當(dāng)面臨一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題時(shí),，我們需要制定一個(gè)詳細(xì)的方案來(lái)分析問(wèn)題的根源,，并提出解決方案,。方案對(duì)于我們的幫助很大,，所以我們要好好寫(xiě)一篇方案。接下來(lái)小編就給大家介紹一下方案應(yīng)該怎么去寫(xiě)，我們一起來(lái)了解一下吧。

局內(nèi)部控制工作方案篇一

根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部（以下簡(jiǎn)稱財(cái)政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)新疆監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱新疆證監(jiān)局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求,，為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范新疆庫(kù)爾勒香梨股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,，促進(jìn)公司長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展,，制訂本工作方案。

公司依據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》,、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊(cè)》,、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)范性文件的要求,，開(kāi)展內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作。

按照“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,、重點(diǎn)關(guān)注財(cái)報(bào)內(nèi)部控制”的基本方法確定評(píng)價(jià)范圍,。納入20xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍包括公司及納入合并報(bào)表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。評(píng)價(jià)范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評(píng)價(jià)報(bào)告的結(jié)論性要求,。

本年度測(cè)試評(píng)價(jià)的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日,，并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評(píng)報(bào)告,。

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，20xx年度內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、控制活動(dòng)、信息與溝通,、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容,，并重點(diǎn)突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)及重大風(fēng)險(xiǎn),。

公司在20xx年內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)內(nèi)容重點(diǎn)為：公司治理,、發(fā)展戰(zhàn)略,、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理,、人力資源,、投資、資金營(yíng)運(yùn),、采購(gòu)業(yè)務(wù),、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告,、合同管理,、信息披露、信息系統(tǒng),、內(nèi)部審計(jì)等,。

按照《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn),，對(duì)公司內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查,，確定內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容。對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計(jì)無(wú)效的控制措施則無(wú)需再測(cè)試其執(zhí)行有效性,，而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進(jìn)行測(cè)試,。

本年度內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容，在公司層面主要為控制環(huán)境方面,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、控制活動(dòng)、信息與溝通,、內(nèi)部監(jiān)督等主題,；在業(yè)務(wù)層面主要通過(guò)重要會(huì)計(jì)科目和披露事項(xiàng)的確認(rèn)，依次確定重要業(yè)務(wù)流程,、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表,，最后確認(rèn)重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制,。

20xx年度內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作由公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，審計(jì)部牽頭,，組織各部門(mén)熟悉公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的骨干人員及中介機(jī)構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作組,，具體實(shí)施內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作，審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和審查,。

內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作組,，按照“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、重點(diǎn)關(guān)注財(cái)報(bào)內(nèi)部控制”的基本方法,，組織實(shí)施內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作,。

內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作采用詢問(wèn)、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試,、專題討論,、實(shí)地查驗(yàn)、比較分析等方法,，充分收集被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù),，按照評(píng)價(jià)的具體對(duì)象和內(nèi)容，依照公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》中擬定的評(píng)價(jià)工作底稿進(jìn)行填寫(xiě),，在匯總測(cè)試工作底稿后,，結(jié)合公司董事會(huì)討論并審批通過(guò)的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從定性和定量?jī)蓚€(gè)角度合理評(píng)估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷,，并據(jù)此編寫(xiě)《20xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》,。

20xx年度，內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)分為半年度和年度兩個(gè)階段進(jìn)行,。半年度測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改,，并在年度測(cè)試時(shí)進(jìn)行整改測(cè)試，以證實(shí)相關(guān)控制的有效性,。

在每次測(cè)試評(píng)價(jià)工作展開(kāi)前,，由內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)編寫(xiě)《測(cè)試評(píng)價(jià)工作計(jì)劃》，并向項(xiàng)目組成員明確測(cè)試目標(biāo),、測(cè)試范圍,、測(cè)試內(nèi)容、測(cè)試期間,、測(cè)試依據(jù),、測(cè)試質(zhì)量控制等要求。

1,、制定測(cè)試評(píng)價(jià)工作計(jì)劃,，確定工作的具體時(shí)間和人員分工，制定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),。

完成時(shí)間：20xx年8月,、20xx年1月,。

責(zé)任人：總裁季偉。

2,、組織實(shí)施測(cè)試評(píng)價(jià)工作,，編制測(cè)試評(píng)價(jià)工作底稿，對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià),，編制缺陷匯總表及測(cè)試評(píng)價(jià)分析報(bào)告,，同時(shí)提出整改建議。

完成時(shí)間：20xx年8月,、20xx年2月,。

責(zé)任人：董事會(huì)秘書(shū)、副總裁康瑩,。

3、公司統(tǒng)一部署整改工作,，落實(shí)整改措施,，調(diào)整并優(yōu)化流程，新增或修訂制度,。整改完成后,，在中介機(jī)構(gòu)的幫助下檢查整改效果。

完成時(shí)間：20xx年9月,、20xx年3月,。

責(zé)任人：董事長(zhǎng)劉建文。

4,、根據(jù)整改結(jié)果,，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告并提請(qǐng)董事會(huì)審議。

完成時(shí)間：20xx年9月,、20xx年3月,。

責(zé)任人：董事會(huì)秘書(shū)、副總裁康瑩,。

5,、按照要求披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。

完成時(shí)間：與20xx年年報(bào)同時(shí)披露,。

責(zé)任人：董事會(huì)秘書(shū),、副總裁康瑩。

二0xx年三月二十日,。

局內(nèi)部控制工作方案篇二

預(yù)防和控制醫(yī)院感染是每一位醫(yī)務(wù)工作者應(yīng)履行的社會(huì)責(zé)任,；是醫(yī)院生存發(fā)展以及醫(yī)務(wù)人員的自身安全的需要。因此,，預(yù)防和控制醫(yī)院感染是醫(yī)院管理體系中不可缺少的重要部分,，它不只是某個(gè)人或某個(gè)部門(mén)的工作職責(zé),，而是涉及全體醫(yī)務(wù)人員的系統(tǒng)工程。醫(yī)院感染管理是醫(yī)療質(zhì)量管理的重要組成部分,。今年醫(yī)院感染管理工作重點(diǎn)仍以醫(yī)院感染病例發(fā)現(xiàn),、登記報(bào)告；重點(diǎn)科室的環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測(cè),；醫(yī)療廢物的管理,；消毒藥械、一次性醫(yī)療用品管理,；法定傳染病的管理,；醫(yī)務(wù)人員手衛(wèi)生的'管理；職業(yè)暴露處理管理,，以及感染科,、手術(shù)室、產(chǎn)房,、新生兒搶救室等重點(diǎn)部門(mén)及高?？剖业墓芾恚瑓f(xié)助質(zhì)控,、藥劑科對(duì)抗菌藥物臨床應(yīng)用進(jìn)行管理,。

醫(yī)院感染管理成立醫(yī)院感染管理委員會(huì)，配備感染預(yù)防,、控制專職人員,。

組長(zhǎng)：院長(zhǎng)。

副組長(zhǎng)：副院長(zhǎng)負(fù)責(zé)感染預(yù)防,。

組員：護(hù)士長(zhǎng),、防保組長(zhǎng)。

醫(yī)院感染監(jiān)測(cè)主要包括感染病例監(jiān)測(cè),、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測(cè),、消毒滅菌效果監(jiān)測(cè)。

