在現(xiàn)在社會,，報告的用途越來越大,，要注意報告在寫作時具有一定的格式,。報告書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇報告呢,？這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

企業(yè)內(nèi)部審計報告作為勞動仲裁證據(jù)的效力篇一

內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動,，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu),，其作用越來越重要,。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別,，社會審計遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》,，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計的獨(dú)立性上,、審計方式,、審計重點、審計目的,、審計職責(zé)作用是不同的,，從而使內(nèi)部審計報告對集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整,，經(jīng)營績效,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督,、評價,、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團(tuán)公司本單位,、本部門,、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進(jìn)行,，對會計報表發(fā)表意見,，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東,、債權(quán)人,、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足,，出具建議,。

但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容,、審計依據(jù),、審計方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計具體準(zhǔn)則第7號--審計報告》某些要求,，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考,，如審計的目的、審計對象,、審計依據(jù),、審計責(zé)任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn),。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注,，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處,。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容,，目的是希望大家共同探討。

一,、封面,。

報告編號：abc集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號出具。

報告時間：200x年xx月xx日,。

報告抄送：董事長,、各副總裁、董事長助理,、財務(wù)總監(jiān)、xx部門,。

二,、報告正文。

abc集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號,。

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計,。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度,、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任,，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。

我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況,、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,，以便進(jìn)行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題,，針對重大缺陷提出審計意見,。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查,、完善,、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進(jìn)行處罰,。

abc分公司的基本情況……,。

審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。

一,、abc分公司資金管理不規(guī)范,。

審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理,、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任,。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款,，職工辭職要清理,，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任,，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金,。

金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳,，時間長達(dá)近xx個月,。

審計意見：嚴(yán)格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理,、會計各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰,。

二、存貨管理,、庫齡,、結(jié)構(gòu)存在不足。

1,、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在,，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計日借出存貨xx件,，折算成金額xx元,，為庫存金額的xx%,。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元,，其中超一年的有xx件套,，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職,，如xx借貨xx件折算金額為xx元,，已于去年辭職。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金,，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理),、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款,。通過本次清理以后,，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批,，分公司會計隨時監(jiān)督,，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨,。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任,。

2、存貨盤點賬實不符嚴(yán)重,。

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題,，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則,，考慮成本效益,，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符,，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整,。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細(xì)盤點，該合并的合并,，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整,。

(1)盤點對賬具體情況。

按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%,。

賬實核對不符情況:,。

品種,。

盤盈,。

盤虧,。

盈虧絕對值合計,。

(2)我們通過調(diào)查了解,、分析具體原因如下……,。

3,、按庫齡分析。

根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算,，超3個月的庫存,，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存,，占全部庫存的`xx%,。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏,。

庫齡種類明細(xì)：

品種合計,。

1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。

分析原因……,。

4,、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件,，今年上半年的銷量為xx件,，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完,。

審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上,，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上,，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控,，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息,。同時為盤活庫存,，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費(fèi)用,，緩解公司資金緊張的壓力,，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況,，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去,。

企業(yè)內(nèi)部審計報告作為勞動仲裁證據(jù)的效力篇二

職責(zé)作用是不同的,，從而使內(nèi)部審計報告對集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整,，經(jīng)營績效,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督,、評價,、整改及獎懲建議,，內(nèi)部審計報告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團(tuán)公司本單位、本部門,、股東負(fù)責(zé)并對外保密,。而社會審計主要圍繞會計報表進(jìn)行，對會計報表發(fā)表意見,，對外出具《審計報告》,，具有鑒證作用，需要對股東,、債權(quán)人,、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足,，出具建議,。

但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容,、審計依據(jù),、審計方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計具體準(zhǔn)則第7號--審計報告》某些要求,，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考,，如審計的目的、審計對象,、審計依據(jù),、審計責(zé)任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn),。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注,，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處,。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容,，目的是希望大家共同探討。

一,、封面,。

報告名稱：關(guān)于abc的審計報告。

報告編號：abc集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號出具,。

報告時間：200x年xx月xx日,。

報告抄送：董事長、各副總裁,、董事長助理,、財務(wù)總監(jiān)、xx部門,。

二,、報告正文,。

abc集團(tuán)內(nèi)審字［200x］第0xx號。

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計,。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度,、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任,，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。

我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作,，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況,、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析,，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題,，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見,，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查,、完善、整改,，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進(jìn)行處罰,。

abc分公司的基本情況……。

審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見,。

一,、abc分公司資金管理不規(guī)范。

審計意見：對超三月的借款一律無條件收回,，收不回來的分公司經(jīng)理,、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款,，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款,，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理,、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任,，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金。

2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象,，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳,，時間長達(dá)近xx個月。

審計意見：嚴(yán)格財務(wù)控制制度,，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理,、會計各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。

二,、存貨管理,、庫齡,、結(jié)構(gòu)存在不足。

1,、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在,，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計日借出存貨xx件,，折算成金額xx元,，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件,，折算金額xx元,，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元,。而且有些業(yè)務(wù)員已離職,，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職,。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回,；超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）,、會計,、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后,，以后借貨理由要充分,，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督,，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨,，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任,。

2,、存貨盤點賬實不符嚴(yán)重。

盤與賬面不符即為賬實不符,，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整,。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細(xì)盤點，該合并的合并,，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整,。

(1)盤點對賬具體情況。

按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%,。

賬實核對不符情況:,。

品種。

盤盈。

盤虧,。

盈虧絕,。

對值合計。

（2）我們通過調(diào)查了解,、分析具體原因如下……,。

3、按庫齡分析,。

根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算,，超3個月的庫存，占全部庫存的xx％,；超6個月的庫存，占全部庫存的xx％,；超1年的庫存,，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本,，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏,。

庫齡種類明細(xì)：

品種合計。

1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上,。

分析原因……,。

4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析,，全部xx存貨去年同期銷售xx件,，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件,，測算需xx個月銷完,。

