確定目標(biāo)是置頂工作方案的重要環(huán)節(jié),。在公司計(jì)劃開(kāi)展某項(xiàng)工作的時(shí)候，我們需要為領(lǐng)導(dǎo)提供多種工作方案,。怎樣寫(xiě)方案才更能起到其作用呢？方案應(yīng)該怎么制定呢？下面是小編幫大家整理的方案范文,，僅供參考,，大家一起來(lái)看看吧。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇一

人民路街道楊家山騎路菜市場(chǎng)改造工程于20xx年9月11日開(kāi)工,，20xx年11月11日通過(guò)竣工驗(yàn)收,。該工程由安慶市第一建筑安裝工程公司承建，工程中標(biāo)價(jià)為401773.10元,，決算價(jià)為445288.21元,。

根據(jù)區(qū)政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的意見(jiàn)》(迎政[20xx]20號(hào))文件要求，現(xiàn)將此項(xiàng)工程竣工決算提交區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施審計(jì),。

以上請(qǐng)示,，妥否，請(qǐng)批示,。

人民路街道辦事處

20xx年12月3日

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇二

請(qǐng)示內(nèi)容具體單一,，要求一文一事，必須提出明確的請(qǐng)求事項(xiàng),。下文是跟蹤審計(jì)請(qǐng)示,，歡迎閱讀!

xx市河西新城區(qū)國(guó)資集團(tuán):

根據(jù)寧新城委綜字[20xx]61號(hào)文《關(guān)于河西中央商務(wù)區(qū)一期北片景觀提升改造項(xiàng)目可研調(diào)整的批復(fù)》內(nèi)容，南京河西中央商務(wù)區(qū)管委會(huì)負(fù)責(zé)代建cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程,、中泰沿江東中路景觀提升改造,、綠軸a、b段景觀提升改造,、東渡內(nèi)庭門(mén)頭店招改造等工程建設(shè),。目前，四個(gè)工程監(jiān)理單位已經(jīng)通過(guò)招投標(biāo)程序確定,，四個(gè)工程項(xiàng)目施工單位招投標(biāo)正在進(jìn)行中,，預(yù)計(jì)5月中下旬進(jìn)場(chǎng)施工，工期30天,。

為了合理控制工程價(jià),，保證

合同

當(dāng)否，請(qǐng)批示,。

xx管理委員會(huì)

20xx年5月7日

xx市審計(jì)局:

由我局負(fù)責(zé)承建的微山湖路改造工程,，為20xx年度市政府重點(diǎn)工程，為了便于審計(jì)部門(mén)及時(shí)了解工程相關(guān)的建設(shè)情況,，特申請(qǐng)貴局對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì),。

特此申請(qǐng)。

二0xx年五月三十一日

xx縣政府:

根據(jù)20xx年縣政府

工作報(bào)告

當(dāng)否,，請(qǐng)批示。

贛榆縣文化廣電體育局

二○xx年二月二十五日

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇三

根據(jù)寧新城委綜字[20xx]61號(hào)文《關(guān)于河西中央商務(wù)區(qū)一期北片景觀提升改造項(xiàng)目可研調(diào)整的批復(fù)》內(nèi)容,，南京河西中央商務(wù)區(qū)管委會(huì)負(fù)責(zé)代建cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程、中泰沿江東中路景觀提升改造,、綠軸a,、b段景觀提升改造,、東渡內(nèi)庭門(mén)頭店招改造等工程建設(shè)。目前,，四個(gè)工程監(jiān)理單位已經(jīng)通過(guò)招投標(biāo)程序確定,，四個(gè)工程項(xiàng)目施工單位招投標(biāo)正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)5月中下旬進(jìn)場(chǎng)施工,，工期30天,。

為了合理控制工程價(jià)，保證合同的正常履行,，我單位申請(qǐng)貴集團(tuán)對(duì)cbd綠軸屋頂花園建設(shè)工程,、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a,、b段景觀提升改造,、東渡內(nèi)庭門(mén)頭店招改造四個(gè)工程進(jìn)行全程跟蹤、結(jié)算審計(jì),。

當(dāng)否,，請(qǐng)批示。

管理委員會(huì)

20xx年5月7日

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇四

xxxxxx用房工程 項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案 為了能夠順利完成審計(jì)任務(wù),，達(dá)到預(yù)期審計(jì)目的,，貫徹全面審計(jì)，突出重點(diǎn)的指導(dǎo)方針,，特制定本實(shí)施方案,。本實(shí)施方案根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則》,、《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)實(shí)施方案準(zhǔn)則》制定,。

一、被審計(jì)工程基本情況 xxxxxx工程項(xiàng)目位于河西區(qū)x6-2號(hào)地塊內(nèi),西臨博興五路,，北臨涼水河路,。該項(xiàng)目總占地面積約為18000平方米，建筑面積約為6000平方米,。

該項(xiàng)目主要功能包括：辦公室,、會(huì)議室、值班室,、宿舍,、餐廳等。該工程在其規(guī)劃范圍內(nèi)進(jìn)行道路工程,、市政管線建設(shè),，鋪設(shè)雨污水排水管線、上水管線、電力管線,、電信管線,、同步實(shí)施照明工程、綠化工程,。

工程投資匡算額為4000萬(wàn)元,，最終投資額以可行性研究報(bào)告批復(fù)金額為準(zhǔn)。

該項(xiàng)目所需資金由財(cái)政籌措解決,。

工程計(jì)劃2012年4月開(kāi)工,，2012年7月竣工。

該工程主體為兩層鋼結(jié)構(gòu)公用建筑,，包括土建（結(jié)構(gòu),、裝飾）、安裝（給排水,、暖通,、電氣）工程。

二,、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)原則 1,、審計(jì)目的 通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，保證項(xiàng)目能有效控制投資,，檢查建設(shè)資金使用和項(xiàng)目管理的真實(shí)性和合規(guī)性,，提出加強(qiáng)管理的建議，正確核算建設(shè)成本,。

(1)通過(guò)跟蹤審計(jì),，達(dá)到規(guī)范建設(shè)過(guò)程行為的目的；

(2)根據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)及相關(guān)依據(jù),，通過(guò)科學(xué)的審計(jì)方法和切實(shí)可行的審計(jì)措施,，達(dá)到維護(hù)國(guó)家財(cái)政資金合理使用的目的。

2,、審計(jì)原則 本審計(jì)組遵循獨(dú)立,、客觀、公正的原則,，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和建設(shè)管理部門(mén)制定的有關(guān)工程造價(jià)的文件、規(guī)定,，對(duì)工程造價(jià)開(kāi)展審計(jì),、監(jiān)督，并對(duì)審計(jì)結(jié)果及審計(jì)報(bào)告承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,。

