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公司內部財務管理制度篇一

（一）在董事會和總經理領導下,，管理公司會計,、報表、預算工作；

（二）負責制定公司利潤計劃,、資本投資,、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準,；

（三）制定和管理稅收政策,、物業(yè)收費方案及程序；

（四）組織編制公司財務計劃,、成本計劃,、努力降低成本、增收節(jié)支,、提高效益,；

（五）監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律,，以及董事會決議,。

（一）貫徹執(zhí)行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律,、財會制度的現象,，發(fā)現重大問題及時向部門領導報告，確保企業(yè)各項財務活動符合有關規(guī)定,；

（二）審核各部門編制的費用報表,，辦理收入、成本,、資金等會計核算,，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映,。根據國家有關規(guī)定,，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況,；

（三）負責對公司調撥,、庫管、出納等財務工作的協調與管理,。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算,；

（四）負責公司財務收支核算，即對各類報表的審核,、監(jiān)督及核銷工作,；

（五）保管好各類財務資質證件、印章,；

（六）編制并審核記賬憑證,、錄入電腦,、核對總帳、明細賬,、登記帳簿,、科目匯總表及財務報表；

（七）協調出納員進行資金業(yè)務管理,；

（八）對進項發(fā)票進行登記,，并及時到稅務機關認證；

（九）按時報稅,、交稅,。協調好稅務部門的工作；

（十）編制應收,、應付,、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對,；

（十一）樹立公司形象,，保證公司名譽不受到侵害。

（一）遵守國家規(guī)定的各項財經紀律及公司的財務制度,；

（二）負責現金日記賬,、銀行日記賬、費用賬的登記工作,，定期進行貨幣資金的業(yè)務核算,；做到所有賬目日清日結,、準確無誤,；

（三）費用報銷嚴格執(zhí)行總經理簽字、部門部長簽字,、經辦人,、審核人簽字手續(xù),，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用,，做到有據可依,；

（四）按時填報各種現金銀行、費用等月報表,；

（五）及時辦理訂貨匯款,、必須嚴格把關，手續(xù)齊全方可辦理,，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額,；

（六）保管好各種印章,，按規(guī)定使用,；

（七）保管好各類原始票據以備查找；

（八）樹立公司形象,，保證公司名譽不受到侵害,。

（一）熟知商品的品名、特性,、功能外觀,，做到眼勤、手勤,、筆勤,，心中有數；

（二）保管商品,、賬目清晰,、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符,；

（三）商品入庫,、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況,、發(fā)現問題立刻匯報,；

（四）經常查物點數、分門別類管理,、定期盤點,、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房,；

（五）商品擺放井然有序,，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整,，提出建議,；

（六）嚴格按程序辦理出入庫，賬,、物,、表三對清，當天業(yè)務當日完成,，不許他人代辦,。

（一）嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價；

（二）凡與經銷產品相關的廠家代理資質,、培訓計劃,、促銷政策、獎勵,、返點,、廠家資源的掌握,、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人,；

（三)采購要嚴格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,，控制降低采購成本，對供應商進行管理及考評,，每年按一定比例更新供應商(形成表單）,；

（四）綜合調配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況,，在有庫存的情況下要以先出庫存為主,；

（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害,。

公司內部財務管理制度篇二

第一條 為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務行為,，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務管理和經濟核算,，結合物業(yè)管理企業(yè)的特點及管理要求,，制定本規(guī)定。

除了規(guī)定另有規(guī)定外,，物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行,，《施工、房地產開發(fā)企業(yè)財務制度》,。

第二條 本規(guī)定適用于中華人民共和國境內的各類物業(yè)管理企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）,，也包括國有企業(yè)、集體企業(yè),、私營企業(yè),、外商投資企業(yè)等各類經濟性質的企業(yè)；有限責任公司,；股份有限公司等各類組織形式的企業(yè),。

第三條 代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金,。

房屋共用部位維修基金是指專項用于房屋共用部位大修理的資金,。房屋的共用部位，是指承重結構部位（包括樓蓋,、屋頂,、梁、柱,、內外墻體和基礎等）,、外墻面、樓梯間,、走廊通道,、門廳,、樓內車庫等。