審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查,，在查清庫齡的基礎(chǔ)上,，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理,、經(jīng)營決策提供信息,。同時為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn),，節(jié)約財務(wù)費(fèi)用,，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡,、銷售前景預(yù)測情況,，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度,，并作為一個長期的策略貫徹下去,。

三,、費(fèi)用合理性的難以界定。

費(fèi)用單據(jù)報銷不規(guī)范,，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人,；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人,，審計無法界定是否合理合法,。

審計意見……。

四,、低值易耗品管理存在差距,。

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號,、無產(chǎn)地,、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì),、不及時,、不全面、不規(guī)范,；分公司低值易耗品管理存在缺陷,，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理,，如有兩張辦公桌抽屜,、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處,。

審計意見：……對丟失,、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任,，加強(qiáng)日常維護(hù),、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任,。

五,、銷售審計情況分析。

1,、x－x月銷售額構(gòu)成分析,。

200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx％。從構(gòu)成情況看……,。

2,、x－x月銷售量分析。

從銷量及增長幅度可以看出xx、xx,、xx增長較快,，xx銷售增長緩慢，具體分析……,。

審計意見……,。

六、1－6月銷售費(fèi)用構(gòu)成及銷售費(fèi)用率分析,。

分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率對比情況……,。

七、店面門頭形象,、店內(nèi)布局,，專賣店管理制度不健全。

……,。

審計意見……,。

九、存貨進(jìn)銷存,、財務(wù)收支明細(xì)賬記錄不規(guī)范、不全面,。

審計意見……,。

十、禮品卡管理存在漏洞,。

1,、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日,，借支禮品卡如下……,。

2、有效期問題……,。

3,、禮品卡注明一次消費(fèi)，但實際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)（換卡）的現(xiàn)象……,。

4,、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范,，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上,，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象,。

審計意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理,，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印,；禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行,，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)接受自行處理,；如同有效期一樣,，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用,；除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出,，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡,，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系,，盡快進(jìn)行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。

十一,、分公司財務(wù)基礎(chǔ)薄弱,，不能適應(yīng)財務(wù)管理的要求。

合同簽訂,、跟蹤管理……,。

十二、分公司財務(wù)核算架構(gòu)不合理,。

審計意見：……,。

附注：分公司基本情況表；

分公司職工借款情況表,；

分公司借貨明細(xì)表,；

分公司銷售分析表；

分公司費(fèi)用分析表,。

abc集團(tuán)有限公司總審計師：xxx,。

助理審計員：xxx。

審計部200x年xx月xx日,。

從以上內(nèi)部審計報告的格式及內(nèi)容,，不難看出既借鑒了社會審計部分格式及要求，又結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)部審計特征與不同目的審計的情況,。

企業(yè)內(nèi)部審計報告作為勞動仲裁證據(jù)的效力篇三

一年來,，審計部按照董事會的要求，嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計暫行辦法》,，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計工作,，較好地完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將20__年內(nèi)部審計工作匯報如下：

一,、領(lǐng)導(dǎo)重視,，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng),。

董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù),、查錯糾弊,、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神,，正視問題,，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,，促進(jìn)公司各項制度的落實,，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,，今年下半年,，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員,。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng),。

二、過程管控,，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效。

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,，今年以來,，在董事會的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況,，有重點,、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持主要審計事項基本按計劃完成,，全年共完成審計事項146項,。其中，對各子公司進(jìn)行半年度審計1項,，共查問題213個,；半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查,，各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%,，整改情況較好,；后續(xù)整改跟進(jìn)1項，重點對未整改落實情況進(jìn)行了跟蹤,，除6個問題因特殊情況未完成外,，其余問題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計85項,，工程項目審計57項,。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫浞职l(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督,、服務(wù)職能,。

1、工程項目審計,。

根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計制度》,，審計部分別對__項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序,、造價控制,、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容,、工程量計算是否準(zhǔn)確重點進(jìn)行了審查和抽查,；必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研,，盡量以最佳性價比提出審計意見,。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全,、子公司上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,，很難滿足全面審計的要求；大部分申報項目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計,、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行,；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價,，同時隱蔽工程的實際情況也無法進(jìn)行核實,，給審計工作帶來了一定的難度。

2,、采購審計,。

審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況,，完善物資價格信息庫,，進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。

3,、年度審計,。

為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控,、基建工程、采購物流,、制度執(zhí)行,、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下,，審計部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計工作組,、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于20__年__月__日至__月__日,，對集團(tuán)進(jìn)行了__審計,。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位,，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù),。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理,、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用,。

4、年度后續(xù)審計,。

在接到各責(zé)任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,，經(jīng)董事會批準(zhǔn)，審計部成立后續(xù)審計工作組于__月__日至__月__日對__公司分別進(jìn)行了__審計,。審計前期,，審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案,，對關(guān)聯(lián)事項進(jìn)行了細(xì)化和完善,，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過檢查驗證,，五個子公司共有__項需要整改,，實際整改__項，加權(quán)平均落實率為__%,。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,，但各子公司在后續(xù)整改過程中,，能逐步認(rèn)識到整改的必要性,，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。

5,、后續(xù)審計跟蹤,。

__月__日至__月__日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實,，除__公司實施了現(xiàn)場審計外,，其余子公司均為非現(xiàn)場審計,，本次落實整改率為__%；至本期止,，整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為__%,。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進(jìn)行了情況說明,，審計部將繼續(xù)跟蹤,。

從半年度審計、后續(xù)審計,、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計，從對審計工作的不認(rèn)同到認(rèn)同,、不理解到理解,，集團(tuán)審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

6,、日常監(jiān)控,。

車輛費(fèi)用監(jiān)控：__月份開始，審計部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計表》,、《百公里油耗統(tǒng)計表》進(jìn)行分析工作,，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上,，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作,。

企業(yè)內(nèi)部審計報告作為勞動仲裁證據(jù)的效力篇四

一定時期的工作預(yù)先作出安排和打算時，都要制定工作計劃,。我們要養(yǎng)成做工作計劃的習(xí)慣,日后做事都按這個工作計劃流程來走,能讓我們少走很多彎路,。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎大家前來參考查閱！

