“方”即方子,、方法,?！胺桨浮保丛诎盖暗贸龅姆椒?，將方法呈于案前,，即為“方案”,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質的方案嗎,？以下是小編給大家介紹的方案范文的相關內容，希望對大家有所幫助,。

審計工作計劃方案篇一

xx年x月x日——xx年x月x日

二,、實習地點

校內：案例討論室、管理學院機房

三,、實習內容

在一周的實習里,，我們首先了解審計的整個基本流程，主要完成實質性測試中的貨幣資金審計,、應收賬款審計,、存貨審計、固定資產的審計,、應付賬款審計,、管理費用審計、主營業(yè)務收入審計,、主營業(yè)務成本審計,、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內容,。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應的項目明細表或明細帳,，而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內容,，審計過程也有所不同,。

貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有

1、對庫存現金還有盤點庫存現金,、抽查大額現金收支,、檢查外幣現金的折算是否正確;

2、對銀行存款余額的函證,，對銀行存款余額的調節(jié),、檢查一年以上定期存款或限定用途存款,、抽查大額銀行存款的收支、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;

3,、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同,。

應收賬款與應付賬款的審計過程類似，應收賬款獲取明細賬后,，需要分析應收賬款的賬齡,，然后函證應收賬款、檢查未函證的應收賬款,、檢查壞賬的確認和處理、檢查外幣應收賬款的的折算,、分析應收賬款明細賬余額,。而應付賬款除了函證之外，還要對應付賬款的借方余額進行重分類調整,，并根據預付賬款的明細賬的余額進行分析歸類,，檢查應付賬款長期掛賬的原因。

存貨的審計過程,，由于存貨的內容比較多,，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等,，因此在審計的時候,，除了先核對明細賬之外，還要對不同的類別的存貨進行進行檢查,。然后根據原材料明細賬復核計算材料成本差異率,、檢查存貨的跌價準備，對存貨的盤盈,、盤虧,、報廢情況進行檢查，最后完成存貨的審定表,。固定資產的審計則跟存貨的審計過程相類似,，先對固定資產的減值準備進行檢查，然后檢查固定資產的盤盈,、盤虧,、報廢情況，根據之前的兩個步驟以及相關的明細賬填列固定資產及累計折舊審定表,，最后完成固定資產審計程序表,。管理費用的審定過程比較簡單，但是管理費用所涉及的內容比較繁雜,，因此審計的過程也比較麻煩,，容易出現很多小問題,。在審計過程中，需要先根據管理費用的明細賬和憑證完成管理費用檢查情況表,，然后完成審定表,。

主營業(yè)務收入的審定要根據主營業(yè)務收入的明細賬填列主營業(yè)務收入檢查情況表，并檢查相應的原始憑證以及是否過入總賬,，還有收入的確認時間是否正確,。最后完成主營業(yè)務收入的審定表，調整金額并列出調整分錄,，完成主營業(yè)務收入審計程序表,。

主營業(yè)務成本的審計過程基本與主營業(yè)務收入的審計程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致,。要根據銷售合同等確認主營業(yè)務成本的確認時間,，對錯誤的處理進行調整，并完成相應的審定表,，再根據實際檢查的情況完成主營業(yè)務成本審計程序表,。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計，主要根據之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結果進行調整,，需要聯系之前所做的審計過程,，進行相應的調整，如:對虛增的銷售業(yè)務的調整,，對退貨有關的稅金的調整,，對于補提折舊造成所得稅差異的調整等。最后根據實際檢查審定的情況完成所得稅審定表,。

四,、實習心得

經過一周的實習實訓，讓我真正體會到審計是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工作,，可以說,，審計是對一個人的耐力與細心的高度考驗，從報表中審出問題,，在對問題進行調整分析,，最后寫寫出審計報告，每一個過程都是那么的復雜與繁瑣,，讓我認識到審計工作的重要性和謹慎性,。從大一到現在做了很多的上機實習課，每一次都有不一樣的體會,，不僅因為實習的課程不同了,，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了,，通過這次審計的上機實習課我也學到了不少的東西,。

