為了確定工作或事情順利開(kāi)展,，常常需要預(yù)先制定方案,，方案是為某一行動(dòng)所制定的具體行動(dòng)實(shí)施辦法細(xì)則,、步驟和安排等。寫(xiě)方案的時(shí)候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？下面是小編幫大家整理的方案范文，僅供參考,，大家一起來(lái)看看吧,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇一

為了更好地展示我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的工作成果，生動(dòng)地展現(xiàn)審計(jì)人員一線工作的風(fēng)采,，提升我局機(jī)關(guān)文化檔次和審計(jì)人員的攝影技能和審美情趣,，強(qiáng)化全員“不忘歷史、珍視現(xiàn)在,、開(kāi)創(chuàng)未來(lái)”的歷史責(zé)任感和使命感,，特舉辦此次攝影展。

初步定于8月20日,。

反映今年以來(lái)我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村活動(dòng),、審計(jì)人員一線工作時(shí)的場(chǎng)景、實(shí)物資料,、新舊面貌對(duì)照等攝影作品,，無(wú)論作者是誰(shuí)均可按科室參展。

要求作品思想健康向上,、表達(dá)主題鮮明,、富有審美情趣，并有一定攝影水平,。規(guī)格按7寸標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)放,，并配有簡(jiǎn)潔文字說(shuō)明，注明作者科室（單位）,、姓名,。

參展地點(diǎn)設(shè)在一樓大廳，分別拿出3個(gè)看板和2個(gè)看板用于“合力建設(shè)新農(nóng)村攝影展”和“審計(jì)歷史的瞬間攝影展”,。

從現(xiàn)在起,，各科室要拿出專(zhuān)門(mén)人員搞好攝影作品的搜集整理、文字編輯,、分類(lèi)匯總工作,，并于8月10日前提交到綜合科；綜合科進(jìn)行匯總篩選和文字審核,，搞好總體設(shè)計(jì),，并于8月15日前將設(shè)計(jì)好的清樣提交到分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審核，8月20日正式展出。

采取全體機(jī)關(guān)干部現(xiàn)場(chǎng)觀摩,、現(xiàn)場(chǎng)投票的辦法,，評(píng)出20幅優(yōu)秀作品，在此基礎(chǔ)上評(píng)出1名最佳攝影作者,、4名優(yōu)勝攝影作者,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇二

根據(jù)集團(tuán)公司黨群工作部（組審字第20xx001號(hào)）通知，要求對(duì)**公司原董事長(zhǎng)**開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，為明確審計(jì)目的,、范圍，突出審計(jì)重點(diǎn),，確保工作質(zhì)量,、實(shí)現(xiàn)工作目的，制定本方案,。

一,、審計(jì)目的

1、審核**離任時(shí)點(diǎn)**公司真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況,、任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況,、現(xiàn)金流量情況；其中離任時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況,，核實(shí)企業(yè)20xx年底凈資產(chǎn)是審核重點(diǎn),。

2、審核任期內(nèi)在經(jīng)營(yíng)管理方面制度的健全性和執(zhí)行的有效性,，重大決策正確適當(dāng)情況,。其中項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式是審計(jì)重點(diǎn)。

3,、審核任期內(nèi)重大投資,、重大訴訟擔(dān)保情況。審核遵守法律,、法規(guī),、廉潔自律情況；

4,、對(duì)**進(jìn)行客觀評(píng)價(jià),、出具審計(jì)報(bào)告。

二,、審計(jì)范圍

1,、時(shí)間范圍

***任期自**年**月至**年**月，本次審計(jì)時(shí)間范圍即此期間,，涉及的重大事項(xiàng)必要時(shí)將延伸追溯審計(jì)相關(guān)年度,。資產(chǎn)負(fù)債審定兩個(gè)時(shí)點(diǎn),，即接任起點(diǎn)和離任終點(diǎn)。

2,、資料范圍

20xx年納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè),。與此次離任審計(jì)相關(guān)的、有可能產(chǎn)生重要影響的資料,。任期內(nèi)公司修訂,、執(zhí)行的所有管理制度,、規(guī)章,；

財(cái)務(wù)資料；統(tǒng)計(jì)資料,；工程資料等,。

三、審計(jì)策略

根據(jù)本次審計(jì)目的,，嚴(yán)格按內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求,，采用控制測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試、抽樣審計(jì)和詳細(xì)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)策略,，具體如下：

