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公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范本篇一

（一）在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,，管理公司會計,、報表、預(yù)算工作,；

（二）負責制定公司利潤計劃,、資本投資,、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標準,；

（三）制定和管理稅收政策,、物業(yè)收費方案及程序；

（四）組織編制公司財務(wù)計劃,、成本計劃,、努力降低成本、增收節(jié)支,、提高效益,；

（五）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律,，以及董事會決議,。

（一）貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀律,、財會制度的現(xiàn)象,，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定,；

（二）審核各部門編制的費用報表,，辦理收入、成本,、資金等會計核算,，按時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到準確及時反映,。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況,；

（三）負責對公司調(diào)撥,、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理,。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算,；

（四）負責公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核,、監(jiān)督及核銷工作,；

（五）保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章,；

（六）編制并審核記賬憑證,、錄入電腦、核對總帳、明細賬,、登記帳簿,、科目匯總表及財務(wù)報表；

（七）協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務(wù)管理,；

（八）對進項發(fā)票進行登記,，并及時到稅務(wù)機關(guān)認證；

（九）按時報稅,、交稅,。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；

（十）編制應(yīng)收,、應(yīng)付,、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對,；

（十一）樹立公司形象,，保證公司名譽不受到侵害,。

（一）遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務(wù)制度,；

（二）負責現(xiàn)金日記賬,、銀行日記賬,、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算,；做到所有賬目日清日結(jié),、準確無誤,；

（三）費用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字,、部門部長簽字,、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù),，對每張票據(jù)嚴格把關(guān)，嚴格控制費用,，做到有據(jù)可依,；

（四）按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表,；

（五）及時辦理訂貨匯款,、必須嚴格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理,，編制記賬憑證,、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；

（六）保管好各種印章,，按規(guī)定使用,；

（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；

（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害,。

（一）熟知商品的品名,、特性、功能外觀,，做到眼勤,、手勤、筆勤,，心中有數(shù),；

（二）保管商品、賬目清晰,、每月對賬盤點庫存商品,、低值易耗品必須做到賬物相符；

（三）商品入庫,、出庫前嚴格檢查商品包裝,、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報,；

（四）經(jīng)常查物點數(shù),、分門別類管理、定期盤點,、做到心中有數(shù),、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；

（五）商品擺放井然有序,，做到一目了然,，學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議,；

（六）嚴格按程序辦理出入庫,，賬、物,、表三對清,，當天業(yè)務(wù)當日完成，不許他人代辦,。

（一）嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價,；

（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計劃,、促銷政策,、獎勵、返點,、廠家資源的掌握,、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人；

（三)采購要嚴格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,，控制降低采購成本,，對供應(yīng)商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商(形成表單）,；

（四）綜合調(diào)配公司庫存資源,，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主,；

（五）樹立公司形象,，保證公司不受到侵害。

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范本篇二

第一條 為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為,，有利于企業(yè)公平競爭,，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，結(jié)合物業(yè)管理企業(yè)的特點及管理要求,，制定本規(guī)定,。

除了規(guī)定另有規(guī)定外，物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行,，《施工,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》。

第二條 本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)的各類物業(yè)管理企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）,，也包括國有企業(yè),、集體企業(yè)、私營企業(yè),、外商投資企業(yè)等各類經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè),；有限責任公司；股份有限公司等各類組織形式的企業(yè),。

第三條 代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設(shè)施設(shè)備維修基金。

房屋共用部位維修基金是指專項用于房屋共用部位大修理的資金,。房屋的共用部位,，是指承重結(jié)構(gòu)部位（包括樓蓋、屋頂,、梁、柱,、內(nèi)外墻體和基礎(chǔ)等）,、外墻面、樓梯間,、走廊通道,、門廳、樓內(nèi)車庫等。

共用設(shè)施設(shè)備維修基金是指專項用于共用設(shè)施和共用設(shè)備大修理的資金,。共用設(shè)施設(shè)備是指共用的上下水管道,、公用水箱、加壓水泵,、電梯,、公用天線、供電干線,、共用照明,、暖氣干線、消防設(shè)施,、住宅區(qū)的道路,、路燈、溝渠,、池,、井、室外停車場,、游泳池,、各類球場等。

