確定目標(biāo)是置頂工作方案的重要環(huán)節(jié),。在公司計劃開展某項工作的時候，我們需要為領(lǐng)導(dǎo)提供多種工作方案。怎樣寫方案才更能起到其作用呢,？方案應(yīng)該怎么制定呢？下面是小編幫大家整理的方案范文，僅供參考，大家一起來看看吧,。

跟蹤審計實施方案篇一

人民路街道楊家山騎路菜市場改造工程于20xx年9月11日開工，20xx年11月11日通過竣工驗收,。該工程由安慶市第一建筑安裝工程公司承建,，工程中標(biāo)價為401773.10元，決算價為445288.21元,。

根據(jù)區(qū)政府《關(guān)于進一步加強和規(guī)范建設(shè)項目審計監(jiān)督的意見》(迎政[20xx]20號)文件要求,，現(xiàn)將此項工程竣工決算提交區(qū)審計局組織實施審計。

以上請示,，妥否,，請批示。

人民路街道辦事處

20xx年12月3日

跟蹤審計實施方案篇二

請示內(nèi)容具體單一,，要求一文一事，必須提出明確的請求事項,。下文是跟蹤審計請示,，歡迎閱讀!

xx市河西新城區(qū)國資集團:

根據(jù)寧新城委綜字[20xx]61號文《關(guān)于河西中央商務(wù)區(qū)一期北片景觀提升改造項目可研調(diào)整的批復(fù)》內(nèi)容,，南京河西中央商務(wù)區(qū)管委會負(fù)責(zé)代建cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程、中泰沿江東中路景觀提升改造,、綠軸a,、b段景觀提升改造、東渡內(nèi)庭門頭店招改造等工程建設(shè),。目前,，四個工程監(jiān)理單位已經(jīng)通過招投標(biāo)程序確定，四個工程項目施工單位招投標(biāo)正在進行中,，預(yù)計5月中下旬進場施工,，工期30天。

為了合理控制工程價,，保證

合同

當(dāng)否，請批示,。

xx管理委員會

20xx年5月7日

xx市審計局:

由我局負(fù)責(zé)承建的微山湖路改造工程,，為20xx年度市政府重點工程，為了便于審計部門及時了解工程相關(guān)的建設(shè)情況,，特申請貴局對該項目進行跟蹤審計,。

特此申請。

二0xx年五月三十一日

xx縣政府:

根據(jù)20xx年縣政府

工作報告

當(dāng)否,，請批示,。

贛榆縣文化廣電體育局

二○xx年二月二十五日

跟蹤審計實施方案篇三

根據(jù)寧新城委綜字[20xx]61號文《關(guān)于河西中央商務(wù)區(qū)一期北片景觀提升改造項目可研調(diào)整的批復(fù)》內(nèi)容，南京河西中央商務(wù)區(qū)管委會負(fù)責(zé)代建cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程,、中泰沿江東中路景觀提升改造,、綠軸a、b段景觀提升改造,、東渡內(nèi)庭門頭店招改造等工程建設(shè),。目前，四個工程監(jiān)理單位已經(jīng)通過招投標(biāo)程序確定,，四個工程項目施工單位招投標(biāo)正在進行中,，預(yù)計5月中下旬進場施工，工期30天,。

為了合理控制工程價,，保證合同的正常履行，我單位申請貴集團對cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程,、中泰沿江東中路景觀提升改造,、綠軸a、b段景觀提升改造,、東渡內(nèi)庭門頭店招改造四個工程進行全程跟蹤,、結(jié)算審計。

當(dāng)否,，請批示,。

管理委員會

20xx年5月7日

跟蹤審計實施方案篇四

xxxxxx用房工程 項目跟蹤審計實施方案 為了能夠順利完成審計任務(wù)，達(dá)到預(yù)期審計目的,，貫徹全面審計,，突出重點的指導(dǎo)方針,，特制定本實施方案。本實施方案根據(jù)《中華人民共和國審計法》,、《中華人民共和國國家審計基本準(zhǔn)則》,、《中華人民共和國國家審計實施方案準(zhǔn)則》制定。

一,、被審計工程基本情況 xxxxxx工程項目位于河西區(qū)x6-2號地塊內(nèi),西臨博興五路，北臨涼水河路,。該項目總占地面積約為18000平方米,，建筑面積約為6000平方米。

該項目主要功能包括：辦公室,、會議室,、值班室、宿舍,、餐廳等,。該工程在其規(guī)劃范圍內(nèi)進行道路工程、市政管線建設(shè),，鋪設(shè)雨污水排水管線,、上水管線、電力管線,、電信管線,、同步實施照明工程、綠化工程,。

工程投資匡算額為4000萬元,，最終投資額以可行性研究報告批復(fù)金額為準(zhǔn)。

該項目所需資金由財政籌措解決,。

工程計劃2012年4月開工,，2012年7月竣工。

該工程主體為兩層鋼結(jié)構(gòu)公用建筑,，包括土建（結(jié)構(gòu),、裝飾）、安裝（給排水,、暖通,、電氣）工程。

二,、審計目標(biāo)及審計原則 1,、審計目的 通過對該項目的跟蹤審計，保證項目能有效控制投資,，檢查建設(shè)資金使用和項目管理的真實性和合規(guī)性,，提出加強管理的建議,，正確核算建設(shè)成本。

(1)通過跟蹤審計,，達(dá)到規(guī)范建設(shè)過程行為的目的,；

(2)根據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)及相關(guān)依據(jù)，通過科學(xué)的審計方法和切實可行的審計措施,，達(dá)到維護國家財政資金合理使用的目的,。