首先,，我了解到自學能力和自我的領悟能力很重要。審計的理論課更側重于講授整體的理論體系,，對于實踐方面會碰到的問題基本不提及,，因此我們在做審計的上機實習課的時候幾乎是先看答案，再自己摸索著尋找答案應該從哪里去得出,，以及各賬審定表處理的先后順序,。在學校里，老師可以教會我們很多的理論知識,，但是一旦出了學校,，擁有較強的自學能力就必不可少。自學能力是指一個人獨立學習的能力,，也是一個人獲取知識的能力,。它是一個人多種智力因素的結合和多種心理機制參與的綜合性能力。自學能力也是衡量一個人可持續(xù)發(fā)展能力的重要要素,。在大學期間我們不僅要學會很多的專業(yè)和課外知識，更要學會怎樣去學習,，這也是一個人是否具有可持續(xù)發(fā)展能力的先決條件,。然而要有良好的自學能力，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領悟能力

其次,，要加強實踐能力,，改變自己的思維方式。由于之前一直學習的是會計的知識,，在很多方面,，我們會過分的強調會計分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下,，所注重的重點必將有所不同,。從這次上機實習課中，我看到了自己定式思維模式的嚴重性,，不懂得變通,，發(fā)現問題是解決問題的前提，希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍,、變通,。正所謂“窮則變，變則通,，通則達”,，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動,。

第三,，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”,，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內容,，但是我們太急功近利了,，直接就開始做練習。然而在做到后面的折舊的計提,、壞賬準備的提取時,，對于一些數字的出現就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到,。其實每一件事情都有它自己的運行規(guī)則,，只有我們了解了它的運行規(guī)則才會事半功倍，處理起來也更加得心應手,。

五,、實習建議

經過這次上機實習，讓我對審計工作有了新的理解,，也讓我學習到了很多課堂上學習不到的實踐操作能力,。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng)，我們對這個實訓操作系統(tǒng)不了解,，自己打字的速度不快,，學校上網電腦網速不夠快，有時會出現突然死機的情況,，導致我們在實際操作的時候出現一些問題耽擱了實訓的進度,。這次實習采用的是模擬系統(tǒng)和實習資料相結合的方式，這讓我們在學習理論知識的同時通過上機操作部分對審計工作有了更深一層的理解,。通過實際寫出管理建議書,，審計業(yè)務約定書等審計文件，以及在模擬系統(tǒng)中學習后,，利用實習資料案例進行練習,，能很好的學以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實習方式,?？傊谶@次的實訓暴露出自己的很多問題,，在以后的工作和學習中,，我會不斷的警示自己，并改善自己的,，以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位,，提高自己的職業(yè)能力水平。

審計工作計劃方案篇二

根據審計署的有關會議精神，結合本市xx區(qū)的審計制度的相關規(guī)定,，特制定了20xx年的內部審計工作計劃,，具體的情況如下：

一、指導思想：

認真貫徹落實十x大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點

(1)繼續(xù)深化經濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時加強任期內經濟責任審計,，使審計關口前移，變審計發(fā)現型為預防型,。進一步規(guī)范經濟責任審計行為,，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結果公告制等,。

(2)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(3)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作。

(4)認真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理、夯實基礎,、質量到位;突出重點,、落實責任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務實，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生,。

審計工作計劃方案篇三

第一步：了解公司（包括關聯公司）基本情況

組織審計人員有計劃對公司及關聯企業(yè)了解基本情況,。了解的內容主要有：

1、企業(yè)發(fā)展史,、關聯企業(yè)產業(yè)性質,、主營業(yè)務、投資規(guī)模,、相關稅種等,。

2、公司及關聯企業(yè)相互之間股權控制情況,，股權結構,。

3、企業(yè)的內部控制制度是否健全,，是否科學有效,。

4、會計制度是否建立健全,；是否符合企業(yè)核算要求,；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現象,；測量稅務風險,；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞,；固定資產,、低值易耗,、物料用品的管理是否規(guī)范,；債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等,。

5,、經營目標的制定是否切合實際；核定依據是什么,；目標是否明確,；是否便于考核總現；實際執(zhí)行情況。

6,、費用預算的報審依據是否合理,，執(zhí)行情況。

7,、大項投資及工程建設項目的基本情況,；是否執(zhí)行招投標制度；項目預算的審核情況,；工程實施過程的了解,；合同的簽訂是否嚴謹；審批權限了解,；工程決算是否嚴格把關等,。

8、關聯企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰,；了解核算辦法是否合理,；

第二步：計劃從以下4方面體現和實施審計的監(jiān)督和管理職能：

1、在了解公司經營,、財務核算,、內部控制管理、目標考核情況后,，將采取以下措施：

對已審計各關聯企業(yè)存在的問題進行歸納總結,，區(qū)分主要問題和次要問題.