三,、

（二）審計(jì)對(duì)象：本項(xiàng)目的建設(shè)單位,，必要時(shí)延伸審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì),、施工,、監(jiān)理、造價(jià)咨詢(xún)及采購(gòu)供貨等參建單位,。

四,、審計(jì)依據(jù)：

3、主席令第91號(hào)《中華人民共和國(guó)建筑法》

4,、主席令第21號(hào)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》

5,、財(cái)建[2004]369號(hào)《工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》

（1）

業(yè)主與各承包商簽訂的施工合同；

（2）

業(yè)主或承包商與供貨商簽訂的設(shè)備,、材料等供貨合同,；

（3）

業(yè)主對(duì)外簽訂的其它各類(lèi)工程建設(shè)合同；

（4）

業(yè)主委托進(jìn)行工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)合同,。

13,、工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況。

五,、審計(jì)步驟和方法（一）審計(jì)步驟 審計(jì)組按照前期工作審計(jì),、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、竣工結(jié)算審計(jì)三個(gè)階段,，在每個(gè)階段中,，都按照先對(duì)報(bào)送資料及現(xiàn)場(chǎng)情況考證清楚再審計(jì)的原則，參加工程例會(huì),，對(duì)有變更洽商和隱蔽工程的地方必須現(xiàn)場(chǎng)取證,，每周至少駐場(chǎng)2天，并不定期去現(xiàn)場(chǎng)取證,。

（二）審計(jì)方法 按重點(diǎn)環(huán)節(jié)重點(diǎn)時(shí)點(diǎn)與日?，F(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，審計(jì)組在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及對(duì)報(bào)審資料審核的基礎(chǔ)上，采取檢查法,、分析法,、計(jì)算法、全面審核法,、計(jì)算機(jī)軟件輔助計(jì)算法等方法保證審計(jì)工作順利開(kāi)展,。

（一）前期工作審計(jì)。

前期工作審計(jì)主要是對(duì)建設(shè)程序和招投標(biāo)的審核,，其中招投標(biāo)情況是審核的重點(diǎn),。

1、對(duì)建設(shè)程序的審計(jì)（1）檢查建設(shè)單位是否嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序,；

是否得到開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)的批準(zhǔn)并獲取相應(yīng)的批準(zhǔn)文件,。

（2）檢查建設(shè)項(xiàng)目的投資確定是否履行了規(guī)定的審批程序，是否經(jīng)過(guò)項(xiàng)目建議書(shū)（代可研報(bào)告）的論證科學(xué)合理的確定投資規(guī)模,。

2,、重點(diǎn)審查招投標(biāo)情況（1）本項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì),、施工,、監(jiān)理單位是否按照北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)招標(biāo)方案核準(zhǔn)意見(jiàn)書(shū)的核準(zhǔn)意見(jiàn)進(jìn)行了招標(biāo)。

（2）檢查公開(kāi)招標(biāo)的信息發(fā)布是否符合《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》的規(guī)定,，招標(biāo)公告的內(nèi)容是否完備,，即是否載明招標(biāo)人的名稱(chēng)和地址、招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì),、實(shí)施地點(diǎn)和時(shí)間以及資格預(yù)審的條件和獲取資格預(yù)審文件,、招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng)。

（3）對(duì)招標(biāo)控制價(jià)的單價(jià)及總價(jià)的合理性進(jìn)行復(fù)核,。

檢查招標(biāo)控制價(jià)編制人是否為經(jīng)過(guò)國(guó)家注冊(cè)的造價(jià)工程師,；

重點(diǎn)審查分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目特征、工作內(nèi)容描述是否清楚,、全面,；

檢查招標(biāo)文件中是否公開(kāi)了具體的評(píng)標(biāo)辦法和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

重點(diǎn)審核合同中關(guān)于工程造價(jià)方面的條款,，是否明確工程造價(jià)結(jié)算方式,。造價(jià)方面條款專(zhuān)用條款中對(duì)有關(guān)條款的調(diào)整、補(bǔ)充是否根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況公平,、公正,、合理、具體明確地進(jìn)行約定,。

檢查評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成是否符合要求;開(kāi)標(biāo)程序是否合規(guī),；

檢查確定中標(biāo)單位是否依據(jù)評(píng)標(biāo)報(bào)告中所確定的中標(biāo)候選人名單擇優(yōu)選定,。

（二）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

預(yù)算執(zhí)行審計(jì)主要包括對(duì)投資確定的審計(jì)（含合同審查,、現(xiàn)場(chǎng)簽證審查,、工程索賠審查和進(jìn)度款的審核與支付），對(duì)工程監(jiān)理情況的審計(jì),，對(duì)施工質(zhì)量,、進(jìn)度、安全文明施工情況的審計(jì),，對(duì)財(cái)務(wù)核算管理的審計(jì),。其中合同審查、現(xiàn)場(chǎng)簽證審查,、工程索賠審查和隱蔽工程質(zhì)量是審核重點(diǎn)。

1,、對(duì)投資確定的審計(jì),。

1.1 合同審查 審查合同內(nèi)容與招標(biāo)文件中合同范本是否一致;審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的其他協(xié)議;檢查中標(biāo)單位資質(zhì)的合法性,，其資質(zhì)等級(jí)是否與工程建設(shè)要求的資質(zhì)等級(jí)一致;檢查建設(shè)單位是否與中標(biāo)單位及時(shí)簽訂合同,。

1.2 現(xiàn)場(chǎng)簽證情況審計(jì) 審查設(shè)計(jì)變更是否附有詳盡的設(shè)計(jì)變更說(shuō)明及計(jì)算依據(jù)（國(guó)家政策調(diào)整、火災(zāi),、地震等自然災(zāi)害,、初步設(shè)計(jì)確定后發(fā)生的水文地質(zhì)變化、國(guó)家大幅度價(jià)格調(diào)整及政府指令性設(shè)計(jì)變更等除外）,。對(duì)重點(diǎn)部位的設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容與施工圖上的變更部位進(jìn)行核實(shí),。

檢查簽認(rèn)過(guò)程中是否有弄虛作假，虛增工程支出的問(wèn)題,；

對(duì)于隱蔽工程要重點(diǎn)檢查洽商簽認(rèn)的真實(shí)性,、及時(shí)性。

1.3 工程索賠審計(jì) 依據(jù)建設(shè)工程施工發(fā)承包合同的約定和國(guó)家的相關(guān)規(guī)定處理工程索賠,，重點(diǎn)關(guān)注索賠理由的正當(dāng)性,、證據(jù)的有效性。