2、審計原則 本審計組遵循獨立,、客觀,、公正的原則，依據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)和建設(shè)管理部門制定的有關(guān)工程造價的文件,、規(guī)定，對工程造價開展審計,、監(jiān)督,，并對審計結(jié)果及審計報告承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

三,、

（二）審計對象：本項目的建設(shè)單位,，必要時延伸審計與建設(shè)項目直接有關(guān)的勘察,、設(shè)計、施工,、監(jiān)理,、造價咨詢及采購供貨等參建單位。

四,、審計依據(jù)：

3,、主席令第91號《中華人民共和國建筑法》

4、主席令第21號《中華人民共和國招投標(biāo)法》

5,、財建[2004]369號《工程價款結(jié)算暫行辦法》

（1）

業(yè)主與各承包商簽訂的施工合同,；

（2）

業(yè)主或承包商與供貨商簽訂的設(shè)備,、材料等供貨合同；

（3）

業(yè)主對外簽訂的其它各類工程建設(shè)合同,；

（4）

業(yè)主委托進行工程造價咨詢服務(wù)合同,。

13、工程現(xiàn)場實際情況,。

五,、審計步驟和方法（一）審計步驟 審計組按照前期工作審計、預(yù)算執(zhí)行審計,、竣工結(jié)算審計三個階段,，在每個階段中，都按照先對報送資料及現(xiàn)場情況考證清楚再審計的原則,，參加工程例會，對有變更洽商和隱蔽工程的地方必須現(xiàn)場取證,，每周至少駐場2天,，并不定期去現(xiàn)場取證。

（二）審計方法 按重點環(huán)節(jié)重點時點與日?，F(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式,，審計組在現(xiàn)場調(diào)查及對報審資料審核的基礎(chǔ)上，采取檢查法,、分析法,、計算法、全面審核法,、計算機軟件輔助計算法等方法保證審計工作順利開展,。

（一）前期工作審計。

前期工作審計主要是對建設(shè)程序和招投標(biāo)的審核,，其中招投標(biāo)情況是審核的重點,。

1、對建設(shè)程序的審計（1）檢查建設(shè)單位是否嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序,；

是否得到開發(fā)區(qū)管委會的批準(zhǔn)并獲取相應(yīng)的批準(zhǔn)文件,。

（2）檢查建設(shè)項目的投資確定是否履行了規(guī)定的審批程序，是否經(jīng)過項目建議書（代可研報告）的論證科學(xué)合理的確定投資規(guī)模,。

2,、重點審查招投標(biāo)情況（1）本項目的勘察、設(shè)計,、施工,、監(jiān)理單位是否按照北京經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會招標(biāo)方案核準(zhǔn)意見書的核準(zhǔn)意見進行了招標(biāo)。

（2）檢查公開招標(biāo)的信息發(fā)布是否符合《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》的規(guī)定,，招標(biāo)公告的內(nèi)容是否完備,，即是否載明招標(biāo)人的名稱和地址,、招標(biāo)項目的性質(zhì)、實施地點和時間以及資格預(yù)審的條件和獲取資格預(yù)審文件,、招標(biāo)文件的辦法等事項,。

（3）對招標(biāo)控制價的單價及總價的合理性進行復(fù)核。

檢查招標(biāo)控制價編制人是否為經(jīng)過國家注冊的造價工程師,；

重點審查分部分項工程量清單項目特征,、工作內(nèi)容描述是否清楚、全面,；

檢查招標(biāo)文件中是否公開了具體的評標(biāo)辦法和評分標(biāo)準(zhǔn),。

重點審核合同中關(guān)于工程造價方面的條款，是否明確工程造價結(jié)算方式,。造價方面條款專用條款中對有關(guān)條款的調(diào)整,、補充是否根據(jù)項目特點和實際情況公平、公正,、合理,、具體明確地進行約定。

檢查評標(biāo)委員會的人員組成是否符合要求;開標(biāo)程序是否合規(guī),；

檢查確定中標(biāo)單位是否依據(jù)評標(biāo)報告中所確定的中標(biāo)候選人名單擇優(yōu)選定,。

（二）預(yù)算執(zhí)行審計。

預(yù)算執(zhí)行審計主要包括對投資確定的審計（含合同審查,、現(xiàn)場簽證審查,、工程索賠審查和進度款的審核與支付），對工程監(jiān)理情況的審計,，對施工質(zhì)量,、進度、安全文明施工情況的審計,，對財務(wù)核算管理的審計,。其中合同審查、現(xiàn)場簽證審查,、工程索賠審查和隱蔽工程質(zhì)量是審核重點,。

1、對投資確定的審計,。

1.1 合同審查 審查合同內(nèi)容與招標(biāo)文件中合同范本是否一致;審查合同價與中標(biāo)價是否一致,，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議;檢查中標(biāo)單位資質(zhì)的合法性，其資質(zhì)等級是否與工程建設(shè)要求的資質(zhì)等級一致;檢查建設(shè)單位是否與中標(biāo)單位及時簽訂合同,。

1.2 現(xiàn)場簽證情況審計 審查設(shè)計變更是否附有詳盡的設(shè)計變更說明及計算依據(jù)（國家政策調(diào)整,、火災(zāi)、地震等自然災(zāi)害,、初步設(shè)計確定后發(fā)生的水文地質(zhì)變化,、國家大幅度價格調(diào)整及政府指令性設(shè)計變更等除外）,。對重點部位的設(shè)計變更的內(nèi)容與施工圖上的變更部位進行核實。