審計工作計劃方案篇四

一、提高審計質量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1,、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性,。

2,、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經營規(guī)模的擴大,，經營業(yè)務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展,。因此,，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經濟效益與社會效益等事項,。

3,、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度，提高財務管理水平,。

4,、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構,、提高綜合素質,，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了,，審計質量才能得到保證,。

二、更新審計理念,，提高審計工作層次

內部審計對所審查的活動向院領導提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經濟決策,、經濟管理服務、促進醫(yī)院經濟健康,，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三,、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監(jiān)督在市場經濟條件下,，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質,、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力,、財力和物力,，因此醫(yī)院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔,，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下。因此,，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計,，及時發(fā)現成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費的主要表現,、癥結所在，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經濟效益與社會效益,。

四、運用計算機審計,，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯網，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務,、管理、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術,，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導,，立足自身,立足內部,，充分發(fā)揮應有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。

審計工作計劃方案篇五

20xx年,，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責,，嚴格執(zhí)行財經紀律，努力增收節(jié)支,，強化服務意識,，認真完成領導交給的各項工作任務。具體工作中,，我們應該重點做好了以下幾點：

一,、完善財務制度，規(guī)范會計基礎,。

進一步完善健全工作職責和財務管理制度,，明確會計機構、會計人員的設置,，規(guī)定收支范圍,、審批權限和審批程序，使我單位的財務審計工作真正做到了有規(guī)可依,，有章可循,。努力協(xié)助領導盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核,、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,，嚴格按照上級規(guī)定操作，確保會計基礎工作的規(guī)范完整,。

二,、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管,。

從預算上看我單位基礎較差,，底子較薄，債務比較重,，因此收支矛盾十分突出,。為此,，我們一是加大增收節(jié)支力度,。保證營收則收，努力節(jié)約開支,，力爭收支平衡;二是嚴格控制開支,。在去年與辦公室配合,，制定出臺了考勤費、水費、電費,、電話費,、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎上,，在進行細化，并在具體工作中嚴格執(zhí)行,，節(jié)省非生產性開支,，杜絕了鋪張浪費現象，做到了把有限的資金用在刀刃上,。

三,、確保重點支出，努力化解債務,。

在支出安排上,，按照預算進度，統(tǒng)籌兼顧,。按照保工資,、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金,、保正常運轉,、再盡能力化解債務的順序，確保全年重點支出的需要,。

四,、正視困難局面，積極爭取資金,。

我單位,，經濟效益差，無其他創(chuàng)收途徑,，再有包袱較重,，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉這種困難的局面,，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經營，搞自主創(chuàng)收,，但這需要幾年的努力,，不可能立竿見影，因此,，當務之急是積極協(xié)助領導向上爭取資金,，拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉提供資金上的保證,。

五,、切實搞好服務,，樹立良好形象

財務審計科是我單位的一個窗口，服務質量的好壞直接關系到我單位的形象,，我們做到了既嚴格按照制度辦事,，又熱情周到服務。無論是誰到財務審計科辦理業(yè)務或咨詢有關事宜,，我們都做到微笑服務,，熱情接待，盡可能為他們排憂解難,，讓他們高興而來,，滿意而歸，樹立了良好的財務人員形象,。

20xx年的工作,，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,，財務審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作,，服從領導，團結協(xié)作,，恪守職責,，踏踏實實，不遺余力地完成各項任務,，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作,。

審計工作計劃方案篇六

新年來臨，以下是第一范文網小編為您整理的20__年公司審計人員個人工作計劃,供您參考,，希望對你有所幫助,，更多詳細內容請點擊第一范文網查看。

新年的鐘聲已經敲響了,?；仡櫼荒甑膶W習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績,。為了在新的一年里更好的工作,，特制訂以下的工作計劃：