⑴通過(guò)座談的形式對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行調(diào)查和了解,，采取形式：對(duì)班子成員及各部門(mén)負(fù)責(zé)人做訪談，訪談前做好方案,。重點(diǎn)了解領(lǐng)導(dǎo)班子成員的情況及分工,、人員結(jié)構(gòu)狀況、項(xiàng)目部建制情況,。

⑵根據(jù)內(nèi)部控制測(cè)試情況確定審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容,，采取的方法：查閱公司各項(xiàng)制度文件、會(huì)議記錄,、詢問(wèn)相關(guān)人員等,。

⑶按照業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，主要內(nèi)容為資產(chǎn),、負(fù)債項(xiàng)目,。

⑷本次審計(jì)，對(duì)截止20xx年年末財(cái)務(wù)狀況審核的實(shí)質(zhì)性測(cè)試要求進(jìn)行詳細(xì)審計(jì),。

四,、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)分工,。

本次審計(jì)小組負(fù)責(zé)人：**,，參審人員：**、**,、**,。

（一）符合性測(cè)試階段的審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容（對(duì)控制環(huán)境的了解）

1,、**公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及各部門(mén)的職責(zé)、組織結(jié)構(gòu)圖,、人員狀況等基本情況,；所屬項(xiàng)目部建制情況（包括項(xiàng)目名稱(chēng)、成立時(shí)間,、負(fù)責(zé)人等）,。特別要求關(guān)注人員結(jié)構(gòu)。

2,、對(duì)項(xiàng)目部的管理模式（直屬,、合作或其他），所簽署的管理協(xié)議書(shū)以及對(duì)項(xiàng)目部管理的相關(guān)制度,。此項(xiàng)可列明細(xì)表,，包含上交管理費(fèi)比例、聯(lián)系人等情況,。

3,、公司執(zhí)行的所有管理制度、規(guī)章

4,、公司董事會(huì),、經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要和有關(guān)決議

5、公司公章,、合同章,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等有關(guān)印鑒的用印記載

6、薪酬臺(tái)賬（包括薪酬,、保險(xiǎn)公積金,、福利費(fèi)）（期間：20xx年10月—20xx年12月）、104表（期間：20xx年—20xx年）

7,、合同臺(tái)帳（在施工程情況,、建造合同明細(xì)表）

8、對(duì)外投資情況（見(jiàn)所屬被投資企業(yè)及經(jīng)濟(jì)實(shí)體表）

9,、重大擔(dān)保訴訟事項(xiàng),、重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)（見(jiàn)重要情況說(shuō)明）

了解企業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)狀況和存在的風(fēng)險(xiǎn)，查閱相關(guān)內(nèi)部控制文件及執(zhí)行中生成的文件和記錄,；機(jī)構(gòu)設(shè)置情況及各部門(mén)的職責(zé),；關(guān)注被審計(jì)單位的會(huì)議紀(jì)要和決議；

了解投資,、抵押,、購(gòu)置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論或集團(tuán)批準(zhǔn) (摘錄或復(fù)印有關(guān)協(xié)議),；

分工：此項(xiàng)工作由**負(fù)責(zé)完成,，時(shí)間計(jì)劃5個(gè)工作日,，即審計(jì)進(jìn)駐日開(kāi)始，5日內(nèi)完成,。

（二）實(shí)質(zhì)性測(cè)試階段的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容

本次審計(jì),，按具體審計(jì)目的逐項(xiàng)展開(kāi)。

索取資料內(nèi)容：

1,、20xx年12月31日**公司納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及科目余額表（最末級(jí)科目）,歷年審計(jì)報(bào)告,。

2、企業(yè)在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部帳戶明細(xì)表,，包括已經(jīng)注銷(xiāo)的帳戶,。

3、實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)情況（見(jiàn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表）

4,、按年度統(tǒng)計(jì)完成的收入,、利潤(rùn)及上交稅金情況表

實(shí)質(zhì)性測(cè)試過(guò)程中,，以20xx年年末為重點(diǎn)審核內(nèi)容,，兩個(gè)時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況的審核由一人完成，如：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款審核的組員同時(shí)做兩具時(shí)點(diǎn)的