（1）合同中已有適用的價(jià)格,，按合同中已有價(jià)格確定,；

（2）合同中有類(lèi)似的價(jià)格，參照類(lèi)似的價(jià)格確定,；

（3）合同中沒(méi)有適用或類(lèi)似的價(jià)格,，由承包人提出價(jià)格，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行,。

處理工程索賠,，要重點(diǎn)查閱跟蹤日記,，施工記錄，往來(lái)文件,，會(huì)議記錄,，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。

1.4 工程進(jìn)度款審核與支付審計(jì) 工程進(jìn)度款審核與支付既要杜絕超付進(jìn)度款的事件發(fā)生,，又要防止因進(jìn)度款支付不及時(shí)而影響工程進(jìn)度,，造成不必要的損失。

2,、對(duì)工程監(jiān)理情況的審計(jì) 監(jiān)理單位是否具有相應(yīng)的資質(zhì),；

監(jiān)理人員是否具備相應(yīng)的能力和技術(shù)條件；

是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)建設(shè)項(xiàng)目合同的執(zhí)行,、工程質(zhì)量,、工程進(jìn)度、費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督管理,。

3,、對(duì)施工質(zhì)量、進(jìn)度,、安全文明施工情況的審計(jì) 審計(jì)組定期抽查施工質(zhì)量,、進(jìn)度、安全情況,，根據(jù)相關(guān)規(guī)定,，對(duì)工程跟蹤中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按反饋機(jī)制及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改結(jié)果,。

預(yù)埋工程,，包括鐵件、管線預(yù)埋等,，看是否與施工圖紙,、規(guī)范要求一致；

安裝工程,，安裝工程線路,、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式,，是否與圖紙,、圖集要求相符。

4,、對(duì)財(cái)務(wù)核算管理的審計(jì)（1）收集合同,，審核付款情況，具體審核內(nèi)容包括：付款人與合同人是否一致,，是否按合同相關(guān)條款進(jìn)行付款,，是否按合同要求預(yù)留了質(zhì)保金;收集建設(shè)單位付款程序文件和原始憑證,，審核是否按建設(shè)單位付款程序文件進(jìn)行付款。

（2）收集會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表,，檢查財(cái)務(wù)核算是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，憑證,、賬簿和報(bào)表勾稽關(guān)系是否正確,，會(huì)計(jì)科目是否按規(guī)定設(shè)置并使用。

（3）通過(guò)以上收集資料,，檢查建設(shè)單位管理費(fèi)是否控制在立項(xiàng)批復(fù)金額內(nèi),，所列支內(nèi)容是否與北京市基本建設(shè)管理規(guī)定的建管費(fèi)列支范圍一致。

（4）檢查各項(xiàng)稅費(fèi)繳納的真實(shí),、合法性,。

（三）竣工結(jié)算審計(jì) 竣工結(jié)算審計(jì)是審核的重點(diǎn)。

2,、對(duì)項(xiàng)目的措施項(xiàng)目清單和其它項(xiàng)目清單進(jìn)行審核,；

3、對(duì)項(xiàng)目計(jì)價(jià)程序進(jìn)行審核,；

5、審核設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證是否存在與中標(biāo)書(shū)項(xiàng)目重 復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象,；

6,、審核原投標(biāo)項(xiàng)目是否有取消和未實(shí)施內(nèi)容，如有,，應(yīng)按實(shí)進(jìn)行核減,；

7、審核其它費(fèi)用,、匯總過(guò)程等計(jì)算方法,、過(guò)程的準(zhǔn)確 性。

1.對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題第一時(shí)間通知甲方,，在與 甲方統(tǒng)一認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上,，及時(shí)通知總包方、監(jiān)理單位（如需要）,，多方共同商議解決方案,，盡早解決問(wèn)題。

2.對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題第一時(shí)間通知總包方和監(jiān) 理,，并要求總包立即整改,，同時(shí)，及時(shí)將審計(jì)提出的問(wèn)題和整改要求通知甲方,。

以上兩種反饋機(jī)制的采用主要根據(jù)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì),、緊迫性等靈活選擇使用,，但無(wú)論采用哪種反饋機(jī)制，最終都需要得到甲方,、審計(jì),、監(jiān)理和總包的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上，再在監(jiān)理會(huì)上予以通報(bào),。

八,、審計(jì)工作要求（一）審計(jì)進(jìn)度安排 1.審前準(zhǔn)備時(shí)間：2012年3月20日至 2012年3月 31日 2.審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施時(shí)間：2012年 3月27日至工程竣工日 3.最終審計(jì)報(bào)告將在提交資料完備、各方通力配合的前提下,，于三個(gè)月內(nèi)完成,。

協(xié)調(diào)與被審計(jì)單位以及審計(jì)組內(nèi)部關(guān)系，并監(jiān)督審計(jì)組成員落實(shí)廉政紀(jì)律情況,。

審計(jì)組項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由北京永達(dá)信工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司派出的楊安庫(kù)擔(dān)任,，負(fù)責(zé)編制審計(jì)實(shí)施方案，復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù),，編制審計(jì)報(bào)告,，按照審計(jì)局的要求組織做好審計(jì)檔案的歸檔、裝訂工作,。

審計(jì)組成員由xxxxx工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司派出的xxxx組成,，負(fù)責(zé)實(shí)施具體審計(jì)事項(xiàng)，按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的要求,，依法獲取審計(jì)證據(jù),，真實(shí)、完整地記錄實(shí)施審計(jì)的過(guò)程,、得出的結(jié)論和與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的重要管理事項(xiàng),，對(duì)實(shí)施方案確定的每一個(gè)審計(jì)事項(xiàng)均編制審計(jì)工作底稿，做好審計(jì)檔案的歸檔,、裝訂工作,。

（三）審計(jì)過(guò)程要求 審計(jì)組成員在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)每天及時(shí)收集資料，撰寫(xiě)工作底稿,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向?qū)徲?jì)組長(zhǎng)報(bào)告,，并給出可行的解決方案，審計(jì)組長(zhǎng)會(huì)在第一時(shí)間按照問(wèn)題性質(zhì)選擇兩種反饋機(jī)制中的一種,，盡最大努力解決問(wèn)題,。