一、總體工作思路

__年審計工作的總體思路是：以科學發(fā)展觀為指引,，認真貫徹落實省,、市審計工作會議和區(qū)委全委(擴大)精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu),，狠抓審計質量建設和隊伍建設,，為現代化國際城市新中心建設作出新貢獻。

二、工作目標任務

(一)審計項目安排

__年暫計劃安排審計項目47項(部分經濟責任審計項目待確定后再增加),，其中：財政預算執(zhí)行情況審計1項,、經濟責任審計5項、部門預算執(zhí)行審計1項,、固定資產投資審計35項(其中決算審計11項,、跟蹤審計24項)、專項審計調查5項(市局統(tǒng)一組織2項,、自定項目3項),。具體項目計劃見附表。

1.財政預算執(zhí)行情況審計

對20__年區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計,，審計中重點以預算管理和資金分配為重點,，以預算執(zhí)行效率,、專項資金管理和非稅收入管理為主要內容,，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明,、科學規(guī)范,，財政資金運行安全、合理有效,。

2.經濟責任審計

根據區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領導干部進行經濟責任審計(部分經濟責任審計項目待確定后再增加),審計中將守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出位置,，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現新突破,。

(二)其他審計工作

1.根據全區(qū)統(tǒng)一部署,，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝,、江心洲一,、二期、鷺鳴苑危舊房改造,、河西南部剩余地塊,、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。

2.完成區(qū)委,、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務,，協(xié)助區(qū)紀委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案,、辦案工作,。

3.加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制,，每個科室全年要完成不少于1篇高質量的審計調研文章,，每人每年要編報6篇審計信息。

4.完成檔案管理省級三星復查工作。

5.加強全區(qū)內部審計的指導,、管理和服務工作,。

三、主要工作措施

(一)轉變觀念,，著力推動審計科學轉型,。

要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計,，用解放思想引領審計工作創(chuàng)新,，促進審計科學轉型。注重加強審計服務,。牢固樹立審計服務中心工作意識,，增強審計工作的主動性、創(chuàng)造性,，自覺將審計融入全區(qū)經濟社會發(fā)展大局,，積極為領導提供有效的決策依據，當好決策參謀,。

(二)創(chuàng)先爭優(yōu),，著力打造精品審計項目。

要緊扣打造審計“精品”工作目標,，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu),，全年力爭打造1至2項高質量的審計項目。加強審計工作科學管理,。繼續(xù)建立審計工作目標管理責制,，完善審計工作考核辦法，加強任務完成情況的考核考評,。今年要推行局領導帶項目制度,，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇,、計算機審計方法2篇,，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓,，并力爭有案例,、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳,、市審計局評比中獲獎,。

(三)夯實基礎，著力提高審計隊伍素質,。

要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務技能培訓,，不斷提高其綜合素質,。一是抓緊思想政治建設。通過扎實的思想政治教育,，使審計人員政治上堅定,、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格,，保持良好的職業(yè)道德,，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。二是抓實業(yè)務技能培訓,。要結合實際,，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規(guī)定，要在全局大興務實之風,，始終堅持求真務實,、嚴謹細致、客觀公正的工作作風,，增強政治意識,，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性,、扎實性,，以務實的作風完成好各項工作任務,。

(四)立足實際,，著力加強黨建和精神文明建設。

堅持“兩手抓”的工作理念,，立足自身實際,，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發(fā)展,。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手,，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開1次領導干部民主生活會,，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結對幫扶”,、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。

審計工作計劃方案篇七

一,、指導思想：

認真貫徹落實精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時加強任期內經濟責任審計,，使審計關口前移，變審計發(fā)現型為預防型,。進一步規(guī)范經濟責任審計行為,，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制,、情況報告制,、跟蹤落實制、結果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法,、效益的審計，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質,，努力學習《審計法》、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真,、嚴謹、奮進,、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎、質量到位;突出重點,、落實責任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃、審計方案,、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產生,。

審計工作計劃方案篇八

一、集團公司內部審計工作總體思路:

1,、今后5年公司審計工作的總體目標是:由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計,、經濟合同審計等并重?/p>

2、20xx年審計工作重點是:以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質量,，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險,、完善管理和提高經濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能,。

二,、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下:

