為了確保事情或工作有序有效開展,，通常需要提前準(zhǔn)備好一份方案,，方案屬于計(jì)劃類文書的一種。寫方案的時(shí)候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢,？以下就是小編給大家講解介紹的相關(guān)方案了，希望能夠幫助到大家,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇一

年的內(nèi)部審計(jì)工作,，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性,、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化,，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律,。

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個(gè)別訪談,、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí),。

1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對(duì)電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì),。

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放,，評(píng)定辦法、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2,、院,、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3,、電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國(guó)家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇二

20xx年對(duì)于財(cái)務(wù)公司來(lái)說是探索和摸索的一年，無(wú)論是公司組織形式的建設(shè)還是各項(xiàng)制度的制定都處于初步探尋階段,，內(nèi)部審計(jì)的工作也處于初建階段,，完善當(dāng)前部門工作任重道遠(yuǎn)。針對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)際,，提出如下審計(jì)工作計(jì)劃：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

(1)首先完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《財(cái)務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

(2)內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)。20xx年為財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)的第一年，各項(xiàng)制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方,，因此，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率,，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行,。

(3)通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財(cái)務(wù)公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分費(fèi)用開銷即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：通過對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫(kù),，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì),。

三,、依照“審后要追究、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前,、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4,、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè),。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇三

為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好xx年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù),，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo),，特制定xx年審計(jì)工作計(jì)劃,。具體內(nèi)容如下：

堅(jiān)持“揭露問題、規(guī)范管理,、促進(jìn)改革,、提高績(jī)效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》,，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益,、效果分析和審計(jì),，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果,，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢,、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容,，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策,，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制,，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

結(jié)合我院實(shí)際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》的精神,，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì),，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察,、設(shè)計(jì),、招標(biāo)、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購(gòu),、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施,，提高資金使用效益。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專項(xiàng)審計(jì)工作,，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為,，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為,。

按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求,，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度,，明確各部門的職責(zé),，建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改,，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢,、檢查部門匯報(bào),，并建議進(jìn)行責(zé)任追究，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù),，以加強(qiáng)審計(jì)整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用,。六,、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力,。完善審計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作,，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān),，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇四

上半年以來(lái)，**區(qū)審計(jì)局在區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下,，在市審計(jì)局的指導(dǎo)幫助下，首先確立了全年工作思路和重點(diǎn)：牢固確立人爭(zhēng)先進(jìn),、事爭(zhēng)一流的目標(biāo),，按照業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán),、工作求實(shí),、方法求新、質(zhì)量求高的總要求,，正確把握好鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì),、政府投資審計(jì)、計(jì)劃生育審計(jì),、“三農(nóng)”審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和信息化建設(shè)六個(gè)工作重點(diǎn)，做到不斷開拓創(chuàng)新,，求真務(wù)實(shí),，力爭(zhēng)圓滿完成審計(jì)任務(wù),。全年共安排審計(jì)項(xiàng)目**個(gè)，其中,，省廳統(tǒng)一安排項(xiàng)目*個(gè),，市局安排項(xiàng)目*個(gè)，區(qū)審計(jì)局安排項(xiàng)目**個(gè),。截止目前,，我們共審計(jì)單位**個(gè)，占年初計(jì)劃的%,，查出違規(guī)違紀(jì)資金*.*億元,，管理不規(guī)范資金億元，依法實(shí)施處理處罰**萬(wàn)元,，全部收繳財(cái)政專戶,。共編發(fā)審計(jì)信息**篇，被各級(jí)采用**篇次,。

一,、審計(jì)業(yè)務(wù)工作開展情況

(一)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

今年，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《20xx年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方案》,，為審計(jì)工作營(yíng)造了聲勢(shì),，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍，支持和促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開展,。按照方案要求,，對(duì)區(qū)財(cái)政局、地稅局以及1x區(qū)直一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了審計(jì),。結(jié)合地稅審計(jì),，對(duì)全區(qū)2重點(diǎn)稅源企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，對(duì)x房地產(chǎn)企業(yè),、建筑安裝企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)全區(qū)福利企業(yè)的資質(zhì),、稅收征納及減免情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。

通過審計(jì)，共查出違規(guī)資金367x元,，依法處理處罰6x元,，已全部繳入財(cái)政專戶。區(qū)地稅分局依據(jù)審計(jì)結(jié)果加大了稅收征繳力度,，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)多入庫(kù)200x萬(wàn)元,。我們對(duì)規(guī)模較大的社會(huì)福利企業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，寫出了專題報(bào)告報(bào)送給區(qū)委,、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo),，并撰寫了信息《社會(huì)福利企業(yè)到底惠及了誰(shuí)?》,，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達(dá)不到規(guī)定比例,、部分福利企業(yè)繳納稅金不實(shí),、惠及社會(huì)福利事業(yè)太少以及對(duì)福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問題，受到市政府,、市審計(jì)局,、區(qū)政府以及社會(huì)各界的高度重視,。目前，區(qū)政府根據(jù)審計(jì)報(bào)告,，已著手對(duì)社會(huì)福利企業(yè)的資質(zhì),、管理、減免稅等情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查,。

最近,，我們已經(jīng)出具了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告，區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)將專題聽取該報(bào)告,。審計(jì)局不等不靠,，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中，向所有被審計(jì)單位全部發(fā)放了“反饋通知單”,，督促他們認(rèn)真整改存在問題,，落實(shí)審計(jì)決定。

(二)金融審計(jì)情況

我們組織全局人員分成審計(jì)組,，利用10天時(shí)間,，對(duì)區(qū)信用聯(lián)社x分社(、金雀山,、銀雀山,、大嶺、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn),、負(fù)債,、損益情況的審計(jì)。共查出違規(guī)資金20,。13億元,，并已作出了相應(yīng)處理處罰，共收繳罰款2x元,。

(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

今年,，市委、市政府下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》以后,，區(qū)委,、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以蘭辦發(fā)[20xx]10號(hào)文件向全區(qū)范圍轉(zhuǎn)發(fā)了該文件。區(qū)審計(jì)局立即采取了三條落實(shí)措施：一是在全局進(jìn)行了集中學(xué)習(xí),，吃透精神,，深刻領(lǐng)會(huì)。二是積極與組織,、紀(jì)檢等部門溝通協(xié)調(diào),，共同形成監(jiān)督合力。三是由組織部委托,，首次對(duì)**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實(shí)行任中審計(jì),。

我們結(jié)合本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，已經(jīng)完成了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的離任審計(jì),。其他x鎮(zhèn),、辦事處的黨(工)委書記、鎮(zhèn)長(zhǎng)(主任)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)將在下半年開展,。

(四)招商引資項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況

今年,，區(qū)政府以摸清招商引資項(xiàng)目的真實(shí)性、效益性為目標(biāo),，由區(qū)審計(jì)局對(duì)20xx年度全區(qū)招商引資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,，揭露了招商引資中的虛假行為，維護(hù)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,。經(jīng)審計(jì)調(diào)查1x單位,，區(qū)政府分配任務(wù)1585x元，實(shí)際完成引資任務(wù)為503x元,，占區(qū)年終考核認(rèn)定的2,。

此外，教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)也已全面展開,，對(duì)區(qū)直5所學(xué)校(五中,、七中、西郊實(shí)驗(yàn)學(xué)校,、第一職業(yè)中專和電大)完成了調(diào)帳,，有關(guān)審計(jì)正在進(jìn)行中。

