重大缺陷由學(xué)校決策機(jī)構(gòu)認(rèn)定,。

第六章評(píng)價(jià)報(bào)告

第十七條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作開展情況、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況,、內(nèi)部控制有效性結(jié)論等。主要包括以下內(nèi)容：

(一)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明;

(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況;

(三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序,、方法,、范圍、依據(jù);

(四)內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定情況;

(五)內(nèi)部控制缺陷的整改情況及重大,、重要缺陷采取的處理措施,。

(六)內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。

第十八條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作可以按照工作計(jì)劃或年度實(shí)施,，12月31日為年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的基準(zhǔn)日,，并于6個(gè)月內(nèi)完成評(píng)價(jià)工作。

第十九條關(guān)注內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送日之間是否發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性的因素,，并根據(jù)其性質(zhì)和影響程度對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整,。

第二十條學(xué)校以適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行公開，并重視內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的應(yīng)用,，督促,、檢查缺陷的整改，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制的實(shí)施和運(yùn)用,。

第七章附則

第二十一條本辦法由審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋,。自發(fā)布之日起施行。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇十一

一,、抓組織,，重實(shí)效加強(qiáng)我院環(huán)衛(wèi)工作組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作職責(zé)，使環(huán)衛(wèi)工作有組織,、有計(jì)劃的開展,。把建設(shè)健康單位與創(chuàng)建省級(jí)衛(wèi)生縣城工作有機(jī)的結(jié)合起來，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),，在注重實(shí)效上下功夫,。今年的環(huán)衛(wèi)重點(diǎn)工作是：持續(xù)做好病媒生物防治工作、單位的美化,、凈化,、綠化工作，同時(shí)認(rèn)真做好日常衛(wèi)生工作,。

1,、病媒生物防治計(jì)劃

病媒生物防治是一項(xiàng)長期的工作任務(wù)。每年必須在“五一”節(jié)之前,，對(duì)蚊蠅孳生地進(jìn)行一次全面的清理,、噴殺，避免夏季蚊蠅繁殖,。同時(shí)對(duì)辦公區(qū),、家屬區(qū)的化糞池、沉淀井徹底清理一次（每年兩次）,，確保污水管道暢通,。在家屬區(qū)、辦公區(qū)垃圾箱周圍擺放毒餌站,，定期滅鼠,。認(rèn)真處理廢物及垃圾，院內(nèi)設(shè)置足夠的垃圾箱,、垃圾桶,，定期清理，保持院內(nèi)環(huán)境整潔,。

2,、綠化管理計(jì)劃

醫(yī)院的綠化工作是醫(yī)院環(huán)境條件的一個(gè)重要因素，醫(yī)院的綠化,，由院領(lǐng)導(dǎo)參加及有關(guān)科室人員組成綠化工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，負(fù)責(zé)全院綠化工作的計(jì)劃、組織和統(tǒng)一管理,。配備一定數(shù)量的綠化工人,，具體負(fù)責(zé)綠化管理工作。長遠(yuǎn)規(guī)劃和年度計(jì)劃：根據(jù)本單位占地面積及建筑物布局情況,，統(tǒng)盤考慮綠化規(guī)劃,，努力解決黃土赤露,，提高綠化覆蓋率，注意園林,、亭,、角、架,、山,、溪、雕塑的點(diǎn)綴,，提高綠化美化水平,。長遠(yuǎn)規(guī)劃以綠化發(fā)展為方向、目標(biāo)為前提,，而年度計(jì)劃則應(yīng)側(cè)重于具體的實(shí)施,，包括花木的種植和管理，防治蟲害以及越冬保暖等,。綠化經(jīng)費(fèi)應(yīng)實(shí)行?？顚Ｓ谩Ａ硗?，注重專業(yè)隊(duì)伍與群眾養(yǎng)護(hù)相結(jié)合：在綠化工人負(fù)責(zé)管理的基礎(chǔ)上,，大力提倡全院職工、病員愛護(hù)樹木花草的新風(fēng)尚,，教育職工,、病員和家屬都來愛護(hù)院內(nèi)的一草一木，人人參加綠化管理,。