共用設施設備維修基金是指專項用于共用設施和共用設備大修理的資金,。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱,、加壓水泵,、電梯、公用天線,、供電干線,、共用照明、暖氣干線,、消防設施,、住宅區(qū)的道路、路燈,、溝渠,、池、井,、室外停車場,、游泳池、各類球場等,。

第四條 代管基金作為企業(yè)長期負債管理,。

代管基金應當專戶存儲，?？顚Ｓ?，并定期接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人的檢查與監(jiān)督,。

代管基金利息凈收入應當經業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人,、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。

第五條 企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人,、使用人提供的管理用房,、商業(yè)用房,、共用設施設備,，應當設立備查帳簿單獨進行實物管理，并按照國家法律,、法規(guī)規(guī)定或者雙方簽訂的合同,、協議支付有關費用（如租賃費、承包費等）,。

管理用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人,、使用人向企業(yè)提供的辦公用房,。

商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權限,、使用人向企業(yè)提供的經營用房,。

第六條 企業(yè)支付速達軟件 的管理用房和商業(yè)用房有償使用費,，經業(yè)主管理委員會或者物鑿權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的房屋共用部位的維修基金,；企業(yè)支付的共用設施設備有償使用費，經業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人,、使用人認可后轉作企業(yè)代管的共用設施設備維修基金,。

第七條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產權人,、使用人提供維修,、管理和服務等過程是發(fā)生的的各項支出，按照國家規(guī)定計入成本費用,。

第八條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出,，計入營業(yè)成本。()營業(yè)成本包括直接人工費,、直接材料費和間接費用等,。實行一級成本核算的企業(yè)，可不設間接費用,，有關支出直接計入管理費用,。

直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、資金及職工福利費等,。

直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料,、輔助材料、燃料和動力,、構配件,、零件、低值易耗品,、包裝物等,。

間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費、固定資產折舊費及修理費,、水電費,、取暖費、辦公費,、差旅費,、郵電通訊費、交通運輸費,、租賃費,、財產保險費、勞動保護費,、保安費、綠化維護費,、低值易耗品攤銷及其他費用等,。

第九條 企業(yè)經營共用設施設備，支付的有償使用費,，計入營業(yè)成本,。

第十條 企業(yè)支付的管理用房有償使用費，計入營業(yè)成本或者管理費用,。

第十一條 企業(yè)對管理用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出,，計入遞延資產，在有效使用期限內,，分期攤入營業(yè)成本或者管理費用,。

第十二條 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金,，計入管理費用,。

企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準備金,。收回去已核銷的壞帳,，增加壞帳準備金。

不計提壞帳準備金的企業(yè),，發(fā)生的壞帳損失,，計入管理費用。收回已核銷的壞帳,，沖減管理費用,。

第十三章 營業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經營活動所取得的各項收入，包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入,。

第十四章 主營業(yè)務收入是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中,，為物業(yè)產權人、使用人提供維修、管理和服務所取得的收入,，包括物業(yè)管理收入,、物業(yè)經營收入和物業(yè)大維修收入。

物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產權人,、使用人收取的公共性服務收入,、公從代辦性服務費收入和特約服務收入。

物業(yè)經營收入是指企業(yè)經營業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人,、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收入,，如房屋出租收入和經營停車場、游泳池,、各類球場等共用設施收入,。

物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人的委托,，對房屋共用部位,、共用設施設備進行大修取得的收入。

第十五條 企業(yè)應當在勞務已經提供,，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確為營業(yè)收入的實現,。

物業(yè)大修收入應當經業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人簽證認可后,，確認為營業(yè)收入的實現,。

企業(yè)與業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人雙方簽訂付款合同或協議的,，應當根據合同或者協議所規(guī)定的付款日期確認為營業(yè)收入的實現,。

第十六條 企業(yè)利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益,、營業(yè)外收支凈額以及補貼收入,。