第四條 代管基金作為企業(yè)長期負債管理,。

代管基金應(yīng)當專戶存儲,，專款專用,，并定期接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人的檢查與監(jiān)督。

代管基金利息凈收入應(yīng)當經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人認可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理,。

第五條 企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的管理用房,、商業(yè)用房,、共用設(shè)施設(shè)備，應(yīng)當設(shè)立備查帳簿單獨進行實物管理,，并按照國家法律,、法規(guī)規(guī)定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費用（如租賃費,、承包費等）,。

管理用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房,。

商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)限,、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營用房,。

第六條 企業(yè)支付速達軟件 的管理用房和商業(yè)用房有償使用費，經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物鑿權(quán)人,、使用人認可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的房屋共用部位的維修基金,；企業(yè)支付的共用設(shè)施設(shè)備有償使用費，經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人認可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的共用設(shè)施設(shè)備維修基金,。

第七條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人提供維修,、管理和服務(wù)等過程是發(fā)生的的各項支出，按照國家規(guī)定計入成本費用,。

第八條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出,，計入營業(yè)成本。()營業(yè)成本包括直接人工費,、直接材料費和間接費用等,。實行一級成本核算的企業(yè)，可不設(shè)間接費用,，有關(guān)支出直接計入管理費用,。

直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、資金及職工福利費等,。

直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料,、輔助材料、燃料和動力,、構(gòu)配件,、零件、低值易耗品,、包裝物等,。

間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費,、固定資產(chǎn)折舊費及修理費,、水電費、取暖費,、辦公費,、差旅費、郵電通訊費,、交通運輸費,、租賃費、財產(chǎn)保險費,、勞動保護費,、保安費、綠化維護費,、低值易耗品攤銷及其他費用等,。

第九條 企業(yè)經(jīng)營共用設(shè)施設(shè)備，支付的有償使用費,，計入營業(yè)成本,。

第十條 企業(yè)支付的管理用房有償使用費，計入營業(yè)成本或者管理費用,。

第十一條 企業(yè)對管理用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出,，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi),，分期攤?cè)霠I業(yè)成本或者管理費用,。

第十二條 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應(yīng)收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金,，計入管理費用,。

企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準備金,。收回去已核銷的壞帳,，增加壞帳準備金。

不計提壞帳準備金的企業(yè),，發(fā)生的壞帳損失,，計入管理費用。收回已核銷的壞帳,，沖減管理費用,。

第十三章 營業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營活動所取得的各項收入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入,。

第十四章 主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中,，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修,、管理和服務(wù)所取得的收入,，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大維修收入,。

物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人收取的公共性服務(wù)收入、公從代辦性服務(wù)費收入和特約服務(wù)收入,。

物業(yè)經(jīng)營收入是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人提供的房屋建筑物和共用設(shè)施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營停車場,、游泳池,、各類球場等共用設(shè)施收入,。

物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的委托,，對房屋共用部位,、共用設(shè)施設(shè)備進行大修取得的收入。

第十五條 企業(yè)應(yīng)當在勞務(wù)已經(jīng)提供,，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確為營業(yè)收入的實現(xiàn),。

物業(yè)大修收入應(yīng)當經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人簽證認可后,，確認為營業(yè)收入的實現(xiàn),。

企業(yè)與業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的,，應(yīng)當根據(jù)合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認為營業(yè)收入的實現(xiàn),。

第十六條 企業(yè)利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益,、營業(yè)外收支凈額以及補貼收入,。

第十七條 補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。

第十八條 營業(yè)利潤包括主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤,。

主營業(yè)務(wù)利潤是指主營業(yè)務(wù)收入減去營業(yè)稅金及附加,，再減去營業(yè)成本、管理費用及財務(wù)費用后的凈額,。

營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅,、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。