檢查簽認(rèn)過程中是否有弄虛作假,，虛增工程支出的問題,；

對于隱蔽工程要重點檢查洽商簽認(rèn)的真實性、及時性,。

1.3 工程索賠審計 依據(jù)建設(shè)工程施工發(fā)承包合同的約定和國家的相關(guān)規(guī)定處理工程索賠,，重點關(guān)注索賠理由的正當(dāng)性、證據(jù)的有效性,。

（1）合同中已有適用的價格,，按合同中已有價格確定；

（2）合同中有類似的價格,，參照類似的價格確定,；

（3）合同中沒有適用或類似的價格，由承包人提出價格,，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行,。

處理工程索賠，要重點查閱跟蹤日記,，施工記錄，往來文件,，會議記錄,，現(xiàn)場照片等索賠證據(jù)。

1.4 工程進度款審核與支付審計 工程進度款審核與支付既要杜絕超付進度款的事件發(fā)生,，又要防止因進度款支付不及時而影響工程進度,，造成不必要的損失。

2,、對工程監(jiān)理情況的審計 監(jiān)理單位是否具有相應(yīng)的資質(zhì),；

監(jiān)理人員是否具備相應(yīng)的能力和技術(shù)條件；

是否按國家有關(guān)規(guī)定對建設(shè)項目合同的執(zhí)行,、工程質(zhì)量,、工程進度、費用等方面進行監(jiān)督管理,。

3,、對施工質(zhì)量、進度,、安全文明施工情況的審計 審計組定期抽查施工質(zhì)量,、進度、安全情況,，根據(jù)相關(guān)規(guī)定,，對工程跟蹤中發(fā)現(xiàn)的問題按反饋機制及時提出整改意見,，并跟蹤整改結(jié)果。

預(yù)埋工程,，包括鐵件,、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙,、規(guī)范要求一致,；

安裝工程，安裝工程線路,、管道所用材質(zhì),、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙,、圖集要求相符,。

4、對財務(wù)核算管理的審計（1）收集合同,，審核付款情況,，具體審核內(nèi)容包括：付款人與合同人是否一致，是否按合同相關(guān)條款進行付款,，是否按合同要求預(yù)留了質(zhì)保金;收集建設(shè)單位付款程序文件和原始憑證,，審核是否按建設(shè)單位付款程序文件進行付款。

（2）收集會計憑證,、會計賬簿和會計報表,，檢查財務(wù)核算是否符合相關(guān)會計制度的規(guī)定，憑證,、賬簿和報表勾稽關(guān)系是否正確,，會計科目是否按規(guī)定設(shè)置并使用。

（3）通過以上收集資料,，檢查建設(shè)單位管理費是否控制在立項批復(fù)金額內(nèi),，所列支內(nèi)容是否與北京市基本建設(shè)管理規(guī)定的建管費列支范圍一致。

（4）檢查各項稅費繳納的真實,、合法性,。

（三）竣工結(jié)算審計 竣工結(jié)算審計是審核的重點。

2,、對項目的措施項目清單和其它項目清單進行審核,；

3、對項目計價程序進行審核,；

5,、審核設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證是否存在與中標(biāo)書項目重 復(fù)計算的現(xiàn)象；

6、審核原投標(biāo)項目是否有取消和未實施內(nèi)容,，如有,，應(yīng)按實進行核減；

7,、審核其它費用,、匯總過程等計算方法、過程的準(zhǔn)確 性,。

1.對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題第一時間通知甲方,，在與 甲方統(tǒng)一認(rèn)識的基礎(chǔ)上，及時通知總包方,、監(jiān)理單位（如需要）,，多方共同商議解決方案，盡早解決問題,。

2.對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題第一時間通知總包方和監(jiān) 理,，并要求總包立即整改，同時,，及時將審計提出的問題和整改要求通知甲方,。

以上兩種反饋機制的采用主要根據(jù)所發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)、緊迫性等靈活選擇使用,，但無論采用哪種反饋機制,，最終都需要得到甲方、審計,、監(jiān)理和總包的統(tǒng)一認(rèn)識基礎(chǔ)上,，再在監(jiān)理會上予以通報。

八,、審計工作要求（一）審計進度安排 1.審前準(zhǔn)備時間：2012年3月20日至 2012年3月 31日 2.審計現(xiàn)場實施時間：2012年 3月27日至工程竣工日 3.最終審計報告將在提交資料完備、各方通力配合的前提下,，于三個月內(nèi)完成,。

協(xié)調(diào)與被審計單位以及審計組內(nèi)部關(guān)系，并監(jiān)督審計組成員落實廉政紀(jì)律情況,。

審計組項目負(fù)責(zé)人由北京永達(dá)信工程造價咨詢有限公司派出的楊安庫擔(dān)任,，負(fù)責(zé)編制審計實施方案，復(fù)核審計工作底稿和審計證據(jù),，編制審計報告,，按照審計局的要求組織做好審計檔案的歸檔、裝訂工作,。

審計組成員由xxxxx工程造價咨詢有限公司派出的xxxx組成,，負(fù)責(zé)實施具體審計事項，按照《中華人民共和國國家審計準(zhǔn)則》的要求,，依法獲取審計證據(jù),，真實,、完整地記錄實施審計的過程、得出的結(jié)論和與審計項目有關(guān)的重要管理事項,，對實施方案確定的每一個審計事項均編制審計工作底稿,，做好審計檔案的歸檔、裝訂工作,。

（三）審計過程要求 審計組成員在審計過程中應(yīng)每天及時收集資料,，撰寫工作底稿，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向?qū)徲嫿M長報告,，并給出可行的解決方案,，審計組長會在第一時間按照問題性質(zhì)選擇兩種反饋機制中的一種，盡最大努力解決問題,。