工作底稿,，格式可為：

項(xiàng)目 20xx年10月末余額 20xx年年末余額

通過(guò)審核確認(rèn)：潛虧等資產(chǎn)損失,、欠繳稅款情況、對(duì)外債務(wù)情況（其中明確未執(zhí)行完畢的被訴案件情況）,、欠職工工資保險(xiǎn)等福利費(fèi)情況,。統(tǒng)計(jì)出任期內(nèi)償還債務(wù)情況，包括償還欠職工債務(wù),、外債,、欠稅、銀行貸款,。在審計(jì)過(guò)程中關(guān)注公司實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)情況,，要求提供盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)總結(jié)等材料,，對(duì)重要固定資產(chǎn)進(jìn)行抽盤(pán),，做好詳細(xì)記錄。

資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目逐一審核,，其中重點(diǎn)審核20xx年末在施工程情況,，確定潛盈（虧）數(shù)額。

2,、任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的審核,。向財(cái)務(wù)索取審計(jì)期間內(nèi)的利潤(rùn)匯總表，參考?xì)v年審計(jì)報(bào)告,。

3,、任期內(nèi)現(xiàn)金流量的審核,。審核現(xiàn)金流量表的真實(shí)性，結(jié)合任期內(nèi)利潤(rùn)情況進(jìn)行分析性復(fù)核,。關(guān)注銀行貸款任期內(nèi)的償還,、續(xù)貸情況；對(duì)外借款情況,。

4,、近三年固定費(fèi)用水平審核。

5,、資金管理情況,。截止20xx年年末銀行賬戶使用情況,。

⑴取得并審查銀行存款對(duì)賬單,、余額調(diào)節(jié)表、銀行存款賬面余額,，一一核對(duì),，保證銀行存款的真實(shí)、合法,、完整,。重點(diǎn)關(guān)注長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng),。如有借用賬號(hào)，也納入審核范圍,。

⑵現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)不要在進(jìn)駐日開(kāi)展,，任擇某日進(jìn)行。

分工：以上由工作由**完成,。

（三）工作時(shí)間安排

計(jì)劃現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間： 10個(gè)工作日,。自20xx年3月20日至 3月 30日,。

整理底稿,、出具審計(jì)報(bào)告初稿：5個(gè)工作日。自20xx年 4 月1 日至5日,。

交換意見(jiàn)：10個(gè)工作日,。自20xx年4月6日至 15 日。

總體計(jì)劃在4月20日前提交審計(jì)報(bào)告,。

五,、審計(jì)要求

1,、審計(jì)時(shí)嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和本方案的要求認(rèn)真、準(zhǔn)確,、詳細(xì)地編制審計(jì)工作底稿,，對(duì)有問(wèn)題的事項(xiàng)要做好審計(jì)記錄，并及時(shí)復(fù)印原始憑據(jù)等相關(guān)資料?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)過(guò)程中注意隨時(shí)溝通,。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)對(duì)其他人員的工作底稿進(jìn)行復(fù)核。

2,、工作過(guò)程中,，1-2工作日應(yīng)進(jìn)行小結(jié)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成,，統(tǒng)計(jì)審計(jì)進(jìn)度,，適時(shí)調(diào)整工作方案。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇三

為充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)審計(jì)的作用,，結(jié)合前期與市局信息中心的交流學(xué)習(xí),，以及我局實(shí)際情況，制定信息中心開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)的工作實(shí)施方案,。

（一）樹(shù)立大數(shù)據(jù)審計(jì)的理念,。將大數(shù)據(jù)審計(jì)的貫穿到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中，不斷研究新思路,、新經(jīng)驗(yàn)和新做法，以數(shù)據(jù)為核心,，將數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場(chǎng)延伸調(diào)查相結(jié)合的方式,，更精準(zhǔn)的定位審計(jì)疑點(diǎn)，縮小核實(shí)范圍,，提高工作效率,。

（二）充實(shí)大數(shù)據(jù)審計(jì)資源。定期采集包括財(cái)政,、民生等使用較為頻繁的數(shù)據(jù)資源,；

積極推動(dòng)數(shù)據(jù)采集規(guī)范化建設(shè)；

推動(dòng)大數(shù)據(jù)審計(jì)方法庫(kù)的構(gòu)建,，使計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的應(yīng)用更為便利,、快捷。