其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額,。

第十九條 其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動所取得的收入,，包括房屋中介代銷手續(xù)費收入、材料物資銷售收入,、廢品回收收入,、商業(yè)用房經(jīng)營收入及無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等。

商業(yè)用房經(jīng)營收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人提供的商業(yè)用房,，從事經(jīng)營活動取得的收入，如開辦健身房,、歌舞廳,、美容美發(fā)屋、商店,、飲食店等經(jīng)營收入,。

第二十條 其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的有關(guān)成本和費用支出。

企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費,，計入其他業(yè)務(wù)支出,。

企業(yè)對商業(yè)用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出,，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi),，分期攤?cè)肫渌麡I(yè)務(wù)支出,。

第二十一條 本規(guī)定自**年1月1日起施行。

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范本篇三

為了進一步規(guī)范單位財務(wù)行為,，促進單位內(nèi)部管理，加強內(nèi)部會計監(jiān)督,，完善財務(wù)監(jiān)督機制,，提高會計信息質(zhì)量，保護資金的安全,、完整,，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī),，特制定內(nèi)部財務(wù)管理制度,。

1、財經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會計法》第三條規(guī)定：單位負責人為本單位會計行為責任主體,，切實對會計工作和會計資料的真實性,、完整性負責。結(jié)合我局實際,，全局上下財經(jīng)審批實行集體領(lǐng)導(dǎo),、分工負責、收支分線,、單位負責人分別予以委托,。對所有報銷的原始憑證一律由財務(wù)部門首先審核，然后由主管行政的領(lǐng)導(dǎo)簽字,，方可報銷,，否則，出納一律杜絕報銷,。對重大會計事項的決策和開支都必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,。

2、財務(wù)部門的權(quán)責：負責財務(wù)預(yù)算和編制,、執(zhí)行,、檢查、分析具體制度并及時修定內(nèi)部財務(wù)管理制度,，組織、指揮基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,；如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,，監(jiān)督財務(wù)收支，參與單位經(jīng)營決策,，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,。

3、財務(wù)人員的分工,。出納員負責掌握財經(jīng)政策,，搞好現(xiàn)金管理，嚴格按照結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴格控制簽發(fā)空白支票,，做到日清月結(jié),，及時編制收、付憑證并予以登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳,，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，核對相符，保管好相關(guān)財務(wù)印章（財務(wù)印章必須分開保管,，會計或主管領(lǐng)導(dǎo)分別保管）,。會計員具體負責編制轉(zhuǎn)帳憑證,，審核出納員編制的收、付款憑證,，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告并做好財務(wù)分析和其它會計事務(wù),。

1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必須實行限額管理,，一般庫存現(xiàn)金不超過三至五天的開支。收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得隨意坐支,，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出,，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

2,、銀行存款管理,。

（1）遵守銀行各項結(jié)算規(guī)定,，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進行。

（2）建立健全銀行存款日記帳,，及時與銀行核對,，并編制銀行存款調(diào)節(jié)表,，保證帳實相符。

（3）健全銀行存款控制系統(tǒng),，對支票登記、領(lǐng)用,、簽發(fā),、核對、清查等,，嚴格按照銀行結(jié)算管理辦法,，嚴格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責任。

3,、往來戶結(jié)算登記制度。局屬各單位必須及時登記每筆往來款項，準確反映其形成,，回收及增減變動情況,，月底對各往來戶款項的余額列出清單。

4,、往來戶結(jié)算定期核對與清理,。各單位每月、季終對往來款項必須進行全面清理,，對應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐項進行分析,，必要時并及時函證核對，采取必要的催收措施,，加快資金周轉(zhuǎn),。

5,、壞帳損失的確認,、審批、財務(wù)處理,。對于壞帳損失的確認條件按制度規(guī)定運行，嚴格審批程序,，特別是逾期兩個以上的應(yīng)收帳款，對于壞帳的處理方法,，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5‰的比例并作出相應(yīng)會計處理。

辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理,，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)進行盤點，對遺失,、毀壞固定資產(chǎn)的，要查明原因,，明確責任，作出處理,。固定資產(chǎn)報廢,、調(diào)撥和變賣,，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

1,、項目專項資金申報。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級主管部門和市級有關(guān)部門申報,、轉(zhuǎn)報各類專項資金的請示、報告,，由申報或轉(zhuǎn)報單位,、業(yè)務(wù)科室負責擬稿，報分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā),。上報市,、區(qū)政府的專項資金請示、報告,，報局長簽發(fā),。

2、項目專項資金安排,。

（1）項目專項資金下達后,，按下達的實際金額和使用范圍，由工程業(yè)務(wù)部門會同相關(guān)科室研究提出該專項的預(yù)算安排方案,，包括支出細項,、支出金額,、執(zhí)行單位,。報分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查，分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核,。

（2）項目資金安排經(jīng)審定后,，由市財政撥付資金的，由財務(wù)科負責向市財政局報送方案,；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的,，在項目執(zhí)行前，分管項目的科室須向財務(wù)科銜接用款計劃,，并按項目進度填報項目資金撥款申請表,，經(jīng)分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查后，交財務(wù)科審核支出內(nèi)容,、金額與審批的方案一致,，報主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款。

（3）專項項目資金有管理辦法的,，嚴格按項目資金管理辦法執(zhí)行,。

3、項目專項資金的監(jiān)督檢查。由分管該項目工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，分管項目的科室負責,，財務(wù)、監(jiān)察,、審計配合,，對項目專項資金的實施進行監(jiān)督、檢查,，對存在的問題要及時反映,，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負責對專項資金實施情況及成效進行總結(jié)報送局長和分管項目,、財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo),。

1、財政撥款預(yù)算包干經(jīng)費：根據(jù)市,、區(qū)撥經(jīng)費計劃和撥款進度,，由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室按年度計劃和逐月考核,、驗收的結(jié)果,，對各單位進行撥款。

2,、工程管理：（指計劃內(nèi)所有的工程）

（1）根據(jù)上級部門下達的工程項目,，由局統(tǒng)一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書,。施工單位在開工前,，必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報局審批。

（2）開工后,，根據(jù)上級預(yù)撥進度款,，結(jié)合施工單位實際進度，對施工單位進行進度撥款,。撥款前由施工單位填好進度表,，由工程部門簽字、財務(wù)部門簽字,、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可付款,，手續(xù)不全者,，出納一律杜絕支付。

（3）工程竣工后,，施工單位辦理工程結(jié)算時提交竣工資料,，由局驗收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù),，并同時辦理有關(guān)管理費，工程結(jié)余等上繳手續(xù),。

具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,，實行按一定標準和比例計提，然后?？顚Ｓ?，以收抵支，略有節(jié)余的原則,。

1,、職工福利基金：根據(jù)財政統(tǒng)一規(guī)定，按每月工資總額的2.5%計提,。主要用于職工困難補助費,、慰問病號等。慰問病號一次不超過200元,，上級部門控制在300元以內(nèi),，由單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊，黨群具體組織看望,，不得多次看望,，重復(fù)報銷。

2,、工會經(jīng)費：按照上級要求,，各單位的工會經(jīng)費要設(shè)專帳，單獨核算,。計提比例按工資總額的2%計提,，上交局40%，單位留用60%,，由各級工會組織控制使用,。

3,、職工教育經(jīng)費：

按工資總額的1.5%計提,，主要用于干部職工學(xué)習先進技術(shù)，繼續(xù)教育,，由各單位控制使用,。

經(jīng)費開支必須遵守財政部門的有關(guān)規(guī)定，堅持“厲行節(jié)約,，嚴格支出”的原則,，首先確保人員經(jīng)費，優(yōu)先安排好水,、電,、通訊和交通等各項開支,，對專項經(jīng)費實行專項專用。具體規(guī)定如下：

1,、公務(wù)費：（包括：辦公費,、會議費、交通費）按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