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內審制度,，做到審計工作有據可依,，根據審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標,，保障資產完整,、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調,、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動,、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,，保證其經營活動正常運行,。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計,。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現問題并予以糾正,，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理,，提高經濟效益。

在開展經營業(yè)績審計時,，內部審計應注意的問題是:經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價,。

⑴ 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計):

通過對下屬企業(yè)20xx年度經營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據,。

通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策,、落實經營管理措施,，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵ 結合經營開展經營專項審計,，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算,，禁設小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內控是否健全、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準,、原始票據合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標,、合同簽訂、竣工驗收,、付款進行審計,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現,，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境,，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量。

1,、20xx年審計隊伍人員出現流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，20xx年,，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度,，使管理有制度,，審計有依據，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解,、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況,，更好服務企業(yè),。

5、要對現有的內審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質,，適應新形勢,、新任務的需要。

審計工作計劃方案篇九

20xx年,，社會保障審計處圍繞“發(fā)展,、改革、安全,、績效”目標,，依法全面履行審計監(jiān)督職責，積極推進有重點,、有步驟,、有深度、有成效的審計全覆蓋,，進一步創(chuàng)新審計理念,、組織模式和技術方法，不斷提高審計質量,，充分發(fā)揮審計在促進本市深化改革,、推進創(chuàng)新轉型中的重要作用。

根據上述要求,，20xx年度社會保障審計處重點審計項目計劃安排如下：

(一)重大政策措施落實情況跟蹤審計,。推動國家和本市重大政策措施貫徹落實，促進經濟平穩(wěn)運行，推動改革創(chuàng)新,。

(二)市本級一般公共預算執(zhí)行審計,。推動財稅政策貫徹落實，提高財政資金使用績效,，保障公共資金安全,。

(三)政府性基金預算執(zhí)行審計。推動完善政府性基金管理,，提高基金管理績效和水平,。

(四)社會保險基金預算執(zhí)行審計。加強社會保險基金預算管理和監(jiān)督,，規(guī)范社會保險基金預算編制和執(zhí)行行為,，保障基金安全完整和運行效益，維護保險對象的合法權益,。

(五)國有資本經營預算執(zhí)行審計,。揭示國有資本經營收益收繳、支出及管理中存在的體制機制性問題,，促進健全完善國有資本經營預算管理,。

(六)部門(單位)預算執(zhí)行審計。推動提高部門預算管理水平,，深化部門預算改革,，提高預算管理績效。

(七)部門(單位)決算草案審計,。加強和完善決算管理,，促進提高部門財務核算和財務管理水平。

(八)市級建設財力項目竣工決算審計,。促進提高政府投資項目管理水平,，提升建設項目投資效益。

20xx年,，市審計局社會保障審計處工作的主要任務：

一是圍繞推進政策落實,，加強政策執(zhí)行審計。

二是圍繞促進提質增效,，深化財政審計,。

三是圍繞推進依法行政，深入推進經濟責任審計,。

四是圍繞維護經濟安全,，加大對風險隱患的揭示力度。

五是圍繞推進共享發(fā)展,，抓好民生審計,。

六是圍繞推進綠色發(fā)展,，強化資源環(huán)境審計。

七是圍繞推進創(chuàng)新發(fā)展,、協(xié)調發(fā)展,，更加關注體制機制性問題。

根據上述要求,，20xx年度市審計局重點審計項目計劃安排如下：

(一)穩(wěn)增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計,。推動國家和本市重大政策措施貫徹落實,，促進經濟平穩(wěn)運行,、健康發(fā)展和轉型升級。

(二)市本級一般公共預算執(zhí)行和決算草案審計,。促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系,，提高預算管理水平，推動財政政策貫徹落實,。

(三)政府性基金預算執(zhí)行及決算草案審計,。推動完善政府性基金管理，提高基金管理績效和水平,。

(四)社會保險基金預算執(zhí)行及決算草案審計,。加強社會保險基金預算管理和監(jiān)督，規(guī)范社會保險基金預算編制行為,，保證基金安全完整和運行效益,，維護保險對象的合法權益。