(五)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng)

今年,，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用,，先后接受委托對(duì)華藥物流城經(jīng)濟(jì)糾紛案件、區(qū)農(nóng)機(jī)公司上訪案件,、供銷社果品公司上訪案件、亞翔水泥廠上訪案件,、兗石鐵路復(fù)線建設(shè)項(xiàng)目,、吉豐毛毯廠上訪案件等x項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查，為黨委政府查清事實(shí)真相、正確決策處理等提供了第一手資料,。

二,、保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)開展情況

區(qū)審計(jì)局緊密聯(lián)系審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真扎實(shí)地開展保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng),。這次教育活動(dòng)共分為三個(gè)階段,，即動(dòng)員學(xué)習(xí)階段、分析評(píng)議階段和整改提高階段,。全局2x黨員(包括離崗,、離退休黨員1)和機(jī)關(guān)其他人員全部參加了這次活動(dòng)，參學(xué)率達(dá)10,。通過這次活動(dòng),，局黨組的創(chuàng)造力、凝聚力,、戰(zhàn)斗力不斷增強(qiáng),，黨員隊(duì)伍的先進(jìn)性和純潔性得以充分展現(xiàn)，審計(jì)工作在質(zhì)量和力度上都有顯著提高,，受到區(qū)委,、區(qū)政府和上級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)的充分肯定，也贏得了人民群眾的廣泛好評(píng),?？偨Y(jié)這次先進(jìn)性教育活動(dòng)的特點(diǎn)，主要有以下幾個(gè)方面：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視程度高

一是當(dāng)作“一把手”工程,，主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng),，親自研究和部署有關(guān)具體工作，列入了正常工作計(jì)劃,。二是分工細(xì)致,，安排專人負(fù)責(zé)上下聯(lián)絡(luò)、計(jì)劃制定,、組織實(shí)施,、信息宣傳、檔案管理,、總結(jié)調(diào)度等具體工作,。三是班子成員帶頭，認(rèn)真撰寫心得體會(huì)和讀書筆記,，主動(dòng)開展談心交流活動(dòng),，深入擺查自身問題并認(rèn)真實(shí)施整改提高，發(fā)揮了黨員領(lǐng)導(dǎo)干部模范帶頭作用,。

(二)黨員參學(xué)比率高

全局2x黨員全部參加了教育活動(dòng),，其他審計(jì)人員也積極參加了活動(dòng),，全局參學(xué)率達(dá)到了10。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員,，都堅(jiān)持參加活動(dòng),，每個(gè)環(huán)節(jié)都不少、不漏,、不省,，發(fā)揮了老黨員的模范作用。

我們采取分類指導(dǎo)的辦法,，保證所有黨員都能積極參學(xué),，都能受到良好教育。在職黨員每周一,、三,、五集中學(xué)習(xí)半天，其他時(shí)間利用業(yè)余自學(xué),。老黨員每周二,、四集中學(xué)習(xí)，中午在機(jī)關(guān)食堂統(tǒng)一就餐,，還實(shí)行上門接送服務(wù),，方便了老黨員參加活動(dòng)。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部讀書筆記不少于兩萬(wàn)字,，心得體會(huì)每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬(wàn)字,，心得體會(huì)每篇不少于一千五百字。分析評(píng)議和整改提高階段,，每個(gè)黨員都嚴(yán)格認(rèn)真地撰寫并上交了個(gè)人黨性分析等材料,。

(三)采取措施力度高

首先，制訂了《區(qū)審計(jì)局學(xué)習(xí)制度》《在職黨員幫助老黨員學(xué)習(xí)制度》《補(bǔ)課制度》等,，保障了學(xué)習(xí)的順利進(jìn)行,。其次，搞好結(jié)合,，達(dá)到工作和活動(dòng)兩不誤,、兩促進(jìn)。主要是合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間,，與工作搞好結(jié)合;學(xué)習(xí)教材內(nèi)容和學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合;計(jì)劃內(nèi)審計(jì)和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)相結(jié)合,。第三，開展特色教育活動(dòng),。結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)特點(diǎn),，開展了“每個(gè)黨員就是一面旗幟活動(dòng)”，開展了在職黨員幫助老黨員,，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部幫助普通黨員活動(dòng),。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀(jì)念館瞻仰英雄革命事跡,，重溫入黨誓詞，接受革命傳統(tǒng)教育,。第四，慷慨解囊,，奉獻(xiàn)愛心,。每個(gè)黨員共捐款四次，在“雙聯(lián)雙帶”“繳納特殊黨費(fèi)”“慈心一日捐”“防災(zāi)救災(zāi)”活動(dòng)中,，每個(gè)班子成員捐款共50,，普通黨員共捐款30，無(wú)私奉獻(xiàn),，救助弱勢(shì)群體,。

(四)整改問題成效高

通過廣泛征求意見和分析評(píng)議，擺查出了當(dāng)前存在的突出問題主要有：審計(jì)業(yè)務(wù)人員少,，不能滿足日益增長(zhǎng)的工作需要;現(xiàn)有的審計(jì)工作條件和設(shè)施太簡(jiǎn)陋,，不利于開展審計(jì)工作等。局黨組主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé),，集中力量抓好這次整改,。按照“是誰(shuí)的問題誰(shuí)整改，有什么問題就整改什么問題”的原則,，領(lǐng)導(dǎo)班子,、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案，直至整改完畢,、群眾滿意為止,。具體整改措施是：第一，圍繞如何提高審計(jì)質(zhì)量,，從敢于揭露問題,、解決問題方面進(jìn)行認(rèn)真整改。我們充分發(fā)揮審計(jì)職能作用,，自覺充當(dāng)黨委政府的參謀和助手,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題敢于揭露和曝光，將審計(jì)真實(shí)情況匯報(bào)給區(qū)委,、區(qū)政府,，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。第二,，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性,，搞好內(nèi)部管理，促進(jìn)審計(jì)工作的順利開展,?；I集資金x余元購(gòu)置了6臺(tái)筆記本電腦,、u盤等辦公設(shè)施，較好地滿足了審計(jì)工作需要,。此外,，還組織全局審計(jì)人員進(jìn)行了健康查體，興辦了機(jī)關(guān)食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題,，這些措施極大地調(diào)動(dòng)了職工的積極性,，促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開展。

通過整改提高,，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊,，風(fēng)氣正、工作實(shí)的良好局面,，干部職工精神面貌煥然一新,，審計(jì)工作進(jìn)展順利，審計(jì)質(zhì)量和力度有了很大提高,。主要體現(xiàn)在：領(lǐng)導(dǎo)班子水平明顯提高,，班子的凝聚力、戰(zhàn)斗力大大加強(qiáng);黨員隊(duì)伍素質(zhì)明顯提高,，黨性觀念明顯增強(qiáng),，更加符合黨員先進(jìn)性的標(biāo)準(zhǔn)和要求;精神面貌煥然一新，全局呈現(xiàn)出一派積極向上,、安定和諧,、工作充實(shí)的良好局面。審計(jì)執(zhí)法水平明顯提高,，實(shí)施處理處罰近10x元,，審計(jì)決定落實(shí)率10，沒有出現(xiàn)一例復(fù)議,、上訴等現(xiàn)象,，審計(jì)意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進(jìn)性教育的長(zhǎng)效工作機(jī)制。