二、大力宣傳,，人人參與首先健全宣傳教育陣地建設(shè),，擴(kuò)大教育面。運(yùn)用多種形式做好衛(wèi)生宣傳工作,，使職工,、病員及家屬養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，愛護(hù)各種衛(wèi)生設(shè)施,，保持公共場(chǎng)所的清潔衛(wèi)生,，對(duì)隨地倒垃圾、潑污水,、吐痰,、亂扔果皮，紙屑,，廢物等危害環(huán)境衛(wèi)生的行為進(jìn)行批評(píng)教育和必要的罰款,。具體做到以下方面：

1,、及時(shí)把黨和政府對(duì)環(huán)衛(wèi)工作的要求及文件精神傳達(dá)給群眾，做到人人皆知,；

3,、利用下鄉(xiāng)對(duì)廣大老百姓進(jìn)行健康知識(shí)的普及教育，努力豐富衛(wèi)生 服務(wù)的內(nèi)容,。

三,、進(jìn)一步完善內(nèi)部治理、考核辦法和有關(guān)的規(guī)章制度,，逐步實(shí)行科學(xué)治理,、規(guī)范治理。繼續(xù)安排專人具體負(fù)責(zé)單位愛衛(wèi)會(huì)的日常工作和健康教育建設(shè)工作,；安排保潔員負(fù)責(zé)院內(nèi)和辦公樓內(nèi)的衛(wèi)生,，大廳、過道一日拖二次,，垃圾,、廁所定期清理，去除異味,，隨時(shí)保持院內(nèi)清潔,；公共設(shè)施定期進(jìn)行檢查維護(hù)；積極開展除“四害”工作,。

四,、做好環(huán)衛(wèi)會(huì)基本工作。繼續(xù)按照上級(jí)的要求,，積極參與衛(wèi)生活動(dòng),。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇十二

1、公司基本情況

中國光大銀行股份有限公司,，簡稱為“中國光大銀行”,、“光大銀行”(以下稱“本行”)。本行成立于1992年,，1997年1月完成股份制改造,，20xx年8月18日成功完成ipo并在上海證券交易所掛牌上市，股票代碼601818,。截止20xx年9月,，公司資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到16,700億元;截止20xx年底，已在26個(gè)省,、自治區(qū),、直轄市的72個(gè)經(jīng)濟(jì)中心城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)689家，形成了全國性銀行的經(jīng)營網(wǎng)絡(luò),。光大銀行多年來不斷改革創(chuàng)新,、銳意進(jìn)取,，在為社會(huì)和客戶提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的同時(shí)，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績,，已成為一家頗具社會(huì)影響力的全國性股份制商業(yè)銀行和上市公司,。

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，本行通過多年的內(nèi)部控制不斷實(shí)踐,，已建立了較為健全的內(nèi)部控制監(jiān)督體系,。本行董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé);監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;高級(jí)管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的實(shí)施,，組織領(lǐng)導(dǎo)本行內(nèi)部控制的日常運(yùn)行,。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)通過下設(shè)專門委員會(huì)對(duì)本行內(nèi)部控制體系的建設(shè)、執(zhí)行和完善情況進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),。

為加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè),，本行建立和完善了以股東大會(huì)、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì),、高級(jí)管理層為主體的公司治理架構(gòu)，形成了分工合理,、職責(zé)明確,、制衡有效、報(bào)告關(guān)系清晰,、運(yùn)行高效的良好公司治理,，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì),、審計(jì)委員會(huì),、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名委員會(huì),、薪酬委員會(huì),、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì);監(jiān)事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)和監(jiān)督委員會(huì);總行設(shè)有資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)等19個(gè)委員會(huì)，計(jì)財(cái)部,、資金部,、投行部等26個(gè)部室,，以及北京,、上海、廣州,、深圳等34家分行,，本行控股設(shè)立了2家子公司，分別是光大金融租賃股份有限公司和韶山光大村鎮(zhèn)銀行股份有限公司,。

本行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn),、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)等,。為管理上述風(fēng)險(xiǎn),，本行建立了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的職責(zé)清晰、分工明確的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),，以巴塞爾新資本協(xié)議核心原則為導(dǎo)向,，借鑒國外先進(jìn)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，建立并持續(xù)完善涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、評(píng)估,、計(jì)量、監(jiān)督,、報(bào)告和控制的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,。

本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)控制原則，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán),，明確劃分相關(guān)機(jī)構(gòu)部門之間,、崗位之間的職責(zé)，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度,，并按條線和業(yè)務(wù)類別建立了包括人力資源程序,、會(huì)計(jì)管理、預(yù)算控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù),、運(yùn)營分析、事后監(jiān)督等全面的控制措施體系,。