（四）索引號的編制 審計組成員按照實施方案分配內(nèi)容的序號,，根據(jù)問題的不同，分別編寫相應(yīng)的索引號,，如：對應(yīng)實施方案“（一）審查……有效性”中的“ 1.查閱……評價”的工作底稿索引號為“1-1”,，若對應(yīng)該事項有兩份工作底稿，則這兩份工作底稿索引號為“1-1-1”和“1-1-2”,，以此類推,。

xxxxx工程審計組 二○一二年四月十二日

跟蹤審計項目助理崗位職責(zé)

跟蹤審計工作匯報

工程造價審計崗位職責(zé)

跟蹤審計工作匯報總結(jié)

跟蹤審計實施方案篇五

準(zhǔn)備階段

1、向委托方了解工程基本情況并收集相關(guān)資料,；

2,、簽訂《審計業(yè)務(wù)約定書》；

4,、編制工作計劃,，對工作進行合理安排，在實施過程中,，可根據(jù)實際情況及時進行調(diào)整,，確保咨詢質(zhì)量。

實施階段

工作內(nèi)容包括審計進場前已完的概算,、預(yù)算,、招投標(biāo)、合同管理及其內(nèi)部控制的審查與評價,。

1,、項目法人制度建設(shè)與實施情況審計

（2）審計行政許可手續(xù)是否齊全；

（3）審計是否存在擅自提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),，改變建設(shè)內(nèi)容,，擴大或縮小投資規(guī)模的情況。

2、概算審計

比審計法,，即選擇建設(shè)項目中工程量大,、單價高，對造價有較大影響的單位工程,、分部工程進行重點審查,。

3、招投標(biāo)審計（包括項目全過程中招投標(biāo)情況）

（1）招投標(biāo)前準(zhǔn)備工作的審計

④審核招投標(biāo)程序和方式是否符合有關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定,；

⑥審核是否公開發(fā)布招標(biāo)公告,，招標(biāo)公告中的信息是否全面、準(zhǔn)確,； ⑦審核是否存在因有意違反招投標(biāo)程序的時間規(guī)定而導(dǎo)致的串標(biāo)風(fēng)險,。

（2）招標(biāo)文件及標(biāo)底文件的審計

⑥審核招投標(biāo)文件的內(nèi)容是否存在“量身定做”現(xiàn)象，有無排斥潛在投標(biāo)人的條款,。屬于承包人自行采購的主要材料,、設(shè)備，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中提出材料,、設(shè)備的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或者質(zhì)量要求,。

（3）開標(biāo)、評標(biāo),、定標(biāo)的審計

①審核是否建立,、健全違規(guī)行為處罰制度，以及執(zhí)行情況,；

③審核是否有可能發(fā)生泄漏標(biāo)底的情況,。

4、預(yù)算的審計

預(yù)算審計的主要目的是檢查施工預(yù)算的量,、價,、費計算是否正確，計算依據(jù)是否合理,，施工圖預(yù)算審計包括直接費用審計,、計劃利潤和稅金審計等內(nèi)容。主要審計方法采取重點審計法和對比審計法,。

5,、合同管理審計

②審核是否建立了適當(dāng)?shù)暮贤芾碇贫龋?/p>

③審核合同管理機構(gòu)是否建立健全防范重大設(shè)計變更,、不可抗力,、政策變動等的風(fēng)險管理體系。

（2）專項合同通用條款的審計

⑤審核合同是否明確規(guī)定甲乙雙方的義務(wù)和權(quán)力,；

⑦審核合同是否有過錯方承擔(dān)締約過失責(zé)任的規(guī)定,。

②審核勘察設(shè)計計費的計算依據(jù)、收費標(biāo)準(zhǔn)及支付方式是否符合有關(guān)規(guī)定；

③審核合同是否明確規(guī)定雙方的權(quán)力和義務(wù),；

⑥審核隱蔽工程工程理的確認(rèn)程序及有關(guān)內(nèi)部控制是否健全,，有無防范價格風(fēng)險的措施； ⑦審核中間驗收的內(nèi)部控制是否健全,，交工驗收是否以有關(guān)規(guī)定,、施工圖紙、施工說明和施工技術(shù)文件為依據(jù),。

6,、內(nèi)部控制審查與評價

（1）審核建設(shè)單位的組織結(jié)構(gòu)是否符合投資項目效益、效率的要求,；

為規(guī)范工程項目全過程跟蹤審計工作,，提高審計工作質(zhì)量，特制定本審計實施方案,。

第一部分 審計程序

一,、全過程跟蹤審計包括項目建設(shè)前期階段審計、項目建設(shè)實施階段審計,、項目竣工決算階段審計,、項目完工審計評價等階段。

二,、全過程跟蹤審計實施前,，受托中介機構(gòu)應(yīng)組成審計組，明確審計項目負(fù)責(zé)人和審計組成員并報集團公司,。審計項目負(fù)責(zé)人一般不得隨意更換,，確需更換的，須報經(jīng)集團公司同意,。

三,、審計組首次進點，應(yīng)召開審計進點會,，首次進點后,，審計組應(yīng)根據(jù)審計要求做好審前調(diào)查工作，制定切實可行的審計工作計劃,，出點十日內(nèi)報集團公司審計部,，抄送項目公司。

四,、審計組進點,，應(yīng)提前七日與集團公司審計部進行溝通和聯(lián)系，集團公司審計部根據(jù)情況將派駐現(xiàn)場深遠(yuǎn)進行配合審計工作?，F(xiàn)場審計期間,，審計組應(yīng)就審計發(fā)現(xiàn)重大問題,，隨時向集團公司審計部進行溝通和報告。出點前,，應(yīng)保證本次審計任務(wù)全部完成,，并征得集團公司同意后出點。