1,、醫(yī)院感染病例監(jiān)測(cè)：監(jiān)測(cè)有全面綜合性監(jiān)測(cè)和目標(biāo)性監(jiān)測(cè)兩種方法,。目前我院實(shí)行全面綜合性監(jiān)測(cè)，主要由臨床各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)感染病例的發(fā)現(xiàn),、登記和報(bào)告,，由副組長(zhǎng)收集感染卡片進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。計(jì)劃用2年時(shí)間完成院感基礎(chǔ)發(fā)病率調(diào)查,，為目標(biāo)性監(jiān)測(cè)做準(zhǔn)備,。如果病區(qū)發(fā)生醫(yī)院感染流行趨勢(shì)時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告醫(yī)院感染管理科，醫(yī)院感染管理科根據(jù)情況進(jìn)行流行病學(xué)調(diào)查和環(huán)境,、物品監(jiān)測(cè),，確定是否為流行，找出流行的原因,，并提出整改措施,。細(xì)菌室負(fù)有向醫(yī)院感染管理科匯報(bào)病原體分離和耐藥情況的責(zé)任，遇到醫(yī)院感染暴發(fā)流行,，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)的監(jiān)測(cè)工作,。

2、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測(cè)：空氣,、物體表面和醫(yī)務(wù)人員手的監(jiān)測(cè)：主要由醫(yī)院檢驗(yàn)科完成采樣工作,，一般1-2月監(jiān)測(cè)一次，納入質(zhì)量控制考核標(biāo)準(zhǔn),。

3,、毒劑、消毒滅菌效果的監(jiān)測(cè)：

（1）使用中消毒劑每季度進(jìn)行一次微生物監(jiān)測(cè),，滅菌劑每月監(jiān)測(cè)一次,，由醫(yī)院感染管理副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)；使用中的濃度監(jiān)測(cè)由科室完成,，并做好記錄。

（2）消毒滅菌效果的監(jiān)測(cè)：主要是高壓鍋的監(jiān)測(cè),，每月由供應(yīng)室進(jìn)行一次微生物監(jiān)測(cè),，醫(yī)院感染管理小組定期抽查。

1,、消毒產(chǎn)品的管理：消毒產(chǎn)品包括消毒劑,、消毒器械、衛(wèi)生用品和一次性使用醫(yī)療用品,，醫(yī)院感染管理科參與消毒產(chǎn)品的購(gòu)入,、使用和用后處理的監(jiān)督指導(dǎo)，具體包括產(chǎn)品購(gòu)入的質(zhì)量控制,，使用中的監(jiān)測(cè)和一次性醫(yī)療用品用后處理的檢查,、監(jiān)督和指導(dǎo)。

2,、抗菌藥物合理應(yīng)用的管理：協(xié)助藥劑科對(duì)臨床抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)進(jìn)行督導(dǎo),，定期檢查臨床科室抗菌藥物應(yīng)用的情況，反饋檢查結(jié)果,，并根據(jù)病原體對(duì)抗菌藥物的耐藥情況規(guī)劃全院抗菌藥物應(yīng)用,，制定限用和輪換制度；臨床科室應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)抗菌藥物合理應(yīng)用的指導(dǎo)原則和規(guī)范要求，結(jié)合本科室的具體情況制定本科室的抗菌藥物合理應(yīng)用細(xì)則,，接受醫(yī)院抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)小組的監(jiān)督,、檢查和指導(dǎo)。

3,、醫(yī)院醫(yī)療垃圾的管理：根據(jù)衛(wèi)生部和國(guó)家環(huán)?？偩职l(fā)布的《醫(yī)療廢物處理?xiàng)l例》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療廢物管理辦法》,、《醫(yī)療廢物管理行政處罰辦法》,、《醫(yī)療廢物分類目錄》、《醫(yī)療廢物專用包裝物,、容器標(biāo)準(zhǔn)和警示標(biāo)識(shí)規(guī)定》等制定醫(yī)院醫(yī)療廢棄物的管理規(guī)定,，臨床醫(yī)技科室應(yīng)遵照醫(yī)院有關(guān)醫(yī)療廢物處理的規(guī)定在垃圾產(chǎn)生的開(kāi)始進(jìn)行分類收集、運(yùn)送,，醫(yī)院感染管理科定期檢查和監(jiān)督垃圾的分類收集運(yùn)送情況,。

局內(nèi)部控制工作方案篇三

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)【20xx】24號(hào))文件精神，以及《文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財(cái)會(huì)【2017】12號(hào))文件要求,，我局高度重視,，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé),，對(duì)我局內(nèi)部控制制度的建設(shè),、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下,。

一,、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè),。

我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作,。自2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來(lái),，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性,、制衡性,、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理,，形成了《文山州人力資源和社會(huì)保障局工作守則》,，分總則、工作守則,、規(guī)章制度,、管理辦法和工作程序共五章,，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控,、財(cái)務(wù)管理,、會(huì)議、差旅,、接待,、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè),，切實(shí)做到有章可行,，有據(jù)可依。

二,、認(rèn)真履行職責(zé),，強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行。

我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任,，切實(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作,。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度,、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過(guò))及會(huì)簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算,、資金收支,、政府采購(gòu)、固定資產(chǎn),、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約,，相互監(jiān)督,。出納不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、支出,、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作,。財(cái)務(wù)專用章由專人管理,，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入,，按規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù),，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳,。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu),、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行,。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度,。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí),、完整,。

三、切實(shí)開(kāi)展檢查,，強(qiáng)化內(nèi)控制度監(jiān)督,。

認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格,、規(guī)范運(yùn)行,，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī)、資金安全和有效使用,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果,。近兩年來(lái),，我局由社保基金監(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭,，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合,，開(kāi)展對(duì)社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭,，各科室配合開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查,，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督,，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí),，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí),、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問(wèn)題。今后,，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向,，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定,，及時(shí)調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則,、規(guī)章制度及管理辦法,，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督,。同時(shí),，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性,，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮,，將內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺(jué)行動(dòng),。另外,，建議財(cái)政部門(mén)加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開(kāi)展,、分批培訓(xùn),，推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門(mén)各項(xiàng)事業(yè)的健康,、可持續(xù)發(fā)展,。

局內(nèi)部控制工作方案篇四

為了在20__年，校園的資金能夠正常運(yùn)作,，特制定20__年工作計(jì)劃如下：

1,、深化預(yù)算管理，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算控制作用,。

20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重,、經(jīng)費(fèi)非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求,，財(cái)務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理,，認(rèn)真地做好2財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并及時(shí)提交校代會(huì)通過(guò),。同時(shí)將繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力和過(guò)程控制,，不斷完善預(yù)算管理的體制機(jī)制，確保學(xué)校各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

2、抓好開(kāi)源節(jié)流,，努力增加辦學(xué)財(cái)力,。

（1）繼續(xù)做好上級(jí)財(cái)政支持爭(zhēng)取工作，努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金,；

（2）積極做好學(xué)費(fèi)收繳管理,，確保學(xué)費(fèi)收繳工作取得更好成效,；

（4）堅(jiān)持厲行節(jié)約，樹(shù)立過(guò)緊日子的思想,，大力推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè),。

3、完善管理手段,，不斷深化財(cái)務(wù)工作,。

（1）配合有關(guān)部門(mén)積極開(kāi)展論證和調(diào)研，建立專項(xiàng)資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費(fèi)的分配,、使用和績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度,，努力提高資金使用效益。

（2）在一定層面內(nèi)開(kāi)展工作調(diào)研,，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn),，使經(jīng)費(fèi)分配和安排更加科學(xué)合理，并由此推進(jìn)民主理財(cái)工作,。

（3）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度,，不斷規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。

4,、積極籌措資金,，確保重點(diǎn)項(xiàng)目順利進(jìn)行。

針對(duì)本年度資金非常緊張的情況,，千方百計(jì)籌措資金,，確保基本建設(shè)順利進(jìn)行,，并按時(shí)完成每一個(gè)季度的化債任務(wù),。

5、規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，積極做好迎查工作,。

認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合,，全面做好迎接財(cái)政,、物價(jià)、審計(jì),、稅務(wù)等部門(mén)檢查工作,。