（四）索引號(hào)的編制 審計(jì)組成員按照實(shí)施方案分配內(nèi)容的序號(hào)，根據(jù)問(wèn)題的不同,，分別編寫(xiě)相應(yīng)的索引號(hào),，如：對(duì)應(yīng)實(shí)施方案“（一）審查……有效性”中的“ 1.查閱……評(píng)價(jià)”的工作底稿索引號(hào)為“1-1”，若對(duì)應(yīng)該事項(xiàng)有兩份工作底稿,，則這兩份工作底稿索引號(hào)為“1-1-1”和“1-1-2”,，以此類(lèi)推,。

xxxxx工程審計(jì)組 二○一二年四月十二日

跟蹤審計(jì)項(xiàng)目助理崗位職責(zé)

跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

工程造價(jià)審計(jì)崗位職責(zé)

跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)總結(jié)

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇五

準(zhǔn)備階段

1、向委托方了解工程基本情況并收集相關(guān)資料,；

2,、簽訂《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)》；

4,、編制工作計(jì)劃,，對(duì)工作進(jìn)行合理安排，在實(shí)施過(guò)程中,，可根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整,，確保咨詢(xún)質(zhì)量。

實(shí)施階段

工作內(nèi)容包括審計(jì)進(jìn)場(chǎng)前已完的概算,、預(yù)算,、招投標(biāo)、合同管理及其內(nèi)部控制的審查與評(píng)價(jià),。

1,、項(xiàng)目法人制度建設(shè)與實(shí)施情況審計(jì)

（2）審計(jì)行政許可手續(xù)是否齊全；

（3）審計(jì)是否存在擅自提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),，改變建設(shè)內(nèi)容,，擴(kuò)大或縮小投資規(guī)模的情況。

2,、概算審計(jì)

比審計(jì)法,，即選擇建設(shè)項(xiàng)目中工程量大、單價(jià)高,，對(duì)造價(jià)有較大影響的單位工程、分部工程進(jìn)行重點(diǎn)審查,。

3,、招投標(biāo)審計(jì)（包括項(xiàng)目全過(guò)程中招投標(biāo)情況）

（1）招投標(biāo)前準(zhǔn)備工作的審計(jì)

④審核招投標(biāo)程序和方式是否符合有關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定；

⑥審核是否公開(kāi)發(fā)布招標(biāo)公告,，招標(biāo)公告中的信息是否全面,、準(zhǔn)確； ⑦審核是否存在因有意違反招投標(biāo)程序的時(shí)間規(guī)定而導(dǎo)致的串標(biāo)風(fēng)險(xiǎn),。

（2）招標(biāo)文件及標(biāo)底文件的審計(jì)

⑥審核招投標(biāo)文件的內(nèi)容是否存在“量身定做”現(xiàn)象,，有無(wú)排斥潛在投標(biāo)人的條款。屬于承包人自行采購(gòu)的主要材料,、設(shè)備,，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中提出材料、設(shè)備的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或者質(zhì)量要求,。

（3）開(kāi)標(biāo),、評(píng)標(biāo),、定標(biāo)的審計(jì)

①審核是否建立、健全違規(guī)行為處罰制度,，以及執(zhí)行情況,；

③審核是否有可能發(fā)生泄漏標(biāo)底的情況。

4,、預(yù)算的審計(jì)

預(yù)算審計(jì)的主要目的是檢查施工預(yù)算的量,、價(jià)、費(fèi)計(jì)算是否正確,，計(jì)算依據(jù)是否合理,，施工圖預(yù)算審計(jì)包括直接費(fèi)用審計(jì)、計(jì)劃利潤(rùn)和稅金審計(jì)等內(nèi)容,。主要審計(jì)方法采取重點(diǎn)審計(jì)法和對(duì)比審計(jì)法,。

5、合同管理審計(jì)

②審核是否建立了適當(dāng)?shù)暮贤芾碇贫龋?/p>

③審核合同管理機(jī)構(gòu)是否建立健全防范重大設(shè)計(jì)變更,、不可抗力,、政策變動(dòng)等的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（2）專(zhuān)項(xiàng)合同通用條款的審計(jì)

⑤審核合同是否明確規(guī)定甲乙雙方的義務(wù)和權(quán)力,；

⑦審核合同是否有過(guò)錯(cuò)方承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任的規(guī)定,。

②審核勘察設(shè)計(jì)計(jì)費(fèi)的計(jì)算依據(jù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及支付方式是否符合有關(guān)規(guī)定,；

③審核合同是否明確規(guī)定雙方的權(quán)力和義務(wù),；

⑥審核隱蔽工程工程理的確認(rèn)程序及有關(guān)內(nèi)部控制是否健全，有無(wú)防范價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的措施,； ⑦審核中間驗(yàn)收的內(nèi)部控制是否健全,，交工驗(yàn)收是否以有關(guān)規(guī)定、施工圖紙,、施工說(shuō)明和施工技術(shù)文件為依據(jù),。

6、內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)

（1）審核建設(shè)單位的組織結(jié)構(gòu)是否符合投資項(xiàng)目效益,、效率的要求,；

為規(guī)范工程項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，特制定本審計(jì)實(shí)施方案,。

第一部分 審計(jì)程序

一、全過(guò)程跟蹤審計(jì)包括項(xiàng)目建設(shè)前期階段審計(jì),、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段審計(jì),、項(xiàng)目竣工決算階段審計(jì)、項(xiàng)目完工審計(jì)評(píng)價(jià)等階段。

二,、全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施前,，受托中介機(jī)構(gòu)應(yīng)組成審計(jì)組，明確審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和審計(jì)組成員并報(bào)集團(tuán)公司,。審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一般不得隨意更換,，確需更換的，須報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司同意,。

三,、審計(jì)組首次進(jìn)點(diǎn)，應(yīng)召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì),，首次進(jìn)點(diǎn)后,，審計(jì)組應(yīng)根據(jù)審計(jì)要求做好審前調(diào)查工作，制定切實(shí)可行的審計(jì)工作計(jì)劃,，出點(diǎn)十日內(nèi)報(bào)集團(tuán)公司審計(jì)部,，抄送項(xiàng)目公司。

四,、審計(jì)組進(jìn)點(diǎn),，應(yīng)提前七日與集團(tuán)公司審計(jì)部進(jìn)行溝通和聯(lián)系，集團(tuán)公司審計(jì)部根據(jù)情況將派駐現(xiàn)場(chǎng)深遠(yuǎn)進(jìn)行配合審計(jì)工作?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間,，審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，隨時(shí)向集團(tuán)公司審計(jì)部進(jìn)行溝通和報(bào)告,。出點(diǎn)前,，應(yīng)保證本次審計(jì)任務(wù)全部完成，并征得集團(tuán)公司同意后出點(diǎn),。