五,、審計組要根據(jù)工程進展情況,，實施各階段現(xiàn)場跟蹤審計工作，及時出具各階段審計報告和審計工作底稿（見附件）,，及時報送集團公司審計部,。

全過程跟蹤審計原則上按季度實施，出點后十日內(nèi)向集團公司報送階段性審計工作報告和審計工作底稿,。審計報告要充分反映和批露審計中發(fā)現(xiàn)問題,。審計發(fā)現(xiàn)問題要及時形成審計工作底稿，審計工作底稿要清楚表明審計意見和審計依據(jù),。

六,、審計組現(xiàn)場審計期間，應(yīng)核查上次審計意見的整改落實情況并在本次審計報告中詳細(xì)說明,。

七,、集團公司審計部根據(jù)審計報告向項目建設(shè)單位下達(dá)審計意見和審計建議。

八,、全部審計工作完結(jié)后,，應(yīng)報送《華電集團全過程跟蹤審計結(jié)果報告》（格式見附件）。集團公司審計部下達(dá)竣工決算審計意見,。同時,，審計組須將《工程結(jié)算審核定案表》匯總表和《竣工結(jié)算審核報告》及時報送集團公司審計部備案。

九,、集團公司就各受托中介機構(gòu)的審計成果（審計報告,、審計工作底稿、審計統(tǒng)計報表等）,、執(zhí)業(yè)紀(jì)律,、被審計單位評價、委托單位評價等記錄進行歸檔,，建立受托中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)業(yè)績檔案,，作為審計項目招投標(biāo)的重要參考依據(jù)。

第二部分 審計主要內(nèi)容

一,、審查基本建設(shè)項目核準(zhǔn)和開工程序

1,、項目是否未批先建。是否符合國家發(fā)改委《企業(yè)投資項目核準(zhǔn)暫行辦法》的規(guī)定,，獲得國家,、地方相關(guān)部門核準(zhǔn)或備案。

可行性研究報告,、初步設(shè)計,、概算批復(fù)、環(huán)境影響評估報告,、地震安全性評估報告,、建設(shè)規(guī)劃及用地批準(zhǔn)文件、環(huán)保及消防批準(zhǔn)文件,、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核文件等相關(guān)審批或?qū)彶槲募欠颀R全,。

2、項目主體工程開工程序,。是否嚴(yán)格執(zhí)行《中國華電集團公司火電工程主體開工管理程序》,，落實項目開工前的各項內(nèi)外部條件，履行開工報批手續(xù),，是否擅自開工建設(shè),。

3、送出,，運煤鐵路,、公路或碼頭，熱網(wǎng),、燃?xì)?、中水、灰場急運灰道路,，配套煤礦等工程的建設(shè)條件（包括投資主體,、設(shè)計工作、征地拆遷,、工程招標(biāo),、工程進度安排等）是否落實，是否與工程同步投運,。

二,、審查建設(shè)項目環(huán)境保護情況

1、煙氣脫硫等環(huán)境保護設(shè)施與主體工程是否同時設(shè)計,、同時施工,、同時投產(chǎn)使用。

2,、設(shè)備是否經(jīng)過國家環(huán)保部門驗收,，經(jīng)處理違規(guī)直接排放是否達(dá)標(biāo)。

三,、審查工程設(shè)計管理工作

工程設(shè)計是否符合《工程設(shè)計管理程序》要求,。主要包括：

1,、是否建立、健全設(shè)計變更管理程序,，其執(zhí)行是否有效,。

2、設(shè)計是否全過程招標(biāo)或分階段招標(biāo),；初設(shè)文件初稿是否召開初設(shè)審查會議進行初設(shè)審查,，集團公司是否進行初設(shè)批復(fù)。

3,、初步設(shè)計概算編制的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否與核準(zhǔn)的文件相符,，有無超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)和高估冒算的問題（原則上不能超過估算）,，是否經(jīng)集團公司批復(fù)后實施,。

4、工程建設(shè)設(shè)計是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計文件進行,，是否擅自變更設(shè)計,。引起工程投資增加的設(shè)計變更、非生產(chǎn)性設(shè)施需要擴大規(guī)?；蛱岣邩?biāo)準(zhǔn)的設(shè)計變更是否履行設(shè)計變更的審批程序,。設(shè)計變更是否按照《中國華電集團公司工程設(shè)計變更管理程序》辦理。

（1）設(shè)計變更是否有設(shè)計單位編制變更單（必須付投資增減預(yù)算表）,。監(jiān)理單位審核,，項目單位審批。對已聘請審計監(jiān)理的項目,，所有的審計變更須由審計監(jiān)理予以審核并提出意見,。

（2）項目超過規(guī)定金額設(shè)計變更費用是否經(jīng)集團公司審批。單位工程金額增加100萬元人民幣及以上的設(shè)計變更費用（其中水電為大型工程金額增加1000萬人民幣及以上,、中小型工程500萬元及以上的單項設(shè)計變更費用）需由集團公司審批,。

（3）非生產(chǎn)性設(shè)施需要擴大規(guī)模或提高標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計變更費用由集團公司審批,。

四,、審查建設(shè)項目征地、拆遷管理,、福利設(shè)施情況

1,、建設(shè)項目征用土地的程序是否符合《中華人民共和國土地管理法》和《中華人民共和國土地管理法實施條例》的有關(guān)規(guī)定，是否依法取得土地征,。

2,、建設(shè)項目是否按照審批的規(guī)模征用土地，是否存在擅自擴大征地范圍,，一期建設(shè)征用二期用地情況,。

3,、建設(shè)項目征用土地涉及農(nóng)用地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地的，是否按規(guī)定辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批手續(xù),，是否存在以租代征的情況,。