1,、全面履行審計職責(zé),，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性。

2,、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項。

3,、改進(jìn)審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度,，提高財務(wù)管理水平。

4,、提高審計人員素質(zhì),。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),，做好審計人員的教育培訓(xùn),。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證,。

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三、以成本管理審計為重點,，強(qiáng)化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力,、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下,。因此,，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績效審計為主。通過借助計算機(jī)審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏,，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠為促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn),。

xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際,，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,，提高認(rèn)識的原則,，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。

1、規(guī)范了審計工作流程,，按照xxxx年審計工作計劃,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。

3,、在審計部門單獨(dú)成立時,，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè),。

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想,、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手,。

1,、參加審計廳、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗,。

2,、與××市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。

3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。

1、參與后勤維修審計,。

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

2,、參與財務(wù)收支審計。

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性,、合理性、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。

3,、參與各項招投標(biāo)工作審計,。

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正,、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督,，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生,。在這半年工作中,，單位六個項目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督,，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開,、公平,、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元,。

4,、參與物價審計。

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。

5,、參與專項支出審計。

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項,，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。

1,、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時,，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。

2、健全的審計機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ),。

3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

xxx有限責(zé)任公司清算組：

我們接受委托,，審計了xxx有限責(zé)任公司2021年6月25日的清算資產(chǎn)負(fù)債表,，2021年8月31日至2021年6月25日的清算損益表和債權(quán)清償表。

按照企業(yè)會計準(zhǔn)則體系的規(guī)定編制財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任,。這種責(zé)任包括：

（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸?/p>

（3）做出合理的會計估計,。

我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作,。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證,。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù),。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時,，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見,。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

我們相信,，我們獲取的審計證據(jù)是充分,、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ),。

我們認(rèn)為,，貴公司清算會計報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和《國有企業(yè)試行破產(chǎn)有關(guān)會計處理問題暫行規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了xxx有限責(zé)任公司20xx年6月25日的清算財產(chǎn)狀況,，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益和債權(quán)清償情況,。

xxx會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師：

中國·四川·成都中國注冊會計師：

2022年xx月xx日。

××公司董事會：

我們理解委托,，審計了貴公司2022年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表及該年度的利潤表,、現(xiàn)金流量表。

這些會計報表的編制由貴公司負(fù)責(zé),，我們的職責(zé)是對這些會計報表發(fā)表審計意見,。

我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計獨(dú)立審計準(zhǔn)則》進(jìn)行的。

在審計過程中,，我們結(jié)合貴公司的實際情景,，實施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。

經(jīng)審計,，我們發(fā)現(xiàn)貴公司200×年10月份預(yù)提的本年度第四季度短期銀行借款利息××元,，全部作為當(dāng)月費(fèi)用處理。

我們認(rèn)為,，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定,，第四季度利息費(fèi)用不應(yīng)全部作為10月份的財務(wù)費(fèi)用處理，應(yīng)分月預(yù)提,，但貴公司未理解我們的意見,。

該事項使貴公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表反映不公允,、不合理,。

我們認(rèn)為,，除存在本報告第二段所述預(yù)提短期銀行借款利息的會計處理不貼合規(guī)定外，上述會計報表貼合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《××?xí)嬛贫取返囊?guī)定,，在所有重大方面公允地反映了貴公司200×年12月31日的財務(wù)狀況和該年度經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量情景,，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。

會計師事務(wù)所公章,。

中國注冊會計師(簽名,、蓋章)。

(地址),。

2022年月日,。

陽縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告》悉(平審責(zé)報[2013]3號)，我局高度重視審計問題整改工作,，專門成立審計問題整改小組,，落實人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

2021年我局切實加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理,，減少“四公”消費(fèi)支出,，20xx年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元,，與去年同期相比減少69%,。

(一)往來款項未清理問題,。主要是歷史遺留問題,，我局往來款掛帳時間基本上是在2007年以前發(fā)生的，2007年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過一次清理,。根據(jù)平德會專審(2007)第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告內(nèi)容反映,，當(dāng)時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所，對縣水利局截至2006年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計,。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時提供會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料,。2007年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。

(二)當(dāng)前進(jìn)行清理,、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆,，具體項目如下。

其他應(yīng)收款,。

1,、個人應(yīng)收款中殷為東2000元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時間2005年11月,，已經(jīng)收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補(bǔ)貼2000元支出中),，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元;貸：其他應(yīng)收款-個人應(yīng)收款-殷為東2000元,。另外,，在審計意見征求期間,，我局已收回個人應(yīng)收款中肖兵的個人借款5000元。

2,、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi)),，其中掛帳時間是2003年2月30000元、2005年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在2011年已合并為同一帳套,，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳,。

a,、原會計分錄情況(省)。

3,、單位應(yīng)收款中德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計費(fèi)),，其中掛帳時間2005年12月，德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計費(fèi)5000元,，我局已作支出并收回預(yù)付款,。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元,。

其他應(yīng)付款,。

1、縣水政大隊2004年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元,，在2006年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購車,，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于2006年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現(xiàn)縣水利局和縣水政大隊在2011年已合并為同一帳套,，已不存在應(yīng)收款,、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。

a,、原會計分錄情況(省),。

2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元,，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段12994.99,，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17,，并正在和財政等單位對接中,，已做好項目計劃，預(yù)備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文,，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項目,。

縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20xx年以來我局加強(qiáng)人事管理,，積極爭取編制,，截至2012年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人,，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人,，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了,，同時我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。

通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計,，我們認(rèn)識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn),。針對存在的問題，今后我們在財務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理,，完善各項財務(wù)制度,，認(rèn)真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改,。