五,、審計(jì)組要根據(jù)工程進(jìn)展情況，實(shí)施各階段現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)工作,，及時(shí)出具各階段審計(jì)報(bào)告和審計(jì)工作底稿（見(jiàn)附件）,，及時(shí)報(bào)送集團(tuán)公司審計(jì)部。

全過(guò)程跟蹤審計(jì)原則上按季度實(shí)施,，出點(diǎn)后十日內(nèi)向集團(tuán)公司報(bào)送階段性審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)工作底稿。審計(jì)報(bào)告要充分反映和批露審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)形成審計(jì)工作底稿,，審計(jì)工作底稿要清楚表明審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)依據(jù)。

六,、審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間,，應(yīng)核查上次審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí)情況并在本次審計(jì)報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明。

七、集團(tuán)公司審計(jì)部根據(jù)審計(jì)報(bào)告向項(xiàng)目建設(shè)單位下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)建議,。

八,、全部審計(jì)工作完結(jié)后，應(yīng)報(bào)送《華電集團(tuán)全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告》（格式見(jiàn)附件）,。集團(tuán)公司審計(jì)部下達(dá)竣工決算審計(jì)意見(jiàn),。同時(shí)，審計(jì)組須將《工程結(jié)算審核定案表》匯總表和《竣工結(jié)算審核報(bào)告》及時(shí)報(bào)送集團(tuán)公司審計(jì)部備案,。

九,、集團(tuán)公司就各受托中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)成果（審計(jì)報(bào)告、審計(jì)工作底稿,、審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等）,、執(zhí)業(yè)紀(jì)律、被審計(jì)單位評(píng)價(jià),、委托單位評(píng)價(jià)等記錄進(jìn)行歸檔,，建立受托中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)業(yè)績(jī)檔案，作為審計(jì)項(xiàng)目招投標(biāo)的重要參考依據(jù),。

第二部分 審計(jì)主要內(nèi)容

一,、審查基本建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)和開(kāi)工程序

1、項(xiàng)目是否未批先建,。是否符合國(guó)家發(fā)改委《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法》的規(guī)定,，獲得國(guó)家、地方相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)或備案,。

可行性研究報(bào)告,、初步設(shè)計(jì)、概算批復(fù),、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告,、地震安全性評(píng)估報(bào)告、建設(shè)規(guī)劃及用地批準(zhǔn)文件,、環(huán)保及消防批準(zhǔn)文件,、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核文件等相關(guān)審批或?qū)彶槲募欠颀R全。

2,、項(xiàng)目主體工程開(kāi)工程序,。是否嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)華電集團(tuán)公司火電工程主體開(kāi)工管理程序》，落實(shí)項(xiàng)目開(kāi)工前的各項(xiàng)內(nèi)外部條件,，履行開(kāi)工報(bào)批手續(xù),，是否擅自開(kāi)工建設(shè)。

3,、送出,，運(yùn)煤鐵路、公路或碼頭，熱網(wǎng),、燃?xì)?、中水、灰?chǎng)急運(yùn)灰道路,，配套煤礦等工程的建設(shè)條件（包括投資主體,、設(shè)計(jì)工作、征地拆遷,、工程招標(biāo),、工程進(jìn)度安排等）是否落實(shí)，是否與工程同步投運(yùn),。

二,、審查建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)情況

1、煙氣脫硫等環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程是否同時(shí)設(shè)計(jì),、同時(shí)施工,、同時(shí)投產(chǎn)使用。

2,、設(shè)備是否經(jīng)過(guò)國(guó)家環(huán)保部門(mén)驗(yàn)收,，經(jīng)處理違規(guī)直接排放是否達(dá)標(biāo)。

三,、審查工程設(shè)計(jì)管理工作

工程設(shè)計(jì)是否符合《工程設(shè)計(jì)管理程序》要求,。主要包括：

1、是否建立,、健全設(shè)計(jì)變更管理程序,，其執(zhí)行是否有效。

2,、設(shè)計(jì)是否全過(guò)程招標(biāo)或分階段招標(biāo),；初設(shè)文件初稿是否召開(kāi)初設(shè)審查會(huì)議進(jìn)行初設(shè)審查，集團(tuán)公司是否進(jìn)行初設(shè)批復(fù),。

3,、初步設(shè)計(jì)概算編制的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否與核準(zhǔn)的文件相符，有無(wú)超規(guī)模,、超標(biāo)準(zhǔn)和高估冒算的問(wèn)題（原則上不能超過(guò)估算）,，是否經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)后實(shí)施。

4,、工程建設(shè)設(shè)計(jì)是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件進(jìn)行,，是否擅自變更設(shè)計(jì)。引起工程投資增加的設(shè)計(jì)變更,、非生產(chǎn)性設(shè)施需要擴(kuò)大規(guī)模或提高標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更是否履行設(shè)計(jì)變更的審批程序。設(shè)計(jì)變更是否按照《中國(guó)華電集團(tuán)公司工程設(shè)計(jì)變更管理程序》辦理,。

（1）設(shè)計(jì)變更是否有設(shè)計(jì)單位編制變更單（必須付投資增減預(yù)算表）,。監(jiān)理單位審核，項(xiàng)目單位審批,。對(duì)已聘請(qǐng)審計(jì)監(jiān)理的項(xiàng)目,，所有的審計(jì)變更須由審計(jì)監(jiān)理予以審核并提出意見(jiàn)。

（2）項(xiàng)目超過(guò)規(guī)定金額設(shè)計(jì)變更費(fèi)用是否經(jīng)集團(tuán)公司審批,。單位工程金額增加100萬(wàn)元人民幣及以上的設(shè)計(jì)變更費(fèi)用（其中水電為大型工程金額增加1000萬(wàn)人民幣及以上,、中小型工程500萬(wàn)元及以上的單項(xiàng)設(shè)計(jì)變更費(fèi)用）需由集團(tuán)公司審批。

（3）非生產(chǎn)性設(shè)施需要擴(kuò)大規(guī)?；蛱岣邩?biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更費(fèi)用由集團(tuán)公司審批,。

四、審查建設(shè)項(xiàng)目征地,、拆遷管理,、福利設(shè)施情況

1、建設(shè)項(xiàng)目征用土地的程序是否符合《中華人民共和國(guó)土地管理法》和《中華人民共和國(guó)土地管理法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定,，是否依法取得土地征,。