6、繼加強(qiáng)自身建設(shè),，繼續(xù)開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng),。

進(jìn)一步提升理財(cái)能力、服務(wù)水平,，不斷增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí),，堅(jiān)持做到務(wù)實(shí),、廉潔、高效,。

局內(nèi)部控制工作方案篇五

通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí),，有以下一些體會(huì)：

內(nèi)部控制是一個(gè)完整的系統(tǒng)，一個(gè)好的運(yùn)作體系對(duì)于企業(yè)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)降低有很大的幫助,。調(diào)查結(jié)果表明,，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分,。

內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則,、規(guī)范，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人,，我們應(yīng)該好好要學(xué)習(xí)一下,。在企業(yè)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理,，風(fēng)險(xiǎn)偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理,、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。

內(nèi)部控制的成本效益原則,，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益,。

所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：

其一,，它是無(wú)時(shí)不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終,；

其四，它是無(wú)事不控的——小業(yè)務(wù)要控,，大事情更要控,，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)無(wú)不在其控制之下進(jìn)行，沒(méi)有例外與“個(gè)案”處理,。

局內(nèi)部控制工作方案篇六

按照燕京集團(tuán)公司內(nèi)控辦公室提出的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求,，包頭公司于20-年8月27日啟動(dòng)公司內(nèi)控建設(shè)。結(jié)合公司實(shí)際情況,，分階段主要完成以下重點(diǎn)工作：

1,、編制“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”，其中含發(fā)展戰(zhàn)略制定,、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定等21項(xiàng)二級(jí)流程,。普通員工招聘、勞動(dòng)合同簽訂等51項(xiàng)三級(jí)流程,。預(yù)算考核等11項(xiàng)四級(jí)流程,。共計(jì)83項(xiàng)。

2、根據(jù)“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”找出流程圖中關(guān)鍵控制點(diǎn),，按要求逐項(xiàng)編制“風(fēng)險(xiǎn)控制文檔”，共計(jì)83項(xiàng),。

3,、結(jié)合“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”及“風(fēng)險(xiǎn)控制文檔”編制，匯編包頭公司《風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)》,，主要包括組織架構(gòu),、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等19個(gè)方面,。有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的,，有效推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化,、標(biāo)準(zhǔn)化,、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升,。

4,、根據(jù)總部要求，結(jié)合公司實(shí)際情況,，對(duì)內(nèi)部環(huán)境,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng),、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督5要素進(jìn)行4次內(nèi)部控制自評(píng)及穿行測(cè)試,。根據(jù)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷,，重要缺陷,。

5、根據(jù)總部下發(fā)的“關(guān)于加強(qiáng)“三重一大”事項(xiàng)管理工作的通知”要求,，對(duì)每月發(fā)生重大決策,、重要人事任免、重大項(xiàng)目,、大額資金使用的決策內(nèi)容,、工作程序及工作流程進(jìn)行審核備案及上報(bào)，共計(jì)上報(bào)“三重一大”報(bào)表28張,。

6,、根據(jù)總部要求，參加關(guān)于內(nèi)控基礎(chǔ)工作建設(shè)及加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)等2項(xiàng)培訓(xùn)工作,，對(duì)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制建設(shè)工作起到了積極的指導(dǎo)作用,，為進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控工作奠定了良好基礎(chǔ)。為有效落實(shí)內(nèi)控管理工作精神,，包頭公司安排企管部,、財(cái)務(wù)部及市場(chǎng)部對(duì)所轄銷售區(qū)域內(nèi)的昆區(qū),、呼市、大同,、烏海等12個(gè)辦事處的費(fèi)用使用執(zhí)行情況進(jìn)行全面核查,，根據(jù)核查結(jié)果出具13份書(shū)面報(bào)告，提出相關(guān)問(wèn)題及整改建議,，為公司全面掌握市場(chǎng)費(fèi)用使用及執(zhí)行情況,，同時(shí)為開(kāi)展內(nèi)控執(zhí)行工作打下扎實(shí)基礎(chǔ)。通過(guò)內(nèi)控測(cè)試和審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了本公司部分規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠,，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,，正在進(jìn)行制度,、流程梳理和規(guī)范工作，對(duì)在執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行修改完善,。本年度將繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控培訓(xùn)學(xué)習(xí)力度,，提高內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作能力，進(jìn)一步做好內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作,。今后,，包頭公司將繼續(xù)通過(guò)日常監(jiān)督檢查、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，確保各項(xiàng)管理制度,、標(biāo)準(zhǔn)得到嚴(yán)格、有效的貫徹執(zhí)行,，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度的持續(xù)修訂,、完善，不斷提升管理制度化水平,。

局內(nèi)部控制工作方案篇七

為推動(dòng)我局開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作,，加強(qiáng)工作溝通與信息共享,，提高單位管理水平,，現(xiàn)結(jié)合我局實(shí)際，特制定本方案,。

一,、組織領(lǐng)導(dǎo),，健全機(jī)制。

內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,，也是一項(xiàng)非常緊迫的工作任務(wù),。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長(zhǎng),，副主任任副組長(zhǎng)，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員,。局公室設(shè)在局綜合股,，局綜合股股長(zhǎng)兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實(shí)施及政策指導(dǎo),、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報(bào)送和咨詢服務(wù),，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度,，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。

二,、統(tǒng)籌規(guī)劃,，全面實(shí)施。

內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手,、履職能力的重要體現(xiàn)和管財(cái)理財(cái)?shù)闹匾A(chǔ),。通過(guò)單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實(shí)施，夯實(shí)我局各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，增強(qiáng)政治規(guī)矩意識(shí),，保持頭腦清醒，充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措,，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，精心部署，按規(guī)定動(dòng)作完成內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度,，依法依規(guī)理財(cái),，確保內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平,。

算腐敗,，“四項(xiàng)原則”即全面性原則、重要性原則,、制衡性原則,、適應(yīng)性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù),、政府采購(gòu)業(yè)務(wù),、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)等5個(gè)方面實(shí)現(xiàn)全面控制;“六個(gè)步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制,、資產(chǎn)保護(hù)控制,、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開(kāi),。

三、

明確任務(wù),，按時(shí)完成召開(kāi)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓(xùn)大會(huì),，組織股室學(xué)習(xí)財(cái)政部、省財(cái)政廳和市財(cái)政局有關(guān)文件精神,，系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容,、工作程序和工作方法。

各股室,、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎(chǔ),，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求,，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄,。同時(shí),，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,，結(jié)合管理現(xiàn)狀,，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，形成符合各股室,、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告。

四,、加強(qiáng)評(píng)估,，強(qiáng)化監(jiān)督。

開(kāi)展自我評(píng)價(jià)和績(jī)效評(píng)估,，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。

1,、建立內(nèi)部監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制,。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、漏洞并加以解決,、控制,，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評(píng)價(jià)與干部考核相結(jié)合,，采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開(kāi),。

2、納入年度績(jī)效評(píng)估與考核,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作將作為各股室,、各單。

位年終考評(píng)的重要組成部分,，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內(nèi)部控制建設(shè),。

3、強(qiáng)化外部監(jiān)督,。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享,，形成監(jiān)督合力,，既對(duì)內(nèi)部控制實(shí)行專項(xiàng)檢查，又結(jié)合日常工作開(kāi)展檢查,，充分利用各股室,、各單位出具的自我評(píng)價(jià)報(bào)告，提高財(cái)務(wù)管理和審計(jì)的效率和效果,，接受監(jiān)督,，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況作為安排財(cái)政預(yù)算,、實(shí)施預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù),。

一、工作目標(biāo),。

開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。

二,、總體要求。

(一)高度重視,，精心組織,。各地區(qū),、各行政主管部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱各部門(mén))、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí),，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度,，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào),、審核,、分析和使用等工作。