本行建立了行之有效的信息系統(tǒng),，通過優(yōu)化oa系統(tǒng)，改造內(nèi)部局域網(wǎng)系統(tǒng),，建立規(guī)范高效的公文流轉(zhuǎn)機(jī)制,，做到文件分發(fā)急緩有序、傳遞快捷;加強(qiáng)全行檔案規(guī)范化管理,，加強(qiáng)各類涉密文件,、資料的保密管理，加強(qiáng)對(duì)全行重大經(jīng)營管理活動(dòng)的統(tǒng)一宣傳管理;完善各類會(huì)議議事規(guī)則和程序;強(qiáng)化各類定期報(bào)告制度,、重大和緊急情況報(bào)告與通報(bào)制度,，通過多種報(bào)告形式,，保持內(nèi)部信息交流與溝通的及時(shí)性和有效性，并提高信息傳導(dǎo)和溝通效率,，保障決策的科學(xué)高效,。

各業(yè)務(wù)條線和職能部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的具體管理和執(zhí)行，法律合規(guī)部負(fù)責(zé)本行內(nèi)部控制的監(jiān)測(cè)管理和合規(guī)達(dá)標(biāo)的建設(shè)推進(jìn),，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià),。

本行通過制度明確了各層級(jí)、各部門在內(nèi)部控制監(jiān)督方面的職責(zé),，對(duì)于在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)上報(bào)高級(jí)管理層和董事會(huì),。總行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行內(nèi)控及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，推進(jìn)本行內(nèi)部控制的達(dá)標(biāo)實(shí)施;法律合規(guī)部作為本行內(nèi)部控制監(jiān)測(cè)管理部門,，負(fù)責(zé)牽頭內(nèi)部控制體系的建設(shè)和完善，組織督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制,，及時(shí)傳導(dǎo)有關(guān)監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部控制的新要求,，推進(jìn)本行內(nèi)部控制的有效實(shí)施，對(duì)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)測(cè),，定期向本行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)匯報(bào)全行內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況;內(nèi)部審計(jì)部門是內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)部門,，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告,，對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行定期評(píng)價(jià),，牽頭負(fù)責(zé)全行年度內(nèi)控控制評(píng)價(jià)工作;總行各職能部門、各分行,、各子公司作為內(nèi)控體系的第一道防線,，負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制的自我建立、健全,、監(jiān)督和檢查,，負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)控活動(dòng)的具體實(shí)施，并配合內(nèi)控體系建設(shè)牽頭部門,、評(píng)價(jià)部門及外部咨詢機(jī)構(gòu),、審計(jì)機(jī)構(gòu)做好內(nèi)控建設(shè)及評(píng)價(jià)工作。

本行根據(jù)國家政策,、法律法規(guī),、經(jīng)營環(huán)境及全行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要對(duì)內(nèi)部控制制度適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和修改。20xx年度,，本行以建立“層次分明,，結(jié)構(gòu)清晰,，系統(tǒng)協(xié)調(diào),，簡單管用”的制度體系為目標(biāo),，按照“嚴(yán)密、實(shí)際,、易記,、管用”八字方針為基本原則，持續(xù)開展了內(nèi)控制度梳理工作,。經(jīng)過一年的工作,，26個(gè)條線部門均對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行了全面梳理，累計(jì)梳理內(nèi)控制度1229項(xiàng),，涉及修訂及整合的制度共156項(xiàng),、廢止的制度共152項(xiàng)，各條線部門按照制度梳理方案要求積極將部門制度匯編成冊(cè),。本行在開辦新業(yè)務(wù),、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、運(yùn)用新技術(shù)時(shí),，經(jīng)營管理部門首先要制定內(nèi)部控制細(xì)則,，并經(jīng)過必要的測(cè)試認(rèn)證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和會(huì)簽,，報(bào)經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能實(shí)施,。

2、內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作組織架構(gòu)

本行行長為內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的總負(fù)責(zé)人,。為有效推動(dòng)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作,，本行成立了以主管副行長為組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,，辦公室設(shè)在法律合規(guī)部和審計(jì)部,。

總行法律合規(guī)部是內(nèi)部控制體系建設(shè)的牽頭部門，總行審計(jì)部是內(nèi)部控制

自我評(píng)價(jià)