2,、招待費、旅游費：按局紀委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

3,、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補助,、交通補貼）按照東財[1996]40號文件規(guī)定執(zhí)行,。

4、一次性撫恤費：按武人[20xx]42號文件執(zhí)行,。

5,、喪葬費：按武人[20xx]2號文件執(zhí)行。

6,、遺屬生活困難補助費：按武人[20xx]17號文件執(zhí)行,。

7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執(zhí)行,。

8,、獨生子女費、書抄費：在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費的全額父母雙方各報一半,；計劃內(nèi)二胎,，在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。

9,、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標準,，憑發(fā)票父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎按每月50元標準的80%父母雙方各報一半,。

以上管理辦法,，要求全局干部職工及財務(wù)人員必須嚴格遵守，模范執(zhí)行,。如該辦法與上級規(guī)定有抵觸的,，以上級法規(guī)政策為準。

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范本篇四

第一條維護企業(yè)所有者的利益,，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進行管理,，達到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。

第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務(wù)管理制度,，審核下屬公司制度的制訂,，報總公司董事長批準,，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃,，分季度對照計劃執(zhí)行情況,，分析完成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理,。

第五條對公司的資產(chǎn)進行管理,。

第六條規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為。

第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理,，各條塊的財務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽定,，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況，財務(wù)人員有責任提出異議,，并上報公司總經(jīng)理,。

第八條執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議,，匯報工作,，解決問題。

第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況,。

第十條流動資產(chǎn)的管理

第十一條固定資產(chǎn)管理

1,、下屬公司如需添置、外借,、出售,、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過,，方可執(zhí)行,。

2、對于固定資產(chǎn)其他方面的管理,，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行,。

3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行,。

第十二條本規(guī)定適用于公司,。

第十三條報表種類

1、旬報

2,、資產(chǎn)負債表,、損益表,、報表分析

3,、內(nèi)部報表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報表）

第十四條上報時間

1、旬報：每月12日,、22日分別報告前十日財務(wù)收支情況,，2日報告上月財務(wù)收支情況,。遇節(jié)假日順延。

2,、資產(chǎn)負債表,、損益表、報表分析：每月10日前上報,。

3,、各類內(nèi)部報表：每月10日前上報。

第十五條報表要求

1,、報表內(nèi)容應(yīng)真實,、完整。

2,、上報時間應(yīng)準時,。

3、在旬報中應(yīng)及時反映特殊的,、不常有的財務(wù)收支情況,，并詳細附于文字說明。

4,、報表格式由總公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定,。

第十六條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1、結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標上報下屬各塊經(jīng)營者對指標的完成情況,，并由董事長決定處理措施

2,、對下屬各條塊違反財務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，應(yīng)由當事人少交書面檢查,，上報董事長，并按分級管理條例,，對相應(yīng)負責人追究責任,。

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范本篇五

為進一步加強政府財務(wù)管理，推進財務(wù)管理制度化和規(guī)范化建設(shè),，提高政府資金使用效益,，經(jīng)研究決定制定《安凌鎮(zhèn)政府機關(guān)工作財務(wù)管理制度》如下：

出差人員須先填寫出差申報單，申報單內(nèi)容：申請人姓名,、出差時間,、天數(shù)、是否住宿,、住宿天數(shù)及出差事由,，必須填寫完整，不可漏項,，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后,，方可出差,。差旅費報銷單填寫內(nèi)容必須與申報單相符，車費,、住宿費,、伙食補助必須嚴格執(zhí)行《祁門縣行政事業(yè)單位常用經(jīng)費開支標準》的規(guī)定。

用車人員須先填寫用車申請單,，注明用車時間,、事由、路途起點和終點,、乘車人數(shù)及車費金額,，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可用車,，申請單交于車主,。車主報銷車費，須填寫用車費,，后附用車申請單和相應(yīng)車票,。