(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，報(bào)送及時(shí),。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,。

(三)加強(qiáng)分析,，推動(dòng)整改。各地區(qū),、各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上,，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

三,、報(bào)送要求。

(一)地方財(cái)政部門(mén),。

各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于20**年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,。

其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作。

(二)各部門(mén),。

各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于20**年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。

其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作,。

(三)行政事業(yè)單位,。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。

四,、其他事項(xiàng),。

制工作情況的。

總結(jié),。

提煉形成經(jīng)驗(yàn)做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,，帶動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。

(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。

各地區(qū),、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。

學(xué)校內(nèi)控工作小組成立方案為進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制,，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè),，落實(shí)內(nèi)部控制各項(xiàng)工作，成立***市中心小學(xué)內(nèi)部控制工作小組,。組成如下：

1.制定并組織實(shí)施學(xué)校內(nèi)部控制制度，落實(shí)學(xué)校內(nèi)部控制目標(biāo);,。

3.組織開(kāi)展單位層面和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作;,。

5.編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，向管理層提示學(xué)校重大,、重要風(fēng)險(xiǎn)以供決策需要;,。

7.完善學(xué)校內(nèi)部控制流程，促進(jìn)內(nèi)控流程與信息系統(tǒng)的結(jié)合;,。

8.建立學(xué)校內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)機(jī)制,，促進(jìn)內(nèi)部控制有效實(shí)施;。

很自如的作者,！

局內(nèi)部控制工作方案篇八

內(nèi)部控制制度是指在本單位內(nèi)部建立的連接和約束各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的措施,、方法和程序。現(xiàn)代企業(yè)管理的產(chǎn)物,。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎品鑒,！

為深入貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、市財(cái)政局,、縣財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的文件精神,，切實(shí)提高我局風(fēng)險(xiǎn)防控能力和內(nèi)部管理水平,，現(xiàn)提出如下實(shí)施方案：

貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，全面推進(jìn)依法行政,，有效管理中存在的各類風(fēng)險(xiǎn),，建立健全內(nèi)部約束機(jī)制。以落實(shí)好權(quán)責(zé)一致,、有效制衡為核心,，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)的要求,，保證政策、執(zhí)行,、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約,。以推進(jìn)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè),、內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo),，與依法理財(cái)、廉政建設(shè),、城鄉(xiāng)建設(shè)管理事務(wù)緊密聯(lián)系,，努力提高工作質(zhì)量，提升管理水平,，保證干部隊(duì)伍廉潔高效,。

1.與依法治國(guó)相結(jié)合的原則。

在履行行政職責(zé),、實(shí)施行政行為過(guò)程中,，嚴(yán)格遵循有關(guān)法律和行政法規(guī)。

2.與廉政建設(shè)相結(jié)合的原則,。

貫徹落實(shí)《準(zhǔn)則》,、《條例》等黨紀(jì)黨規(guī)，從源頭上落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任,，進(jìn)一步推進(jìn)一崗雙責(zé),，建立廉政警戒防線。

3.同日常管理相結(jié)合的原則,。

在城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與管理,、新聞宣傳、政務(wù)公開(kāi),、公文處理,、檔案管理、保密,、安全保衛(wèi)等日常工作中,，建立,、完善和執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。

深入梳理預(yù)算編制,、預(yù)算執(zhí)行,、城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與管理等業(yè)務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn),，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn),，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)的要求,，綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制,、歸口管理,、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控,。

2.推進(jìn)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè),。

建立公平有效的內(nèi)部控制考評(píng)機(jī)制?？茖W(xué)確定考核評(píng)價(jià)的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn),，將專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，設(shè)定合理的分值,，將內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,、自查自糾情況、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)情況,、專項(xiàng)檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考核評(píng)價(jià)范圍和指標(biāo)體系,，逐步形成科學(xué)、合理,、公平,、公正的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;建立嚴(yán)格的檢查問(wèn)責(zé)機(jī)制,。

3.加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè),。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施,、逐步完善”的原則,，建設(shè)覆蓋業(yè)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制監(jiān)督管理工作平臺(tái)，逐步將內(nèi)部控制制度,、操作規(guī)程,、內(nèi)部控制理念、控制活動(dòng),、控制措施等固化融入業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng),、專項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng),。建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制，通過(guò)信息采集,、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等技術(shù)手段,，強(qiáng)化流程控制，對(duì)資金運(yùn)行全過(guò)程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)督,，對(duì)內(nèi)部控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理,，做到過(guò)程留痕、責(zé)任可追溯,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的信息化,、程序化和常態(tài)化。

按照省,、市,、縣財(cái)政要求，清澗縣環(huán)境保護(hù)局要于12月底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施工作,。

(一)成立內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)(10月),。

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立內(nèi)部控制組織管理架構(gòu),，成立內(nèi)控委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控委),、明確內(nèi)控委領(lǐng)導(dǎo)和委員構(gòu)成，明確內(nèi)控委下設(shè)的辦公室(以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控辦),、內(nèi)控辦成員的職責(zé)分工;建立分工明確,、責(zé)任清晰、齊抓共管的內(nèi)部控制組織管理架構(gòu),。

(二)加強(qiáng)學(xué)習(xí),、宣傳和培訓(xùn)(10月中旬)。

領(lǐng)導(dǎo)班子要帶頭認(rèn)真學(xué)習(xí)制度,，帶頭嚴(yán)格執(zhí)行制度,，帶頭自覺(jué)維護(hù)制度，要牢固樹(shù)立內(nèi)部控制理念,，加大宣傳教育力度,。

(三)推進(jìn)各項(xiàng)制度建設(shè)工作(11月底)。

局屬各單位,、各股室要安排專人對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的法律法規(guī)和政策制度分別進(jìn)行梳理,，局屬各單位、各股室要進(jìn)一步梳理崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,，做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作,。由內(nèi)控辦負(fù)責(zé)制訂《清澗縣環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部控制工作的實(shí)施方案》、《清澗縣環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部控制領(lǐng)。

導(dǎo)小組議事規(guī)則》,、《清澗縣環(huán)境保護(hù)局關(guān)于成立內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)的通知》,，由辦公室制訂《清澗縣環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部控制基本制度(試行)》等制度。分別由相關(guān)股室牽頭組織制訂《法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》等八個(gè)專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法,，并由股室負(fù)責(zé)人把關(guān),，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽，上報(bào)內(nèi)控委研究決定并發(fā)布,。具體分工：《法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由內(nèi)控辦牽頭制訂;《政策制定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由內(nèi)控辦制訂;《預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由財(cái)務(wù)組牽頭制訂;《預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由財(cái)務(wù)組牽頭制訂;《公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂,。

(四)督導(dǎo)檢查、驗(yàn)收總結(jié)工作(12月底),。

根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟,，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對(duì)各個(gè)階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報(bào)，并將結(jié)果納入年終考核,。內(nèi)控委將對(duì)制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗(yàn)收,。

由局辦公室牽頭，組織建立內(nèi)控考評(píng)體系,，與現(xiàn)有年度工作考核有機(jī)結(jié)合,，建立公平有效的內(nèi)部控制考評(píng)機(jī)制，報(bào)內(nèi)控委商定后下發(fā)執(zhí)行,。由內(nèi)控辦組織,，通過(guò)工作實(shí)踐進(jìn)一步明確、細(xì)化各級(jí)內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任,，督促局屬各單位,、各股室堅(jiān)持不懈抓好內(nèi)部控制制度實(shí)施，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)整改,、留案?jìng)洳?，?duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責(zé)。由內(nèi)控辦牽頭,，內(nèi)外結(jié)合,，建立內(nèi)控有效性驗(yàn)證機(jī)制，內(nèi)控辦利用對(duì)外監(jiān)督檢查,、外部審計(jì)的結(jié)果和財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的檢查評(píng)價(jià)結(jié)果,，發(fā)現(xiàn)和驗(yàn)證局屬各單位、各股室內(nèi)控存在的問(wèn)題,，與問(wèn)題整改相結(jié)合,，促進(jìn)內(nèi)部控制制度進(jìn)一步完善,。局屬各單位,、各股室在職責(zé)范圍所涉及的法律法規(guī)、政策制度、崗位設(shè)置,、崗位職責(zé)等發(fā)生變化時(shí),，要將有關(guān)情況報(bào)市內(nèi)控辦，并進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度,，報(bào)內(nèi)控委審定同意后,，將此項(xiàng)工作形成制度執(zhí)行。