內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的日常工作由法律合規(guī)部和審計(jì)部聯(lián)合牽頭,，并聘請(qǐng)外部咨詢公司協(xié)助實(shí)施,，總行各部門及各分行積極參與項(xiàng)目實(shí)施。為更好地推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，牽頭部門與外部咨詢公司定期舉行工作例會(huì),，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度,、相關(guān)問題、下一步

工作計(jì)劃

法律合規(guī)部和審計(jì)部為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的牽頭部門，相關(guān)情況如下：

總行法律合規(guī)部是本行內(nèi)部控制建設(shè)工作的牽頭組織部門,，下設(shè)合規(guī)管理處,、非訴訟法律事務(wù)處和訴訟與仲裁事務(wù)處，共有員工14人,。法律合規(guī)部的內(nèi)部控制職責(zé)主要包括：

組織,、督促總行各業(yè)務(wù)條線、職能部門及分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制;

統(tǒng)一管理各類授權(quán),、授信涉及的法律事務(wù),，制定和審查法律文本，對(duì)新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證,，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法和有效,。

對(duì)各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和管理。

內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施過程中,，總行法律合規(guī)部牽頭組織內(nèi)控體系建設(shè)工作，包括確定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍和內(nèi)容;梳理風(fēng)險(xiǎn),，編制風(fēng)險(xiǎn)清單;梳理形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣;編制內(nèi)部控制手冊(cè)等相關(guān)工作,。

全行就內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的匯報(bào)主要遵循如下路徑：各條線具體負(fù)責(zé)本條線內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，并將建設(shè)結(jié)果報(bào)送法律合規(guī)部審核;法律合規(guī)部組織,、推進(jìn)總行各業(yè)務(wù)條線,、職能部門及分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制，并就全行內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況定期向本行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)匯報(bào),。

總行審計(jì)部是全行年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的牽頭組織部門,，下設(shè)公司業(yè)務(wù)審計(jì)處、零售業(yè)務(wù)審計(jì)處,、財(cái)會(huì)及資金業(yè)務(wù)審計(jì)處,、it審計(jì)處,、審計(jì)質(zhì)量控制處，共有員工22名,。除總行審計(jì)部外，全行還設(shè)有北部,、東部,、中西部和南部4個(gè)審計(jì)中心，主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)分行的審計(jì)工作,。審計(jì)部的內(nèi)部控制職責(zé)主要包括：

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得本行的所有經(jīng)營信息和管理信息,，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督和評(píng)價(jià),。

開展內(nèi)部控制檢查，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查,，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告,，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷,，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告,。

對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。

總行審計(jì)部牽頭組織成立總行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作小組，其在內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施過程中是內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的牽頭部門,，具體職責(zé)包括：編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃;組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作;根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,。

全行就內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的匯報(bào)主要遵循如下路徑：總行審計(jì)部按年度形成年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審議通過,，報(bào)送董事會(huì)審計(jì)委員會(huì),，再提交董事會(huì)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。

3,、內(nèi)部控制實(shí)施工作有關(guān)聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)的考慮和計(jì)劃

本行為滿足《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的合規(guī)要求,，有效識(shí)別存在的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，重新梳理控制領(lǐng)域/業(yè)務(wù)流程,，并建立起科學(xué),、合理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，已于20xx年9月聘請(qǐng)安永(中國)企業(yè)咨詢有限公司開展實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范咨詢項(xiàng)目,，協(xié)助本行推進(jìn)內(nèi)部控制管理水平的持續(xù)提升,。

基于國內(nèi)外內(nèi)部控制體系建設(shè)和評(píng)價(jià)的行業(yè)實(shí)踐以及本行內(nèi)部控制規(guī)范咨詢項(xiàng)目實(shí)際情況，從項(xiàng)目實(shí)施角度出發(fā)將項(xiàng)目實(shí)施整體框架劃分為四個(gè)階段：第一階段為前期準(zhǔn)備與方案設(shè)計(jì);第二階段為總行實(shí)施;第三階段為分行自我評(píng)價(jià);第四階段為整改與報(bào)告,。