企業(yè)內(nèi)部審計報告作為勞動仲裁證據(jù)的效力篇五

一,、完善財務(wù)制度，規(guī)范會計基礎(chǔ),。

進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財務(wù)管理制度,，明確會計機(jī)構(gòu)、會計人員的設(shè)置,，規(guī)定收支范圍,、審批權(quán)限和審批程序，使我單位的財務(wù)審計工作真正做到了有規(guī)可依,，有章可循,。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核,、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,，嚴(yán)格按照上級規(guī)定操作,，確保會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整,。

二、狠抓增收節(jié)支,，搞好資金監(jiān)管,。

從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差，底子較薄,，債務(wù)比較重,，因此收支矛盾十分突出。為此,，我們一是加大增收節(jié)支力度,。保證營收則收，努力節(jié)約開支,，力爭收支平衡,；二是嚴(yán)格控制開支,。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費(fèi),、水費(fèi),、電費(fèi)、電話費(fèi),、修車,、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上，在進(jìn)行細(xì)化,，并在具體工作中嚴(yán)格執(zhí)行,，節(jié)省非生產(chǎn)性開支，杜絕了鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象,，做到了把有限的資金用在刀刃上。

三,、確保重點支出,，努力化解債務(wù)。

在支出安排上,，按照預(yù)算進(jìn)度,，統(tǒng)籌兼顧。按照保工資,、保醫(yī)療金,、保養(yǎng)老金、保正常運(yùn)轉(zhuǎn),、再盡能力化解債務(wù)的順序,，確保全年重點支出的需要。

四,、正視困難局面,，積極爭取資金。

我單位,，經(jīng)濟(jì)效益差,，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重,，致使我單位資金壓力非常大,，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經(jīng)營,，搞自主創(chuàng)收，但這需要幾年的努力，不可能立竿見影,，因此,，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭取資金，拓寬扶持資金來源渠道,。為我單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供資金上的保證,。

五、切實搞好服務(wù),，樹立良好形象,。

財務(wù)審計科是我單位的一個窗口，服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象,，我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事,，又熱情周到服務(wù)。無論是誰到財務(wù)審計科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜,，我們都做到微笑服務(wù),，熱情接待，盡可能為他們排憂解難,，讓他們高興而來,，滿意而歸，樹立了良好的財務(wù)人員形象,。

20xx年的工作,，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,，財務(wù)審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作,，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作,，恪守職責(zé),，踏踏實實，不遺余力地完成各項任務(wù),，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作,。

企業(yè)內(nèi)部審計報告作為勞動仲裁證據(jù)的效力篇六

接受者：公司總經(jīng)理?___。

引言：

經(jīng)公司__年度內(nèi)部審計的計劃安排,，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù),。

管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制,、有關(guān)合同、倉儲管理系統(tǒng),。

等事項進(jìn)行就地審計,，涉及的期間是從__年1月1日至__年月9。

審計范圍和目標(biāo)：

本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從__年1月1日至__年月9。

月30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定,、實施的及時性,、有效性、合理性,、合規(guī)性,，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計,。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料,。審計過程中我們結(jié)合其實際情況，實施了我們認(rèn)為合適的,、必要的審計程序,。

簡要的審計結(jié)論和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：（主要的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議）在對計劃物控部審計過程中，我們認(rèn)為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題：

1,、采購行為依據(jù)不具體,、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善,；

2,、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng),，缺乏與實際的對比考核,，采購工作效率不高；

3,、成本管理工作手段單一,，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化,；

4,、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理,，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn),。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。對回復(fù)的期盼：

該報告的其他部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料,，我們,。

希望在收到報告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。

公司審計部,。

審計組長：___,。

審計小組成員：___。

（以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀）,。

二,、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查,、重點調(diào)查,、典型調(diào)查及組合調(diào)查。

三,、審計發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說明,。

（一）、采購行為依據(jù)不具體,、不規(guī)范,，基礎(chǔ)信息有待完善；

主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心,、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計劃,，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強(qiáng)，有些特殊要求表達(dá)不夠明確,。

主要問題2：需求計劃多樣化,，格式、內(nèi)容,、要求,、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準(zhǔn)確,。依據(jù)不清會導(dǎo)致模糊采購,，責(zé)任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率,。

（2）規(guī)范計劃編號,，便于查核；

主要問題3：時間缺乏彈性,，不易調(diào)整采購策略,。

建議：由于公司產(chǎn)品的特點對采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對較高,，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通,，不因為時間要求緊而向質(zhì)量讓步,。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計算出從采購到產(chǎn)品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間,，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數(shù),，不致引起糾紛,。

主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補(bǔ)簽字,；

建議：完善審批程序,。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手續(xù),；

主要問題5：有部分非生產(chǎn)物品采購,，如購置禮品、萬年歷等,；

建議：非生產(chǎn)物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦,，減少采購員工作量；

審計結(jié)論：亟待完善,。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié),，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清,，不能有效完成采購任務(wù),，影響采購效率、效果,，是目前亟待完善的一項基礎(chǔ)工作,。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產(chǎn),、工藝,、研發(fā)等部門，應(yīng)設(shè)計一份流程清晰,，責(zé)任,、標(biāo)的物明確的計劃程序表。

（二）,、采購計劃制作被動,，指導(dǎo)性不強(qiáng),，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高,；

主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范,，6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。

建議：作為計劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔,，形成歷史資料,，提煉客觀合理的數(shù)據(jù)，合理計劃安全采購量,。

主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大,，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略,，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期,，延遲交貨期，會導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步,，加大成本,。計劃成為形式。

建議：減少審批程序提早采購反應(yīng)的第一時間,，提高時效,。制定科學(xué)的采購周期，綜合評定出一個合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期,，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數(shù),。

主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃,，計劃制定時也是物料采購行為實施時,，實施也可能提前。未體現(xiàn)計劃與實際的差異,。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號,，未標(biāo)示計劃價。計劃未做分類,，不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計劃,、研發(fā)用料計劃、維修用料計劃,。在抽查下料單未見ccd鏡頭,、視頻彩打等物料，但計劃有做,，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報購,，故無下采購單。計劃變得無實質(zhì)意義,。