1.充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性和必要性,，增強(qiáng)開(kāi)展內(nèi)控工作的自覺(jué)性,。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，是落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)精神建設(shè)法治政府的客觀要求,，也是從源頭上落實(shí),。

黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，貫徹《準(zhǔn)則》和《條例》的重要抓手,，對(duì)于建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督機(jī)制,、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用,、有效避免政策制定和城鄉(xiāng)規(guī)劃與管理過(guò)程中的行政風(fēng)險(xiǎn),、法律風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面具有重要意義?？h環(huán)境保護(hù)局要牢固樹(shù)立內(nèi)控理念,，盡快實(shí)現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi)控意識(shí)貫徹于日常工作中,，有效防控住建業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險(xiǎn),，提高工作效率。

2.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，落實(shí)責(zé)任,，順利推進(jìn)內(nèi)部控制工作。局屬各單位,、各股室主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人,，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，精心策劃,、周密安排,，確保內(nèi)控工作有序、有力,、有效推進(jìn),。局屬各單位、各股室,，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù),，參照我局《實(shí)施方案》，按步驟要求加快各項(xiàng)制度的建立，順利推進(jìn)內(nèi)控工作,，并將有關(guān)制度上報(bào)局內(nèi)控辦,。局屬各單位、各股室要無(wú)條件服從內(nèi)控辦和牽頭股室的工作安排,，按一個(gè)基本制度和專項(xiàng)控制方法要求,，積極謀劃自身內(nèi)控工作，科學(xué)合理制訂方案,。要組織專人負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作,，工作要認(rèn)真、仔細(xì)和負(fù)責(zé),，按時(shí)保質(zhì)完成各自工作任務(wù),。

3.加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推進(jìn)內(nèi)控工作,。構(gòu)建環(huán)保系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項(xiàng)需要因地制宜,、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，是縣環(huán)境保護(hù)局各部門(mén)的共同責(zé)任,。我局將結(jié)合編制“十三五”規(guī)劃,，科學(xué)籌劃內(nèi)部控制建設(shè)工作，根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際,，積極進(jìn)行差別化探索和創(chuàng)新,，支持先行先試，形成完善的內(nèi)部控制體系,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化,。縣環(huán)境保護(hù)局將適時(shí)組織調(diào)研,、座談,，在全系統(tǒng)范圍內(nèi)交流好經(jīng)驗(yàn)、推廣好做法,，全面提高環(huán)保各部門(mén)的內(nèi)部管理水平,。內(nèi)控辦、局各科室,、辦公室要在內(nèi)控委的領(lǐng)導(dǎo)下,，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，積極溝通配合,，按一個(gè)基本制度和專項(xiàng)辦法的要求,，將每一個(gè)細(xì)節(jié)落實(shí)到單位、股室和人,，確保內(nèi)部控制工作的完整,、科學(xué)和有效,。

各科室：

為了加強(qiáng)我局內(nèi)部控制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全內(nèi)部控制制度,，進(jìn)一步提升單位內(nèi)部治理水平，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè),，經(jīng)研究,，決定成立銀川市代建局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

組長(zhǎng)：陳進(jìn)賢,。

副組長(zhǎng)：趙守成袁偉,。

成員：王新春魏鳳紅陳麗紅魏震陶煜。

惠曉麗季文龍溫童輝宋丹丹,。

領(lǐng)導(dǎo)小組在財(cái)務(wù)科設(shè)立辦公室,，陳麗紅同志兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)內(nèi)控制度建設(shè)的組織實(shí)施和協(xié)調(diào)推進(jìn)工作,。各成員負(fù)責(zé)本科室內(nèi)部控制工作,。

內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室、各成員通過(guò)有計(jì)劃的開(kāi)展內(nèi)控制度建設(shè)工作,，探索有效控制權(quán)力運(yùn)行的途徑和方法,，通過(guò)清理職權(quán)、科學(xué)分權(quán),、公開(kāi)亮權(quán),、制度控權(quán)，建立以完善的內(nèi)控制度體系為支撐,，以廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查為基礎(chǔ),，以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的監(jiān)控為核心，以制度執(zhí)行問(wèn)責(zé)為手段的部門(mén)內(nèi)控機(jī)制,，不斷增強(qiáng)干部的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),，實(shí)現(xiàn)從源頭預(yù)防和治理腐敗的目的。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：研究審定單位內(nèi)部控制的基本制度,、工作標(biāo)準(zhǔn),、工作流程、實(shí)施方案;組織落實(shí)單位內(nèi)部控制的實(shí)施工作;研究解決單位內(nèi)部控制工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題,。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)：牽頭開(kāi)展單位內(nèi)部控制工作,，貫徹執(zhí)行內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求;制定單位內(nèi)部控制工作制度、工作標(biāo)準(zhǔn),、工作流程和實(shí)施方案;落實(shí)內(nèi)部控制工作的具體任務(wù);協(xié)調(diào)籌備召開(kāi)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議;督促指導(dǎo)檢查單位內(nèi)部控制工作及實(shí)施進(jìn)度等,。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組各成員職責(zé)：協(xié)助內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室做好本單位、本科室內(nèi)部控制相關(guān)工作,，落實(shí)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求,，按職責(zé)分工開(kāi)展相關(guān)工作;定期向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室匯報(bào)工作落實(shí)情況等,。

通過(guò)實(shí)施“月審月促”監(jiān)督法，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政所履行財(cái)政管理職責(zé),、預(yù)算,、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理,、內(nèi)部控制等情況的日常監(jiān)督檢查,，及時(shí)查找并督促整改鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理中存在的問(wèn)題，發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督的預(yù)警,、糾偏,、評(píng)價(jià)、監(jiān)管職能,，推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理更加規(guī)范,、科學(xué)、高效,。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)督檢查的范圍：各級(jí)政府安排和分配用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的各種財(cái)政資金,，以及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織的集體經(jīng)濟(jì)收入等，全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管范圍,。包括：對(duì)人員和家庭的補(bǔ)助性資金,，支農(nóng)惠農(nóng)的項(xiàng)目建設(shè)資金;鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政本級(jí)安排資金，上級(jí)財(cái)政部門(mén),、主管部門(mén)下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金,。

監(jiān)督檢查的重點(diǎn)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在財(cái)政收支、業(yè)務(wù)審批,、制度建設(shè)和日常管理等工作中,，執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī),、規(guī)章和內(nèi)部管理制度及履行財(cái)政監(jiān)管職責(zé)情況,。

(一)召開(kāi)動(dòng)員會(huì)議。10月11日召開(kāi)財(cái)政所全體人員參加的會(huì)議,，安排布置鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督有關(guān)事項(xiàng),。會(huì)議內(nèi)容：1、傳達(dá)學(xué)習(xí)《關(guān)于開(kāi)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政‘月審月促’監(jiān)督工作實(shí)施方案》(x財(cái)[2010]17號(hào)),，《關(guān)于印發(fā)xx縣財(cái)政局財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法的通知》(x財(cái)監(jiān)[2010]7號(hào)),，《關(guān)于印發(fā)xx縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督檢查辦法的通知》(x財(cái)監(jiān)[2010]8號(hào))。2,、學(xué)習(xí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督八項(xiàng)要領(lǐng)和財(cái)政監(jiān)督檢查辦法,，安排本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作組織實(shí)施辦法步驟。