第十七條 補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。

第十八條 營業(yè)利潤包括主營業(yè)務利潤和其他業(yè)務利潤,。

主營業(yè)務利潤是指主營業(yè)務收入減去營業(yè)稅金及附加,，再減去營業(yè)成本、管理費用及財務費用后的凈額,。

營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅,、城市維護建設稅和教育費附加。

其他業(yè)務利潤是指其他業(yè)務收入減去其他業(yè)務支出和其他業(yè)務繳納的稅金及附加后的凈額,。

第十九條 其他業(yè)務收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務以外的其他業(yè)務活動所取得的收入,，包括房屋中介代銷手續(xù)費收入、材料物資銷售收入,、廢品回收收入,、商業(yè)用房經營收入及無形資產轉讓收入等。

商業(yè)用房經營收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人提供的商業(yè)用房,，從事經營活動取得的收入,，如開辦健身房、歌舞廳,、美容美發(fā)屋,、商店、飲食店等經營收入,。

第二十條 其他業(yè)務支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務活動所發(fā)生的有關成本和費用支出,。

企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費，計入其他業(yè)務支出,。

企業(yè)對商業(yè)用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出,，計入遞延資產，在有效使用期限內,，分期攤入其他業(yè)務支出,。

第二十一條 本規(guī)定自**年1月1日起施行。

公司內部財務管理制度篇三

第一條維護企業(yè)所有者的利益,，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產進行管理，達到企業(yè)資產保值增值的目的,。

第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務管理制度,，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準,，并監(jiān)督其執(zhí)行情況,。

第四條每年初搜集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況,，分析完成或未完成計劃的原因,，報總經理。

第五條對公司的資產進行管理,。

第六條規(guī)范企業(yè)財務行為,。

第七條參與企業(yè)經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業(yè)重大經濟活動及經濟合同的簽定,，對合同未經各部門會簽即要求付款的情況,，財務人員有責任提出異議，并上報公司總經理,。

第八條執(zhí)行公司會議制度,，定期參加工作會議，匯報工作,，解決問題,。

第九條明晰企業(yè)總體資產狀況。

第十條流動資產的管理

第十一條固定資產管理

1、下屬公司如需添置,、外借,、出售、捐贈,、報廢固定資產須經董事長審批通過,，方可執(zhí)行。

2,、對于固定資產其他方面的管理,，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

3,、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行,。

第十二條本規(guī)定適用于公司。

第十三條報表種類

1,、旬報

2,、資產負債表、損益表,、報表分析

3,、內部報表（根據公司的不同行業(yè)性質制定的內部報表）

第十四條上報時間

1、旬報：每月12日,、22日分別報告前十日財務收支情況,，2日報告上月財務收支情況。遇節(jié)假日順延,。

2,、資產負債表、損益表,、報表分析：每月10日前上報,。

3、各類內部報表：每月10日前上報,。

第十五條報表要求

1,、報表內容應真實、完整,。

2,、上報時間應準時。

3,、在旬報中應及時反映特殊的,、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明,。

4,、報表格式由總公司財務部統(tǒng)一規(guī)定,。

第十六條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1、結合總公司下發(fā)的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成情況,，并由董事長決定處理措施

2,、對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經發(fā)現,，應由當事人少交書面檢查,，上報董事長，并按分級管理條例,，對相應負責人追究責任,。

公司內部財務管理制度篇四

為進一步加強政府財務管理，推進財務管理制度化和規(guī)范化建設,，提高政府資金使用效益,，經研究決定制定《安凌鎮(zhèn)政府機關工作財務管理制度》如下：

出差人員須先填寫出差申報單，申報單內容：申請人姓名,、出差時間,、天數、是否住宿,、住宿天數及出差事由,，必須填寫完整，不可漏項,，經鎮(zhèn)主要領導批準后,，方可出差。差旅費報銷單填寫內容必須與申報單相符,，車費、住宿費,、伙食補助必須嚴格執(zhí)行《祁門縣行政事業(yè)單位常用經費開支標準》的規(guī)定,。