第一階段,，建立項(xiàng)目管理架構(gòu)并啟動(dòng)項(xiàng)目，制定項(xiàng)目總體實(shí)施計(jì)劃，梳理本行管理和業(yè)務(wù)流程,，設(shè)計(jì)內(nèi)部控制管理體系架構(gòu),、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法，并建設(shè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工具模板,，通過培訓(xùn)與宣導(dǎo),，協(xié)助銀行各實(shí)施部門和機(jī)構(gòu)理解內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)實(shí)施的方法、內(nèi)容和管理要求,。

第二階段,，根據(jù)第一階段流程梳理成果及所設(shè)計(jì)開發(fā)的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法和實(shí)施方案，在總行具體實(shí)施,。具體工作包括：確定企業(yè)層面和流程層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施范圍;開展企業(yè)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;同時(shí)開展流程層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣;針對(duì)企業(yè)層面和流程層面識(shí)別內(nèi)控缺陷,，在此階段主要針對(duì)內(nèi)控的設(shè)計(jì)缺陷;針對(duì)所識(shí)別的內(nèi)控缺陷，制定整改方案,。

第三階段,，在分行范圍內(nèi)組織開展評(píng)價(jià)測(cè)試工作，評(píng)估缺陷并擬定整改方案,，具體工作包括：編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃;設(shè)計(jì)控制測(cè)試的方法和程序;分支機(jī)構(gòu)實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作,。

第四階段，在各機(jī)構(gòu)自行整改的同時(shí),，編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,，具體工作包括：各機(jī)構(gòu)開展缺陷整改工作，編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,，并在匯總整理項(xiàng)目各階段工作成果的基礎(chǔ)上,，編制完成內(nèi)部控制管理手冊(cè)和評(píng)價(jià)手冊(cè)。

在安永公司的協(xié)助下,，本項(xiàng)目將形成以下工作成果：內(nèi)控控制手冊(cè),、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。截至本報(bào)告日,，咨詢公司已協(xié)助本行完成內(nèi)部控制手冊(cè)(征求意見稿)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)(初稿)的編制,。

4、內(nèi)控實(shí)施工作進(jìn)展

自20xx年度內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目啟動(dòng)以來,，本行已陸續(xù)開展如下工作,，并形成相應(yīng)的工作成果：

(1)內(nèi)部控制體系建設(shè)方面：

一是開展內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施培訓(xùn)。為加強(qiáng)全行上下對(duì)五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及相關(guān)配套指引的學(xué)習(xí),，以利于項(xiàng)目的有效推進(jìn),，特召開全行視頻會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目背景,、監(jiān)管要求進(jìn)行了系統(tǒng)培訓(xùn),，并就實(shí)施工作職責(zé)分工,、進(jìn)度安排等方面進(jìn)行了介紹。

二是確定內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的范圍和內(nèi)容,。根據(jù)監(jiān)管要求,，參照本行實(shí)際情況，確定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍為16個(gè)企業(yè)層面的控制領(lǐng)域及113個(gè)流程層面的流程,，并形成了企業(yè)層面控制領(lǐng)域清單和流程層面控制流程清單,。

三是梳理形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。在確定了內(nèi)部控制實(shí)施的范圍和內(nèi)容之后,，針對(duì)每一企業(yè)層面控制領(lǐng)域和流程層面的流程,，分別梳理形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣并對(duì)應(yīng)至條線部門，并形成了企業(yè)層面16個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣和流程層面113個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,。

四是初步識(shí)別總行層面設(shè)計(jì)缺陷,。在前期梳理完成企業(yè)層面和流程層面風(fēng)險(xiǎn)矩陣的情況下,，通過將現(xiàn)有的政策,、制度等與風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣進(jìn)行比對(duì)，初步識(shí)別內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷,，并形成了內(nèi)部控制設(shè)計(jì)發(fā)現(xiàn)問題清單,。

五是編制內(nèi)部控制手冊(cè)。通過整理內(nèi)控梳理工作成果,，編制形成了內(nèi)部控制手冊(cè)(征求意見稿),。

(2)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方面：

一是確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)測(cè)試程序。針對(duì)企業(yè)層面每一領(lǐng)域和流程層面每一流程,，分別設(shè)計(jì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)測(cè)試步驟,，同時(shí)設(shè)計(jì)針對(duì)分行內(nèi)控評(píng)價(jià)的測(cè)試底稿，形成了企業(yè)層面16個(gè)領(lǐng)域的測(cè)試步驟及底稿模板,、流程層面113個(gè)流程的測(cè)試步驟及底稿模板,、分行測(cè)試步驟及底稿模板。