(二)提報(bào)工作方案,。根據(jù)中央,、省,、市、和縣局印發(fā)的文件和通知精神,，結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際,，制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督工作實(shí)施方案，并按時(shí)報(bào)縣財(cái)政局審批,。

(三)具體組織實(shí)施,。自10月份開(kāi)始，對(duì)2010年1月以來(lái)我鎮(zhèn)政府,、計(jì)生委,、民政所的會(huì)計(jì)賬務(wù)開(kāi)展檢查,。具體時(shí)間安排如下：10月份重點(diǎn)檢查2010年1-6月份各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù);11月份重點(diǎn)檢查2010年7-10月份各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù);12月份重點(diǎn)檢查2010年11-12月份各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù),。檢查時(shí)認(rèn)真編制財(cái)政檢查工作底稿，做到內(nèi)容完整,，格式規(guī)范,，情況摘要部分的陳述客觀真實(shí)、條理清楚,、重點(diǎn)突出,。并按縣局要求時(shí)間及時(shí)將監(jiān)督檢查情況報(bào)送縣財(cái)政監(jiān)督辦公室。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施“月審月促”監(jiān)督工作后,，財(cái)政所財(cái)政監(jiān)督員分工負(fù)責(zé),，組織實(shí)施日常監(jiān)督檢查工作。每月5日-15日為財(cái)政所財(cái)政監(jiān)督檢查工作日,，定時(shí)對(duì)上月各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查,。每月20日前，將上月的內(nèi)部監(jiān)督檢查情況報(bào)送縣財(cái)政監(jiān)督辦公室,，接受縣財(cái)政監(jiān)督辦公室的再監(jiān)督,。對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)整改,，建立動(dòng)態(tài)預(yù)警監(jiān)控,，完善有關(guān)制度，規(guī)范財(cái)政管理,，保障財(cái)政健康運(yùn)行,。

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè),，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中,，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平,，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

20xx年1月1日起,，全縣黨政機(jī)關(guān),、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān),、行政機(jī)關(guān),、審判機(jī)關(guān)、檢查機(jī)關(guān),、各民主黨派機(jī)關(guān),、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作,。

通過(guò)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施,，夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和有效使用,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理,、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,、有效防范舞弊和預(yù)防、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo),。

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作,，縣財(cái)政局建立由局長(zhǎng)負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施,，局內(nèi)相關(guān)股室,、縣直各單位、咨詢委員會(huì)成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制,，對(duì)全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé),。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo),，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制,，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù),、工作措施和時(shí)限要求,，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。

全縣《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：

(一)組織發(fā)動(dòng)(20xx年5月),。

20xx年5月,，召開(kāi)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)大會(huì)，組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神,，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義,、內(nèi)容,、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ),。

(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月-20xx年10月),。

各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施,。具體要求如下：

1.準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成),。

一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內(nèi)部控制文化,，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍,，二是按照本通知的要求，制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案,，盡早啟動(dòng)此項(xiàng)工作,，并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案。

2.建設(shè)階段(20xx年10月底前完成),。

各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ),，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí),，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理,，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在流程梳理的基礎(chǔ)上,，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單,。

(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》,，對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷,，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的.防控能力,，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷,，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單,。

(4)管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上,，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批,、歸口管理,、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制,、會(huì)計(jì)控制,、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法,，設(shè)計(jì)控制措施,。

(5)制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施，利用文字圖表等形式,，搭建本單位的單位層面,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。

單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè),、機(jī)制建設(shè),、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障,。

業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作流程和管理制度,，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支,、采購(gòu),、資產(chǎn)、項(xiàng)目以及合同的管理和控制,。按照《會(huì)計(jì)法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)章的要求,，建立健全預(yù)算編制,、審批、執(zhí)行,、決算與考評(píng)等內(nèi)部管理制度;按照國(guó)家財(cái)政政策和財(cái)務(wù)制度規(guī)定,，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購(gòu)法》和財(cái)政部門(mén)政府采購(gòu)管理要求，建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度;按照財(cái)政部有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理要求,，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和我縣投資評(píng)審工作要求,，建立健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度,。在內(nèi)部控制制度框架的指導(dǎo)下,，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責(zé),、流程融入內(nèi)部控制制度,，并編制本單位的管控手冊(cè)。

(6)組織實(shí)施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度,，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施,。

(7)信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地,。

(三)總結(jié)(20xx年11月-20xx年12月),。

全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時(shí)編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告,，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案,。

20xx年11月起，財(cái)政,、審計(jì)部門(mén)組織相關(guān)人員,、各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部控制咨詢委員會(huì)成員等對(duì)各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查,、考核評(píng)估,，對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納,、提煉,，形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本(含工作方案,、工作底稿,、工作成果等)，為單位更好地實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo),。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府,、縣直行政事業(yè)單位的考核評(píng)估結(jié)果納入20xx年度單位財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)估和單位財(cái)會(huì)人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。

(一)認(rèn)真學(xué)習(xí),。

各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層,、執(zhí)行層,、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則,、基本要求,、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過(guò)程,。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

各業(yè)務(wù)主管部門(mén),，既是本部門(mén)內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者,，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開(kāi)展工作,，形成內(nèi)控管理范本,，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查。

各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體,，要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參與部門(mén)，建立單位內(nèi)部控制部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí),，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人,，要高度重視,、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，確?！秲?nèi)控規(guī)范》施行取得實(shí)效。

(三)跟蹤服務(wù),。

為加強(qiáng)對(duì)全縣行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控工作的指導(dǎo),，由縣財(cái)政局聘請(qǐng)高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師,、縣直內(nèi)控實(shí)施重點(diǎn)聯(lián)系單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會(huì)”(具體成員名單見(jiàn)附件),，負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù),，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度,，幫助實(shí)施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。

(四)按時(shí)推進(jìn),。

各單位要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求,，按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn),。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財(cái)政績(jī)效管理和監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn),。

(五)著力保障。

《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng),，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,。財(cái)政部門(mén)和各單位要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的需要。

(六)加強(qiáng)溝通,。

《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè),、業(yè)務(wù)流程、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作,，既需要單位內(nèi)部各部門(mén)和崗位加強(qiáng)溝通,、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管;也需要單位與單位之間,、上級(jí)與下級(jí)之間相互交流溝通,，形成互動(dòng)。各單位要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題,，以文檔形式報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股,，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施,。

內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng),，又是一項(xiàng)重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石,?！秲?nèi)控規(guī)范》通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控,，將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中,，對(duì)于提高單位管理水平,，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè),，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義,。

（一）基本概念。

內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo),，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控,。

（二）適用范圍。

《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級(jí)黨的機(jī)關(guān),、人大機(jī)關(guān),、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān),、檢察機(jī)關(guān),、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制,。

（三）實(shí)施目標(biāo),。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果,。

（四）主要內(nèi)容,。

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制,。

單位層面的主要內(nèi)容：

1,、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門(mén)或牽頭部門(mén),；是否建立單位各部門(mén)在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制,。

2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況,。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離,；權(quán)責(zé)是否對(duì)等,；是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制,、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制,。

3、內(nèi)部管理制度的完善情況,。包括內(nèi)部管理制度是否健全,；執(zhí)行是否有效。

4,、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況,。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià),、輪崗等機(jī)制,；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

5,、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況,。包括是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理,；是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；決算編報(bào)是否真實(shí),、完整,、準(zhǔn)確、及時(shí)等,。