(五)群眾滿意程度高

我們?cè)诨顒?dòng)中,，共進(jìn)行了民主測(cè)評(píng),，黨員和群眾滿意率均為10，受到市委指導(dǎo)組和區(qū)委督導(dǎo)組的高度評(píng)價(jià),。在分析評(píng)議階段,，黨員民主測(cè)評(píng)滿意率10，領(lǐng)導(dǎo)班子及成員征求意見滿意率10,。在整改提高階段,，黨員和群眾對(duì)審計(jì)局開展活動(dòng)的總體意見也是10滿意。

三,、采取的工作措施

為了全面完成審計(jì)任務(wù),，更好地提高審計(jì)質(zhì)量和水平,，發(fā)揮審計(jì)職能作用，我們采取了以下幾條措施：

(一)緊緊抓住發(fā)展機(jī)遇

全市審計(jì)工作會(huì)議召開以后,，**區(qū)委,、區(qū)政府認(rèn)真研究和部署，3月8日召開了全區(qū)審計(jì)暨經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議,。會(huì)議規(guī)格之高,、規(guī)模之大、效果之好為近年之最,。區(qū)委副書記、紀(jì)委書記馬永印主持,，區(qū)長(zhǎng)李沂明作了重要講話,，區(qū)委、組織部長(zhǎng)謝華東傳達(dá)了中央,、省,、市審計(jì)工作會(huì)議精神，區(qū)政府副區(qū)長(zhǎng)米兆民傳達(dá)了《20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》,。五部門主要負(fù)責(zé)同志出席了會(huì)議,。各鎮(zhèn)、街道鎮(zhèn)長(zhǎng),、主任和財(cái)政所長(zhǎng),，區(qū)直各部門、單位主要負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，區(qū)審計(jì)局特邀監(jiān)督員，區(qū)審計(jì)局全體人員參加了會(huì)議,。這次會(huì)議上,，區(qū)政府用紅頭文件下達(dá)了全年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達(dá)審計(jì)計(jì)劃,。我們緊緊抓住這次會(huì)議帶來(lái)的良好機(jī)遇,，進(jìn)一步鼓舞士氣，大膽工作,，使審計(jì)工作有了一個(gè)良好的開端,。

(二)以清晰的工作思路主導(dǎo)審計(jì)工作

近年來(lái)，我們堅(jiān)持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個(gè)工作重點(diǎn),，做到有的放矢地尋求工作突破,，實(shí)踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計(jì)重點(diǎn)再突出,，審計(jì)要求再提高的總體思路,，目的是使審計(jì)工作進(jìn)一步精益求精,，更上臺(tái)階。圍繞思路和重點(diǎn),，審計(jì)方向更加明確,，審計(jì)目標(biāo)更加清晰，工作動(dòng)力更加充足,。

(三)以嚴(yán)格的規(guī)章制度規(guī)范審計(jì)工作

為全面實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo),，我們今年又制定了四個(gè)紅頭文件，即1號(hào)文：《20xx年全局主要工作任務(wù)指標(biāo)及考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》;2號(hào)文：《**區(qū)審計(jì)局重點(diǎn)任務(wù)包干分工》;3號(hào)文：《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)關(guān)公文管理的規(guī)定》;4號(hào)文：《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)信息宣傳工作的規(guī)定》,。這四個(gè)文件緊密結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,，分別從全年審計(jì)工作任務(wù)、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實(shí),、規(guī)范審計(jì)文書,、加強(qiáng)審計(jì)宣傳四個(gè)方面，對(duì)全年工作進(jìn)行了細(xì)化和量化,，指明了工作努力方向,，明確了重點(diǎn)突破口，保證了工作的順利進(jìn)行,，夯實(shí)了工作基礎(chǔ),。此外，我們還隨后制定了《黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)施意見》,，對(duì)審計(jì)紀(jì)律等提出了嚴(yán)格要求,。在就地審計(jì)中，我們堅(jiān)持不用被審計(jì)單位車輛接送,，自行解決車輛和就餐問題,，上班和下班都到局機(jī)關(guān)統(tǒng)一集合，有效地減少了給被審計(jì)單位造成的干擾,，促進(jìn)了廉潔從審,，樹立了審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員的良好形象。

(四)以跟蹤問效措施落實(shí)審計(jì)整改

市審計(jì)局下發(fā)的《臨沂市審計(jì)結(jié)論落實(shí)工作暫行規(guī)定》,，我們立即組織全局人員進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí),，并成立了專題研究小組加以研究和落實(shí)。根據(jù)文件精神和要求,，我們及時(shí)和區(qū)政府督察科,、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政,、稅務(wù),、國(guó)資局、公安等部門分別進(jìn)行了溝通，初步形成了共識(shí),。采取的措施是：一是在本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目中全面推行審計(jì)反饋書制度,，要求被審計(jì)單位將審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況限期書面報(bào)告審計(jì)局，實(shí)行審計(jì),、監(jiān)察,、財(cái)政聯(lián)合跟蹤問效和后續(xù)審計(jì)制度，整改情況將存入審計(jì)檔案,。二是實(shí)行審計(jì)建議書制度,，由審計(jì)組將部分查出問題以審計(jì)建議書形式，函告財(cái)政,、稅務(wù)和被審計(jì)單位主管部門等,，并要求上述單位將落實(shí)情況函告我局。三是與財(cái)政,、稅務(wù),、紀(jì)檢檢察和司法機(jī)關(guān)初步建立了信息互通機(jī)制或案件移送渠道，共同形成監(jiān)督合力,，促進(jìn)審計(jì)結(jié)論的完整落實(shí)。

(五)以和諧的審計(jì)環(huán)境保證審計(jì)工作

我們堅(jiān)持以人為本的原則,，積極營(yíng)造和諧的審計(jì)工作環(huán)境,，創(chuàng)造有利于審計(jì)開展的良好條件。今年,，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見,，組織對(duì)全局人員進(jìn)行了健康查體;新購(gòu)置了臺(tái)式電腦、筆記本電腦和u盤等辦公設(shè)備,，達(dá)到了審計(jì)人員人手一臺(tái)筆記本電腦;辦起了機(jī)關(guān)食堂,，解決了審計(jì)人員居住分散，就餐不便的問題;此外,，還進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用，班子成員深入一線當(dāng)主審,，帶頭嚴(yán)格自律等,，促進(jìn)了機(jī)關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好。

四,、存在問題,、不足和下半年工作打算

當(dāng)前，我們的工作也還存在一些不足,，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距,，主要問題和不足之處是：一是審計(jì)署6號(hào)令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒有完全掌握;二是效益審計(jì)開展得不夠深入;三是信息化建設(shè)有待于進(jìn)一步加強(qiáng)，尤其是計(jì)算機(jī)審計(jì)比較滯后,。

我們決心認(rèn)真領(lǐng)會(huì)和落實(shí)市審計(jì)局的這次會(huì)議精神,，按照年初確定的工作思路和目標(biāo),，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí),，圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),。下一步工作具體打算是：

一是加快信息化建設(shè)步伐。要充分利用現(xiàn)有設(shè)備和審計(jì)網(wǎng)站,，繼續(xù)投入人力和物力,，努力建設(shè)信息化審計(jì)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)完全利用計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目1-,，并讓審計(jì)程序和審計(jì)結(jié)果更加公開化,、透明化。

二要突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì),。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金,、農(nóng)村財(cái)務(wù)“三代管”資金的管理和使用作為今年審計(jì)重點(diǎn)，爭(zhēng)取把基層經(jīng)濟(jì)矛盾和糾紛化解在基層,。加大對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督,，從嚴(yán)查處建設(shè)領(lǐng)域的違規(guī)行為。