(五)國有資本經營預算執(zhí)行及決算草案審計,。揭示國有資本經營收益收繳,、支出及管理中存在的體制機制性問題，促進加強國有資本經營預算管理,。

(六)部門(單位)預算執(zhí)行和其他財政收支審計,。對部分預算主管部門和預算主管單位20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況實施審計，推動提高部門預算管理水平,，深化部門預算改革,，提高預算績效。

(七)部門(單位)決算草案審計,。加強和完善決算管理,，促進提高部門財務核算和財務管理水平。

(八)市級建設財力項目竣工決算審計,。促進提高政府投資項目管理水平和投資效益,。

(九)城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。根據審計署統(tǒng)一部署,，促進城鎮(zhèn)保障性安居工程政策落實到位,、分配公平公正,、管理規(guī)范有序、制度機制健全完善,，切實維護人民群眾住房保障權益,。

(十)基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計。根據審計署要求組織實施,，促進惠民政策貫徹落實,，推動完善基本醫(yī)療保險制度。

(十一)水污染防治專項資金審計,。根據審計署要求組織實施,，促進落實國家和本市水污染防治政策措施，改善本市水環(huán)境質量,。

(十二)市對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計,。促進中央對口支援相關政策措施落實到位，推進援疆項目按期保質地順利實施,，保障資金管理和項目建設規(guī)范高效和公開透明,。

(十三)上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎設施項目跟蹤審計。強化源頭監(jiān)控和動態(tài)監(jiān)控,，及時發(fā)現問題,、督促整改，促進有關單位進一步完善管理制度,，提高建設管理水平,。

(十四)國外貸援款項目審計。根據審計署授權實施,，促進積極合理有效利用世界銀行貸款援款,，提高利用外資的質量和水平。

審計工作計劃方案篇十

我局的審計工作,，要以科學發(fā)展觀為指導,，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務大局,、圍繞中心,、突出重點、求真務實”及自治區(qū)審計廳提出的“改進方法,、加大力度,、保證質量、提高效率,、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經濟社會發(fā)展大局和縣委,、政府的中心工作，服務全縣經濟社會又好又快發(fā)展,，不斷強化對重點領域,、重點資金,、重點部門的審計，依法履行審計監(jiān)督職責,。積極探索,、發(fā)揮審計“免疫”功能，進一步提高審計質量和工作水平,，為我縣的科學發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻,。根據上級審計機關的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實際對*年審計工作做如下安排,。

(一)進一步深化財政審計工作

財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題,，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用,。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性,、合法性為基礎，以支出審計為重點,，審計財政資金支出和使用的效果、效率,，進一步完善財政權力的監(jiān)督制約機制,，促進各部門依法履行職責，規(guī)范預算管理,，提高財政資金使用效益,，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預算執(zhí)行的監(jiān)督,，擴大審計覆蓋面,，堅持本級財政預算審計與延伸審計相

結合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍,，確保財政審計的深度與廣度,。要加強部門預算、政府采購,、“收支兩條線”,、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計,。要通過不斷深化財政審計,，特別是對地稅、土地,、農電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數額較大單位的跟蹤,、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現問題,，強化審計執(zhí)法威力,，加大對重大違紀違規(guī)問題和經濟案件的查處力度,，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督,，促進整改和糾正,，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究,，為縣委政府宏觀決策提供服務,。

(二)加強政府投資建設項目審計

隨著我國國民經濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領域的固定資產投資規(guī)模日益擴大,，政府投資建設項目的經濟性,、效率性和效益性成為全社會普遍關注的問題。政府投資建設項目的審計對規(guī)范建設資金使用,，加強建設項目管理,，促進整頓建設筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用,。我們積極探索政府投資項目審計的新路子,，不斷完善以國家審計機關為主，社會審計,，內部審計參與的工作格局,，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內部審計的知情

優(yōu)勢,，加大審計力量,，提高工作效率，重點審計工程招投標程序,、工程量不實和高估冒算工程造價等問題,，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金,。全年要完成農業(yè)綜合大樓,、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等×個投資審計項目,。