6,、其他情況。

業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：

1,、預(yù)算管理情況,。包括在預(yù)算編制過(guò)程中單位內(nèi)部各部門(mén)間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合,、與具體工作是否相對(duì)應(yīng),；是否按照批復(fù)的額度和開(kāi)支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理,，是否存在無(wú)預(yù)算,、超預(yù)算支出等問(wèn)題。

2,、收支管理情況,。包括收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門(mén)提供收入的有關(guān)憑據(jù),，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等,；發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性,，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形,。

3、政府采購(gòu)管理情況,。包括是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù),；是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案,。

4,、資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任,；是否定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn),。

5,、建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否按照概算投資,；是否嚴(yán)格履行審核審批程序,；是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制；是否存在截留,、擠占,、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形,；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù),。

6、合同管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理,；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況,；是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

7、會(huì)計(jì)控制情況,。包括會(huì)計(jì)憑證,、賬簿、報(bào)表審核,；會(huì)計(jì)憑證填制和傳遞,；會(huì)計(jì)賬簿登記；財(cái)務(wù)報(bào)表編審和披露,。

8,、其他情況。

（五）建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系的步驟,。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求,，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系并組織實(shí)施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟：

1,、梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；

2,、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,；

3,、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度；

4,、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行,。

（一）建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī)制。

區(qū)財(cái)政局,、監(jiān)察局,、審計(jì)局對(duì)本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作負(fù)責(zé),，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進(jìn),，扎實(shí)做好宣傳,、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作,。各鎮(zhèn)人民政府,、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)、本部門(mén)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署,，明確職責(zé),，認(rèn)真組織實(shí)施，扎實(shí)做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項(xiàng)工作,。

（二）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn),。

各單位應(yīng)廣泛宣傳實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí),，使風(fēng)險(xiǎn)管控理念深入人心,，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控環(huán)境,。開(kāi)展單位內(nèi)控培訓(xùn),，使財(cái)務(wù)部門(mén)和內(nèi)控牽頭部門(mén)準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實(shí)施要求。同時(shí),，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20___年及以后年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的重點(diǎn),，進(jìn)行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

（三）有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè),。

各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求,，結(jié)合自身實(shí)際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度,、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造,、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等重要環(huán)節(jié),，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位,。

（四）構(gòu)建考核驗(yàn)收體系。

按照誰(shuí)主管,、誰(shuí)舉辦,、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，分層次,、分級(jí)別對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進(jìn)行考核驗(yàn)收,。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實(shí)到具體部門(mén)及個(gè)人，并納入崗位職責(zé)范圍進(jìn)行考核。同時(shí),，強(qiáng)化財(cái)政,、審計(jì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾對(duì)內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督,，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè),。

各單位要高度重視,，根據(jù)本單位實(shí)際,，組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門(mén)研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案，并嚴(yán)格加以落實(shí),，確保各項(xiàng)工作的順利實(shí)施,。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范應(yīng)按以下階段分步推進(jìn)：

（一）前期準(zhǔn)備階段。

各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體,，應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施作為“一把手”工程,，明確牽頭部門(mén)，落實(shí)職責(zé)分工,，開(kāi)展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn),，營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境，并研究規(guī)劃運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)內(nèi)部控制的方式方法,。

（二）試點(diǎn)階段,。

為確保《內(nèi)控規(guī)范》順利實(shí)施,，選擇區(qū)財(cái)政局,、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局,、區(qū)教育局,、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺(tái)以及九亭鎮(zhèn),、新橋鎮(zhèn)率先進(jìn)行試點(diǎn),。通過(guò)試點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn),，為本區(qū)全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)和模式。

（三）全面實(shí)施階段,。

各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施,，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程,，并充分利用信息化的手段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的有效銜接,，制定完善單位層面,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。一級(jí)預(yù)算部門(mén)應(yīng)以正式文件形式通過(guò)內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行,，同時(shí)將文件抄送同級(jí)財(cái)政部門(mén)備案,。20___年底，區(qū)本級(jí)各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作,，在街鎮(zhèn)進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)控試點(diǎn)范圍,。

（四）驗(yàn)收評(píng)價(jià)總結(jié)階段。

各單位要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià),，定期對(duì)單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實(shí)措施,，并形成單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處,、各預(yù)算主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收,。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。

各鎮(zhèn)人民政府,、各街道辦事處,、各預(yù)算主管部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，建立有效的工作機(jī)制,，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作,，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來(lái)統(tǒng)籌安排,，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭,，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無(wú)例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制,。

（二）形成制衡機(jī)制。

在內(nèi)部管理制度建設(shè)上,，單位層面上著重在三個(gè)方面形成制衡機(jī)制：一是建立健全集體研究,、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策,，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定,，防止個(gè)人獨(dú)斷專行；二是完善單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策,、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機(jī)制,，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機(jī)制，用制度管人,、管事,、管錢(qián)，筑牢干部拒腐防變的制度防線,；三是建立預(yù)決算,、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等部門(mén)和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,，形成管控合力,，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

（三）強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督,。

內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一,，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度,，明確各相關(guān)部門(mén)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià),，內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)與內(nèi)部控制建立,、實(shí)施部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立。二是財(cái)政,、監(jiān)察,、審計(jì)部門(mén)要對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對(duì)性地提出檢查意見(jiàn)和建議,，并督促單位進(jìn)行整改,。

（四）加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)。

實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》是一項(xiàng)政策性和專業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程,，各部門(mén)各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),，深入分析執(zhí)行情況，及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決出現(xiàn)的情況和問(wèn)題,。一是財(cái)政,、監(jiān)察、審計(jì)和預(yù)算主管部門(mén)要通過(guò)專題調(diào)研,、交流座談等方式,，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)展情況和制度實(shí)施情況，做好指導(dǎo)和督促工作,。同時(shí),，積極探索建立時(shí)時(shí)監(jiān)控、及時(shí)核查,、整改反饋,、跟蹤問(wèn)效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作機(jī)制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實(shí)有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用,。二是各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通,，在認(rèn)真領(lǐng)會(huì)《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時(shí),，積極向財(cái)政,、監(jiān)察、審計(jì)部門(mén)及預(yù)算主管部門(mén)反饋情況,，提出意見(jiàn)與建議,。

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃,。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作,。

一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo),。

1,、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂,。

2,、按照宣導(dǎo)計(jì)劃，組織對(duì)集團(tuán)相關(guān)管理人員實(shí)行宣貫,。

3,、對(duì)宣貫結(jié)果的跟蹤。

計(jì)劃實(shí)施時(shí)間3—4月份,。

二,、制度系統(tǒng)的整理。

1,、自查階段,。各部門(mén)應(yīng)于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作，對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理,、完善,，建議形成書(shū)面報(bào)告。

各地區(qū)自行組織門(mén)店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,，對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策,、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比，查找內(nèi)部控制缺陷,，編制風(fēng)險(xiǎn)清單,。

2,、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下,，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,，將各部門(mén)相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對(duì)各部門(mén)制度,、流程自審結(jié)果復(fù)合,；按照內(nèi)控工作原則，對(duì)相關(guān)制度修訂,。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行,。同時(shí)，整理內(nèi)部控制缺陷,，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì),。

3,、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,，針對(duì)相關(guān)檢察部門(mén)報(bào)告（如審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告,，監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)察報(bào)告，人力部門(mén)的處罰報(bào)告等）揭露出的問(wèn)題,，查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),；對(duì)制度,、流程進(jìn)行修訂、升級(jí),。

4,、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組,，針對(duì)制度的執(zhí)行情況,，對(duì)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門(mén)及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,，進(jìn)行部門(mén)或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,，機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等,。

5,、評(píng)估階段。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息,，針對(duì)制度,、流程修訂的過(guò)程,，應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估，對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注,。