三要繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。在從嚴(yán)要求審計(jì)隊(duì)伍的基礎(chǔ)上,，加強(qiáng)科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)管理，鼓勵(lì)開拓創(chuàng)新和積極進(jìn)取,，培養(yǎng)高素質(zhì),、高水平的業(yè)務(wù)人才。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇五

根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會(huì)議精神,，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定,，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體的情況如下：

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)十x大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點(diǎn)

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等,。

(2)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(3)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(4)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任,，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計(jì)形象,。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇六

一、指導(dǎo)思想

牢固樹立"以審計(jì)促進(jìn)公司治理"的審計(jì)理念,，堅(jiān)持"服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)"的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的"免疫"功能,，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

二,、工作目標(biāo)

緊緊圍繞集團(tuán)黨委,、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念,，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí),，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，"以監(jiān)督促進(jìn)過程"，從治理,、機(jī)制和制度層面揭示問題,，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)督,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中,，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點(diǎn),，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。

20xx年,，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上,，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題、解決問題,，提高企業(yè)管理水平,，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實(shí)踐，以便有效推廣利用,。

1,、管理流程審計(jì)。管理流程的合理,、科學(xué),、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。

2,、投資效益審計(jì),。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)*性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在,。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評(píng)估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐,，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn),。

3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì),。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低,，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失,，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理,，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄,，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能,，寓幫助于監(jiān)督,，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。

集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,，要與時(shí)俱進(jìn),，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容,。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià),，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問題,，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,，減少機(jī)會(huì)成本的投入,。

(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向"制度化,、規(guī)范化"的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年,，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計(jì)效果,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇七

一、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用

1,、全面履行審計(jì)職責(zé),，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性,。

2,、堅(jiān)持"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng),。

3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度,，提高財(cái)務(wù)管理水平,。

4、提高審計(jì)人員素質(zhì),。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn),。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。

二,、更新審計(jì)理念,，提高審計(jì)工作層次

內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評(píng)價(jià),、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,，是解決問題的過程,。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見:主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三,、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場(chǎng),，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力,、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時(shí)也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此,，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在，做好綜合分析,，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,。

四,、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績(jī)效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間,，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率,。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn),。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇八

x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會(huì)xx大會(huì)議精神,，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn),、重點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù),。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革,，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一.基礎(chǔ)建設(shè)

x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局,、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際,，在做好審計(jì)工作的同時(shí),，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我,，提高認(rèn)識(shí)的原則,，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。

1、規(guī)范了審計(jì)工作流程,，按照x年審計(jì)工作計(jì)劃,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu),、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。

3,、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí),，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。

4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手,。

1、參加審計(jì)廳,、市審計(jì)局,、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。

2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路,。

3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。

三、具體審計(jì)工作

1,、參與后勤維修審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次,，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)

做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性,、合理性、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3,、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的,，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制,，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施,。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開,、公正、公平的原則,。根據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》要求,，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督，尤其是對(duì)藥品,、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購(gòu),，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中,，單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作,，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求,，公開、公平,、公正地順利進(jìn)行,。為單位節(jié)約資金萬(wàn)余元

4、參與物價(jià)審計(jì)

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改,。

5,、參與專項(xiàng)支出審計(jì)

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來(lái)我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。

四.工作體會(huì)

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報(bào)工作情況,，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。

3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí),。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià),、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇九

一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì),、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2,、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二,、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部

控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況

以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：

通過對(duì)下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對(duì)20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫(kù),，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì),。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1、20__年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20__按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前,、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4,、通過審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè),。

5,、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，新任務(wù)的需要,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇十

x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會(huì)xx大會(huì)議精神,，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn),、重點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù),。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革,，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一.基礎(chǔ)建設(shè)

x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際,，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展,。堅(jiān)持完善自我,，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1,、規(guī)范了審計(jì)工作流程,，按照x年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管,。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

3,、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí),，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。

4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手。

1,、參加審計(jì)廳,、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。

2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路。

3,、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

三,、具體審計(jì)工作

1,、參與后勤維修審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次,，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)

做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性,、合理性,、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。

3,、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的,，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施,。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正,、公平的原則,。根據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督,，尤其是對(duì)藥品,、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購(gòu)，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)*的發(fā)生,。在這半年工作中,，單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督,，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開,、公平,、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬(wàn)余元

4,、參與物價(jià)審計(jì)

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時(shí)做出了整改,。

5,、參與專項(xiàng)支出審計(jì)

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來(lái)我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。

四.工作體會(huì)

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報(bào)工作情況,，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。

2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。

3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評(píng)價(jià),、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中,，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇十一

第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員,，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí),、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為,。

第三條本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國(guó)有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡(jiǎn)稱各部門,、各單位),。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,，依照國(guó)家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。

單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作,，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門,、單位落實(shí)審計(jì)意見,，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。

第五條各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國(guó)家法律,、法規(guī)的規(guī)定,，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員,，開展審計(jì)工作,。

年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20xx萬(wàn)元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位,，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員,。

其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備專職審計(jì)人員,，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員,。

第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì),、會(huì)計(jì),、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力,。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度,，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì),、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級(jí)主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免,。

第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì),，忠于職守,，做到獨(dú)立、客觀,、公正,、保密。

內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的,，應(yīng)當(dāng)回避,。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。

第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作,，及時(shí)解決工作中存在的問題,，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi),。

第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國(guó)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。

地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，并對(duì)所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì),。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),、監(jiān)督,。

各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督,。

第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家法律和法規(guī),，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備內(nèi)部審計(jì)人員,，按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作;

(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);

(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究,，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人。

第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度;

(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);

(五)審計(jì)基本建設(shè)投資,、修繕工程項(xiàng)目;

(六)審計(jì)衛(wèi)生,、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用,、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷,、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資,、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作;

(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;

(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);

(十)其他審計(jì)事項(xiàng),。

第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告,。

第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要,，報(bào)經(jīng)所在部門,、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。

第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí),，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算,、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件,、資料;

(二)參加本單位基建、設(shè)備購(gòu)置,、財(cái)務(wù),、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;

(四)審核會(huì)計(jì)憑證,、賬簿,、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物;

(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查,，并取得證明材料;

(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī),、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;

(八)經(jīng)本部門,、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿,、篡改,、毀棄會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料,，予以暫時(shí)封存;

(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果,，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為,、改進(jìn)管理,、提高效益的建議;

(十)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員,，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議,。

第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi),，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理,、處罰權(quán)。

第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十九條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門,、本單位的具體情況,，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施;

(二)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)前,，應(yīng)編制審計(jì)工作方案,，組成審計(jì)組，并提前3日以書面形式通知被審計(jì)單位;被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作,，提供必要的工作條件;

(三)審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì),，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿,，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);

(四)審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)對(duì)象的意見,。被審計(jì)對(duì)象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi),，提出書面反饋意見，送交審計(jì)組;

(五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后,，報(bào)本部門,、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見,，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),。

第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案,，并按照有關(guān)規(guī)定保存,。

第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第二十一條對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則,、做出突出成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員,，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評(píng);對(duì)濫用職權(quán),、徇私舞弊,、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員,，所在單位和上級(jí)主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理,。

第二十二條對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員,，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理,。