(三)穩(wěn)步推進經濟責任審計

經濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理,，從源頭上預防和治理腐敗，促進黨風廉政建設,，保障經濟社會健康發(fā)展,，具有十分重要的作用。*年我局將堅持以科學發(fā)展觀為指導,，創(chuàng)新思路,，改進方法，積極推進經濟責任審計工作向更高層次,、更高水平度發(fā)展,。堅持“積極穩(wěn)妥,、量力而行、提高質量,、防范風險”的原則,，要把對經濟決策權、政策執(zhí)行權,、經濟管理權,、資金分配權的監(jiān)督，放在經濟責任審計的突出位置,。要通過對被審計責任人在任期內單位的財政財務收支,、固定資產增減、債權債務的增減以及重大經濟活動的審計分析,，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任,。努力推進經濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導干部的經濟責任,。不斷豐富和完善經濟責任審計的形式,，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計,，將三種審計形式有機結合,。要通過穩(wěn)步推進經濟責任審

計，加強對權力的制約和監(jiān)督,，促進領導干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展,。今年我們將根據縣任期經濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn),、司法局、發(fā)改局,、交通局等×個單位的主要領導進行經濟責任審計,。

審計工作計劃方案篇十一

一、指導思想：

認真貫徹落實xx大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計,，使審計關口前移,，變審計發(fā)現型為預防型。進一步規(guī)范經濟責任審計行為,，嘗試實行經濟責任審計預告制,、工作聯系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內容，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質,，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真,、嚴謹,、奮進、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎,、質量到位;突出重點、落實責任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生,。

審計工作計劃方案篇十二

一,、指導思想。

20__年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標,，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針,，建立,、健全各項內部審計規(guī)章制度，有效開展內部審計工作,，確保內部審計工作質量,，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督、管理,、服務職能,，為集團公司的發(fā)展提供保障。

二,、年度工作目標,。

采取先易后難的原則，從開展財務收支審計入手,，初步確定年底前完成對__股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計,，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務收支的真實性,、合法性,、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問題并提出審計建議,，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經營管理,。積累一定的工作經驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計,。

三,、年度工作計劃。

(一)開展財務收支審計和內控情況檢查工作,。

隨著集團公司經營規(guī)模的不斷擴張,，經營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱巨,。

針對目前內部審計人員少,，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手,，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計,。從資產、負債,、權益和損益的真實性,、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價,，掌握集團各公司經營管理狀況和內控制度建立,、執(zhí)行情況，查找和完善內部控制中財務管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經濟效益審計,、離任經濟責任審計,、風險管理審計奠定扎實基礎。同時,，根據集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作,。20__年度審計工作計劃安排如下：

(二)建立健全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展,。

根據國家和內部審計協(xié)會相關法律,、法規(guī)、規(guī)定,，結合的集團公司實際,，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展,。

1,、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限,、內部審計工作程序,、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善,，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展提供保障,。完成時間20__年__月__日。

2,、制定財務收支審計實施細則,，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性,、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導文件,，規(guī)范開展內部審計工作。完成時間20__年__月__日,。

3,、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書,、審計書,、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表,、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿,、審計報告等,，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20__年__月__日。

4,、借助集團公司內部報刊和oa平臺,，宣傳普及內部審計、內部控制,、風險管理等相關知識和內容,，提高公司員工樹立內部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎,。

(三)堅持以人為本,，加強內部審計人才隊伍建設。

積極營造有利于內部審計人才成長的良好環(huán)境,，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在,。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力,。

1、與四川省內部審計師協(xié)會取得聯系,，在業(yè)務上接受其指導,。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業(yè)培訓，獲取內審專業(yè)資格證書,，努力提高內部審計人員的專業(yè)素質,，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

2,、認真學習執(zhí)行《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》,，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識,、管理意識,、風險意識和自律意識，提高政治素質和綜合素質,。

3,、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學習和摸索方法,，逐步積累和總結內部審計工作經驗,，提高審計專業(yè)技能和水平。

4,、購買內部審計,、內部控制、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件,，充實內審人員的專業(yè)理論知識,，提高專業(yè)技能水平,，更好地服務于集團公司。

5,、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才,，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內部審計工作奠定基礎,。

四,、內部審計工作要求。

(一)合理調配審計資源,，按照審計項目計劃分別下達審計通知,，成立審計小組，明確分工和責任,。

(二)以客觀公正,、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計,。

(三)嚴格審計程序,，規(guī)范審計行為，確保審計質量,。

(四)嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,，恪守內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。