2、建設(shè)項(xiàng)目是否按照審批的規(guī)模征用土地,，是否存在擅自擴(kuò)大征地范圍,，一期建設(shè)征用二期用地情況。

3,、建設(shè)項(xiàng)目征用土地涉及農(nóng)用地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地的,，是否按規(guī)定辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批手續(xù)，是否存在以租代征的情況,。

4,、征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，是否存在多計(jì)或少計(jì)補(bǔ)償費(fèi)的情況,。

一,、服務(wù)內(nèi)容

目前該項(xiàng)目前期工作正在進(jìn)行，施工招標(biāo),、合同簽定已經(jīng)結(jié)束,，近期將正式進(jìn)入開(kāi)工建設(shè)階段。我方的主要服務(wù)內(nèi)容是負(fù)責(zé)對(duì)工程實(shí)施過(guò)程及竣工后結(jié)算進(jìn)行全過(guò)程造價(jià)跟蹤審計(jì),，為建設(shè)單位合理使用資金提供技術(shù)支持與服務(wù),。

二、主要工作

1,、對(duì)業(yè)主,、施工單位,、監(jiān)理單位的各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見(jiàn)，完善建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度,，如工程簽證管理,、材料設(shè)備采購(gòu)、價(jià)格控制,、驗(yàn)收,、領(lǐng)用、清點(diǎn),，設(shè)計(jì)變更管理制度等,。

2、檢查該項(xiàng)目相關(guān)單位和部門(mén)的合同履行情況,，檢查有無(wú)違法轉(zhuǎn)包,、分包現(xiàn)象，重點(diǎn)檢查：①工程進(jìn)度,。②合同實(shí)質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)有無(wú)及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同,。③有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象,，檢查施工單位是否與合同單位一致,。

3、檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況,。

4,、積極配合業(yè)主，控制,、優(yōu)化工程變更,，根據(jù)工程用途及市場(chǎng)行情，提出建設(shè)性的優(yōu)化方案,。經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng),，掌握工程進(jìn)展及變更的落實(shí)情況，為準(zhǔn)確計(jì)量掌握真實(shí)資料,。檢查工程設(shè)計(jì)變更,、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、及時(shí),、完整,、真實(shí)。參與工程造價(jià)控制的有關(guān)會(huì)議,，參加工地監(jiān)理例會(huì),，提出合理化建議，并收集整理相關(guān)會(huì)議記錄,。適時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查勘,，核實(shí)有關(guān)設(shè)計(jì)變更及簽證,，及時(shí)了解工程情況并進(jìn)行必要的拍照、攝像,，留取證據(jù),，確保計(jì)量準(zhǔn)確和審核完整真實(shí)。

5,、做好隱蔽工程的查看和驗(yàn)收，涉及造價(jià)增減的,，要做到圖片,、文字資料齊全，及時(shí)辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔,。

6,、參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作,，并提出合理化建議,。

7、負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核,，并提供當(dāng)月付款建議書(shū),；嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象,。

8,、按照合同約定，對(duì)索賠項(xiàng)目進(jìn)行審核,，合理合法的確認(rèn)工程投資,。各種確認(rèn)資料及時(shí)辦理，防止索賠事件的發(fā)生?，F(xiàn)場(chǎng)資料日清月結(jié),，為工程月報(bào)的編制及工程現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)成本控制分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

9,、負(fù)責(zé)向業(yè)主單位,、施工單位、監(jiān)理單位宣傳跟蹤審計(jì)的程序,、內(nèi)容及要求,，最大限度地達(dá)到控制工程投資的目的。

10,、及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算,，提供完整結(jié)算報(bào)告。

三,、主要措施

了解施工圖紙變更情況,，做到心中有數(shù),，并對(duì)圖紙會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估，對(duì)于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見(jiàn),。

(二),、對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)估

1、對(duì)擬進(jìn)行的工程設(shè)計(jì)變更進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估,，分析擬進(jìn)行的設(shè)計(jì)變更對(duì)造價(jià)的影響,，從多方案變更中優(yōu)選出實(shí)際可行、最經(jīng)濟(jì)合理的變更方案,，并測(cè)算出設(shè)計(jì)變更可能造成的費(fèi)用上的增減,。主要有以下幾種情況： a．對(duì)于確屬原設(shè)計(jì)不能保證質(zhì)量、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤以及與現(xiàn)場(chǎng)不符,、無(wú)法施工非改不可的,，應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行。b．對(duì)于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理的,，也應(yīng)進(jìn)行全面評(píng)估,，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場(chǎng)變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較，提出合理化建議,。c．分析工程變更引起的造價(jià)增減幅度是否在控制范圍之內(nèi),，若確需變更而有可能超出控制范圍時(shí)，提醒業(yè)主注意,。

2,、和業(yè)主以及監(jiān)理單位密切合作，盡量減少設(shè)計(jì)變更的發(fā)生,，確需在施工中發(fā)生變更的,，也要在施工之前變更，以避免索賠事件的發(fā)生,。

3,、對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和重大事項(xiàng)記錄，并簡(jiǎn)要載明變更產(chǎn)生的原

因,、背景,、變更產(chǎn)生的時(shí)間，參與人,、工程部位,、提出單位等。為竣工結(jié)算提供詳實(shí)可靠的資料,。

4,、對(duì)設(shè)計(jì)變更實(shí)施過(guò)程進(jìn)行跟蹤，主要跟蹤以下三點(diǎn)：

①、設(shè)計(jì)變更是否已全部實(shí)施,，若在設(shè)計(jì)圖已實(shí)施后,，才發(fā)生變更，則計(jì)算因牽扯到按原圖施工的人工費(fèi),、材料費(fèi)及拆除費(fèi)等,。若原設(shè)計(jì)圖沒(méi)有實(shí)施，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費(fèi)用,。

②,、若發(fā)生拆除，已拆除的材料,、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品,、半成品則要提請(qǐng)業(yè)主注意回收。

③,、特別要提請(qǐng)業(yè)主注意，對(duì)于調(diào)減或取消項(xiàng)目也要簽署設(shè)計(jì)變更,，以便在結(jié)算時(shí)扣除,。

①、若由于設(shè)計(jì)部門(mén)的錯(cuò)誤或缺陷造成的變更費(fèi)用以及采取的補(bǔ)救措施,，如返修,、加固、拆除等費(fèi)用,，由造價(jià)工程師協(xié)同業(yè)主與設(shè)計(jì)單位協(xié)商是否索賠,。

②、若由于監(jiān)理單位的失職或錯(cuò)誤指揮造成設(shè)計(jì)變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費(fèi)用,。

③,、由于設(shè)備、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費(fèi)用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé),。

約定,。

2、對(duì)工程簽證單進(jìn)行備份,，以避免添加涂改等現(xiàn)象,。并且要求施工單位編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證,。

3,、評(píng)估簽證對(duì)工程造價(jià)的影響。分析簽證有無(wú)涉及工程整體造價(jià)的上升,，并及時(shí)提請(qǐng)業(yè)主注意,。

4、審查簽證的內(nèi)容有無(wú)重復(fù)計(jì)列在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)已含的內(nèi)容中,。

1,、提供對(duì)材料,、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)的征詢(xún)和審核服務(wù)，按照業(yè)主的要求及時(shí)準(zhǔn)確的提供參考意見(jiàn),。對(duì)項(xiàng)目中特殊設(shè)備市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行征詢(xún),。

一、服務(wù)內(nèi)容

目前該項(xiàng)目前期工作正在進(jìn)行,，施工招標(biāo),、合同簽定已經(jīng)結(jié)束，近期將正式進(jìn)入開(kāi)工建設(shè)階段,。我方的主要服務(wù)內(nèi)容是負(fù)責(zé)對(duì)工程實(shí)施過(guò)程及竣工后結(jié)算進(jìn)行全過(guò)程造價(jià)跟蹤審計(jì),，為建設(shè)單位合理使用資金提供技術(shù)支持與服務(wù)。

二,、主要工作

1,、對(duì)業(yè)主、施工單位,、監(jiān)理單位的各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見(jiàn),，完善建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度，如工程簽證管理,、材料設(shè)備采購(gòu),、價(jià)格控制、驗(yàn)收,、領(lǐng)用,、清點(diǎn)，設(shè)計(jì)變更管理制度等,。

2,、檢查該項(xiàng)目相關(guān)單位和部門(mén)的合同履行情況，檢查有無(wú)違法轉(zhuǎn)包,、分包現(xiàn)象,，重點(diǎn)檢查：①工程進(jìn)度。②合同實(shí)質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)有無(wú)及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同,。③有無(wú)違法轉(zhuǎn)包,、分包現(xiàn)象，檢查施工單位是否與合同單位一致,。

3,、檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。

4,、積極配合業(yè)主,，控制、優(yōu)化工程變更，根據(jù)工程用途及市場(chǎng)行情,，提出建設(shè)性的優(yōu)化方案,。經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)展及變更的落實(shí)情況,，為準(zhǔn)確計(jì)量掌握真實(shí)資料,。檢查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理,、及時(shí),、完整、真實(shí),。參與工程造價(jià)控制的有關(guān)會(huì)議,，參加工地監(jiān)理例會(huì)，提出合理化建議,，并收集整理相關(guān)會(huì)議記錄,。適時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查勘，核實(shí)有關(guān)設(shè)計(jì)變更及簽證,，及時(shí)了解工程情況并進(jìn)行必要的拍照,、攝像，留取證據(jù),，確保計(jì)量準(zhǔn)確和審核完整真實(shí)。

5,、做好隱蔽工程的查看和驗(yàn)收,，涉及造價(jià)增減的，要做到圖片,、文字資料齊全,，及時(shí)辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔。

6,、參與特殊材料,、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議,。

7,、負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，并提供當(dāng)月付款建議書(shū),；嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核,，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象。

8,、按照合同約定,，對(duì)索賠項(xiàng)目進(jìn)行審核，合理合法的確認(rèn)工程投資。各種確認(rèn)資料及時(shí)辦理,，防止索賠事件的發(fā)生?，F(xiàn)場(chǎng)資料日清月結(jié)，為工程月報(bào)的編制及工程現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)成本控制分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù),。

9,、負(fù)責(zé)向業(yè)主單位、施工單位,、監(jiān)理單位宣傳跟蹤審計(jì)的程序,、內(nèi)容及要求，最大限度地達(dá)到控制工程投資的目的,。

10,、及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算，提供完整結(jié)算報(bào)告,。

三,、主要措施

了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù),，并對(duì)圖紙會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估,，對(duì)于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見(jiàn)。

(二),、對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)估

1,、對(duì)擬進(jìn)行的工程設(shè)計(jì)變更進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估，分析擬進(jìn)行的設(shè)計(jì)變更對(duì)造價(jià)的影響,，從多方案變更中優(yōu)選出實(shí)際可行,、最經(jīng)濟(jì)合理的變更方案，并測(cè)算出設(shè)計(jì)變更可能造成的費(fèi)用上的增減,。主要有以下幾種情況： a．對(duì)于確屬原設(shè)計(jì)不能保證質(zhì)量,、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤以及與現(xiàn)場(chǎng)不符、無(wú)法施工非改不可的,，應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行,。b．對(duì)于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理的，也應(yīng)進(jìn)行全面評(píng)估,，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場(chǎng)變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較,，提出合理化建議。c．分析工程變更引起的造價(jià)增減幅度是否在控制范圍之內(nèi),，若確需變更而有可能超出控制范圍時(shí),，提醒業(yè)主注意。

2,、和業(yè)主以及監(jiān)理單位密切合作,，盡量減少設(shè)計(jì)變更的發(fā)生,，確需在施工中發(fā)生變更的，也要在施工之前變更,，以避免索賠事件的發(fā)生,。

3、對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和重大事項(xiàng)記錄,，并簡(jiǎn)要載明變更產(chǎn)生的原因,、背景、變更產(chǎn)生的時(shí)間,，參與人,、工程部位、提出單位等,。為竣工結(jié)算提供詳實(shí)可靠的資料,。

4、對(duì)設(shè)計(jì)變更實(shí)施過(guò)程進(jìn)行跟蹤,，主要跟蹤以下三點(diǎn)：

①,、設(shè)計(jì)變更是否已全部實(shí)施，若在設(shè)計(jì)圖已實(shí)施后,，才發(fā)生變更,，則計(jì)算因牽扯到按原圖施工的人工費(fèi)、材料費(fèi)及拆除費(fèi)等,。若原設(shè)計(jì)圖沒(méi)有實(shí)施,，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費(fèi)用。

②,、若發(fā)生拆除,，已拆除的材料、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品,、半成品則要提請(qǐng)業(yè)主注意回收。

③,、特別要提請(qǐng)業(yè)主注意,，對(duì)于調(diào)減或取消項(xiàng)目也要簽署設(shè)計(jì)變更，以便在結(jié)算時(shí)扣除,。

①,、若由于設(shè)計(jì)部門(mén)的錯(cuò)誤或缺陷造成的變更費(fèi)用以及采取的補(bǔ)救措施，如返修,、加固,、拆除等費(fèi)用，由造價(jià)工程師協(xié)同業(yè)主與設(shè)計(jì)單位協(xié)商是否索賠,。

②,、若由于監(jiān)理單位的失職或錯(cuò)誤指揮造成設(shè)計(jì)變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費(fèi)用,。

③、由于設(shè)備,、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費(fèi)用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé),。

1、應(yīng)在合同中約定的,，不能以簽證形式出現(xiàn),。例如：人工浮動(dòng)工資、議價(jià)項(xiàng)目,、材料價(jià)格等,，合同中沒(méi)約定的，我們將提請(qǐng)業(yè)主注意以補(bǔ)充協(xié)議的形式約定,。

2,、對(duì)工程簽證單進(jìn)行備份，以避免添加涂改等現(xiàn)象,。并且要求施工單位編號(hào)報(bào)審,，避免重復(fù)簽證。

3,、評(píng)估簽證對(duì)工程造價(jià)的影響,。分析簽證有無(wú)涉及工程整體造價(jià)的上升，并及時(shí)提請(qǐng)業(yè)主注意,。

4,、審查簽證的內(nèi)容有無(wú)重復(fù)計(jì)列在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)已含的內(nèi)容中。

1,、提供對(duì)材料,、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)的征詢(xún)和審核服務(wù)，按照業(yè)主的要求及時(shí)準(zhǔn)確的提供參考意見(jiàn),。對(duì)項(xiàng)目中特殊設(shè)備市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行征詢(xún),。

工程竣工后按照業(yè)主的委托, 我所將組織審核小組對(duì)施工方提出的竣工結(jié)算進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告,。

答：步驟如下：

1,、切換到普通視圖，菜單中“視圖”――“腳注”,，這時(shí)最下方出現(xiàn)了尾注的編輯欄,。

2、在尾注的下拉菜單中選擇“尾注分隔符”,，這時(shí)那條短橫線出現(xiàn)了,，選中它，刪除,。

3,、再在下拉菜單中選擇“尾注延續(xù)分隔符”,，這是那條長(zhǎng)橫線出現(xiàn)了，選中它,，刪除,。

答：另存就可以了。 格式另存即可 23.問(wèn)：word 中圖片的分欄如何處理,？假如有：1 2 圖3 4 這樣的結(jié)構(gòu),，我想實(shí)現(xiàn)：1 3 圖（要橫跨兩欄）2 4 但是，試了半天總是：1 2 圖3 4 怎么辦呀,？help,！

看著總是不舒服，有沒(méi)有辦法讓它不要顯示呢,？

答：畫(huà)個(gè)文本框,，文本框里寫(xiě)一個(gè)鉤，然后拖過(guò)去,；或者先在word 里插入符號(hào)“√”,，然后選中“√”，到-》格式-》中文版式-》帶圈字符-》選“□” 31.問(wèn)：還是不行,，這樣拷過(guò)去的框框字體是windings 的,，而原來(lái)的是宋體的，兩者有很大的區(qū)別,。

二0 0八年一月

實(shí)施方案及報(bào)價(jià)

目 錄

一,、法人授權(quán)委托書(shū)---------

三、營(yíng)業(yè)執(zhí)照---------------

四,、資質(zhì)證書(shū)---------------第二部分 商務(wù)文件

一,、跟蹤審計(jì)報(bào)價(jià)單-------

三、優(yōu)惠條件-------------第三部分 技術(shù)文件

一,、項(xiàng)目實(shí)施方案---------

（一）,、審計(jì)方案-----------

（二）、審計(jì)工作步驟-------

（三）,、審計(jì)工作內(nèi)容-------

（四）,、審計(jì)方法-----------

（五）、審計(jì)所需資料-------

（六）,、合理化建議---------

（二）,、質(zhì)量控制措施------

三,、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)配備情況

（一）,、項(xiàng)目人員配備------

企業(yè)優(yōu)勢(shì)--------結(jié)束語(yǔ)

xx三聯(lián)城市建設(shè)有限責(zé)任公司：

首先感謝貴單位給我公司提供一個(gè)參加彩石山莊跟蹤審計(jì)的機(jī)會(huì)，并敬請(qǐng)貴單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我公司進(jìn)行全面考察和評(píng)審,。

我公司經(jīng)過(guò)近幾年的快速發(fā)展,，已成為我省規(guī)模最大,，最具有權(quán)威性的工程造價(jià)機(jī)構(gòu)之一，是我省造價(jià)審計(jì)業(yè)務(wù)起步最早,、實(shí)力最強(qiáng)的單位之一,，是省教育廳確定為高校委托審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在全省各地承接了大量的民用基建,、工業(yè)工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)和竣工結(jié)算審計(jì)等工作,，積累了豐富的審核經(jīng)驗(yàn)，逐步形成了一套具有自身特色的造價(jià)咨詢(xún)管理體系,，尤其是在工程造價(jià)跟蹤審計(jì)和結(jié)算審計(jì)中,，逐步摸索出了一套行之有效的質(zhì)量管理體系和成熟的審計(jì)規(guī)范，取得了顯著成效,，受到了委托單位的一致好評(píng),。

在濟(jì)南市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)孫村浪潮集團(tuán)項(xiàng)目，xx輕工業(yè)學(xué)院長(zhǎng)清校區(qū),，xx藝術(shù)學(xué)院長(zhǎng)清校區(qū),，泰山醫(yī)學(xué)院新校區(qū)，xx科技大學(xué)青島校區(qū),，濟(jì)南大學(xué)新校區(qū),，濟(jì)南市千佛山醫(yī)院，xx省衛(wèi)生學(xué)校,，xx農(nóng)業(yè)大學(xué)新校區(qū),，濟(jì)寧醫(yī)學(xué)院日照新校區(qū)等工程的跟蹤審計(jì)，都充分顯示了我公司在跟蹤審計(jì)方面的優(yōu)勢(shì),。

若我公司有幸參與本工程的審計(jì),，我們將恪守職業(yè)道德、嚴(yán)守執(zhí)業(yè)紀(jì)律,，發(fā)揮我公司技術(shù)力量的優(yōu)勢(shì),，建立完善的工程造價(jià)控制體系，實(shí)施技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合最有效的控制手段,，把控制工程造價(jià)滲透到工程建設(shè)的每一個(gè)環(huán)節(jié),，切實(shí)體現(xiàn)跟蹤、結(jié)算審計(jì)的重大意義,，為貴單位的工程建設(shè)貢獻(xiàn)全部力量,。