用車人員須先填寫用車申請單，注明用車時間,、事由,、路途起點和終點、乘車人數及車費金額,，經鎮(zhèn)主要領導批準后,，方可用車，申請單交于車主,。車主報銷車費,，須填寫用車費，后附用車申請單和相應車票,。

辦公用品購置實行分類管理：

（1）筆,、墨,、紙張等小件常用辦公用品由財政所小批量采購，專人負責登記管理,，部門申請領用,。

（2）電腦用紙由財政所批量采購，專人管理,，實行進庫,、出庫記帳制，領用人須在領用單上簽名,。

（3）大型會議（如人代會）需用辦公用品,，由大會指定人員和財政所實行專項采購，單獨辦理,。

（4）部門或工作人員需購上述以外辦公用品,，須填寫辦公用品購置申請單，經鎮(zhèn)主要領導批準后,，方可自行購置或委托財政所購置,。年終，政府組織人員對庫存辦公用品進行盤點,、清查,。

財政所統(tǒng)一購置辦公用品，須先填寫辦公用品購置申請單,，并列出清單,，經鎮(zhèn)主要領導批準后，方可采購,。發(fā)票報銷,，須后附購置申請單并有辦公用品專門管理人員驗收簽名。

本著厲行節(jié)約的原則,，各部門打印材料必須在本部門的電腦上進行,，黨委、政府需打印材料,，指定部門打印,，不得推諉。材料需多份,，不能油印的,，一般不允許復印。確需在外打,、復印的,，經辦人須先在財政所領取材料復印申請單，財政所對材料復印申請單進行編號,，申請單填好后交鎮(zhèn)主要領導簽字后,，憑單方可外出打,、復印材料。材料打,、復印須定點進行,，打印單位見單打印，按單結算,。在打,、復印費報銷時，發(fā)票后附記帳單和申請單,，方可核準報銷,。

（1）上下級來人原則上一律實行在鎮(zhèn)自辦食堂就餐。特殊情況,，經鎮(zhèn)主要領導批準,，方可外出招待用餐。

（2）實行對口接待,。部門來人由部門分管領導和負責人座陪招待,，村組來人由包村領導或包村干部安排就餐。

（3）實行餐前開單,，飯后簽字,。在鎮(zhèn)食堂和外出用餐一律必須先開就餐申報單，經鎮(zhèn)主要領導批準后,，方可安排,。用餐結束后，經辦人必須在菜單上簽名,。嚴禁先就餐后開單,，特殊情況，事后必須立即補開,，并向領導說明原因,。村、組干部來人辦事,，實行快餐券就餐制度，自行就餐,?？h直單位、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)來人按10元/人標準執(zhí)行,?？h級及縣級以上領導干部來人控制在15元/人（含煙酒）。外出就餐標準由主要領導根據情況定,，一般控制在15元/人以內（含煙酒）,。

（4）在食堂就餐用酒由政府統(tǒng)一采購,，專人管理，實行進庫,、出庫記帳,，領用者簽單，并注明酒類,、數量,，政府年終組織人員對庫存情況進行盤點、清查,。

（5）招待費報銷,，發(fā)票后必須附就餐申報單和菜單。

（6）上級來人公務用煙,，一律需先請示鎮(zhèn)主要領導,，嚴禁發(fā)整包煙。

（1）原始憑證必須具備的內容

憑證的名稱：填制憑證的日期,、填制憑證單位名稱或填制人姓名,、經辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱,、經濟業(yè)務內容,、數量、單價和金額,。

（2）從外單位取得的原始憑證,，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章,。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或指定的人員簽名或蓋章,。對外開出的原始憑證，必須加蓋公章,。

（3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,，大寫與小寫金額必須相符，購買實物的原始憑證,，必須有驗收證明,。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明,。

（4）原始憑證記載的各項內容不得涂改,、挖補。原始憑證有錯誤的,，應當由出具單位重開或者更正,，更正處應加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的就當由開出單位重開,，不得在原始憑證上更正,。