辦公用品購置實行分類管理：

（1）筆、墨,、紙張等小件常用辦公用品由財政所小批量采購,，專人負責登記管理，部門申請領(lǐng)用,。

（2）電腦用紙由財政所批量采購,，專人管理，實行進庫,、出庫記帳制,，領(lǐng)用人須在領(lǐng)用單上簽名。

（3）大型會議（如人代會）需用辦公用品,，由大會指定人員和財政所實行專項采購,，單獨辦理。

（4）部門或工作人員需購上述以外辦公用品,，須填寫辦公用品購置申請單,，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可自行購置或委托財政所購置,。年終,，政府組織人員對庫存辦公用品進行盤點、清查,。

財政所統(tǒng)一購置辦公用品,，須先填寫辦公用品購置申請單，并列出清單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后,，方可采購,。發(fā)票報銷,，須后附購置申請單并有辦公用品專門管理人員驗收簽名,。

本著厲行節(jié)約的原則，各部門打印材料必須在本部門的電腦上進行,，黨委,、政府需打印材料，指定部門打印,，不得推諉,。材料需多份，不能油印的,，一般不允許復(fù)印,。確需在外打、復(fù)印的,，經(jīng)辦人須先在財政所領(lǐng)取材料復(fù)印申請單,，財政所對材料復(fù)印申請單進行編號，申請單填好后交鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，憑單方可外出打,、復(fù)印材料。材料打,、復(fù)印須定點進行,，打印單位見單打印，按單結(jié)算,。在打,、復(fù)印費報銷時，發(fā)票后附記帳單和申請單,，方可核準報銷,。

（1）上下級來人原則上一律實行在鎮(zhèn)自辦食堂就餐。特殊情況,，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準,，方可外出招待用餐。

（2）實行對口接待,。部門來人由部門分管領(lǐng)導(dǎo)和負責人座陪招待,，村組來人由包村領(lǐng)導(dǎo)或包村干部安排就餐。

（3）實行餐前開單,，飯后簽字,。在鎮(zhèn)食堂和外出用餐一律必須先開就餐申報單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可安排,。用餐結(jié)束后,，經(jīng)辦人必須在菜單上簽名。嚴禁先就餐后開單,，特殊情況,，事后必須立即補開，并向領(lǐng)導(dǎo)說明原因,。村,、組干部來人辦事，實行快餐券就餐制度,，自行就餐,。縣直單位,、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)來人按10元/人標準執(zhí)行,。縣級及縣級以上領(lǐng)導(dǎo)干部來人控制在15元/人（含煙酒）,。外出就餐標準由主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況定,，一般控制在15元/人以內(nèi)（含煙酒）。

（4）在食堂就餐用酒由政府統(tǒng)一采購,，專人管理,，實行進庫、出庫記帳,，領(lǐng)用者簽單,，并注明酒類、數(shù)量,，政府年終組織人員對庫存情況進行盤點,、清查。

（5）招待費報銷,，發(fā)票后必須附就餐申報單和菜單,。

（6）上級來人公務(wù)用煙，一律需先請示鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo),，嚴禁發(fā)整包煙,。

（1）原始憑證必須具備的內(nèi)容

憑證的名稱：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名,、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量,、單價和金額,。

（2）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章,，從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章,。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證,，必須加蓋公章,。

（3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符,，購買實物的原始憑證,，必須有驗收證明,。支付款項的原始憑證,，必須有收款單位和收款人的收款證明。

（4）原始憑證記載的各項內(nèi)容不得涂改,、挖補,。原始憑證有錯誤的，應(yīng)當由出具單位重開或者更正,，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章,。原始憑證金額有錯誤的就當由開出單位重開，不得在原始憑證上更正,。

（5）所有的報銷憑證必須有經(jīng)辦人簽字,、財務(wù)經(jīng)辦人員審核，然后報鎮(zhèn)長審批,，方可報銷,。

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范本篇六

1、原始憑證必須準確完整并由經(jīng)辦人,、證明人或驗收人,、審批人簽字后方可入帳，違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟損失,。

2,、壹千元以上的開支由所務(wù)會討論通過后辦理，壹千元以下的開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理,。