建議：計劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容,，建立與實際差異項目,，原因說明，計劃價等,，加強(qiáng)計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用,。計劃制定要分類別，避免領(lǐng)用時產(chǎn)生沖突,。計劃編制要有實質(zhì)性,。

主要問題4：下料單的性質(zhì)似合同,，但又不俱備合同要素要求,。單據(jù)未按時序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價格（出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求）不便于財務(wù)成本核算,。

建議：下料單對外涉及供應(yīng)商,，要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險。對內(nèi)涉及倉管,、財務(wù)部門,，要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊,。

審計結(jié)論：計劃的適時性不夠,，應(yīng)及早計劃。計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng),，應(yīng)及時對比計劃與實際的差異,，說明原因，標(biāo)示計劃價格,。分類不夠明確,。下料單尚待完善，便于使用,。

（三）,、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少,，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化,；

主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的,，市場價格信息調(diào)查工作比重少,。價格信息獲取手段單一，多為供應(yīng)商傳真報價基礎(chǔ)上討價還價,。

建議：應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作,，做到貨比三家，尋找價優(yōu),、質(zhì)高,、誠信的供應(yīng)商,。

主要問題2：供應(yīng)商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與,。

建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作,，增加定價透明度。

主要問題3：部份物料對供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng),，自我研發(fā)設(shè)計不穩(wěn)定,，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低,、質(zhì)量好壞及采購工作效率水平,。

建議：設(shè)計穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購時同步送達(dá)供應(yīng)商,，降低不良品率,。

審計結(jié)論：目前主要物料來源多為長期供應(yīng)商，價格水平逐年也有一定的下浮,，但仍為制約計劃采購的瓶頸,，物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益,，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救,。

（四）、倉儲條件較差,，未按價值大小分別管理,，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。

1,、倉庫管理,。

主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管,。

建議：對倉庫的存儲做適當(dāng)修繕,。

主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放,，未作重點管理,。

第2/3頁。

建議：區(qū)別價值高低,，分類重點管理,。

主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。

建議：根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理,。

主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤,，倉管員只負(fù)責(zé)盤點自管項目。

建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點,，對盤點結(jié)果要簽字確認(rèn),。

審計結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好,，應(yīng)建立監(jiān)盤制度,。

2、原材料倉入庫管理,。

主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認(rèn)合格數(shù),。

建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。

審計結(jié)論：

1,、大件,、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購基本上都能及時到位，入庫率較高,。但小件,、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高,，部門間協(xié)調(diào)困難。

2,、物料接收至入庫過程中涉及采購員,、品管員、倉管員合作與分工的安排,，相互影響,，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計出能相互通用的信息表,。

3,、原材料倉出庫管理。

主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主,，領(lǐng)用完全按bom單發(fā)放,，其他部門領(lǐng)用可能有時會產(chǎn)生沖突。另外小件,、價值低的物料領(lǐng)用程序不變,，報批成本可能會大于物料成本。

建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性,，不能固化,。

主要問題2：物料、工具用具存在白條借用,，登記借用的情況,，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補(bǔ)辦理出庫領(lǐng)用手續(xù),。建議：根據(jù)領(lǐng)用情況,，按時間長短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫手續(xù),，加強(qiáng)管理，利于正確核算成本,，及時掛賬,。

審計結(jié)論：出倉管理存在一定的問題，應(yīng)采取針對性的措施加以改進(jìn),。

4,、成品倉管理。

主要問題1：入庫經(jīng)檢驗合格后,，錄入電腦,、手工賬前需填制“成品繳庫單,、入庫單”,，2份單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容相同，只是使用部門有增減,，增加了倉管員工作量,。

建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù),，一單多用提高效率,。

主要問題2：審批單與出庫單實質(zhì)內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權(quán),，出庫單體現(xiàn)實際出庫,。

建議：設(shè)計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數(shù),。

主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)t（產(chǎn)品入庫時間）t（需求計劃要求交貨時間）,，相對滯后，可能會導(dǎo)致供貨不及時,。

建議：需綜合分析原因,。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題,。

審計結(jié)論：1,、入庫、出庫管理規(guī)范,，經(jīng)抽查賬實相符,，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率,，應(yīng)盡量簡化,，提高效率。

2、產(chǎn)品基本能滿足供貨,，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn),、采購、生產(chǎn),、品管,、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質(zhì)量,、成本因素的考慮,。

3、要給營銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時間,，合理計劃需求,，不至于兩頭忙的境地。

計劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門,，基礎(chǔ)信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運(yùn)作效率和效果,，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位,，要解決這些問題光靠本身是不夠的,，涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善,。審計認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開始,，只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計出相關(guān)部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工,。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人,、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項,。減少重復(fù)性的工作，提高效率,。此外內(nèi)控制管理上還有待完善,，靈活性不夠?？傊?，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務(wù)，有效果但效率不高,，特別是次數(shù)多,、量小的采購。計劃工作不夠,，可操作性不強(qiáng),。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實，物料管理到位。

五,、計劃物控部的反應(yīng),。

該部對本次審計工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進(jìn)行,，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議,。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此,，下一步的工作是重在落實,，邊工作邊改進(jìn)。

企業(yè)內(nèi)部審計報告作為勞動仲裁證據(jù)的效力篇七

內(nèi)部審計是在組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評價活動,，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的真實性,、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。有效的內(nèi)部審計工作可以充分發(fā)揮強(qiáng)有力的監(jiān)督功能,，可以大大增強(qiáng)企業(yè)對各下屬單位的約束力,，保證企業(yè)整體利益的實現(xiàn)，因此內(nèi)部審計是我國審計組織體系的重要組成部分,。內(nèi)部審計的特點包括：(1)服務(wù)的內(nèi)向性,。內(nèi)部審計既是本單位的審計監(jiān)督者，也是根據(jù)單位管理要求提供專門咨詢的服務(wù)者,。(2)審計程序的相對簡化性,。由于內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本部門的情況比較熟悉，具體實施的審計工作都大為簡化,。(3)對內(nèi)部控制進(jìn)行審計,。內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的重要組成部分，內(nèi)部控制又是內(nèi)部審計的主要內(nèi)容,。