第八章附則

第二十三條各部門,、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法,，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案,。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號(hào))同時(shí)廢止,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇十二

20xx年審計(jì)工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持全面審計(jì),，突出重點(diǎn),，大力加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,，為促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),、規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序、推進(jìn)社會(huì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn),。

總的思路及計(jì)劃是：

一、圍繞一個(gè)中心,。

即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個(gè)中心,，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù)。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計(jì)機(jī)關(guān),，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo),，研究審計(jì)環(huán)境，部署審計(jì)項(xiàng)目,，確定審計(jì)重點(diǎn),，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。

二、抓住兩個(gè)關(guān)鍵,。

審計(jì)質(zhì)量和隊(duì)伍建設(shè)是審計(jì)工作的生命線,，是樹立審計(jì)形象和的關(guān)鍵。審計(jì)工作要想得到社會(huì)認(rèn)可,，這兩項(xiàng)工作必須常抓不懈,。一是審計(jì)質(zhì)量。一方面是審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量,。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ),，以提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平和審計(jì)成果利用水平為突破口，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo),，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5,、6號(hào)令，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手,，繼續(xù)深入開展審計(jì)項(xiàng)目精品創(chuàng)建活動(dòng),。此外，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組主審負(fù)責(zé)制,、審計(jì)質(zhì)量一票否決制,、審計(jì)責(zé)任追究制等一系列措施，確保審計(jì)事實(shí)清楚,、證據(jù)可靠充分,、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正,。

另一方面是審計(jì)結(jié)果利用質(zhì)量,。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題,，要高站位,，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的高度,，發(fā)現(xiàn)問題,、思考問題、分析問題,，從宏觀上提出解決問題的意見和建議,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時(shí)效性,。二是隊(duì)伍建設(shè),。隊(duì)伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升。首先,，組織審計(jì)人員參加政治理論,、法律知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),，增強(qiáng)大局意識(shí)，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性,。其次,，繼續(xù)完善落實(shí)各項(xiàng)行之有效的制度，使審計(jì)工作每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循,，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下,。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計(jì)隊(duì)伍形象，要切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè),，做到守土有責(zé),、為審清廉，力求把審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象樹立好,、維護(hù)好,。

三、強(qiáng)化三項(xiàng)工作,。

一是以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ),，全面提高財(cái)政審計(jì)宏觀效果。圍繞推進(jìn)財(cái)政部門依法理財(cái),，規(guī)范預(yù)算管理,，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財(cái)政資金使用效益為目標(biāo),，以財(cái)政資金真實(shí)性,、合法性、效益性為重點(diǎn),，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)力度,。在審計(jì)過程中做到審點(diǎn)和審面相結(jié)合，既要審計(jì)財(cái)政,、地稅等財(cái)政收入組織部門和預(yù)算安排部門,，又要延伸審計(jì)重點(diǎn)到財(cái)政支出比重大、預(yù)算外收入多,、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項(xiàng)資金較多的部門,。通過審計(jì)，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度,，促進(jìn)增收節(jié)支,，提高依法理財(cái)水平，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為,。

二是以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn)，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì),。圍繞全縣重大基本建設(shè)項(xiàng)目,，認(rèn)真把好財(cái)政資金使用關(guān),，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)建設(shè)市場(chǎng)秩序,，提高項(xiàng)目投資效益,。通過重大建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財(cái)政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究,、不搞開工前預(yù)算審計(jì),、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財(cái)政資金浪費(fèi)問題，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目資金合理,、有效使用,，推動(dòng)我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道。

三是以專項(xiàng)資金審計(jì)為重點(diǎn),，全面提高專項(xiàng)資金使用效益,。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會(huì)熱點(diǎn)問題，將社會(huì)保障資金,、農(nóng)業(yè),、救濟(jì)救災(zāi)等專項(xiàng)資金作為重點(diǎn)，從立項(xiàng),、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，查處弄虛作假,、擠占挪用等行為,，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理，提高使用效益,。通過審計(jì),，規(guī)范各類專項(xiàng)資金項(xiàng)目的立項(xiàng)、分配,、管理和使用,，全面提高專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇十三

一,、財(cái)政收支審計(jì)

根據(jù)省審計(jì)廳要求,，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，包括：

1,、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè),，即對(duì)縣財(cái)政局、民政局,、人口和計(jì)劃生育局,、法院、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。

2、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè),，并延伸審計(jì)啤酒有限公司,、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司,、紡織有限公司、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè)，即對(duì)鎮(zhèn),、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì)。

二,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)，加大任中審計(jì)力度,，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),，即對(duì)縣交通局、科技局,、統(tǒng)計(jì)局,、招商局、畜牧局,、文體局,、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦,、工會(huì),、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行,。

三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)

全年共安排7個(gè)行政,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目,。

1,、市局項(xiàng)目2個(gè)，對(duì)縣物價(jià)局,、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

3,、縣局項(xiàng)目5個(gè),，對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社,、民營(yíng)辦,、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。

四,、資產(chǎn)、負(fù)債,、損益審計(jì)

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè),，即對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來(lái)水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì),。

五,、投資審計(jì)

市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，即對(duì)三中搬遷跟蹤審計(jì),、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì),、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì),、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇十四

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計(jì)形象,。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇十五

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2,、201x年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二,、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率,，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過對(duì)下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對(duì)201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫(kù),，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì),。

三、依照"審后要追究,、審后要整改,、審后要運(yùn)用"的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1,、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4,、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè),。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要。

審計(jì)工作計(jì)劃方案篇十六

半年來(lái)我局在縣委,、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以推動(dòng)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)為主題,，全面貫徹黨的__大和中央,、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神,，緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心,，深入貫徹“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針,，進(jìn)一步集中力量,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督,，加大對(duì)違法違紀(jì)問題的查處力度,，在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，促進(jìn)廉政建設(shè),，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用,。據(jù)統(tǒng)計(jì)，半年來(lái)共完成17個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)任務(wù),，查出違規(guī)金額14萬(wàn)元,，管理不規(guī)范金額1438萬(wàn)元,，應(yīng)上繳財(cái)政金額3萬(wàn)元，提交工作報(bào)告,、信息9篇,。其中被批示采用4篇。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下,。

一,、半年工作主要成效

(一)抓好“同級(jí)審”重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金管理的規(guī)范性

今年共審計(jì)財(cái)政、地稅,、交通,、旅游等單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并延伸審計(jì)或調(diào)查了6個(gè)單位,。查出違規(guī)金額14萬(wàn)元,、應(yīng)調(diào)賬處理金額681萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1,、一些收支項(xiàng)目未按規(guī)定納入財(cái)政體制核算,，影響了財(cái)政預(yù)算收支的真實(shí)性，經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn),，有3705.77萬(wàn)元的收入項(xiàng)目和5576.23萬(wàn)元的支出項(xiàng)目未納入財(cái)政預(yù)算管理;

2,、一些基金項(xiàng)目如國(guó)有土地使用權(quán)出讓金、國(guó)有土地收益基金等收入共計(jì)17530.18萬(wàn)元列預(yù)算外收入未繳國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算收入,。

3,、在完成收入任務(wù)的情況下辦理不合理退庫(kù)573萬(wàn)元。

4,、經(jīng)延伸二個(gè)企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn),，存在有1000萬(wàn)元稅款滯留企業(yè)現(xiàn)象，部分代征稅款單位存在只征主稅,、未征附稅問題;