三,、20xx年的預(yù)算跟蹤工作。

根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的20xx年度預(yù)算,，按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況,。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況，定期,、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤,、評(píng)估，并出具審查跟蹤報(bào)告,。

1,、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。

2,、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程,。

3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異,。

4,、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程。

5,、其他情形,。

四、集團(tuán)考核指標(biāo)評(píng)估工作,。

1,、搜集各部門(mén)考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。

2,、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估,。

3、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開(kāi)展評(píng)估,。

4,、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合、分析,，向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告,。

5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí),。

以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及20xx年工作計(jì)劃,，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正。

局內(nèi)部控制工作方案篇九

財(cái)政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》于20xx年1月1日施行,。玉溪市財(cái)政局出實(shí)招,，著力抓好“三個(gè)環(huán)節(jié)”,，確保內(nèi)控規(guī)范在全市的貫徹實(shí)施。

20xx年3月7日,，在玉溪會(huì)堂召開(kāi)全市行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作會(huì),，市直行政事業(yè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)人員,、出納人員及各縣區(qū)財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)科長(zhǎng)等參加了會(huì)議,。會(huì)上全面部署了全市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的工作,，明確了學(xué)習(xí)宣傳培訓(xùn)、成立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等要求,。并邀請(qǐng)?jiān)颇县?cái)經(jīng)大學(xué)專家講授了內(nèi)控理念,、風(fēng)險(xiǎn)防范及基本原理，營(yíng)造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍,。

一是印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和關(guān)于貫徹實(shí)施工作的通知,，成立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、提出了具體工作要求,。二是通過(guò)電視和短信等平臺(tái)發(fā)布公益廣告,、在公眾場(chǎng)所懸掛布標(biāo)等方式宣傳貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的重要意義。三是充分利用“玉溪市財(cái)政局政府信息公開(kāi)網(wǎng)”登載“《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）解讀》,，詳細(xì)闡釋了內(nèi)控規(guī)范的定義,、實(shí)用范圍、重要意義,、控制目標(biāo),、主要內(nèi)容等；請(qǐng)專家教授按照簡(jiǎn)述,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法、單位層面內(nèi)部控制,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制,、評(píng)價(jià)與監(jiān)督“五講”制作講授課件掛在該網(wǎng)的“會(huì)計(jì)管理欄目”上，搭建學(xué)習(xí)的平臺(tái),，深受廣大會(huì)計(jì)工作者的歡迎,。

為確保培訓(xùn)工作的效果，玉溪市財(cái)政局于20xx年8月下發(fā)了關(guān)于組織開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)的通知,，全面部署安排全市培訓(xùn)工作,，制定具體細(xì)致的培訓(xùn)方案，安排了各縣區(qū)培訓(xùn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi),，要求培訓(xùn)范圍覆蓋全部預(yù)算單位,，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)“橫向到邊,、縱向到底”。嚴(yán)格培訓(xùn)師資,、簽到,、會(huì)場(chǎng)紀(jì)律和考試等確保培訓(xùn)質(zhì)量。截止3月底,，市直,、江川、通海等已經(jīng)完成培訓(xùn)工作,，共計(jì)培訓(xùn)了719個(gè)行政事業(yè)單位的1500余名財(cái)務(wù)人員,，其他縣區(qū)培訓(xùn)工作正在緊鑼密鼓地展開(kāi)，力爭(zhēng)4月底完成全市培訓(xùn)工作,。通過(guò)培訓(xùn),，使全體參訓(xùn)人員準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的精神實(shí)質(zhì)，掌握主要內(nèi)容,，為各單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范和管控中,，圍繞自身控制目標(biāo)，在單位層面,、業(yè)務(wù)層面,、評(píng)價(jià)監(jiān)督上制訂內(nèi)部控制制度體系和實(shí)施措施以及執(zhí)行程序等奠定基礎(chǔ)。

局內(nèi)部控制工作方案篇十

尊敬人民醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)：

您好,，感謝您閱讀我的護(hù)士求職信,！下面，我將對(duì)自己進(jìn)行一次簡(jiǎn)單的個(gè)人自我介紹：

我叫xxx,，是xxx大學(xué)醫(yī)護(hù)學(xué)院應(yīng)屆畢業(yè)生.在校期間,，本人學(xué)習(xí)勤奮刻苦，目標(biāo)明確,，學(xué)業(yè)成績(jī)優(yōu)秀,，專業(yè)理論扎實(shí)，大學(xué)英語(yǔ)水平已具備基本的聽(tīng),、說(shuō),、讀、寫(xiě)的能力,，并拿到英語(yǔ)四級(jí)證書(shū),，同時(shí)擁有檢索、查閱英文資料的技能,。經(jīng)過(guò)在xx人民醫(yī)院的臨床實(shí)習(xí)階段,、專業(yè)學(xué)習(xí)階段，現(xiàn)已具備扎實(shí)的基礎(chǔ)醫(yī)學(xué),、護(hù)理學(xué)基礎(chǔ)的理論知識(shí),、護(hù)理操作等技能,，已初步具備從事臨床護(hù)理的工作能力。

專業(yè)學(xué)習(xí)之余,，本人也善于把握每個(gè)實(shí)踐鍛煉的機(jī)會(huì),，注重計(jì)算機(jī)技能的發(fā)展，能夠較好地應(yīng)用word,、excel等office系列辦公軟件,；在校期間，曾任xx大學(xué)醫(yī)護(hù)學(xué)院英語(yǔ)俱樂(lè)部外聯(lián)部部長(zhǎng),、學(xué)院話劇團(tuán)成員等,，借此學(xué)習(xí)管理知識(shí)，吸收管理經(jīng)驗(yàn),，鍛煉自己的組織,、管理、和團(tuán)隊(duì)合作能力,；這些經(jīng)驗(yàn)將成為我以后工作生活中不可或缺的一份寶貴財(cái)富,。課外還喜歡唱歌跳舞、表演,、看書(shū),、上網(wǎng)、尤其熱愛(ài)運(yùn)動(dòng),。通過(guò)實(shí)踐進(jìn)一步提高了我的管理,、組織、領(lǐng)導(dǎo)和人際交往的能力,，不斷地完善自己,。希望您能給我一個(gè)表現(xiàn)自我的機(jī)會(huì)，您就會(huì)發(fā)現(xiàn)我的與眾不同,！

1.具備扎實(shí)的基礎(chǔ)醫(yī)學(xué),、臨床醫(yī)學(xué)、護(hù)理學(xué)基礎(chǔ)知識(shí),；

2.掌握內(nèi)科,、外科、婦科,、兒科等專科的護(hù)理理論及操作,；

3.具備較強(qiáng)的護(hù)理技術(shù)操作能力,；

4.具備較強(qiáng)的語(yǔ)言、文字表達(dá)能力,；

5.擁有獨(dú)立的分析問(wèn)題,、解決問(wèn)題的能力以及調(diào)查研究能力,。

6.已取得護(hù)士資格證書(shū)！

作為21世紀(jì)的大學(xué)生,，我沒(méi)有只滿足于校內(nèi)理論知識(shí)的學(xué)習(xí),，經(jīng)常走向社會(huì)理論聯(lián)系實(shí)際，從親身實(shí)踐中提高自己的綜合能力,。我相信我自己能夠適應(yīng)今天社會(huì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,。

最后真摯感謝您對(duì)我的關(guān)注，希望貴單位能給我一個(gè)實(shí)現(xiàn)夢(mèng)想,、展示才華的機(jī)會(huì),，祝貴院事業(yè)蒸蒸日上，屢創(chuàng)佳績(jī),！盼望能接到您的答復(fù)信,。

此致

敬禮！

求職人：

20xx年xx月xx日,。