（5）所有的報銷憑證必須有經辦人簽字,、財務經辦人員審核，然后報鎮(zhèn)長審批,，方可報銷,。

公司內部財務管理制度篇五

為了進一步規(guī)范單位財務行為，促進單位內部管理,，加強內部會計監(jiān)督,，完善財務監(jiān)督機制，提高會計信息質量,，保護資金的安全,、完整，提高資金使用效益,。根據《中華人民共和國會計法》及有關財經法規(guī),，特制定內部財務管理制度。

1,、財經審批：根據新修訂《會計法》第三條規(guī)定：單位負責人為本單位會計行為責任主體,，切實對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責,。結合我局實際,，全局上下財經審批實行集體領導、分工負責,、收支分線,、單位負責人分別予以委托。對所有報銷的原始憑證一律由財務部門首先審核,，然后由主管行政的領導簽字,，方可報銷，否則,，出納一律杜絕報銷,。對重大會計事項的決策和開支都必須經領導班子集體討論決定。

2,、財務部門的權責：負責財務預算和編制,、執(zhí)行、檢查,、分析具體制度并及時修定內部財務管理制度,，組織、指揮基層單位的財務管理和經濟核算,；如實反映本單位的財務狀況和經營成果,，監(jiān)督財務收支,，參與單位經營決策,，統(tǒng)一調度資金,，統(tǒng)籌處理財務工作中出現的問題。

3,、財務人員的分工,。出納員負責掌握財經政策，搞好現金管理,，嚴格按照結算制度的規(guī)定,，辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格控制簽發(fā)空白支票,，做到日清月結,，及時編制收、付憑證并予以登記現金,、銀行存款日記帳,，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調節(jié)表,，核對相符,，保管好相關財務印章（財務印章必須分開保管，會計或主管領導分別保管）,。會計員具體負責編制轉帳憑證,，審核出納員編制的收、付款憑證,，登記會計帳簿,，編制財務會計報告并做好財務分析和其它會計事務。

1,、現金管理：局屬各單位庫存現金必須實行限額管理,，一般庫存現金不超過三至五天的開支。收入的現金必須存入銀行,，不得隨意坐支,，超過現金結算范圍的支出，必須通過銀行轉帳結算,。

2,、銀行存款管理。

（1）遵守銀行各項結算規(guī)定,，保證銀行結算業(yè)務正常進行,。

（2）建立健全銀行存款日記帳，及時與銀行核對,，并編制銀行存款調節(jié)表,，保證帳實相符。

（3）健全銀行存款控制系統(tǒng)，對支票登記,、領用,、簽發(fā)、核對,、清查等,，嚴格按照銀行結算管理辦法，嚴格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關人員的責任,。

3,、往來戶結算登記制度。局屬各單位必須及時登記每筆往來款項,，準確反映其形成,，回收及增減變動情況，月底對各往來戶款項的余額列出清單,。

4,、往來戶結算定期核對與清理。各單位每月,、季終對往來款項必須進行全面清理,，對應收帳款按其帳齡長短逐項進行分析，必要時并及時函證核對,，采取必要的催收措施,，加快資金周轉。

5,、壞帳損失的確認,、審批、財務處理,。對于壞帳損失的確認條件按制度規(guī)定運行,，嚴格審批程序，特別是逾期兩個以上的應收帳款,，對于壞帳的處理方法,，在國家規(guī)定的幅度內按3-5‰的比例并作出相應會計處理。

辦公室應做好局固定資產登記管理,，定期與財務科對固定資產進行盤點,，對遺失、毀壞固定資產的,，要查明原因,，明確責任，作出處理,。固定資產報廢,、調撥和變賣,，按有關規(guī)定執(zhí)行。

1,、項目專項資金申報,。應由業(yè)務工程部門向上級主管部門和市級有關部門申報、轉報各類專項資金的請示,、報告，由申報或轉報單位,、業(yè)務科室負責擬稿,，報分管領導簽發(fā)。上報市,、區(qū)政府的專項資金請示,、報告，報局長簽發(fā),。