4、征地補償標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定,，是否存在多計或少計補償費的情況。

一,、服務(wù)內(nèi)容

目前該項目前期工作正在進行,，施工招標(biāo)、合同簽定已經(jīng)結(jié)束,，近期將正式進入開工建設(shè)階段,。我方的主要服務(wù)內(nèi)容是負(fù)責(zé)對工程實施過程及竣工后結(jié)算進行全過程造價跟蹤審計，為建設(shè)單位合理使用資金提供技術(shù)支持與服務(wù),。

二,、主要工作

1、對業(yè)主,、施工單位,、監(jiān)理單位的各項內(nèi)控制度提出合理化建議和意見，完善建設(shè)項目現(xiàn)場管理制度,，如工程簽證管理,、材料設(shè)備采購、價格控制,、驗收,、領(lǐng)用、清點,，設(shè)計變更管理制度等,。

2、檢查該項目相關(guān)單位和部門的合同履行情況,，檢查有無違法轉(zhuǎn)包,、分包現(xiàn)象，重點檢查：①工程進度,。②合同實質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時有無及時簽訂補充合同,。③有無違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象,，檢查施工單位是否與合同單位一致,。

3、檢查項目概算執(zhí)行情況,。

4,、積極配合業(yè)主,，控制、優(yōu)化工程變更,，根據(jù)工程用途及市場行情,，提出建設(shè)性的優(yōu)化方案。經(jīng)常深入施工現(xiàn)場,，掌握工程進展及變更的落實情況,，為準(zhǔn)確計量掌握真實資料。檢查工程設(shè)計變更,、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理,、及時、完整,、真實,。參與工程造價控制的有關(guān)會議，參加工地監(jiān)理例會,，提出合理化建議,，并收集整理相關(guān)會議記錄。適時對施工現(xiàn)場進行查勘,，核實有關(guān)設(shè)計變更及簽證,，及時了解工程情況并進行必要的拍照、攝像,，留取證據(jù),，確保計量準(zhǔn)確和審核完整真實。

5,、做好隱蔽工程的查看和驗收,，涉及造價增減的，要做到圖片,、文字資料齊全,，及時辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔。

6,、參與特殊材料,、設(shè)備的定價工作，并提出合理化建議,。

7,、負(fù)責(zé)對施工單位上報的已完成工作量月報進行審核，并提供當(dāng)月付款建議書,；嚴(yán)格控制管理工程進度款支付審核,，堅決杜絕工程款超付現(xiàn)象。

8、按照合同約定,，對索賠項目進行審核,，合理合法的確認(rèn)工程投資。各種確認(rèn)資料及時辦理,，防止索賠事件的發(fā)生?，F(xiàn)場資料日清月結(jié)，為工程月報的編制及工程現(xiàn)場動態(tài)成本控制分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù),。

9,、負(fù)責(zé)向業(yè)主單位、施工單位,、監(jiān)理單位宣傳跟蹤審計的程序,、內(nèi)容及要求，最大限度地達(dá)到控制工程投資的目的,。

10,、及時核定分階段完工的分部工程結(jié)算,，提供完整結(jié)算報告,。

三、主要措施

了解施工圖紙變更情況,，做到心中有數(shù),，并對圖紙會審內(nèi)容進行造價評估，對于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見,。

(二),、對施工組織設(shè)計進行評估

1、對擬進行的工程設(shè)計變更進行計量與評估,，分析擬進行的設(shè)計變更對造價的影響,，從多方案變更中優(yōu)選出實際可行、最經(jīng)濟合理的變更方案,，并測算出設(shè)計變更可能造成的費用上的增減,。主要有以下幾種情況： a．對于確屬原設(shè)計不能保證質(zhì)量、設(shè)計遺漏和錯誤以及與現(xiàn)場不符,、無法施工非改不可的,，應(yīng)按設(shè)計變更程序進行。b．對于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟上是合理的,，也應(yīng)進行全面評估,，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較，提出合理化建議,。c．分析工程變更引起的造價增減幅度是否在控制范圍之內(nèi),，若確需變更而有可能超出控制范圍時，提醒業(yè)主注意。

2,、和業(yè)主以及監(jiān)理單位密切合作,，盡量減少設(shè)計變更的發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更的,，也要在施工之前變更,，以避免索賠事件的發(fā)生。

3,、對設(shè)計變更進行現(xiàn)場監(jiān)督和重大事項記錄,，并簡要載明變更產(chǎn)生的原

因、背景,、變更產(chǎn)生的時間,，參與人、工程部位,、提出單位等,。為竣工結(jié)算提供詳實可靠的資料。

4,、對設(shè)計變更實施過程進行跟蹤,，主要跟蹤以下三點：

①、設(shè)計變更是否已全部實施,，若在設(shè)計圖已實施后,，才發(fā)生變更，則計算因牽扯到按原圖施工的人工費,、材料費及拆除費等,。若原設(shè)計圖沒有實施，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費用,。

②,、若發(fā)生拆除，已拆除的材料,、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品,、半成品則要提請業(yè)主注意回收。

③,、特別要提請業(yè)主注意,，對于調(diào)減或取消項目也要簽署設(shè)計變更，以便在結(jié)算時扣除,。

①,、若由于設(shè)計部門的錯誤或缺陷造成的變更費用以及采取的補救措施，如返修,、加固,、拆除等費用，由造價工程師協(xié)同業(yè)主與設(shè)計單位協(xié)商是否索賠。

②,、若由于監(jiān)理單位的失職或錯誤指揮造成設(shè)計變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費用,。