企業(yè)內(nèi)部審計的主要目的是,，國有大中型企業(yè)都陸續(xù)在本企業(yè)內(nèi)部嘗試性地開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，并將其作為強(qiáng)化對企業(yè)內(nèi)部各級行政首長監(jiān)督管理的有效機(jī)制和反腐倡廉,、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要舉措,，使干部管理監(jiān)督機(jī)制朝著法制化、規(guī)范化,、制度化方向逐步完善和發(fā)展,。但是，由于受審計環(huán)境和審計手段的制約,，加之開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作經(jīng)驗不足,，以及與之相配套的法規(guī)制度目前還不夠健全，致使企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作在實踐中還存在一些困難和問題,，需要企業(yè)管理當(dāng)局及廣大內(nèi)審工作者進(jìn)行認(rèn)真思考,，并不斷研究對策加以解決,。

審計內(nèi)容主要是檢查各類報表是否編報齊全，并對報表中的內(nèi)容進(jìn)行核對,，注意報表反映的會計期間的財務(wù)狀況,、經(jīng)營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關(guān)重大影響因素是否予以揭示,，并要結(jié)合報表內(nèi)容的審計,，驗證報表附注說明是否真實。在國有企業(yè)的內(nèi)部審計中,，審計的要點包括：資產(chǎn)負(fù)債表的審計,，損益表的審計，現(xiàn)金流量表審計,，合并報表審計這幾項,。

資產(chǎn)負(fù)債表在審計的時候主要注意其編制方法的正確性，報表中項目的完整性以及報表所反映的項目和內(nèi)容的一致性,，當(dāng)然再核對當(dāng)中還要注意賬目上費(fèi)用的真實性,。損益表的審計除了要注意其格式的正確性和項目的完整度外，還要注意損益表中產(chǎn)品的銷售收入,、成本和費(fèi)用是否與其附表相一致?，F(xiàn)金流量表的審計主要注意現(xiàn)金等價物的確定是否恰當(dāng)，企業(yè)活動的現(xiàn)金流入和流出量是否完整,、準(zhǔn)確,，與有關(guān)報表相核對。合并報表的審計主要注意其編制的基礎(chǔ),，合并報表的范圍,，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)情況，會計分錄是否完全抵消等,。

我國現(xiàn)在的國有企業(yè)內(nèi)部審計存在著問題,，審計組織的模式與企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)不相適應(yīng)。國有企業(yè)的內(nèi)部審計制度不完善,，在實施的過程中就存在很多的問題，專業(yè)人才缺失,，企業(yè)在做賬的時候存在造假賬問題,，會計師事務(wù)所審計質(zhì)量低，不能真正的提出有價值的內(nèi)容和意見,。企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理,，隸屬關(guān)系混亂。審計工作沒有落于實處,，只是流于表面,。國有企業(yè)內(nèi)部審計人員的整體素質(zhì)偏低,，專業(yè)性不強(qiáng)。企業(yè)內(nèi)部審計范圍的狹窄等等的問題阻礙了國有企業(yè)內(nèi)部審計的發(fā)展,，導(dǎo)致國有企業(yè)的發(fā)展也同時受限,。

大型國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)中的中流砥柱，是抗衡跨國公司的主力軍,，是我國支柱產(chǎn)業(yè)的重要支撐,，大型國有企業(yè)是我國出口創(chuàng)匯的主要力量，在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)展中起著重要的作用,。而促進(jìn)國有企業(yè)的發(fā)展,，就需要有與其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的內(nèi)部審計制度，完善國有企業(yè)內(nèi)部審計制度對于國有企業(yè)的發(fā)展和壯大有著重要的意義和作用,。

我國現(xiàn)行的體制決定了內(nèi)部審計的獨(dú)立性和權(quán)威性都較弱,，沒有完善的制度保證其本身的獨(dú)立性和權(quán)威性，內(nèi)部審計受到其領(lǐng)導(dǎo)層的限制,。因此,，在審計部門的設(shè)計上可以整合化，建立有效的內(nèi)部審計制度,，使國有企業(yè)的內(nèi)部審計形成一個整體,，讓上下級的內(nèi)部審核部門形成直屬的關(guān)系，使國有企業(yè)內(nèi)部審計部門的咨詢,、評價,、服務(wù)的職能能得到有效的發(fā)揮。

2.設(shè)立專業(yè)性強(qiáng)的審計隊伍,。

審計人員的職責(zé)履行缺失問題,，某些國有企業(yè)內(nèi)部的審計人員職業(yè)素質(zhì)低下，不能很好的履行自己的職責(zé),，審計中出現(xiàn)各種各樣的問題,，對于違法的事項也隱瞞不報，這對國有企業(yè)的發(fā)展形成了阻礙,，為了更好的落實國有企業(yè)的內(nèi)部審計工作,，要針對審計人員制定相應(yīng)的問責(zé)制度，加強(qiáng)對審計人員的考核,，建立有效的競爭機(jī)制,，提升國有企業(yè)內(nèi)部審計人員的責(zé)任感和使命感。

一支專業(yè)性強(qiáng)素質(zhì)高的人才隊伍,，是保證審計工作有效實行的基礎(chǔ),。這就要求國有企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德素質(zhì)，提高其道德修養(yǎng)和政治覺悟,，加強(qiáng)其對國家的經(jīng)濟(jì)法和企業(yè)規(guī)章制度的理解和認(rèn)識,，這樣能保證審計人員對企業(yè)經(jīng)營管理收支的有效審計和客觀評價,。內(nèi)部審計人員除了要有高的職業(yè)道德素質(zhì)外，還要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力,，包括對會計,、法律、稅務(wù),、企業(yè)管理等知識的理解和運(yùn)用同時還要不斷學(xué)習(xí),，不斷進(jìn)步，與時俱進(jìn),。