2,、項目專項資金安排。

（1）項目專項資金下達后,，按下達的實際金額和使用范圍,，由工程業(yè)務部門會同相關科室研究提出該專項的預算安排方案，包括支出細項,、支出金額,、執(zhí)行單位。報分管項目的領導審查,，分管財務的領導審核,。

（2）項目資金安排經審定后，由市財政撥付資金的,，由財務科負責向市財政局報送方案,；由局轉撥或直接支付資金的，在項目執(zhí)行前,，分管項目的科室須向財務科銜接用款計劃,，并按項目進度填報項目資金撥款申請表，經分管項目的領導審查后,，交財務科審核支出內容,、金額與審批的方案一致，報主管財務的領導簽字后予以撥款,。

（3）專項項目資金有管理辦法的,，嚴格按項目資金管理辦法執(zhí)行。

3,、項目專項資金的監(jiān)督檢查,。由分管該項目工作的領導牽頭，分管項目的科室負責，財務,、監(jiān)察,、審計配合，對項目專項資金的實施進行監(jiān)督,、檢查,，對存在的問題要及時反映，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改,。項目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負責對專項資金實施情況及成效進行總結報送局長和分管項目,、財務的領導。

1,、財政撥款預算包干經費：根據市,、區(qū)撥經費計劃和撥款進度，由分管領導,、業(yè)務科室按年度計劃和逐月考核,、驗收的結果，對各單位進行撥款,。

2,、工程管理：（指計劃內所有的工程）

（1）根據上級部門下達的工程項目，由局統(tǒng)一研究確定施工單位,，并下發(fā)任務書,。施工單位在開工前，必須提出工程預算和施工圖紙報局審批,。

（2）開工后,，根據上級預撥進度款，結合施工單位實際進度,，對施工單位進行進度撥款,。撥款前由施工單位填好進度表，由工程部門簽字,、財務部門簽字,、分管領導簽字、主管領導簽字,，方可付款,，手續(xù)不全者，出納一律杜絕支付,。

（3）工程竣工后,，施工單位辦理工程結算時提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工結算手續(xù),，并同時辦理有關管理費,，工程結余等上繳手續(xù),。

具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，實行按一定標準和比例計提,，然后?？顚Ｓ茫允盏种?，略有節(jié)余的原則,。

1、職工福利基金：根據財政統(tǒng)一規(guī)定,，按每月工資總額的2.5%計提,。主要用于職工困難補助費、慰問病號等,。慰問病號一次不超過200元，上級部門控制在300元以內,，由單位領導帶隊,，黨群具體組織看望，不得多次看望,，重復報銷,。

2、工會經費：按照上級要求,，各單位的工會經費要設專帳,，單獨核算。計提比例按工資總額的2%計提,，上交局40%,，單位留用60%，由各級工會組織控制使用,。

3,、職工教育經費：

按工資總額的1.5%計提，主要用于干部職工學習先進技術,，繼續(xù)教育,，由各單位控制使用。

經費開支必須遵守財政部門的有關規(guī)定,，堅持“厲行節(jié)約,，嚴格支出”的原則，首先確保人員經費,，優(yōu)先安排好水,、電、通訊和交通等各項開支,，對專項經費實行專項專用,。具體規(guī)定如下：

1,、公務費：（包括：辦公費、會議費,、交通費）按局辦制定的有關規(guī)定執(zhí)行,。

2、招待費,、旅游費：按局紀委制定的有關規(guī)定執(zhí)行,。

3、差旅費：（因公出差：含住宿費,、長途補助,、交通補貼）按照東財[1996]40號文件規(guī)定執(zhí)行。

4,、一次性撫恤費：按武人[20xx]42號文件執(zhí)行,。

5、喪葬費：按武人[20xx]2號文件執(zhí)行,。

6,、遺屬生活困難補助費：按武人[20xx]17號文件執(zhí)行。

7,、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執(zhí)行,。

8、獨生子女費,、書抄費：在9年義務教育期間按報銷發(fā)票中書抄費的全額父母雙方各報一半,；計劃內二胎，在9年義務教育期間按報銷發(fā)票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半,。