③、由于設(shè)備,、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé),。

約定。

2,、對工程簽證單進行備份,，以避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位編號報審,，避免重復(fù)簽證,。

3、評估簽證對工程造價的影響,。分析簽證有無涉及工程整體造價的上升,，并及時提請業(yè)主注意。

4,、審查簽證的內(nèi)容有無重復(fù)計列在投標(biāo)報價時已含的內(nèi)容中,。

1、提供對材料,、設(shè)備市場價的征詢和審核服務(wù),，按照業(yè)主的要求及時準(zhǔn)確的提供參考意見,。對項目中特殊設(shè)備市場價進行征詢,。

一、服務(wù)內(nèi)容

目前該項目前期工作正在進行,，施工招標(biāo),、合同簽定已經(jīng)結(jié)束，近期將正式進入開工建設(shè)階段,。我方的主要服務(wù)內(nèi)容是負(fù)責(zé)對工程實施過程及竣工后結(jié)算進行全過程造價跟蹤審計,，為建設(shè)單位合理使用資金提供技術(shù)支持與服務(wù)。

二,、主要工作

1,、對業(yè)主、施工單位,、監(jiān)理單位的各項內(nèi)控制度提出合理化建議和意見,，完善建設(shè)項目現(xiàn)場管理制度，如工程簽證管理,、材料設(shè)備采購,、價格控制、驗收、領(lǐng)用,、清點,，設(shè)計變更管理制度等。

2,、檢查該項目相關(guān)單位和部門的合同履行情況,，檢查有無違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象,，重點檢查：①工程進度,。②合同實質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時有無及時簽訂補充合同。③有無違法轉(zhuǎn)包,、分包現(xiàn)象,，檢查施工單位是否與合同單位一致。

3,、檢查項目概算執(zhí)行情況,。

4、積極配合業(yè)主,，控制,、優(yōu)化工程變更，根據(jù)工程用途及市場行情,，提出建設(shè)性的優(yōu)化方案,。經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握工程進展及變更的落實情況,，為準(zhǔn)確計量掌握真實資料,。檢查工程設(shè)計變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理,、及時,、完整、真實,。參與工程造價控制的有關(guān)會議,，參加工地監(jiān)理例會，提出合理化建議,，并收集整理相關(guān)會議記錄,。適時對施工現(xiàn)場進行查勘，核實有關(guān)設(shè)計變更及簽證,，及時了解工程情況并進行必要的拍照,、攝像，留取證據(jù),，確保計量準(zhǔn)確和審核完整真實,。

5,、做好隱蔽工程的查看和驗收，涉及造價增減的,，要做到圖片,、文字資料齊全，及時辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔,。

6,、參與特殊材料、設(shè)備的定價工作,，并提出合理化建議,。

7、負(fù)責(zé)對施工單位上報的已完成工作量月報進行審核,，并提供當(dāng)月付款建議書,；嚴(yán)格控制管理工程進度款支付審核，堅決杜絕工程款超付現(xiàn)象,。

8,、按照合同約定，對索賠項目進行審核,，合理合法的確認(rèn)工程投資,。各種確認(rèn)資料及時辦理，防止索賠事件的發(fā)生?，F(xiàn)場資料日清月結(jié),，為工程月報的編制及工程現(xiàn)場動態(tài)成本控制分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

9,、負(fù)責(zé)向業(yè)主單位,、施工單位、監(jiān)理單位宣傳跟蹤審計的程序,、內(nèi)容及要求,，最大限度地達(dá)到控制工程投資的目的,。

10,、及時核定分階段完工的分部工程結(jié)算，提供完整結(jié)算報告,。

三,、主要措施

了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù),，并對圖紙會審內(nèi)容進行造價評估,，對于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見。

(二),、對施工組織設(shè)計進行評估

1,、對擬進行的工程設(shè)計變更進行計量與評估,，分析擬進行的設(shè)計變更對造價的影響，從多方案變更中優(yōu)選出實際可行,、最經(jīng)濟合理的變更方案,，并測算出設(shè)計變更可能造成的費用上的增減。主要有以下幾種情況： a．對于確屬原設(shè)計不能保證質(zhì)量,、設(shè)計遺漏和錯誤以及與現(xiàn)場不符,、無法施工非改不可的，應(yīng)按設(shè)計變更程序進行,。b．對于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟上是合理的,，也應(yīng)進行全面評估，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較,，提出合理化建議,。c．分析工程變更引起的造價增減幅度是否在控制范圍之內(nèi)，若確需變更而有可能超出控制范圍時,，提醒業(yè)主注意,。

2、和業(yè)主以及監(jiān)理單位密切合作,，盡量減少設(shè)計變更的發(fā)生,，確需在施工中發(fā)生變更的，也要在施工之前變更,，以避免索賠事件的發(fā)生,。

3、對設(shè)計變更進行現(xiàn)場監(jiān)督和重大事項記錄,，并簡要載明變更產(chǎn)生的原因,、背景、變更產(chǎn)生的時間,，參與人,、工程部位、提出單位等,。為竣工結(jié)算提供詳實可靠的資料,。

4、對設(shè)計變更實施過程進行跟蹤,，主要跟蹤以下三點：

①,、設(shè)計變更是否已全部實施，若在設(shè)計圖已實施后,，才發(fā)生變更,，則計算因牽扯到按原圖施工的人工費、材料費及拆除費等,。若原設(shè)計圖沒有實施,，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費用,。

②、若發(fā)生拆除,，已拆除的材料,、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品、半成品則要提請業(yè)主注意回收,。