3,、記帳憑證編制要及時，會計科目使用正確,，摘要簡明,、清晰，金額與原始憑證一致,。

4,、通行費,、路賠等收入存銀行專戶，無挫支,、私存,、挪用情況，違者停崗,。

5,、借支時需開借條，并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，向出納借與借條數(shù)額一致的金額,，報帳時，憑借條和發(fā)票一同報銷,。

6,、印鑒要分管，互相制約,，保管安全,。造成經(jīng)濟損失的，當事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟損失,。

1,、帳簿啟用時應(yīng)在封面上注明帳簿名稱，啟用表內(nèi)容填寫齊全,。

2,、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁、過此頁金額,；正確結(jié)清月計,、累計金額；錯誤更改合規(guī)定,，跳行,、隔頁按規(guī)定注銷。

3,、現(xiàn)金,、銀行存款日記帳按日逐筆登記，日清月結(jié),，余額不出紅字,，帳實相符。

4,、通行費,、長款、利息收入按省局規(guī)定及時,、足額上解,。

5,、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，并做好銀行存款的核對工作,，正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。

1、按省局規(guī)定的格式,、種類編制報表,。報表報送及時，內(nèi)容完整,，數(shù)字準確,，帳表相符，違者按曠工一天處理,。

2,、月、年度報表做到有分析,、建設(shè),；年報附詳細全面財務(wù)情況說明書,，報表封面有領(lǐng)導(dǎo),、財務(wù)負責人、會計簽章和單位行政公章,，內(nèi)容填寫齊全,。

3、不能提前趕編報表,，表內(nèi)各項數(shù)字符邏輯關(guān)系,，表與表之間對應(yīng)一致。

1,、票管員應(yīng)及時向省局領(lǐng)取票證,，票證存放有序。費收員交接班領(lǐng)取票箱時,，不得無故拖延,，違者按事假一天處理，影響工作的停崗,。

2,、票管員及時填制各種日報、旬報,、月報,。數(shù)字準確、內(nèi)容齊全,，符合省局有關(guān)要求,。通行費,、票證臺帳登記及時，帳表相符,。

3,、日報按省局規(guī)定時間報出，月報按省局規(guī)定種類及時上報,，違者按曠工一天處理,。

4、票證庫存數(shù)與報表,、臺帳相符,，造成損失的，負責賠償,。

1,、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入，庫存菜票,、售出菜票,、實際發(fā)行菜票應(yīng)相符，造成損失的,，負責賠償,。

2、每隔一周,，食堂管理員須向財務(wù)報銷購菜單,，匯報食堂收入。食堂備用金兩千元,，用于食堂開支,，違者按事假一天處理。

3,、發(fā)生客飯,，需填寫客飯單，需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，方可計入客飯收入,，造成損失的，由當事人負責賠償,。

4,、每月底要進行盤點，要求財務(wù)室,、辦公室和食堂人員參與,，清點存貨，匯總開支與收入,，食堂帳要求收支平衡,。造成損失的由當事人負責賠償,。

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范本篇七

第一條為了加強總公司所屬備企業(yè)的成本、費用管理,，不斷提高經(jīng)濟效益,，現(xiàn)參照國務(wù)院（國營企業(yè)成本管理條例》及其實施細則，結(jié)合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定及我公司實際情況,，制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。

第三條成本,、費用管理的基本任務(wù),，是通過對成本、費用的預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，正確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果，挖掘降低成本,、費用的潛力,，努力降耗增效。

第四條在成本,、費用管理中,，各單位要嚴格遵守國家經(jīng)濟政策、財經(jīng)法規(guī)和總公司財務(wù)規(guī)定,，實行成本、費用管理責任制,，使計劃管理,、定額管理和分級管理相結(jié)合，正確核算各單位成本,、費用,。