5,、個(gè)別單位收入直接沖減事業(yè)支出，未上繳財(cái)政專戶實(shí)行“收支兩條線”管理,，有的部門專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)，甚至被占用,。

我局針對(duì)上述問題,，已區(qū)別不同情況分別下達(dá)審計(jì)決定，做出處理,、處罰,。此外，針對(duì)各單位存在的財(cái)務(wù)管理簿弱,、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范,、財(cái)產(chǎn)管理制度不健全等問題,，還提出了一些建設(shè)性意見和建議。上述各種違規(guī)問題基本得到糾正和整改,，促進(jìn)了各單位合理有效地使用資金,，受到了縣人大會(huì)的充分肯定。

(二)加大對(duì)惠民惠農(nóng)政策資金的檢查力度重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金投入的效益性

在人員少,，任務(wù)重情況下,，派出兩位同志做為惠民惠農(nóng)政策資金落實(shí)督查工作協(xié)調(diào)小組成員與財(cái)政、紀(jì)委同志一道,，根據(jù)中央,、省出臺(tái)的各項(xiàng)惠民惠農(nóng)政策，圍繞資金的收入,、撥付,、使用、管理等環(huán)節(jié),，通過對(duì)低保資金,、家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金、新農(nóng)村建設(shè)資金,、山海協(xié)作發(fā)展資金,、扶貧開發(fā)資金等調(diào)查落實(shí)惠民惠農(nóng)政策資金的到位情況。同時(shí)為規(guī)范資金管理采取了以下措施,。一是實(shí)行項(xiàng)目資金在線監(jiān)控,，國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付資金，直接撥付到用款單位,，減少中間滯留環(huán)節(jié),。二是實(shí)行惠民補(bǔ)貼資金“一折通”，用存折方式直接兌現(xiàn)到受益農(nóng)民,，并按規(guī)定公開公示,，建立起惠民惠農(nóng)資金補(bǔ)助的“綠色通道”。三是實(shí)行嚴(yán)格的政府采購(gòu)制度,，確保專項(xiàng)資金投資監(jiān)管到位,。四是實(shí)行績(jī)效評(píng)估，建立有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制,，提高惠民惠農(nóng)資金使用效益,。

(三)穩(wěn)妥地開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提升審計(jì)結(jié)果的利用

我局對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)行統(tǒng)籌安排并納入年初計(jì)劃，在人手少,、任務(wù)重的情況下,，我們整合資源，對(duì)審計(jì)任務(wù)進(jìn)行了合理的配置,，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)或預(yù)算執(zhí)行審計(jì)相結(jié)合，既節(jié)約時(shí)間又降低了審計(jì)成本，下半年計(jì)劃安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6個(gè),，目前正在進(jìn)點(diǎn)中,。同時(shí)為貫徹落實(shí)明紀(jì)發(fā)[__]2號(hào)文《關(guān)于認(rèn)真落實(shí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業(yè)務(wù)骨干與紀(jì)委同志一道對(duì)20__年以來(lái)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門單位執(zhí)行審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書以及落實(shí)整改情況進(jìn)行為期一個(gè)星期的檢查，對(duì)整改不到位、拒不整改,、屢查屢犯的，予以通報(bào),、誡勉談話,、并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

(四)結(jié)合重點(diǎn)項(xiàng)目投資審計(jì)關(guān)注財(cái)政資金運(yùn)行的安全性

結(jié)合縣委為民辦實(shí)事項(xiàng)目,，做好工程決算審計(jì)工作,。上半年共審計(jì)工業(yè)園區(qū)防洪堤、道路工程結(jié)算等8個(gè)項(xiàng)目共送審金額1269萬(wàn)元,、審減金額171萬(wàn)元,，確保國(guó)有資金的安全和有效，促進(jìn)投資項(xiàng)目的規(guī)范管理,。

(五)積極完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)：一是派分管領(lǐng)導(dǎo)參與政府采購(gòu)監(jiān)督工作及配合縣財(cái)政對(duì)__年縣文體局,、建設(shè)局、黨校,、老干局等單位部分財(cái)政補(bǔ)助資金使用情況進(jìn)行檢查核實(shí)上報(bào)縣政府;二是全面貫徹縣委,、縣政府各項(xiàng)方針、政策,，分別成立了“學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”,、“四百活動(dòng)”、“創(chuàng)五優(yōu)爭(zhēng)先行”等活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)小組,、上報(bào)學(xué)習(xí)方案并用實(shí)際行動(dòng)組織實(shí)施;三是積極推進(jìn)政府信息公開工作,，主動(dòng)公開公開信息4篇;四是規(guī)范我局的行政權(quán)力運(yùn)行工作程序，編制了職權(quán)目錄和流程圖等5份材料分別上報(bào)發(fā)改局和效能辦,，依法審計(jì)能力得到逐步提升,。

(六)積極服務(wù)大局促成政府投資審計(jì)中心的成立

政府投資建設(shè)項(xiàng)目一直是社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)，也引起了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,，為推進(jìn)投資審計(jì)機(jī)制創(chuàng)新,，強(qiáng)化投資審計(jì)工作，在局領(lǐng)導(dǎo)的不懈努力下,，經(jīng)縣政府第二十次常務(wù)會(huì)議研究決定原則同意設(shè)立__縣政府投資審計(jì)中心,，為縣審計(jì)局下屬股級(jí)事業(yè)單位,，核定財(cái)政核撥事業(yè)編制5名,，常務(wù)會(huì)議規(guī)定：政府投資的各類建設(shè)項(xiàng)目,，除上級(jí)主管部門有明確規(guī)定由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)外，均由__縣政府投資審計(jì)中心進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的項(xiàng)目,，縣審計(jì)主管部門也要加強(qiáng)監(jiān)管。

為加強(qiáng)縣政府投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督,，節(jié)約財(cái)政資金,，提高投資效益

經(jīng)請(qǐng)示，以縣政府名義向全縣下發(fā)了《__縣關(guān)于加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理辦法》的文件,，詳細(xì)規(guī)定了審計(jì)對(duì)象和范圍,、內(nèi)容及處理處罰規(guī)定。

(七)樹立科學(xué)審計(jì)理念,、強(qiáng)化制度建設(shè),、轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，提高審計(jì)質(zhì)量,。

1,、從科學(xué)發(fā)展的大局著手，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,，提高依法審計(jì)的能力,，為此要狠練基本功，在內(nèi)強(qiáng)化制度建設(shè),、狠抓機(jī)關(guān)作風(fēng),，制定了《局工作人員目標(biāo)責(zé)任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設(shè)責(zé)任追究制度》;《政務(wù)公開制度》;《業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事,，對(duì)違反效能建設(shè)規(guī)定的工作人員一年內(nèi)被告誡一次的,，年度考核不能評(píng)為優(yōu)秀;年內(nèi)被效能告誡二次的當(dāng)年年度考核不能評(píng)為稱職，并扣發(fā)年度獎(jiǎng)金;年內(nèi)被告誡三次的予以調(diào)整工作崗位,，并提交任免機(jī)關(guān)給予處理,，取消該股室當(dāng)年評(píng)優(yōu)、評(píng)先資格,。