9,、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標準，憑發(fā)票父母雙方各報一半,；計劃內二胎按每月50元標準的80%父母雙方各報一半,。

以上管理辦法，要求全局干部職工及財務人員必須嚴格遵守,，模范執(zhí)行,。如該辦法與上級規(guī)定有抵觸的，以上級法規(guī)政策為準,。

公司內部財務管理制度篇六

1,、原始憑證必須準確完整并由經辦人、證明人或驗收人,、審批人簽字后方可入帳,，違者賠償相應的經濟損失。

2,、壹千元以上的開支由所務會討論通過后辦理,，壹千元以下的開支由主管領導審批后辦理,。

3、記帳憑證編制要及時,，會計科目使用正確,，摘要簡明、清晰,，金額與原始憑證一致,。

4、通行費,、路賠等收入存銀行專戶,，無挫支、私存,、挪用情況,，違者停崗。

5,、借支時需開借條,，并由主管領導簽字后，向出納借與借條數額一致的金額,，報帳時,，憑借條和發(fā)票一同報銷,。

6,、印鑒要分管，互相制約,，保管安全,。造成經濟損失的，當事人應賠償相應的經濟損失,。

1,、帳簿啟用時應在封面上注明帳簿名稱，啟用表內容填寫齊全,。

2,、按規(guī)定正確結轉承前頁、過此頁金額,；正確結清月計,、累計金額；錯誤更改合規(guī)定,，跳行,、隔頁按規(guī)定注銷。

3,、現金,、銀行存款日記帳按日逐筆登記,，日清月結，余額不出紅字,，帳實相符,。

4、通行費,、長款,、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解,。

5,、根據銀行結算規(guī)定辦理結算業(yè)務，并做好銀行存款的核對工作,，正確編制銀行存款余額調節(jié)表,。

1、按省局規(guī)定的格式,、種類編制報表,。報表報送及時，內容完整,，數字準確,，帳表相符，違者按曠工一天處理,。

2,、月、年度報表做到有分析,、建設,；年報附詳細全面財務情況說明書，報表封面有領導,、財務負責人,、會計簽章和單位行政公章，內容填寫齊全,。

3,、不能提前趕編報表，表內各項數字符邏輯關系,，表與表之間對應一致,。

1、票管員應及時向省局領取票證,，票證存放有序,。費收員交接班領取票箱時，不得無故拖延,，違者按事假一天處理,，影響工作的停崗,。

2、票管員及時填制各種日報,、旬報,、月報。數字準確,、內容齊全,，符合省局有關要求。通行費,、票證臺帳登記及時,，帳表相符。

3,、日報按省局規(guī)定時間報出,，月報按省局規(guī)定種類及時上報，違者按曠工一天處理,。

4,、票證庫存數與報表、臺帳相符,，造成損失的,，負責賠償。

1,、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入,，庫存菜票、售出菜票,、實際發(fā)行菜票應相符,，造成損失的,，負責賠償,。

2、每隔一周,，食堂管理員須向財務報銷購菜單,，匯報食堂收入。食堂備用金兩千元,，用于食堂開支,，違者按事假一天處理。

3,、發(fā)生客飯,，需填寫客飯單，需有招待人以及分管領導簽字,，方可計入客飯收入,，造成損失的,，由當事人負責賠償。

4,、每月底要進行盤點,，要求財務室、辦公室和食堂人員參與,，清點存貨,，匯總開支與收入，食堂帳要求收支平衡,。造成損失的由當事人負責賠償,。

公司內部財務管理制度篇七

第一條為了加強總公司所屬備企業(yè)的成本、費用管理,，不斷提高經濟效益,，現參照國務院（國營企業(yè)成本管理條例》及其實施細則，結合現行財務會計制度的有關規(guī)定及我公司實際情況,，制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。

第三條成本,、費用管理的基本任務,，是通過對成本、費用的預測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，正確反映企業(yè)的生產經營成果，挖掘降低成本,、費用的潛力,，努力降耗增效。