二是建設(shè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和工具,。結(jié)合本行內(nèi)控管理現(xiàn)狀和審計(jì)部部門資源情況,，初步設(shè)計(jì)建設(shè)符合全行情況的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工具和流程，初步形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)初稿,。

在上述工作之外,，本行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作尚有如下主要工作未開展：

已發(fā)現(xiàn)缺陷的整改與再測(cè)試工作;

全行全面內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的實(shí)施工作;

依據(jù)內(nèi)控規(guī)范和配套指引要求，提交內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,。

二,、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃

x年度本行將繼續(xù)鞏固已有內(nèi)部控制建設(shè)工作成果，持續(xù)深化內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)程,。

由于內(nèi)部控制建設(shè)的前期工作(包括確定內(nèi)控實(shí)施的范圍和內(nèi)容,，梳理企業(yè)層面,、流程層面的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，識(shí)別總行層面內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷)均已于20xx年度實(shí)施完成,，因此本部分內(nèi)容將主要列示x年度的內(nèi)部控制建設(shè)工作任務(wù)計(jì)劃,，主要是內(nèi)控建設(shè)工作中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)缺陷(通過對(duì)現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì)后發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷)的溝通確認(rèn)及整改落實(shí)工作：

1,、總行相關(guān)部門確認(rèn)內(nèi)控缺陷,。主要工作是組織各部門對(duì)內(nèi)控建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)缺陷進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)于涉及多個(gè)部門的缺陷,，由各部門協(xié)調(diào)確認(rèn)缺陷的負(fù)責(zé)部門,。計(jì)劃完成時(shí)間：x年3月。責(zé)任部門：總行存在缺陷的相關(guān)部門,。

2,、與總行相關(guān)部門溝通制定內(nèi)控缺陷整改方案。相關(guān)部門在完成設(shè)計(jì)缺陷的確認(rèn)工作后,，在咨詢公司的協(xié)助下,，制定缺陷整改方案，提交內(nèi)控預(yù)警委員會(huì)審議,。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月,。責(zé)任部門：總行存在缺陷的相關(guān)部門、法律合規(guī)部,。

3,、總行相關(guān)部門根據(jù)整改方案著手開展整改工作。相關(guān)部門根據(jù)缺陷確認(rèn)結(jié)果和整改方案,，著手開展缺陷整改工作,，并根據(jù)整改情況向法規(guī)部報(bào)送整改進(jìn)度。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月-9月,。責(zé)任部門：存在缺陷的相關(guān)部門,。

4、根據(jù)整改結(jié)果更新風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,。計(jì)劃完成時(shí)間：x年12月,。責(zé)任部門：法律合規(guī)部、審計(jì)部,。

5,、按要求報(bào)送、披露內(nèi)控實(shí)施工作情況,。根據(jù)監(jiān)管部門要求,，將本行內(nèi)控實(shí)施工作情況及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送，并按要求完成披露工作,。計(jì)劃完成時(shí)間：按監(jiān)管要求實(shí)施,。責(zé)任部門：董事會(huì)辦公室,、法律合規(guī)部、審計(jì)部,。

x年度的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作任務(wù)計(jì)劃如下：

1,、編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間表和人員分工,。計(jì)劃完成時(shí)間：x年5月,。責(zé)任部門：審計(jì)部。

2,、確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),，包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)，缺陷分為一般缺陷,、重要缺陷和重大缺陷,。計(jì)劃完成時(shí)間：x年5月。責(zé)任部門：審計(jì)部,、法律合規(guī)部,。

3、組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作,，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿,。計(jì)劃完成時(shí)間：x年9月,。責(zé)任部門：審計(jì)部,。

4、對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià),，編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表,，同時(shí)提出整改建議，編制整改任務(wù)單,。計(jì)劃完成時(shí)間：x年9月-12月,。責(zé)任部門：審計(jì)部。

5,、根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,。計(jì)劃完成時(shí)間：x年3月。責(zé)任部門：審計(jì)部,。

6,、按照要求披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月,。責(zé)任部門：董事會(huì)辦公室,、審計(jì)部。

四,、內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃

2,、按照監(jiān)管部門要求要求披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告,。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月。責(zé)任部門：審計(jì)部,、董事會(huì)辦公室,。