國有企業(yè)自身的發(fā)展目標(biāo)是企業(yè)發(fā)展的動力,，根據(jù)國有企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)來制定相應(yīng)的內(nèi)部審計制度，使之與企業(yè)的發(fā)展相適應(yīng),，將審計工作的重心向企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的審計轉(zhuǎn)移,，為企業(yè)的宏觀管理服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展,。

在明確國有企業(yè)內(nèi)部審計發(fā)展目標(biāo)的同時,，還要改變我國國有企業(yè)內(nèi)部審計的職能由單一的問題，促進(jìn)審計職能從單一的監(jiān)督職能向監(jiān)督,、服務(wù)與管理的多種職能轉(zhuǎn)變以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展,。從以上可以看出，企業(yè)的審計重心向企業(yè)的內(nèi)部控制和經(jīng)濟(jì)效益上發(fā)展已成為必然,。

4.加強(qiáng)內(nèi)部審計與其他相關(guān)部門的聯(lián)系,。

加強(qiáng)內(nèi)部審計與其他相關(guān)部門的聯(lián)系是為了更好的加強(qiáng)企業(yè)的管理，充分發(fā)揮國有企業(yè)內(nèi)部審計的職能,，對國有企業(yè)的發(fā)展有重要意義,。加強(qiáng)企業(yè)審計部門與國有資產(chǎn)管理部門和國有企業(yè)主管部門的聯(lián)系，加強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控,，使政府能了解國有企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀及問題,，并就相應(yīng)問題出臺政策來加強(qiáng)國有企業(yè)的管理和監(jiān)管力度，加強(qiáng)審計的真實性和可信度,，維護(hù)國有資產(chǎn)的完整,，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全。

5.拓寬審計領(lǐng)域,，更好的為企業(yè)服務(wù),。

內(nèi)部審計不僅要實現(xiàn)觀念上的突破，更重要的是要實現(xiàn)內(nèi)審工作上的突破,。隨著國有企業(yè)內(nèi)部控制的日益加強(qiáng)、公司治理結(jié)構(gòu)的逐步完善,，效益性審計目標(biāo)將上升為主要的審計目標(biāo),。有條件的國有企業(yè)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)重點向下列領(lǐng)域拓展其作業(yè)：(1)內(nèi)部管理審計,；(2)質(zhì)量控制審計；(3)合同審計,；(4)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,；(5)風(fēng)險管理審計；(6)環(huán)境內(nèi)部審計,。

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,，國有企業(yè)的內(nèi)部管理不斷向著高標(biāo)準(zhǔn)化和正規(guī)化發(fā)展，內(nèi)部審計在國有企業(yè)中的作用也越來越大,，國有企業(yè)要是想建立起適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的企業(yè)制度,，就需要不斷的完善企業(yè)內(nèi)部的審計制度，促進(jìn)企業(yè)的所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)分離,。國有的企業(yè)內(nèi)部審計在增加組織價值,、改善組織經(jīng)營和評價組織控制發(fā)揮著作用的同時，促進(jìn)了國有企業(yè)自身的發(fā)展,，加強(qiáng)了企業(yè)在改制所發(fā)揮的作用,。因此，國有企業(yè)的內(nèi)部審計是國有企業(yè)發(fā)展的一個重要的過程,，在企業(yè)發(fā)展的過程中完善內(nèi)部審計流程,，對企業(yè)內(nèi)部的審計體系的健全建，促進(jìn)國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展有著重要的意義,。

企業(yè)內(nèi)部審計報告作為勞動仲裁證據(jù)的效力篇八

院中心工作,，認(rèn)真履行紀(jì)檢監(jiān)察、審計,、物價管理工作職責(zé),，主要從以下方面開展了工作：

一、認(rèn)真落實了黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)制,，反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制進(jìn)一步確立,。

醫(yī)院召開黨風(fēng)廉政建設(shè)暨糾風(fēng)工作會議，分別與各支部書記,、科室主任簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐糾風(fēng)目標(biāo)職責(zé)書,。按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，將各項任務(wù)進(jìn)行了分解,，融入到各科工作目標(biāo)中去,，做到了廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實,、同檢查,、同考核。

二,、廣泛開展反腐倡廉教育，筑牢思想防線。

邀請_市人民檢察院預(yù)防職務(wù)犯罪處蔡處長舉辦預(yù)防職務(wù)犯罪專題報告會,，組織部分中層干部,、業(yè)務(wù)骨干、重點崗位人員20余人赴市檢察院理解警示教育；印發(fā)黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐倡廉相關(guān)學(xué)習(xí)材料；經(jīng)過宣傳教育，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨員干部異常是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識和加強(qiáng)廉政建設(shè)的自覺性,。先后印發(fā)了“廉政風(fēng)險防控”“醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)中腐、敗問題專項治理”“領(lǐng)導(dǎo)干部防止利益沖突”等實施方案,。

三,、發(fā)揮審計監(jiān)督職能，努力從源頭上預(yù)防和治理腐敗,。

進(jìn)一步完善有關(guān)審計工作的規(guī)章制度,，搞好建章立制，規(guī)范審計工作行為,。二月份聯(lián)系_市審計局對吳院長進(jìn)行經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計,。對每月的財務(wù)收支情景；績效工資發(fā)放情景,；各種物資,、藥品、設(shè)備采購,、使用,、財務(wù)結(jié)算情景；重大項目進(jìn)展情景進(jìn)行例行審計,。同時,，按照年初工作計劃對全院各科室績效工資發(fā)放情景展開專項審計工作，及時發(fā)現(xiàn)問題糾正問題,。實行對大件,、大宗物資和設(shè)備招標(biāo)采購、人事聘任的全程監(jiān)督,。做到發(fā)現(xiàn)一個問題,，制定一項整改措施，提出一項合理化提議,，從而監(jiān)督,、檢查和預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生，為醫(yī)院快速,、健康,、穩(wěn)定、和諧發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。