2,、“人、法,、技”建設(shè)取得新的成效,，一是加強(qiáng)了以財(cái)務(wù)管理和廉政紀(jì)律為主要內(nèi)容的自身建設(shè)如開展局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項(xiàng)目培訓(xùn)并按照省廳要求進(jìn)行了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)布線系統(tǒng),、機(jī)房系統(tǒng)如配電系統(tǒng),、防雷接地系統(tǒng)等建設(shè)，為審計(jì)業(yè)務(wù)提供良好的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用環(huán)境，同時(shí)為保證局計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協(xié)議書,，做到安全保密人人有責(zé);三是加強(qiáng)了以依法審計(jì)和文明審計(jì)為根本的作風(fēng)建設(shè),，如通過聘請(qǐng)行風(fēng)監(jiān)督員走訪被審單位，征求意見等進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)干部廉潔從審遵守審計(jì)紀(jì)律的意識(shí),。

在業(yè)務(wù)方面,，結(jié)合開展“審計(jì)創(chuàng)精品、崗位學(xué)先進(jìn)”,、“四個(gè)不讓”活動(dòng),，嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法，注重審計(jì)質(zhì)量,、推行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，提高工作效率樹立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，以貫徹審計(jì)署6號(hào)令為主體,，扎扎實(shí)實(shí)地來(lái)規(guī)范我們的審計(jì)業(yè)務(wù),，使審計(jì)質(zhì)量意識(shí)貫穿于審計(jì)工作的全過程。為了要加大計(jì)算機(jī)技術(shù)在審計(jì)工作的應(yīng)用,，配合審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法的實(shí)施,，加大現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)的推廣力度，我局在經(jīng)費(fèi)緊張的情況下通過逐步更新三年來(lái)共購(gòu)買了4臺(tái)筆記本電腦和8臺(tái)臺(tái)式電腦,，兩臺(tái)激光打印機(jī),，實(shí)現(xiàn)了人均一臺(tái)電腦的計(jì)劃，用先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和辦法來(lái)武裝審計(jì)隊(duì)伍,，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)和在線監(jiān)控的作用,。

3、實(shí)行“審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)辦結(jié)制“,。從發(fā)審計(jì)通知到編寫,、審批審計(jì)方案至下達(dá)審計(jì)決定共21個(gè)環(huán)節(jié)，一環(huán)扣一環(huán),，有時(shí)間限制,，有責(zé)任人簽名，構(gòu)成相互監(jiān)督的鏈條,，保證了審計(jì)任務(wù)按時(shí)完成,。

4、繼續(xù)推行審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量三級(jí)負(fù)責(zé)制和復(fù)核審理與業(yè)務(wù)會(huì)議制度,，年初重新調(diào)整充實(shí)了審計(jì)業(yè)務(wù)審理領(lǐng)導(dǎo)小組成員,，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量的復(fù)核把關(guān)包括對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書和審計(jì)決定等進(jìn)行復(fù)核,，積極推行優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的評(píng)選活動(dòng)促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量的全面提升,。

(七)注重審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員整體素質(zhì)

1、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),，不斷提高干部職工政治素質(zhì),。規(guī)定每個(gè)星期，星期一上午作為全體干部職工政治業(yè)務(wù)理論的學(xué)習(xí)時(shí)間,，由分管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室同志組織干部、職工認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀,、__大報(bào)告,、“公務(wù)員法”和新修訂“審計(jì)法”。目前局支部已組織全局人員認(rèn)真“科學(xué)發(fā)展觀”的重要論述,，并在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上要求每位干部每個(gè)月寫一篇學(xué)習(xí)筆記,、學(xué)習(xí)心得。領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范,，扎實(shí)有效開展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng),，并取得了階段性成效。2,、強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。一是采取以會(huì)代訓(xùn)方式,，今年我局于2月份,、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計(jì)廳組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，主要是學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、省定項(xiàng)目的培訓(xùn)及ao現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)系統(tǒng)操作軟件應(yīng)用等，回來(lái)后結(jié)合本縣實(shí)際對(duì)其他同志進(jìn)行面對(duì)面地傳幫帶,，這樣既節(jié)約了費(fèi)用又共同提高了審計(jì)業(yè)務(wù)水平,，達(dá)到了學(xué)用結(jié)合的目地。二是積極創(chuàng)造條件接受培訓(xùn),，如局領(lǐng)導(dǎo)參加的由縣委組織的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政能力再造高級(jí)研修班學(xué)習(xí),，通過有系統(tǒng)的理論學(xué)習(xí)旨在提高管理水平和增長(zhǎng)知識(shí)。三是采取個(gè)人自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式,，如對(duì)有關(guān)重要的法規(guī),、財(cái)務(wù)制度做到人手一冊(cè)，并組織審計(jì)人員根據(jù)自己歷年來(lái)的審計(jì)經(jīng)驗(yàn),，現(xiàn)身說審開展業(yè)務(wù)交流和研討,。四是制定有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)制度，鼓勵(lì)大家自學(xué)成才,，如制定了給予考前復(fù)習(xí)假與考試假及畢業(yè)后給予獎(jiǎng)勵(lì)等鼓勵(lì)辦法,，引導(dǎo)轉(zhuǎn)變大家的學(xué)習(xí)觀，變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”，我局現(xiàn)有13人中,，取得大專學(xué)歷2人,，本科學(xué)歷7人，取得中級(jí)職稱7人,。通過不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐,，審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有了明顯的提高。

3,、努力抓好黨風(fēng)廉政工作,，一是以“守住底線“教育活動(dòng)為平臺(tái)，自覺執(zhí)行民主集中制,，向紀(jì)委報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)重大事項(xiàng),、述職述廉，認(rèn)真開展清理規(guī)范津補(bǔ)貼,、治理商業(yè)賄賂,、公款出國(guó)旅游及清查“小金庫(kù)”等專項(xiàng)治理工作;二是進(jìn)一步健全黨風(fēng)廉政建設(shè)三級(jí)責(zé)任制。實(shí)行一崗雙責(zé),，將黨風(fēng)廉政建設(shè)與審計(jì)工作一起部署,、一起落實(shí)、一起檢查,、一起考核,。做到一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí),，建立和完善思想教育機(jī)制,、制度規(guī)范機(jī)制、監(jiān)督制約機(jī)制,、查案懲處機(jī)制,、干部保護(hù)機(jī)制和廉政責(zé)任機(jī)制。并把這些制約機(jī)制用具體的方式落實(shí)到實(shí)處,，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)組的事前,、事中和事后的檢查與監(jiān)督。做到進(jìn)點(diǎn)時(shí)要進(jìn)行審計(jì)公示;審計(jì)中由紀(jì)檢監(jiān)察人員進(jìn)行明察暗訪;撤點(diǎn)后審計(jì)組向局監(jiān)察室匯報(bào)遵守廉政紀(jì)律情況,、被審計(jì)單位以無(wú)記名方式填寫廉潔從審情況,、每年進(jìn)行兩次的審計(jì)回訪等。通過實(shí)行審計(jì)公示制度,，公布廉政舉報(bào)電話,，制定和發(fā)放《審計(jì)人員廉政征詢表》、《審計(jì)小組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況自報(bào)表》,，組織學(xué)習(xí)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定內(nèi)容,，引導(dǎo)干部樹立馬列主義的世界觀,、人生觀、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀,、地位觀,、利益觀。增強(qiáng)了審計(jì)干部依法審計(jì),、文明審計(jì),、廉政審計(jì)的意識(shí)。