內(nèi)部控制工作方案更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)篇十三

20__年是新世紀(jì)的第一年，是全國衛(wèi)生系統(tǒng)繼續(xù)深化改革的一年,，全體護(hù)理人員在院長重視及直接領(lǐng)導(dǎo)下,，本著“一切以病人為中心，一切為病人”的服務(wù)宗旨,，較好的完成了院領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)護(hù)理工作,，完成了20__年護(hù)理計(jì)劃90%以上，現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

1.認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度

嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度是提高護(hù)理質(zhì)量,，確保安全醫(yī)療的根本保證,。

1）、護(hù)理部重申了各級(jí)護(hù)理人員職責(zé),，明確了各類崗位責(zé)任制和護(hù)理工作制度,，如責(zé)任護(hù)士、巡回護(hù)士各盡其職,，杜絕了病人自換吊瓶,，自拔針的不良現(xiàn)象。

2）,、堅(jiān)持了查對(duì)制度：

（1）要求醫(yī)囑班班查對(duì),，每周護(hù)士長參加總核對(duì)1—2次，并有記錄,。

（2）護(hù)理操作時(shí)要求三查七對(duì),。

（3）堅(jiān)持填寫輸液卡，一年來未發(fā)生大的護(hù)理差錯(cuò),。

3）,、認(rèn)真落實(shí)骨科護(hù)理常規(guī)及顯微外科護(hù)理常規(guī)，堅(jiān)持填寫了各種信息數(shù)據(jù)登記本,，配備五種操作處置盤,。

4）、堅(jiān)持床頭交接班制度及晨間護(hù)理,，預(yù)防了并發(fā)癥的發(fā)生,。

2.提高護(hù)士長管理水平

1）、堅(jiān)持了護(hù)士長手冊(cè)的記錄與考核：要求護(hù)士長手冊(cè)每月5日前交護(hù)理部進(jìn)行考核,，并根據(jù)護(hù)士長訂出的適合科室的年計(jì)劃,、季安排、月計(jì)劃重點(diǎn)進(jìn)行督促實(shí)施，并監(jiān)測(cè)實(shí)施效果,，要求護(hù)士長把每月工作做一小結(jié),，以利于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，開展工作,。

2）,、堅(jiān)持了護(hù)士長例會(huì)制度：按等級(jí)醫(yī)院要求每周召開護(hù)士長例會(huì)一次，內(nèi)容為：安排本周工作重點(diǎn),，總結(jié)上周工作中存在的優(yōu)缺點(diǎn),，并提出相應(yīng)的整改措施，向各護(hù)士長反饋?zhàn)o(hù)理質(zhì)控檢查情況,，并學(xué)習(xí)護(hù)士長管理相關(guān)資料,。

3）、每月對(duì)護(hù)理質(zhì)量進(jìn)行檢查,，并及時(shí)反饋,，不斷提高護(hù)士長的管理水平。

4）,、組織護(hù)士長外出學(xué)習(xí),、參觀，吸取兄弟單位先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),，擴(kuò)大知識(shí)面,。

5月底派三病區(qū)護(hù)士長參加了國際護(hù)理新進(jìn)展學(xué) 習(xí)班，學(xué)習(xí)結(jié)束后,，向全體護(hù)士進(jìn)行了匯報(bào),。

3.加強(qiáng)護(hù)理人員醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)

1）、繼續(xù)落實(shí)護(hù)士行為規(guī)范,，在日常工作中落實(shí)護(hù)士文明用語50句,。

2）,、分別于6月份,、11月份組織全體護(hù)士參加溫嶺賓館、萬昌賓館的禮儀培訓(xùn),。

3）,、繼續(xù)開展健康教育，對(duì)住院病人發(fā)放滿意度調(diào)查表,，（定期或不定期測(cè)評(píng)）滿意度調(diào)查結(jié)果均在95%以上,，并對(duì)滿意度調(diào)查中存在的問題提出了整改措施，評(píng)選出了護(hù)士,。

4）,、每月科室定期召開工休座談會(huì)一次，征求病人意見,，對(duì)病人提出的要求給予程度的滿足,。

5）,、對(duì)新分配的護(hù)士進(jìn)行崗前職業(yè)道德教育、規(guī)章制度,、護(hù)士行為規(guī)范教育及護(hù)理基礎(chǔ)知識(shí)、?？浦R(shí),、護(hù)理技術(shù)操作考核，合格者給予上崗,。