第五條根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營責任制，各公司總經(jīng)理對本單位成本,、費用管理負全責,。總會計師（財務(wù)總監(jiān),、主管財務(wù)副總經(jīng)理）或財務(wù)經(jīng)理（主管）協(xié)助總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的成本費用核算和管理,，準確核算成本、費用,，并對企業(yè)經(jīng)營效果負責,。各單位財會部門具體負責成本費用的核算與管理工作,。總公司財務(wù)本部依據(jù)本規(guī)定及國家相關(guān)規(guī)定負責對所屬各單位的成本,、費用核算進行管理和監(jiān)督,。所屬各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合各自行業(yè)實際,，參照國家相對應(yīng)的財務(wù)會計制度,，制定各自成本、費用管理實施細則,，報財務(wù)本部備案,，并指定專人負責企業(yè)的成本管理。

第六條工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴格執(zhí)行國家財務(wù)制度關(guān)于成本,、費用開支范圍的規(guī)定,，加強對產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、制造費用及企業(yè)的管理費用,、財務(wù)費用和銷售費用的核算與管理,。具體開支范圍按（工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。

第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應(yīng)根據(jù)各自的單位實際,，認真遵守相對應(yīng)的國家行業(yè)財務(wù)會計制度規(guī)定的成本,、費用開支范圍。

第八條各所屬企業(yè)的制造成本,，必須根據(jù)計算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計產(chǎn)量,、實際消耗和實際價格，按照權(quán)責發(fā)生制的原則進行核算,，對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費用,，應(yīng)按照其歸屬期限，區(qū)分費用性質(zhì),，據(jù)實進行分類核算,。

企業(yè)不得以計劃成本、估計成本,、定額成本代替實際成本,，成本計算過程中對產(chǎn)成品、自制半成品和勞務(wù)按計劃成本或定額成本進行核算的,，要按規(guī)定的成本計算期,，及時調(diào)整為實際成本。原材料按計劃價格核算的,，與實際價格的差異也應(yīng)按規(guī)定的成本計算期及時進行調(diào)整分配,。

第九條一次支付、分期攤銷的費用，應(yīng)按照費用項目的受益期限,，確定分攤數(shù)額,。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用,；受益期超過一年的費用,，列入遞延資產(chǎn)，按實際受益期攤銷,，其中開辦費按五年攤銷,。企業(yè)遞延資產(chǎn)應(yīng)在年終會計決算中說明，報總公司財務(wù)本部審查,。

第十條在費用尚未發(fā)生以前,，需要從成本中預(yù)提的費用項目和標準，應(yīng)報總公司財務(wù)本部備案,，預(yù)提期短的,，年終決算不留余額，預(yù)提期長,，跨年度使用,、需保留余額的，應(yīng)在年終決算中說明,，報總公司財務(wù)本部審查,。

第十一條低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名,，在領(lǐng)用時一次列入成本,、費用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的,，必須采用五五攤銷法進行核算,，在領(lǐng)用和報廢時各分攤50％。

第十二條產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本以及期間費用的核算,，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產(chǎn)季節(jié),、施工企業(yè)按季進行外，一律以月為成本計算期,，同一個計算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入,、消耗和支出,，起訖日期必須一致。

第十三條成本核算必須劃清下列界限,，不得相互混淆,，影響成本、費用的準確性,。

一,、制造費用與直接生產(chǎn)成本,；

二、制造成本與期間費用,；

三,、各類期間費用之間的界限；

四,、本期成本與下期成本,；

五、在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本,；

六,、可比產(chǎn)品成本與不可比產(chǎn)品成本。

第十四條成本核算的程序和方法要切實可行,，一經(jīng)確定,，非經(jīng)總公司財務(wù)本部批準，不得變動,。

第十五條各單位必須按分工及崗位職責建立成本管理目標責任制,。并編制成本、公用計劃和具體措施,，對成本實行計劃控制和目標管理,，以保證完成。

第十六條各單位應(yīng)根據(jù)自身的特點并結(jié)合國家相關(guān)規(guī)定,，制訂本單位的各項定額指標,，并認真執(zhí)行?？偣緦Σ煌再|(zhì)的單位采用不同的方法和標準進行成本,、費用考核。

第十八條本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負責解釋和修訂,。