四,、拓寬信訪渠道，加大投訴,、舉報和案件查處力度,。

在院紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下,，第一時間了解群眾的意見和提議,，起到理順情緒,，化解矛盾，統(tǒng)一思想,，凝聚人心起的進(jìn)取作用,；認(rèn)真梳理和分析群眾來信來訪,、投訴和舉報，建立健全案件線索集中管理制度和團(tuán)體排查機(jī)制，重要線索經(jīng)團(tuán)體研究提來源理意見,，對違紀(jì)情節(jié)較輕的同志,，進(jìn)行談話提醒,；對群眾有反映，經(jīng)初步核實后基本屬實,，但尚不構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)行為的同志，進(jìn)行警示告誡,；對受到失實舉報的同志,，及時予以澄清，做到支持干事的,，保護(hù)干事的，查處違紀(jì)的,。

五,、規(guī)范物價收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格測算,，嚴(yán)格執(zhí)行。

自20__年_月_日理解物價管理工作以來,，嚴(yán)格按照省市兩級物價部門要求，規(guī)范我院醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)行為,。進(jìn)取做好日常物價管理、維護(hù),、審核,、測算工作,。對各科室新申報項目到物價局進(jìn)行臨時價格備案,，及各類收費(fèi)項目認(rèn)證轉(zhuǎn)正。對目前醫(yī)院8類收費(fèi)項目進(jìn)行審核測算,，逐步統(tǒng)一收費(fèi)編碼,。

六、深化“三好一滿意”活動,。

按照“抓鞏固,、抓提高、創(chuàng)品牌,、出成效”的總體要求,，以“以德治院、以情醫(yī)患”為特色品牌,，進(jìn)一步強(qiáng)化品牌建設(shè),，鑄造一流服務(wù)品牌,、質(zhì)量品牌,、制度品牌和文化品牌建設(shè),。

七、進(jìn)取開展“優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境專項治理年活動”。

對損害經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的“亂檢查,、亂收費(fèi),、亂處罰,、亂攤派”行為進(jìn)行專項治理，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為,，凈化醫(yī)院經(jīng)濟(jì)環(huán)境,。

八,、繼續(xù)深化民主評議行風(fēng)。

民主評議醫(yī)院活動,，完善就醫(yī)流程、便民設(shè)施,，提高服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步提高醫(yī)院社會美譽(yù)度,，弘揚(yáng)醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)成果,。

企業(yè)內(nèi)部審計報告作為勞動仲裁證據(jù)的效力篇九

根據(jù)總公司的安排，我們對你單位20xx年4月--20xx年3月的財務(wù)收支進(jìn)行了內(nèi)部審計,，現(xiàn)將審計情況通報如下：

一,、基本情況。

你單位現(xiàn)有在職員工8人(實際在崗5人)20xx年4月起至20xx年3月期間,，購進(jìn)稻谷2,167噸,，其中早秈稻1,725噸，晚秈稻442噸,。銷售菜油33,735公斤(較上年同期增加3,375公斤),，實現(xiàn)人均月工資收入2,088元(較上年同期的1,842元增加246元)。20xx年3月末經(jīng)費(fèi)結(jié)余29.77元,。

二,、財務(wù)收支情況。

(一),、收入合計177,138元,。

總公司下?lián)艿母黜椊?jīng)費(fèi)計176,138元(其中工資性經(jīng)費(fèi)127,986元);收河北廠日常搞衛(wèi)生收入1,000元,。

(二)、經(jīng)費(fèi)開支總計177,362.50元(其中工資性支出123,468元,，占工資性經(jīng)費(fèi)收入的96.47%,，較上年高1.3%)。用于職工工資117,255元,；差旅費(fèi)1,560元,；過節(jié)費(fèi)3,525元；升溢返回1,128元,；裝卸搬運(yùn)費(fèi)2,944元,；玉米運(yùn)費(fèi)、裝車費(fèi)22,014元,；招待費(fèi)19,270.50元(含春節(jié)走訪2,540元,。占總支出的10.86%，較上年同期的招待費(fèi)18,287.50元增加983元);電費(fèi)1,350元,；電話費(fèi)293元,；包干電話費(fèi)1,260元；包干手機(jī)費(fèi)1,200元,；報紙膠帶等零星開支1,198元,；薰蒸費(fèi)、營養(yǎng)費(fèi)2,270元,；掃帚畚斗等1,000元,；翻漏作文520元；購編織袋100元,；防暑藥品89;其他零星辦公費(fèi)386元。

三,、存在的問題和建議,。

審計情況表明，你單位財務(wù)制度健全,，財務(wù)開支趨向合理,，帳務(wù)處理操作也較規(guī)范，發(fā)票審批手續(xù)齊全,，每一張發(fā)票都有經(jīng)手人,、證明人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批。但是你單位仍存在一些問題,，為此提出如下建議：

1,、還存在少許招待費(fèi)的發(fā)票只有經(jīng)辦和證明人的簽名，但未注明開支用途,。按要求每一張發(fā)票都要注明開支用途,，希望在下一個年度里能得到改正,。

2、存在有些發(fā)票內(nèi)容的填寫不規(guī)范,。按規(guī)定發(fā)票(包括代發(fā)票)上的內(nèi)容應(yīng)寫明名稱,、數(shù)量、單價和金額,。對于非農(nóng)副產(chǎn)品的出售,，可以取得原始發(fā)票的，嚴(yán)禁貪圖便利以自制發(fā)票替代,，以保持原始發(fā)票的真實性,。希望所領(lǐng)導(dǎo)能引起重視，新的年度里不再有類此情況出現(xiàn),。

3,、你單位的招待費(fèi)開支過大。20xx年度的招待費(fèi)比上年度增加的金額雖然不多,，但占費(fèi)用總支出的比重很大,，達(dá)10.86%，平均每月達(dá)1,605多元,，希望在新年度里嚴(yán)格控制不必要的招待,，壓縮不合理的開支，降低招待費(fèi)支出,。