第四條在成本,、費用管理中,，各單位要嚴格遵守國家經濟政策、財經法規(guī)和總公司財務規(guī)定,，實行成本,、費用管理責任制，使計劃管理,、定額管理和分級管理相結合,，正確核算各單位成本、費用。

第五條根據資產經營責任制,，各公司總經理對本單位成本,、費用管理負全責?？倳嫀煟ㄘ攧湛偙O(jiān),、主管財務副總經理）或財務經理（主管）協助總經理組織領導本單位的成本費用核算和管理，準確核算成本,、費用,，并對企業(yè)經營效果負責。各單位財會部門具體負責成本費用的核算與管理工作,?？偣矩攧毡静恳罁疽?guī)定及國家相關規(guī)定負責對所屬各單位的成本、費用核算進行管理和監(jiān)督,。所屬各單位應根據本規(guī)定,，結合各自行業(yè)實際，參照國家相對應的財務會計制度,，制定各自成本,、費用管理實施細則，報財務本部備案,，并指定專人負責企業(yè)的成本管理,。

第六條工業(yè)企業(yè)應嚴格執(zhí)行國家財務制度關于成本、費用開支范圍的規(guī)定,，加強對產品的生產成本,、制造費用及企業(yè)的管理費用、財務費用和銷售費用的核算與管理,。具體開支范圍按（工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定執(zhí)行,。

第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應根據各自的單位實際，認真遵守相對應的國家行業(yè)財務會計制度規(guī)定的成本,、費用開支范圍,。

第八條各所屬企業(yè)的制造成本，必須根據計算期內完工產品的統(tǒng)計產量,、實際消耗和實際價格,，按照權責發(fā)生制的原則進行核算,，對于企業(yè)生產經營過程中發(fā)生的期間費用,，應按照其歸屬期限,，區(qū)分費用性質，據實進行分類核算,。

企業(yè)不得以計劃成本、估計成本、定額成本代替實際成本,，成本計算過程中對產成品,、自制半成品和勞務按計劃成本或定額成本進行核算的，要按規(guī)定的成本計算期,，及時調整為實際成本,。原材料按計劃價格核算的，與實際價格的差異也應按規(guī)定的成本計算期及時進行調整分配,。

第九條一次支付,、分期攤銷的費用，應按照費用項目的受益期限,，確定分攤數額,。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用,；受益期超過一年的費用,，列入遞延資產，按實際受益期攤銷,，其中開辦費按五年攤銷,。企業(yè)遞延資產應在年終會計決算中說明，報總公司財務本部審查,。

第十條在費用尚未發(fā)生以前,，需要從成本中預提的費用項目和標準，應報總公司財務本部備案,，預提期短的,，年終決算不留余額，預提期長,，跨年度使用,、需保留余額的，應在年終決算中說明,，報總公司財務本部審查,。

第十一條低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名,，在領用時一次列入成本,、費用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的,，必須采用五五攤銷法進行核算,，在領用和報廢時各分攤50％。

第十二條產成品和在產品成本以及期間費用的核算,，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產季節(jié),、施工企業(yè)按季進行外,，一律以月為成本計算期，同一個計算期內核算的產量,、收入,、消耗和支出，起訖日期必須一致,。

第十三條成本核算必須劃清下列界限,，不得相互混淆，影響成本,、費用的準確性,。

一、制造費用與直接生產成本,；

二,、制造成本與期間費用；

三,、各類期間費用之間的界限,；

四、本期成本與下期成本,；

五,、在產品成本與產成品成本；

六,、可比產品成本與不可比產品成本,。

第十四條成本核算的程序和方法要切實可行，一經確定,，非經總公司財務本部批準,，不得變動。

第十五條各單位必須按分工及崗位職責建立成本管理目標責任制,。并編制成本,、公用計劃和具體措施，對成本實行計劃控制和目標管理,，以保證完成,。

第十六條各單位應根據自身的特點并結合國家相關規(guī)定，制訂本單位的各項定額指標,，并認真執(zhí)行,。總公司將對不同性質的單位采用不同的方法和標準進行成本,、費用考核,。

第十八條本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂。