為了確定工作或事情順利開展,，常常需要預(yù)先制定方案，方案是為某一行動所制定的具體行動實(shí)施辦法細(xì)則,、步驟和安排等。寫方案的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？下面是小編幫大家整理的方案范文，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇一

為了更好地展示我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會主義新農(nóng)村的工作成果，生動地展現(xiàn)審計(jì)人員一線工作的風(fēng)采,，提升我局機(jī)關(guān)文化檔次和審計(jì)人員的攝影技能和審美情趣,，強(qiáng)化全員“不忘歷史、珍視現(xiàn)在,、開創(chuàng)未來”的歷史責(zé)任感和使命感,，特舉辦此次攝影展。

初步定于8月20日,。

反映今年以來我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會主義新農(nóng)村活動、審計(jì)人員一線工作時的場景,、實(shí)物資料,、新舊面貌對照等攝影作品，無論作者是誰均可按科室參展,。

要求作品思想健康向上,、表達(dá)主題鮮明、富有審美情趣,，并有一定攝影水平,。規(guī)格按7寸標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)放，并配有簡潔文字說明,，注明作者科室（單位）,、姓名。

參展地點(diǎn)設(shè)在一樓大廳,，分別拿出3個看板和2個看板用于“合力建設(shè)新農(nóng)村攝影展”和“審計(jì)歷史的瞬間攝影展”,。

從現(xiàn)在起，各科室要拿出專門人員搞好攝影作品的搜集整理,、文字編輯,、分類匯總工作，并于8月10日前提交到綜合科,；綜合科進(jìn)行匯總篩選和文字審核,，搞好總體設(shè)計(jì)，并于8月15日前將設(shè)計(jì)好的清樣提交到分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審核,，8月20日正式展出,。

采取全體機(jī)關(guān)干部現(xiàn)場觀摩、現(xiàn)場投票的辦法，評出20幅優(yōu)秀作品,，在此基礎(chǔ)上評出1名最佳攝影作者,、4名優(yōu)勝攝影作者。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇二

根據(jù)集團(tuán)公司黨群工作部（組審字第20xx001號）通知,，要求對**公司原董事長**開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，為明確審計(jì)目的、范圍,，突出審計(jì)重點(diǎn),，確保工作質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)工作目的,，制定本方案,。

一、審計(jì)目的

1,、審核**離任時點(diǎn)**公司真實(shí)的財務(wù)狀況,、任期內(nèi)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況,；其中離任時點(diǎn)的財務(wù)狀況,，核實(shí)企業(yè)20xx年底凈資產(chǎn)是審核重點(diǎn)。

2,、審核任期內(nèi)在經(jīng)營管理方面制度的健全性和執(zhí)行的有效性,，重大決策正確適當(dāng)情況。其中項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及現(xiàn)有的經(jīng)營模式是審計(jì)重點(diǎn),。

3,、審核任期內(nèi)重大投資、重大訴訟擔(dān)保情況,。審核遵守法律,、法規(guī)、廉潔自律情況,；

4,、對**進(jìn)行客觀評價、出具審計(jì)報告,。

二,、審計(jì)范圍

1、時間范圍

***任期自**年**月至**年**月,，本次審計(jì)時間范圍即此期間，涉及的重大事項(xiàng)必要時將延伸追溯審計(jì)相關(guān)年度,。資產(chǎn)負(fù)債審定兩個時點(diǎn),，即接任起點(diǎn)和離任終點(diǎn),。

2、資料范圍

20xx年納入報表合并范圍的全部企業(yè),。與此次離任審計(jì)相關(guān)的,、有可能產(chǎn)生重要影響的資料。任期內(nèi)公司修訂,、執(zhí)行的所有管理制度,、規(guī)章；

財務(wù)資料,；統(tǒng)計(jì)資料,；工程資料等。

三,、審計(jì)策略

根據(jù)本次審計(jì)目的,，嚴(yán)格按內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求，采用控制測試與實(shí)質(zhì)性測試,、抽樣審計(jì)和詳細(xì)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)策略,，具體如下：

⑴通過座談的形式對被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行調(diào)查和了解，采取形式：對班子成員及各部門負(fù)責(zé)人做訪談,，訪談前做好方案,。重點(diǎn)了解領(lǐng)導(dǎo)班子成員的情況及分工、人員結(jié)構(gòu)狀況,、項(xiàng)目部建制情況。

⑵根據(jù)內(nèi)部控制測試情況確定審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容,，采取的方法：查閱公司各項(xiàng)制度文件,、會議記錄、詢問相關(guān)人員等,。

⑶按照業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試,，主要內(nèi)容為資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目,。

⑷本次審計(jì),，對截止20xx年年末財務(wù)狀況審核的實(shí)質(zhì)性測試要求進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。

四,、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容,、審計(jì)分工。

本次審計(jì)小組負(fù)責(zé)人：**,，參審人員：**,、**、**,。

（一）符合性測試階段的審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容（對控制環(huán)境的了解）

1,、**公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及各部門的職責(zé),、組織結(jié)構(gòu)圖、人員狀況等基本情況,；所屬項(xiàng)目部建制情況（包括項(xiàng)目名稱,、成立時間、負(fù)責(zé)人等）,。特別要求關(guān)注人員結(jié)構(gòu),。

2、對項(xiàng)目部的管理模式（直屬,、合作或其他）,，所簽署的管理協(xié)議書以及對項(xiàng)目部管理的相關(guān)制度。此項(xiàng)可列明細(xì)表,，包含上交管理費(fèi)比例,、聯(lián)系人等情況。

3,、公司執(zhí)行的所有管理制度,、規(guī)章

4、公司董事會,、經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要和有關(guān)決議

5,、公司公章、合同章,、財務(wù)專用章等有關(guān)印鑒的用印記載

6,、薪酬臺賬（包括薪酬、保險公積金,、福利費(fèi)）（期間：20xx年10月—20xx年12月）,、104表（期間：20xx年—20xx年）

7、合同臺帳（在施工程情況,、建造合同明細(xì)表）

8,、對外投資情況（見所屬被投資企業(yè)及經(jīng)濟(jì)實(shí)體表）

9、重大擔(dān)保訴訟事項(xiàng),、重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)（見重要情況說明）

了解企業(yè)目前的經(jīng)營狀況和存在的風(fēng)險,，查閱相關(guān)內(nèi)部控制文件及執(zhí)行中生成的文件和記錄；機(jī)構(gòu)設(shè)置情況及各部門的職責(zé),；關(guān)注被審計(jì)單位的會議紀(jì)要和決議,；

了解投資、抵押,、購置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同,、協(xié)議是否經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論或集團(tuán)批準(zhǔn) (摘錄或復(fù)印有關(guān)協(xié)議)；

分工：此項(xiàng)工作由**負(fù)責(zé)完成,，時間計(jì)劃5個工作日,，即審計(jì)進(jìn)駐日開始,，5日內(nèi)完成。

（二）實(shí)質(zhì)性測試階段的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容

本次審計(jì),，按具體審計(jì)目的逐項(xiàng)展開,。

索取資料內(nèi)容：

1、20xx年12月31日**公司納入報表合并范圍的全部企業(yè)的財務(wù)報表及科目余額表（最末級科目）,歷年審計(jì)報告,。

2,、企業(yè)在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部帳戶明細(xì)表，包括已經(jīng)注銷的帳戶,。

3,、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)情況（見資產(chǎn)盤點(diǎn)表）

4、按年度統(tǒng)計(jì)完成的收入,、利潤及上交稅金情況表

實(shí)質(zhì)性測試過程中,，以20xx年年末為重點(diǎn)審核內(nèi)容，兩個時點(diǎn)財務(wù)狀況的審核由一人完成,，如：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款審核的組員同時做兩具時點(diǎn)的

工作底稿,，格式可為：

項(xiàng)目 20xx年10月末余額 20xx年年末余額

通過審核確認(rèn)：潛虧等資產(chǎn)損失、欠繳稅款情況,、對外債務(wù)情況（其中明確未執(zhí)行完畢的被訴案件情況）,、欠職工工資保險等福利費(fèi)情況。統(tǒng)計(jì)出任期內(nèi)償還債務(wù)情況,，包括償還欠職工債務(wù),、外債、欠稅,、銀行貸款,。在審計(jì)過程中關(guān)注公司實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)情況，要求提供盤點(diǎn)表,、盤點(diǎn)總結(jié)等材料,，對重要固定資產(chǎn)進(jìn)行抽盤,，做好詳細(xì)記錄,。

資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目逐一審核，其中重點(diǎn)審核20xx年末在施工程情況,，確定潛盈（虧）數(shù)額,。

2、任期內(nèi)經(jīng)營成果的審核,。向財務(wù)索取審計(jì)期間內(nèi)的利潤匯總表,，參考?xì)v年審計(jì)報告。

3,、任期內(nèi)現(xiàn)金流量的審核,。審核現(xiàn)金流量表的真實(shí)性,，結(jié)合任期內(nèi)利潤情況進(jìn)行分析性復(fù)核。關(guān)注銀行貸款任期內(nèi)的償還,、續(xù)貸情況,；對外借款情況。

4,、近三年固定費(fèi)用水平審核,。

5、資金管理情況,。截止20xx年年末銀行賬戶使用情況,。

⑴取得并審查銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表,、銀行存款賬面余額,，一一核對，保證銀行存款的真實(shí),、合法,、完整。重點(diǎn)關(guān)注長期未達(dá)賬項(xiàng),。如有借用賬號,，也納入審核范圍。

⑵現(xiàn)金盤點(diǎn)不要在進(jìn)駐日開展,，任擇某日進(jìn)行,。

分工：以上由工作由**完成。

（三）工作時間安排

計(jì)劃現(xiàn)場工作時間： 10個工作日,。自20xx年3月20日至 3月 30日,。

整理底稿、出具審計(jì)報告初稿：5個工作日,。自20xx年 4 月1 日至5日,。

交換意見：10個工作日。自20xx年4月6日至 15 日,。

總體計(jì)劃在4月20日前提交審計(jì)報告,。

五、審計(jì)要求

1,、審計(jì)時嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和本方案的要求認(rèn)真,、準(zhǔn)確、詳細(xì)地編制審計(jì)工作底稿,，對有問題的事項(xiàng)要做好審計(jì)記錄，并及時復(fù)印原始憑據(jù)等相關(guān)資料?，F(xiàn)場審計(jì)過程中注意隨時溝通,。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時對其他人員的工作底稿進(jìn)行復(fù)核,。

2,、工作過程中，1-2工作日應(yīng)進(jìn)行小結(jié),，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成,，統(tǒng)計(jì)審計(jì)進(jìn)度，適時調(diào)整工作方案,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇三

為充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)審計(jì)的作用，結(jié)合前期與市局信息中心的交流學(xué)習(xí),，以及我局實(shí)際情況,，制定信息中心開展大數(shù)據(jù)審計(jì)的工作實(shí)施方案。

（一）樹立大數(shù)據(jù)審計(jì)的理念,。將大數(shù)據(jù)審計(jì)的貫穿到每個審計(jì)項(xiàng)目中,，不斷研究新思路、新經(jīng)驗(yàn)和新做法,，以數(shù)據(jù)為核心,，將數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場延伸調(diào)查相結(jié)合的方式，更精準(zhǔn)的定位審計(jì)疑點(diǎn),，縮小核實(shí)范圍,，提高工作效率。

（二）充實(shí)大數(shù)據(jù)審計(jì)資源,。定期采集包括財政,、民生等使用較為頻繁的數(shù)據(jù)資源；

積極推動數(shù)據(jù)采集規(guī)范化建設(shè),；

推動大數(shù)據(jù)審計(jì)方法庫的構(gòu)建,，使計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的應(yīng)用更為便利、快捷,。

（三）強(qiáng)化大數(shù)據(jù)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。運(yùn)用計(jì)算機(jī)和大數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)應(yīng)動員全局力量,，而不僅僅局限在計(jì)算機(jī)人員,。加強(qiáng)復(fù)合型人才的培養(yǎng)，審計(jì)人員不僅要懂得數(shù)據(jù)庫的知識,，還要懂得審計(jì)實(shí)務(wù),；

加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析能力和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn),，提升綜合素質(zhì)。

（一）前期數(shù)據(jù)調(diào)查

對全市各部門（單位）所運(yùn)用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查了解,，摸清各部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)容及其存儲情況,，為采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和審計(jì)項(xiàng)目中可能涉及到跨部門數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)做準(zhǔn)備。接入用友財務(wù)統(tǒng)一核算軟件審計(jì)端口,，審計(jì)端口的接入更靈活,、方便地為各審計(jì)組財務(wù)數(shù)據(jù)采集提供服務(wù)。

（二）積極配合項(xiàng)目組

在項(xiàng)目實(shí)施前積極與組長,、主審進(jìn)行溝通,，如何開展計(jì)算機(jī)審計(jì)、項(xiàng)目組需要什么,、項(xiàng)目所需要的數(shù)據(jù),、主審想得到的目的和結(jié)果。以確定審計(jì)方向和重點(diǎn),，并將相關(guān)的審計(jì)內(nèi)容納入到審計(jì)工作實(shí)施方案,。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，對審計(jì)方法,、發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn),、采集到的數(shù)據(jù)方面存在的問題、以及審計(jì)思路的變化,，及時與主審反饋,，以調(diào)整審計(jì)方法和思路，并配合項(xiàng)目組核實(shí)疑點(diǎn),。

（三）參與重點(diǎn)項(xiàng)目

年初審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目制定后,，確定重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，加入到項(xiàng)目組中,。除數(shù)據(jù)分析外,，通過參與其他審計(jì)內(nèi)容，熟悉財務(wù)知識,、財經(jīng)法規(guī)以及其他業(yè)務(wù)方面知識,，盡快地提升自身業(yè)務(wù)能力，積累經(jīng)驗(yàn),。今后審計(jì)工作中,，運(yùn)用自己的思路和方法開展審計(jì)。

（四）編寫計(jì)算機(jī)審計(jì)方法

在審計(jì)項(xiàng)目完成后,，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施過程中所采用的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法,，并編寫計(jì)算機(jī)審計(jì)方法或案例，為以后的審計(jì)項(xiàng)目開展打好基礎(chǔ)。

（五）加強(qiáng)學(xué)習(xí)提升能力

一是加強(qiáng)與開展大數(shù)據(jù)審計(jì)較好的單位學(xué)習(xí)交流,，部門項(xiàng)目可參考他們的經(jīng)驗(yàn),、思路、方法,。二是利用知網(wǎng)平臺查看業(yè)務(wù)方面的學(xué)術(shù)文獻(xiàn),、論文。擴(kuò)展審計(jì)思路,，學(xué)習(xí)審計(jì)方法,，閱讀計(jì)算機(jī)審計(jì)案例，提升自己的業(yè)務(wù)能力,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇四

審計(jì)實(shí)施方案是審計(jì)組為了完成審計(jì)項(xiàng)目任務(wù),，從發(fā)送審計(jì)通知書到處理審計(jì)報告全過程的工作安排，審計(jì)實(shí)施方案由審計(jì)組編制,。根據(jù)《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法（試行）》第六條的規(guī)定：“審計(jì)組具體承辦審計(jì)項(xiàng)目或者實(shí)施單個審計(jì)項(xiàng)目時,，應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)實(shí)施方案”。在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制體系中,，可以說審計(jì)實(shí)施方案是整個控制體系中的靈魂,，是完成審計(jì)項(xiàng)目、實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的關(guān)鍵,。

但從審計(jì)實(shí)踐看,，基層審計(jì)人員編制審計(jì)實(shí)施方案還存在許多突出的問題，這些問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

一,、重視不夠,。在基層審計(jì)機(jī)關(guān)，一些基層審計(jì)人員在審前不重視審計(jì)實(shí)施方案的編制,，有的把以前用過的審計(jì)實(shí)施方案略加改動便作為該次審計(jì)的審計(jì)實(shí)施方案,，應(yīng)付了事。

二,、缺乏針對性和可操作性,。部分審計(jì)人員編寫的審計(jì)實(shí)施方案內(nèi)容不是太繁瑣就是太簡單，缺乏針對性和可操作性,。

三,、不能準(zhǔn)確、科學(xué)地確定重要性水平和審計(jì)風(fēng)險,。大多數(shù)審計(jì)組未按準(zhǔn)則的要求對被審計(jì)單位或項(xiàng)目實(shí)施分析性復(fù)核,、內(nèi)部控制制度測評，忽略了重要性水平確定和審計(jì)風(fēng)險的評估,，僅憑經(jīng)驗(yàn)來評定,，為完成審計(jì)實(shí)施方案的編寫而編寫，導(dǎo)致不同項(xiàng)目的重要性水平和審計(jì)風(fēng)險評估存在著千篇一律的現(xiàn)象，增加了審計(jì)風(fēng)險,。

四、審前調(diào)查不深入,。有的審計(jì)人員雖然制訂了審計(jì)實(shí)施方案,，但由于審前調(diào)查不夠，沒有抓住主要問題,，實(shí)施方案只是流于形式,，在實(shí)際審計(jì)工作中沒有指導(dǎo)意義。

五,、組織分工,、人員安排職責(zé)不明確不到位。一些審計(jì)人員在人員的分工安排上完全憑自己的主觀臆斷確定,，既不征求審計(jì)組的意見,，也不考慮審計(jì)人員的專業(yè)特長，導(dǎo)致審計(jì)分工混亂,。

為了寫好審計(jì)實(shí)施方案,，有效地控制審計(jì)質(zhì)量，筆者認(rèn)為,，基層審計(jì)人員應(yīng)在以下幾個方面采取措施加以改進(jìn)：

一,、增強(qiáng)對審計(jì)實(shí)施方案重要性的認(rèn)識?；鶎訉徲?jì)機(jī)關(guān)應(yīng)多采取一些有效的辦法,，組織審計(jì)干部深入學(xué)習(xí)、領(lǐng)會《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》,、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則》,、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)重要性與審計(jì)風(fēng)險準(zhǔn)則》等規(guī)定的精神,，采取多種多樣的方式,，開展優(yōu)秀審計(jì)實(shí)施方案評比活動，將審計(jì)實(shí)施方案的質(zhì)量情況列入審計(jì)項(xiàng)目考核,，促使審計(jì)人員編制切實(shí)可行的審計(jì)實(shí)施方案,。

二,、深入細(xì)致地搞好審前調(diào)查。細(xì)致周密的審前調(diào)查是編制審計(jì)實(shí)施方案,、有效選擇審計(jì)重點(diǎn)的基礎(chǔ),，只有結(jié)合了審前調(diào)查具體情況的審計(jì)實(shí)施方案才更具有針對性和指導(dǎo)性，才能突出審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)效率,。因此，要將審前調(diào)查中初步發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題、疑點(diǎn)線索,、以及下一步要重點(diǎn)關(guān)注的情況等都融入到審計(jì)實(shí)施方案中,，形成正式審計(jì)需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容，使正式審計(jì)做到有的放矢,。

三,、正確評估重要性水平和審計(jì)風(fēng)險。在調(diào)查了解被審計(jì)單位的基本情況后,，執(zhí)行分析性復(fù)核,，然后評估重要性水平和審計(jì)風(fēng)險，以便確定審計(jì)的范圍,、內(nèi)容,、重點(diǎn)和應(yīng)采用的審計(jì)方法。把審計(jì)檢查風(fēng)險確定在一個科學(xué)合理的水平,。做到既能保證審計(jì)工作質(zhì)量,，降低審計(jì)風(fēng)險，又能降低審計(jì)成本,，提高審計(jì)工作效率,。

四、合理安排審計(jì)組人員分工,。一個審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施完成,，必須依靠審計(jì)組全體成員的分工協(xié)作，共同努力,。由于審計(jì)人員的知識水平,、專業(yè)水平、工作經(jīng)驗(yàn)參差不齊,，各有長短,。因此，在制定審計(jì)實(shí)施方案時,，對于人員分工應(yīng)充分考慮每個人員的實(shí)際情況,，做到人盡其才,，取長補(bǔ)短,，合理分工,，避免審計(jì)實(shí)施階段出現(xiàn)工作混亂的局面,。

總之,，科學(xué)全面的審計(jì)實(shí)施方案是提高審計(jì)質(zhì)量、降低審計(jì)風(fēng)險的基礎(chǔ)性的重要環(huán)節(jié),，只有深刻地認(rèn)識到這一點(diǎn),，才能克服審計(jì)實(shí)施方案編制方面存在的不足,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇五

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和重慶市巴南區(qū)審計(jì)局年度審計(jì)計(jì)劃安排以及區(qū)政府交辦審計(jì)事項(xiàng)的要求，結(jié)合審前調(diào)查情況,，制定本實(shí)施方案。

按審前調(diào)查情況填列,。此部分應(yīng)包括工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批及投資計(jì)劃,、招投標(biāo)情況,、合同約定情況,、工程項(xiàng)目參建單位情況,、工程開竣工時間及實(shí)際建設(shè)規(guī)模,、送審結(jié)算（決算）情況及建設(shè)單位初審情況等,，決算審計(jì)項(xiàng)目需調(diào)查項(xiàng)目總投資情況、建設(shè)資金的籌集,、管理及使用情況等,。

通過審計(jì)，揭示建設(shè)項(xiàng)目存在的違反招投標(biāo)規(guī)定,、高估冒算,、挪用建設(shè)資金等等違法、違紀(jì),、違規(guī)問題,，促進(jìn)建設(shè)單位及有關(guān)部門加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金的管理，規(guī)范投資建設(shè)行為,，提高投資效益,。

（一）確定重要性水平

本次審計(jì)采用固定比率法確定重要性水平。被審計(jì)單位此次投資項(xiàng)目應(yīng)是非盈利性質(zhì)的,，根據(jù)資料調(diào)查情況,，選用工程承包合同總價 元作為判斷基礎(chǔ)，選用敏感比率1.5%,，根據(jù)固定比率法的計(jì)算公式：重要性水平＝判斷基礎(chǔ)×比率,，確定重要性水平為 元,。

（二）審計(jì)風(fēng)險的評估

本次審計(jì)將可以接受的審計(jì)風(fēng)險水平確定為5%,。

根據(jù)對被審計(jì)單位的初步調(diào)查了解和查閱有關(guān)資料，對該單位的固有風(fēng)險評估為中度風(fēng)險,，固有風(fēng)險水平取值為75%,。

通過對內(nèi)部控制制度的初步測評，該單位的控制風(fēng)險評估為中度風(fēng)險,，控制風(fēng)險水平取值為50%,。

根據(jù)計(jì)算公式：可接受檢查風(fēng)險=可以接受的風(fēng)險/(固有風(fēng)險×控制風(fēng)險)，計(jì)算出可接受檢查風(fēng)險為13.33%[5%/(75%×50%)]的低度風(fēng)險,，保證程序?yàn)?6%,，則實(shí)質(zhì)測試的性質(zhì)為余額測試為主，測試范圍為較大樣本和較多證據(jù),。

對審計(jì)風(fēng)險有較大影響的主要是以下兩個方面：

1.資料的準(zhǔn)確性,、完整性對工程造價及投資額準(zhǔn)確性的影響；

2.審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力和工作水平對工程造價及投資額的影響,。

對xx工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行（竣工決算）情況進(jìn)行審計(jì),，并可延伸審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目直接相關(guān)的設(shè)計(jì),、施工、監(jiān)理,、采購,、供貨等單位。

（一）審計(jì)內(nèi)容

1.審查建設(shè)單位是否履行國家規(guī)定的立項(xiàng)審批,、規(guī)劃許

可,、施工許可等等基本建設(shè)程序。審查建設(shè)項(xiàng)目是否實(shí)行法人制,、招標(biāo)制,、合同制、監(jiān)理制,，現(xiàn)場簽證的程序和權(quán)限設(shè)置是否合理,、合規(guī)。重點(diǎn)審查工程招投標(biāo)情況,，審查工程是否執(zhí)行了招投法,，招投標(biāo)工作是否公正、公平,、公開,、其過程是否合規(guī)、合法,。

2.審查建設(shè)項(xiàng)目工程直接費(fèi)用（造價）的構(gòu)成是否真實(shí),、合規(guī)。重點(diǎn)審查項(xiàng)目工程結(jié)算的真實(shí)性,、合理性和合法性,，審查構(gòu)成工程結(jié)算的依據(jù)是否充分，工程量的計(jì)算是否正確,；工程的計(jì)價是否遵循了建設(shè)和施工方約定的原則和國家相關(guān)的法律法規(guī),，有無多算重復(fù)計(jì)算工程量、高套定額,、提高取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和材料價格,、重復(fù)計(jì)算費(fèi)用等問題。

3.審查項(xiàng)目財務(wù)收支的真實(shí)性,、合規(guī)性,、合法性。審查項(xiàng)目資金來源是否合規(guī),、合法,，有無挪用與項(xiàng)目無關(guān)的救災(zāi)、救濟(jì)、移民等其它專項(xiàng)資金,；是否存在利用“小金庫”非法帳外資金修建項(xiàng)目的情況,；審查項(xiàng)目工程支出是否真實(shí)、合規(guī),、合法,，是否按合同約定撥付工程進(jìn)度款；竣工決算審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)審查工程待攤投資支出（工程前期,、間接費(fèi)用）歸集是否合理,、正確，內(nèi)容是否真實(shí),，有無將不應(yīng)納入的費(fèi)用納入了待攤投資,。

（二）重要審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)步驟和方法

1.招投標(biāo)程序?qū)徲?jì)

收集立項(xiàng)資料及投資計(jì)劃、招標(biāo)文書等相關(guān)文件資料,，審查該項(xiàng)目的投資規(guī)模是否達(dá)到招投標(biāo)的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),，招標(biāo)過程是否對投標(biāo)對象的資格進(jìn)行了審查，參加投標(biāo)的單位是否

符合有關(guān)規(guī)定,，招標(biāo)標(biāo)底是否進(jìn)行過審查,，有無招標(biāo)前泄露標(biāo)底的情況，招標(biāo)過程的依據(jù)是否充分,、合法,。

2.工程結(jié)算審計(jì)

首先收集工程的招標(biāo)、施工合同,、竣工圖等等工程相關(guān)資料,，并踏勘現(xiàn)場。然后根據(jù)收集的招標(biāo)文件,、施工合同等資料確定審計(jì)的核心原則和方向,；之后計(jì)算工程量并與施工單位進(jìn)行核對，對有疑問的工程量,，采取現(xiàn)場測量進(jìn)行核實(shí),、確定。工程量應(yīng)邊核對確定邊簽字認(rèn)可,。待工程量最終確定后，再根據(jù)招標(biāo)文件和施工合同明確的計(jì)價原則和國家相關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定套價,、取費(fèi)，確定工程的結(jié)算造價,。最后,，將審定工程結(jié)算造價結(jié)果和有關(guān)問題形成審計(jì)取證記錄和審計(jì)工作底稿，并附上涉及問題的主要證據(jù)。

3.待攤投資費(fèi)用審計(jì)（竣工決算審計(jì)）

收集勘察,、設(shè)計(jì),、監(jiān)理等需要以協(xié)議或合同形式確認(rèn)的費(fèi)用的相關(guān)資料，通過審查這部分合同或協(xié)議,，確定其費(fèi)用額,，審查項(xiàng)目相關(guān)會計(jì)帳簿中各種待攤費(fèi)用的實(shí)際支付依據(jù)是否合規(guī)、合法,，是否有尚未支付的費(fèi)用,。最后，確定待攤投資的費(fèi)用總額,。

（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段

包括進(jìn)行審前調(diào)查,、編寫審計(jì)實(shí)施方案和送達(dá)審計(jì)通知書三個階段的時間。

（二）審計(jì)實(shí)施階段

包括審計(jì)實(shí)施,、編寫審計(jì)工作底稿,、編寫審計(jì)報告征求

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇六

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十七條規(guī)定和我局20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，結(jié)合調(diào)查了解的情況,，現(xiàn)制定市本級20xx年度戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案,。

圍繞市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)和主要目標(biāo)，以資金為主線,，以享受戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金的企業(yè)為基點(diǎn),，摸清越城區(qū)和市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）貫徹落實(shí)市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)決定所采取的措施和取得的效果,，揭示戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財政專項(xiàng)資金分配,、管理和使用過程中存在的問題，從政策,、制度,、體制等方面分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強(qiáng)資金管理和完善政策制度的意見與建議,，加快培育和發(fā)展我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),，提高財政資金管理水平和使用績效，充分發(fā)揮審計(jì)服務(wù)發(fā)展,、服務(wù)社會的作用,。

此次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的范圍是20xx年度市本級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金的分配、管理和使用情況,。審計(jì)調(diào)查對象主要涉及經(jīng)信委,、財政、越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū),、新城）等政府職能部門,，以及市本級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金涉及的重點(diǎn)單位、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)工程項(xiàng)目。

此次審計(jì)調(diào)查將重點(diǎn)關(guān)注政策措施的落實(shí)執(zhí)行,、資金撥付和管理使用情況,，評價專項(xiàng)資金使用的真實(shí)性、合理性,、效率性,，揭露和查處截留挪用、虛報冒領(lǐng),、損失浪費(fèi)和侵害企業(yè)利益等違法違規(guī)問題,，促進(jìn)我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金使用目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（一）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開展情況,。

1.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作的進(jìn)展情況,。依據(jù)《關(guān)于加快紹興市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（紹市委發(fā)〔20xx〕13號）文件精神，調(diào)查了解各政府部門貫徹落實(shí)相關(guān)政策情況,，制訂的配套措施是否與省市文件精神相符,。

2.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金投入與支出的總體情況。通過查閱財務(wù)賬本資料,，重點(diǎn)調(diào)查市財政20xx年財政預(yù)算安排的市級級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金的總量,、越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）切塊資金支出去向及成效,。調(diào)查了解越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)（新區(qū),、新城）多渠道籌措戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)配套資金的情況。

（二）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金分配,、管理情況,。

1.市本級財政及相關(guān)管理部門分配專項(xiàng)資金的情況。根據(jù)《紹興市本級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金使用管理辦法（試行）》重點(diǎn)檢查：

（1）專項(xiàng)資金的分配依據(jù)是否充分,，按照“客觀公正,、擇優(yōu)支持、依法合規(guī),、科學(xué)管理”的申報原則,，檢查享受補(bǔ)貼企業(yè)是否為符合要求的工業(yè)企業(yè)，項(xiàng)目是否符合《紹興市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)蚰夸洝芳捌鋰鴦?wù)院,、省政府明確的工業(yè)類戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄所對應(yīng)的相關(guān)項(xiàng)目和海洋新興產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目,；

（2）檢查專項(xiàng)資金分配數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確，是否按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助,；

（3）檢查專項(xiàng)資金分配重點(diǎn)是否突出,，是否有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級，是否對行業(yè)發(fā)展有較大帶動作用,；

（4）檢查專項(xiàng)資金申報管理是否規(guī)范，企業(yè)申報材料是否齊全，管理部門審核是否嚴(yán)格,，程序是否合規(guī),，是否組織專家對項(xiàng)目實(shí)施評審及公示，專項(xiàng)資金分配方案是否經(jīng)集體討論決策,，是否建立專項(xiàng)資金績效評價制度,，有無審核把關(guān)不嚴(yán)，造成虛報冒領(lǐng)等問題,。

2.市本級財政撥付專項(xiàng)資金的情況,。重點(diǎn)檢查有無專項(xiàng)資金預(yù)算安排不科學(xué)合理、撥付不及時等問題,；擠占專項(xiàng)資金等問題,；有無因截留資金和投入不足等原因，造成已列入規(guī)劃或批準(zhǔn)的項(xiàng)目難以啟動或未按期完工,，以及未正常運(yùn)營等問題,。

3.創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況。檢查市本級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金到位情況,，重點(diǎn)檢查切塊到越城區(qū)和市直開發(fā)區(qū)（新區(qū),、新城）的創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況，是否成產(chǎn)了戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資公司,，對外投資是否符合政策要求,。

（三）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金使用及績效情況。

1.審計(jì)調(diào)查享受專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)使用專項(xiàng)資金情況,。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的真實(shí)性,，調(diào)查企業(yè)單位有無弄虛作假，多頭申報或擅自改變項(xiàng)目的主要建設(shè)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn),，虛報冒領(lǐng),，騙（套）取專項(xiàng)資金的問題。

2.調(diào)查專項(xiàng)資金的使用是否?？顚Ｓ?，有無擠占挪用、貪污私分等問題,。

3.調(diào)查專項(xiàng)資金使用績效,。項(xiàng)目執(zhí)行能否達(dá)到預(yù)期效果，有無因可行性研究不夠,、決策不當(dāng),、管理不力等原因造成損失浪費(fèi)的問題。

1．準(zhǔn)備階段：20xx年3月30日至20xx年4月6日,。

組成審計(jì)組,，調(diào)查了解被審計(jì)項(xiàng)目基本情況,，確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)，編制審計(jì)實(shí)施方案,，擬寫審計(jì)通知書,。

2.實(shí)施階段：20xx年4月4日至4月30日。

根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)開展審計(jì)調(diào)查工作,，要求根據(jù)各自的分工,，認(rèn)真做好審計(jì)事項(xiàng)的取證和審計(jì)證據(jù)的簽證工作，按照審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)內(nèi)容編制好審計(jì)工作底稿,。

3．終結(jié)階段：20xx年5月8日至5月20日,。

由審計(jì)組長歸集審定審計(jì)工作底稿，并根據(jù)需要做好有關(guān)審計(jì)工作底稿的補(bǔ)證工作,；并撰寫審計(jì)報告（征求意見稿）,，征求被審計(jì)單位對審計(jì)報告（征求意見稿）的書面意見。按規(guī)定履行復(fù)核程序,，向市審計(jì)局提交審計(jì)報告等審計(jì)結(jié)果文書的代擬稿,。

本次審計(jì)調(diào)查由朱國偉、高江強(qiáng),、朱佳3位同志組成,，審計(jì)調(diào)查組長由高江強(qiáng)擔(dān)任，全面負(fù)責(zé)對審計(jì)項(xiàng)目的組織,、安排和協(xié)調(diào)工作,，負(fù)責(zé)撰寫審計(jì)報告，并負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目材料的歸檔工作,。

朱國偉同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開展情況,。

高江強(qiáng)同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金分配、管理情況,。

(三)朱佳同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金使用及績效情況,。

審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)過程中，可采取財務(wù)審計(jì)與績效分析相結(jié)合的方式,，并在此基礎(chǔ)上全面實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì),。如果發(fā)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施方案中有不適應(yīng)實(shí)際需要的內(nèi)容時，可以根據(jù)具體情況按照規(guī)定的審批手續(xù)及時進(jìn)行修改和補(bǔ)充,。

以上審計(jì)實(shí)施方案,，請局領(lǐng)導(dǎo)審批。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇七

一,、 組織機(jī)構(gòu) 1,、 機(jī)構(gòu)框圖

2、 企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系 二,、 方法內(nèi)容措施 1,、審計(jì)工作制度 2,、審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃 3、審計(jì)工作流程

4,、 項(xiàng)目組人員（含項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）崗位職責(zé) 5,、 審計(jì)工作的內(nèi)容,、方法和措施

6,、 有針對政府投資特點(diǎn)應(yīng)采取的重點(diǎn)控制方法和措施……

審 計(jì) 實(shí) 施 方 案

一、組織機(jī)構(gòu)：

1,、機(jī)構(gòu)框架圖：組織框架及職責(zé)分工

委托合同訂立之后,，根據(jù)委托建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模、特點(diǎn),，委托的具體內(nèi)容（事前,、事中、事后不同階段有不同的工作內(nèi)容,、工作方法,、工作重點(diǎn)），公司成立由注冊造價師為主組成的專業(yè)配備比例合理的項(xiàng)目審計(jì)小組,。為了使項(xiàng)目人員熟悉有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目法律,、法規(guī)依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn),、正確掌握政策界限和委托部門的要求,，在正式工作前組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，同時對所有項(xiàng)目組人員強(qiáng)調(diào)有關(guān)工作紀(jì)律,，認(rèn)真按時寫好工作日記,。

a、采用如下組織形式

b,、人員組成及分工

根據(jù)受托工程項(xiàng)目的具體專業(yè)特點(diǎn),，確定人員組成及分工； 一般組成：

組長1人,；負(fù)責(zé)組織,、協(xié)調(diào)、指揮,；

專業(yè)小組長若干人,；負(fù)責(zé)各專業(yè)小組的組織、協(xié)調(diào),、實(shí)施,，針對具體問題定方法、定原則,、定標(biāo)準(zhǔn),；

總復(fù)核1人由總工擔(dān)任,；負(fù)責(zé)總控審核質(zhì)量、研究決定審核中出

現(xiàn)的技術(shù)問題,；

專業(yè)小組成員若干人,；在小組長的安排下開展具體審核工作，收集形成審核證據(jù),，編制審核工作底稿,。

2、企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系：

a,、確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,，明確各崗位職責(zé)、審計(jì)工作制度 指定工作經(jīng)驗(yàn)豐富的造價工程師為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)整個項(xiàng)目組的工作計(jì)劃安排,，任務(wù)分配,、組織實(shí)施、項(xiàng)目小組成員的審核結(jié)論及成果文件,。

①項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作職責(zé)：協(xié)助公司簽訂委托合同,，制定審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，指定審計(jì)項(xiàng)目組成員,，按專業(yè)分配審計(jì)任務(wù),，主審具體業(yè)務(wù)，復(fù)核項(xiàng)目組其它人員的審核結(jié)論,，協(xié)調(diào)與建設(shè)方,、監(jiān)理方、施工方的工作關(guān)系,、組織三方核對,，出具相關(guān)審計(jì)報告并簽章，負(fù)責(zé)審計(jì)資料的整理并歸檔,。

②項(xiàng)目組成員的工作職責(zé)：協(xié)助配合項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作,，實(shí)施具體的審計(jì)工作，出具經(jīng)三方簽字確認(rèn)的單位工程造價結(jié)算審定單,。

二,、方法內(nèi)容措施 1、審計(jì)工作制度：

嚴(yán)格按照《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》,、《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的要求建立三級復(fù)核的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系,，對于任何成果文件都要經(jīng)過具體審核人員自核、互核,，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核,，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人的復(fù)核及法定代表人的簽發(fā)三級復(fù)核程序。做到：

a,、廉----不接受承包方的吃,、請,、娛樂；不個人單獨(dú)與承包方實(shí)施審核,；現(xiàn)場工作期間不單獨(dú)個人行動,；【財務(wù)審計(jì)實(shí)施方案】

b、勤----勤奮工作,，勤問參與工程項(xiàng)目的監(jiān)理,、業(yè)主、設(shè)計(jì)人員,，勤于測量工程量,、觀察施工做法；

c,、準(zhǔn)----計(jì)算、測量準(zhǔn)確,，對政策,、合同理解把握準(zhǔn)確，掌握信息全面,、準(zhǔn)確,；

d、公----公平,、公正,、公開執(zhí)業(yè)。 2,、審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃：

根據(jù)建設(shè)方委托項(xiàng)目的規(guī)模及難易程度制定詳細(xì)的進(jìn)度計(jì)劃： ①工作規(guī)模在1000萬元以內(nèi),，20個工作日完成全部工作，其中初審資料,、現(xiàn)場堪量8個工作日,，現(xiàn)場三方核對并出具工程造價審定單8個工作日，出具正式的審計(jì)報告并審計(jì)資料歸檔4個工作日,。

②工作規(guī)模在1000萬元以上,，25個工作日完成全部工作，其中初審資料,、現(xiàn)場堪量8個工作日,，現(xiàn)場三方核對并出具工程造價審定單13個工作日，出具正式的審計(jì)報告并審計(jì)資料歸檔4個工作日,。

3,、審計(jì)工作流程（詳見流程圖）

基本工作流程圖

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇八

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：初步定于8月20日。

：反映今年以來我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會主義新農(nóng)村活動,、審計(jì)人員一線工作時的場景,、實(shí)物資料,、新舊面貌對照等攝影作品，無論作者是誰均可按科室參展,。

：要求作品思想健康向上,、表達(dá)主題鮮明、富有審美情趣,，并有一定攝影水平,。規(guī)格按7寸標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)放，并配有簡潔文字說明,，注明作者科室（單位）,、姓名。

：參展地點(diǎn)設(shè)在一樓大廳,，分別拿出3個看板和2個看板用于“合力建設(shè)新農(nóng)村攝影展”和“審計(jì)歷史的瞬間攝影展”,。

：從現(xiàn)在起，各科室要拿出專門人員搞好攝影作品的搜集整理,、文字編輯,、分類匯總工作，并于8月10日前提交到綜合科,；綜合科進(jìn)行匯總篩選和文字審核,，搞好總體設(shè)計(jì)，并于8月15日前將設(shè)計(jì)好的清樣提交到分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審核,，8月20日正式展出,。

：采取全體機(jī)關(guān)干部現(xiàn)場觀摩、現(xiàn)場投票的辦法,，評出20幅優(yōu)秀作品,，在此基礎(chǔ)上評出1名最佳攝影作者、4名優(yōu)勝攝影作者,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇九

為深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神,、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和審計(jì)署《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方審計(jì)機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)工作的通知》等有關(guān)文件要求,，提高廣大干部職工對保持“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”重要性的認(rèn)識，促進(jìn)局機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理,，形成“人人講節(jié)儉,、事事講節(jié)約”的良好風(fēng)氣，在全局范圍內(nèi)開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”的主題實(shí)踐活動,，特制定具體實(shí)施方案如下：

認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等有關(guān)文件精神，以倡導(dǎo)節(jié)能,、增效為目標(biāo),，從局審計(jì)工作實(shí)際出發(fā)，深入開展“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”的宣傳教育,，努力營造勤儉節(jié)約光榮，鋪張浪費(fèi)為恥的良好氛圍,。進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度,，加強(qiáng)控制和監(jiān)督，努力從源頭和過程上制止浪費(fèi)現(xiàn)象,，提高資源使用效能,。

使廣大干部職工充分認(rèn)識建設(shè)節(jié)約型社會的重要意義，進(jìn)一步樹立“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”的意識,。深入開展“勤儉節(jié)約、從我做起”的主題實(shí)踐活動,，從節(jié)約一度電,、一滴水、一張紙做起,，嚴(yán)格內(nèi)控管理措施，降低行政運(yùn)行成本,，促進(jìn)資源的合理利用,。

（一）宣傳教育階段

充分利用局域網(wǎng)開展宣傳教育，使廣大干部職工進(jìn)一步提高對“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”重要性的認(rèn)識,；組織學(xué)習(xí)領(lǐng)會《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》,，進(jìn)一步增強(qiáng)效益理念,。在全局大力營造厲行節(jié)約、反對浪費(fèi)的氛圍,，積極開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”的主題實(shí)踐活動。樹立從小事做起的觀念,，形成人人崇尚節(jié)約,、人人參與節(jié)能的良好氛圍。

（二）組織實(shí)施階段

1,、開展節(jié)約用電,。充分利用自然光照，減少照明設(shè)備電耗，防止“長明燈”現(xiàn)象,。減少計(jì)算機(jī),、打印機(jī)等辦公設(shè)備待機(jī)消耗，下班后切斷所有電源,。加強(qiáng)對空調(diào)使用的管理,，夏季室內(nèi)空調(diào)溫度設(shè)置不得低于26攝氏度。

2,、抓好節(jié)約用水,。科學(xué)設(shè)置公共區(qū)域綠地和景觀環(huán)境灌溉用水周期,。注重一水多用,，堅(jiān)持重復(fù)和循環(huán)用水，提高水資源利用率,。正確使用節(jié)水型龍頭,、沖洗閥、水箱等節(jié)水設(shè)備和器具,，養(yǎng)成隨用隨開和用后隨關(guān)的用水習(xí)慣,，杜絕跑冒滴漏和“長流水”現(xiàn)象發(fā)生。

3,、搞好公車節(jié)能,。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車輛定編管理，加強(qiáng)公務(wù)用車管理與維護(hù),，降低車輛運(yùn)行成本,。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車輛“一統(tǒng)三定三公開”制度，即統(tǒng)一招投標(biāo),，定點(diǎn)維修,、定點(diǎn)保險、定點(diǎn)加油和公開維修費(fèi),、公開里程數(shù),、公開用油數(shù)。

4,、節(jié)約辦公經(jīng)費(fèi),。充分發(fā)揮電子政務(wù)優(yōu)勢，大力推進(jìn)無紙化辦公,。提倡文稿雙面用紙和信封,、復(fù)印紙的再利用，控制紙質(zhì)公文印刷數(shù)量,。推廣使用高效節(jié)能辦公用品,，嚴(yán)格規(guī)范辦公用品配置,、采購、領(lǐng)用制度,。

5,、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。按照年度經(jīng)費(fèi)細(xì)化安排使用資金,，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支嚴(yán)格履行審批,、審核、報銷程序,。不得無預(yù)算,、超預(yù)算列支公務(wù)支出。開支經(jīng)費(fèi)結(jié)算方式,，嚴(yán)格實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算制度,。

6、加強(qiáng)“三公“經(jīng)費(fèi)管理,。進(jìn)一步強(qiáng)化公務(wù)接待管理,，嚴(yán)格控制接待范圍、接待標(biāo)準(zhǔn),，建立接待清單,，對無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不安排接待。進(jìn)一步嚴(yán)格公務(wù)用車管理,，不得公車私用以及使用公車辦理與公務(wù)無關(guān)的事項(xiàng),。進(jìn)一步嚴(yán)格公務(wù)出國（境）管理。

7,、規(guī)范會議活動審批程序,。嚴(yán)格按照會議管理要求辦好會議，嚴(yán)格控制會議數(shù)量,、時間和規(guī)模，大力減少會議文件,、簡報的印制數(shù)量,。

8、提倡文明用餐,。繼續(xù)開展以“節(jié)儉飲食,、減少浪費(fèi)”為主題的文明餐桌行動，引導(dǎo)干部職工形成“文明消費(fèi),、節(jié)約用餐”的良好風(fēng)尚,，合理安排繕食，以食取量,，杜絕浪費(fèi),。

（三）總結(jié)提高階段

勤儉節(jié)約是人類永恒的主題,，是中華民族的傳統(tǒng)美德，是推進(jìn)事業(yè)發(fā)展的強(qiáng)大精神力量,，是在任何時期都應(yīng)該倡導(dǎo),、踐行的重要行為規(guī)范。為深入開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”主題實(shí)踐活動,，確保活動取得實(shí)效,，對活動開展情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié),，不斷完善內(nèi)部管理制度，把勤儉節(jié)約融入到具體工作中,，牢固樹立勤儉節(jié)約的思想觀念,。

（一）提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),。開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”是加快建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的重要舉措。各科室,、單位要積極開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”的主題實(shí)踐活動，樹立“節(jié)約光榮,、浪費(fèi)可恥”的思想觀念,，把勤儉節(jié)約的責(zé)任細(xì)化到每個崗位、每個環(huán)節(jié),，使勤儉節(jié)約工作轉(zhuǎn)化為干部職工的自覺行動,。

（二）明確責(zé)任，狠抓落實(shí),。開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”是貫徹落實(shí)《公共機(jī)構(gòu)節(jié)能條例》的具體行動，各科室,、單位都要結(jié)合工作實(shí)際,，從每個崗位細(xì)節(jié)入手、從我做起,、從點(diǎn)滴做起,、從身邊的小事做起。做到人走燈滅,、人離水停,、人走機(jī)關(guān)。從“勤儉節(jié)約,、從我做起”的實(shí)踐中深刻認(rèn)識建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的重大意義,。

（三）求真務(wù)實(shí),、注意實(shí)效。開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”是深入貫徹落實(shí)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》的具體要求,，各科室、單位都要高度重視做好勤儉節(jié)約工作,，抓住重要環(huán)節(jié),、加強(qiáng)日常管理。通過開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”的主題實(shí)踐活動,，使廣大干部職工對建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的認(rèn)識更加深刻，使人人節(jié)約,、時時節(jié)約,、處處節(jié)約成為廣大干部職工的自覺行動，進(jìn)一步促進(jìn)勤儉節(jié)約工作深入開展,。