4,、加強(qiáng)黨務(wù),、政務(wù)公開。一是決策工作民主化,。凡重大事項(xiàng)均提交局務(wù)會(huì)研究決定。決定做出后在政務(wù)公開欄予以公布,，如對(duì)單位大額資金的支付均實(shí)行集體研究制度,。二是政務(wù)工作透明化。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu);財(cái)務(wù),、車輛維修,、招待費(fèi)等定期公開，嚴(yán)格控制接待費(fèi)用,，實(shí)行招待審批制度,，核定接待標(biāo)準(zhǔn)，控制陪客人數(shù);對(duì)干部的輪崗,、評(píng)先評(píng)優(yōu)及時(shí)進(jìn)行公示,。三是審計(jì)工作公開化。處理處罰公開,、透明,，召開審理會(huì)予以研究決定;結(jié)果公開，自覺接受群眾監(jiān)督,。

5,、重視黨員教育，積極訂閱《支部生活》書籍,，堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度,，建立“三簿二冊(cè)一表”，活躍黨內(nèi)各項(xiàng)生活;在班子建設(shè)方面,，健全和完善支部管理,、學(xué)習(xí)制度，始終堅(jiān)持民主集中制原則,，實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo),、個(gè)人分工負(fù)責(zé)制度,，按照中紀(jì)委《五條規(guī)定》，認(rèn)真過好黨內(nèi)民主生活會(huì),，積極開展批評(píng)和自我批評(píng),。推行黨員目標(biāo)管理，積極開展民主評(píng)議黨員工作,，推行“一定三包”,、“黨員聯(lián)系戶”制度，連續(xù)二年我局支部被機(jī)關(guān)黨工委評(píng)為“先進(jìn)支部”的光榮稱號(hào),。(八)扎扎實(shí)實(shí)抓好兩個(gè)文明建設(shè),，做到兩手抓、兩手硬,。根據(jù)縣委,、縣政府的部署，年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計(jì)劃和綜治工作計(jì)劃,，成立了文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作小組和綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組,，局里與每個(gè)干部職工簽訂了綜治安全責(zé)任狀。加強(qiáng)了以“創(chuàng)五優(yōu)爭(zhēng)先行”“創(chuàng)建文明機(jī)關(guān),、爭(zhēng)做人民滿意公務(wù)員”活動(dòng)為主題的精神文明建設(shè),，改善后勤保障，努力為干部職工解決實(shí)際困難,，拔出數(shù)萬(wàn)?？罡脑煨l(wèi)生間、自行車棚及周圍辦公場(chǎng)所的綠化工程,，使辦公室衛(wèi)生達(dá)到“五凈”,，積極營(yíng)造和諧的審計(jì)工作環(huán)境。同時(shí)積極開展文明之家活動(dòng),，文明之家達(dá)100%,。計(jì)生工作全面達(dá)標(biāo)。認(rèn)真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責(zé)任區(qū)的衛(wèi)生等工作,，保持衛(wèi)生清潔,，較好地完成了縣委、縣政府布置的各項(xiàng)任務(wù),。一份耕耘一份收獲,，去年我局被縣委、縣政府評(píng)為“縣級(jí)精神文明建設(shè)單位”;被綜治委評(píng)為“社會(huì)治安綜合治理合格單位”,。積極開展文體活動(dòng),，豐富職工的業(yè)余生活。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費(fèi)較緊張的情況下,，單位拔出3000多元給局工會(huì)安排好節(jié)日期間的各項(xiàng)文體活動(dòng),，通過開展各種健康的文體活動(dòng),，豐富干部職工的文化生活，增強(qiáng)了體質(zhì),，促進(jìn)了審計(jì)事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展,。堅(jiān)持以人為本的原則，實(shí)行人性化管理對(duì)家中有小孩考試,、升學(xué)及其它婚喪急事,，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時(shí)間照顧料理家事。并規(guī)定由工會(huì)代表看望慰問干部直系親屬生病住院等事宜,，使他們感受到組織的關(guān)心和溫暖,，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)團(tuán)結(jié)、對(duì)外協(xié)調(diào)的良好工作環(huán)境,。

(九)認(rèn)真抓好掛鉤村工作

今年我局掛包安仁半嶺村,，為確保我縣社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)，經(jīng)局務(wù)會(huì)研究成立了掛村領(lǐng)導(dǎo)小組,，確定掛村工作隊(duì)長(zhǎng)并按照縣委的部署認(rèn)真開展“四百活動(dòng)”發(fā)放“便民服務(wù)聯(lián)系卡”深入一線,，與群眾零距離地談心交心、溝通交流,，做到村情民意,、家事民事心中有數(shù),，為保證先進(jìn)文化進(jìn)村入戶我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動(dòng)中心,，力所能及地幫助群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問題，增進(jìn)與群眾的感情,，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展,、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)社會(huì)和諧,。

二,、存在的不足及下一階段工作設(shè)想

我局在兩個(gè)精神文明建設(shè)方面做了一定工作，也取得了一些成績(jī),，但與上級(jí)的要求還存在一定的差距,。主要表現(xiàn)在審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不盡合理，綜合素質(zhì)提高不快;經(jīng)費(fèi)緊張,，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)力度尚待加強(qiáng);審計(jì)的預(yù)防,、揭露、抵御功能發(fā)揮不夠,，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng),，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢(shì)還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)和審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要。下一階段我局將繼續(xù)努力,，認(rèn)真學(xué)習(xí),，扎實(shí)工作,，主要抓好以下幾個(gè)方面的工作：

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí),，建立一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍,。嚴(yán)格按照“從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍”的精神，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心,、以提高審計(jì)工作水平為著力點(diǎn),，以“科學(xué)發(fā)展觀”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的__大和全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神,，繼續(xù)貫徹“依法審計(jì),、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的方針，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),，注重培養(yǎng)精通計(jì)算機(jī)技術(shù)和審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才,，做到“四個(gè)強(qiáng)化和四個(gè)促進(jìn)”，即強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量;強(qiáng)化對(duì)權(quán)力制約和監(jiān)督,，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的力度，促進(jìn)地方政府和政府部門依法行政和規(guī)范管理;強(qiáng)化財(cái)政收支審計(jì),，著力揭露嚴(yán)重違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件,，防止財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金的使用效益;強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)工作力度,，抓好審計(jì)質(zhì)量控制和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的推廣應(yīng)用,，增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性，促進(jìn)審計(jì)成果的利用和提升,，提高審計(jì)工作水平,。

2、圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心,，扎實(shí)開展審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作,。在完成署、省,、市定審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)基礎(chǔ)上,，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)工作熱點(diǎn)，適當(dāng)安排一些調(diào)查項(xiàng)目,，主動(dòng)融入海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局,，積極開展審計(jì)調(diào)研活動(dòng)，服從和服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè),，認(rèn)真做好黨政交辦的審計(jì)事項(xiàng),。針對(duì)存在問題,，分析產(chǎn)生原因，并提出有針對(duì)性的意見和可行性的改進(jìn)措施,，將監(jiān)督寓于服務(wù)之中,，堅(jiān)持在工作上服從和服務(wù)于發(fā)展大局、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,，圍繞保增長(zhǎng),、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu),，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,、辦好惠民實(shí)事、推動(dòng)節(jié)能減排等工作重點(diǎn)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,，努力提高依法審計(jì),、創(chuàng)新審計(jì)、預(yù)警審計(jì)的能力,。全面,、及時(shí)、客觀,、公正,、如實(shí)地向決策系統(tǒng)反映問題，中肯地提出可行性的審計(jì)建議,，為維護(hù)國(guó)家資金的安全,、維護(hù)民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用。