③,、特別要提請業(yè)主注意，對于調(diào)減或取消項目也要簽署設(shè)計變更,，以便在結(jié)算時扣除,。

①、若由于設(shè)計部門的錯誤或缺陷造成的變更費用以及采取的補救措施,，如返修,、加固、拆除等費用,，由造價工程師協(xié)同業(yè)主與設(shè)計單位協(xié)商是否索賠,。

②、若由于監(jiān)理單位的失職或錯誤指揮造成設(shè)計變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費用,。

③,、由于設(shè)備、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé),。

1,、應(yīng)在合同中約定的，不能以簽證形式出現(xiàn),。例如：人工浮動工資,、議價項目、材料價格等,，合同中沒約定的,，我們將提請業(yè)主注意以補充協(xié)議的形式約定。

2,、對工程簽證單進行備份,，以避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位編號報審,，避免重復(fù)簽證,。

3、評估簽證對工程造價的影響,。分析簽證有無涉及工程整體造價的上升，并及時提請業(yè)主注意,。

4,、審查簽證的內(nèi)容有無重復(fù)計列在投標(biāo)報價時已含的內(nèi)容中,。

1、提供對材料,、設(shè)備市場價的征詢和審核服務(wù),，按照業(yè)主的要求及時準(zhǔn)確的提供參考意見。對項目中特殊設(shè)備市場價進行征詢,。

工程竣工后按照業(yè)主的委托, 我所將組織審核小組對施工方提出的竣工結(jié)算進行審核,，并出具審核報告。

答：步驟如下：

1,、切換到普通視圖,，菜單中“視圖”――“腳注”，這時最下方出現(xiàn)了尾注的編輯欄,。

2,、在尾注的下拉菜單中選擇“尾注分隔符”，這時那條短橫線出現(xiàn)了,，選中它,，刪除。

3,、再在下拉菜單中選擇“尾注延續(xù)分隔符”,，這是那條長橫線出現(xiàn)了，選中它,，刪除,。

答：另存就可以了。 格式另存即可 23.問：word 中圖片的分欄如何處理,？假如有：1 2 圖3 4 這樣的結(jié)構(gòu),，我想實現(xiàn)：1 3 圖（要橫跨兩欄）2 4 但是，試了半天總是：1 2 圖3 4 怎么辦呀,？help,！

看著總是不舒服，有沒有辦法讓它不要顯示呢,？

答：畫個文本框,，文本框里寫一個鉤，然后拖過去,；或者先在word 里插入符號“√”,，然后選中“√”，到-》格式-》中文版式-》帶圈字符-》選“□” 31.問：還是不行,，這樣拷過去的框框字體是windings 的,，而原來的是宋體的，兩者有很大的區(qū)別,。

二0 0八年一月

實施方案及報價

目 錄

一,、法人授權(quán)委托書---------

三,、營業(yè)執(zhí)照---------------

四、資質(zhì)證書---------------第二部分 商務(wù)文件

一,、跟蹤審計報價單-------

三,、優(yōu)惠條件-------------第三部分 技術(shù)文件

一、項目實施方案---------

（一）,、審計方案-----------

（二）,、審計工作步驟-------

（三）、審計工作內(nèi)容-------

（四）,、審計方法-----------

（五）,、審計所需資料-------

（六）、合理化建議---------

（二）,、質(zhì)量控制措施------

三,、項目管理機構(gòu)配備情況

（一）、項目人員配備------

企業(yè)優(yōu)勢--------結(jié)束語

xx三聯(lián)城市建設(shè)有限責(zé)任公司：

首先感謝貴單位給我公司提供一個參加彩石山莊跟蹤審計的機會,，并敬請貴單位領(lǐng)導(dǎo)對我公司進行全面考察和評審,。

我公司經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，已成為我省規(guī)模最大,，最具有權(quán)威性的工程造價機構(gòu)之一,，是我省造價審計業(yè)務(wù)起步最早、實力最強的單位之一,，是省教育廳確定為高校委托審計業(yè)務(wù)服務(wù)機構(gòu),，在全省各地承接了大量的民用基建、工業(yè)工程項目的跟蹤審計和竣工結(jié)算審計等工作,，積累了豐富的審核經(jīng)驗,，逐步形成了一套具有自身特色的造價咨詢管理體系，尤其是在工程造價跟蹤審計和結(jié)算審計中,，逐步摸索出了一套行之有效的質(zhì)量管理體系和成熟的審計規(guī)范,，取得了顯著成效，受到了委托單位的一致好評,。

在濟南市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)孫村浪潮集團項目,，xx輕工業(yè)學(xué)院長清校區(qū)，xx藝術(shù)學(xué)院長清校區(qū),，泰山醫(yī)學(xué)院新校區(qū),，xx科技大學(xué)青島校區(qū)，濟南大學(xué)新校區(qū),，濟南市千佛山醫(yī)院,，xx省衛(wèi)生學(xué)校，xx農(nóng)業(yè)大學(xué)新校區(qū)，濟寧醫(yī)學(xué)院日照新校區(qū)等工程的跟蹤審計,，都充分顯示了我公司在跟蹤審計方面的優(yōu)勢,。

若我公司有幸參與本工程的審計,，我們將恪守職業(yè)道德,、嚴(yán)守執(zhí)業(yè)紀(jì)律，發(fā)揮我公司技術(shù)力量的優(yōu)勢,，建立完善的工程造價控制體系,，實施技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合最有效的控制手段，把控制工程造價滲透到工程建設(shè)的每一個環(huán)節(jié),，切實體現(xiàn)跟蹤,、結(jié)算審計的重大意義，為貴單位的工程建設(shè)貢獻(xiàn)全部力量,。