（三）強(qiáng)化大數(shù)據(jù)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。運(yùn)用計(jì)算機(jī)和大數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)應(yīng)動(dòng)員全局力量,，而不僅僅局限在計(jì)算機(jī)人員。加強(qiáng)復(fù)合型人才的培養(yǎng),，審計(jì)人員不僅要懂得數(shù)據(jù)庫(kù)的知識(shí),，還要懂得審計(jì)實(shí)務(wù),；

加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析能力和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升綜合素質(zhì),。

（一）前期數(shù)據(jù)調(diào)查

對(duì)全市各部門(mén)（單位）所運(yùn)用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查了解,，摸清各部門(mén)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)容及其存儲(chǔ)情況，為采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和審計(jì)項(xiàng)目中可能涉及到跨部門(mén)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)做準(zhǔn)備,。接入用友財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算軟件審計(jì)端口,，審計(jì)端口的接入更靈活、方便地為各審計(jì)組財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集提供服務(wù),。

（二）積極配合項(xiàng)目組

在項(xiàng)目實(shí)施前積極與組長(zhǎng),、主審進(jìn)行溝通，如何開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì),、項(xiàng)目組需要什么,、項(xiàng)目所需要的數(shù)據(jù)、主審想得到的目的和結(jié)果,。以確定審計(jì)方向和重點(diǎn),，并將相關(guān)的審計(jì)內(nèi)容納入到審計(jì)工作實(shí)施方案。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,，對(duì)審計(jì)方法,、發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)、采集到的數(shù)據(jù)方面存在的問(wèn)題,、以及審計(jì)思路的變化,，及時(shí)與主審反饋，以調(diào)整審計(jì)方法和思路,，并配合項(xiàng)目組核實(shí)疑點(diǎn),。

（三）參與重點(diǎn)項(xiàng)目

年初審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目制定后，確定重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目,，加入到項(xiàng)目組中,。除數(shù)據(jù)分析外，通過(guò)參與其他審計(jì)內(nèi)容,，熟悉財(cái)務(wù)知識(shí),、財(cái)經(jīng)法規(guī)以及其他業(yè)務(wù)方面知識(shí)，盡快地提升自身業(yè)務(wù)能力,，積累經(jīng)驗(yàn),。今后審計(jì)工作中，運(yùn)用自己的思路和方法開(kāi)展審計(jì),。

（四）編寫(xiě)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法

在審計(jì)項(xiàng)目完成后,，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中所采用的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法，并編寫(xiě)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法或案例，為以后的審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展打好基礎(chǔ),。

（五）加強(qiáng)學(xué)習(xí)提升能力

一是加強(qiáng)與開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)較好的單位學(xué)習(xí)交流,，部門(mén)項(xiàng)目可參考他們的經(jīng)驗(yàn)、思路,、方法,。二是利用知網(wǎng)平臺(tái)查看業(yè)務(wù)方面的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)、論文,。擴(kuò)展審計(jì)思路,，學(xué)習(xí)審計(jì)方法，閱讀計(jì)算機(jī)審計(jì)案例,，提升自己的業(yè)務(wù)能力,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇四

審計(jì)實(shí)施方案是審計(jì)組為了完成審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)，從發(fā)送審計(jì)通知書(shū)到處理審計(jì)報(bào)告全過(guò)程的工作安排,，審計(jì)實(shí)施方案由審計(jì)組編制,。根據(jù)《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法（試行）》第六條的規(guī)定：“審計(jì)組具體承辦審計(jì)項(xiàng)目或者實(shí)施單個(gè)審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)實(shí)施方案”,。在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制體系中,，可以說(shuō)審計(jì)實(shí)施方案是整個(gè)控制體系中的靈魂，是完成審計(jì)項(xiàng)目,、實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的關(guān)鍵,。

但從審計(jì)實(shí)踐看，基層審計(jì)人員編制審計(jì)實(shí)施方案還存在許多突出的問(wèn)題,，這些問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一,、重視不夠。在基層審計(jì)機(jī)關(guān),，一些基層審計(jì)人員在審前不重視審計(jì)實(shí)施方案的編制,，有的把以前用過(guò)的審計(jì)實(shí)施方案略加改動(dòng)便作為該次審計(jì)的審計(jì)實(shí)施方案，應(yīng)付了事,。

二、缺乏針對(duì)性和可操作性,。部分審計(jì)人員編寫(xiě)的審計(jì)實(shí)施方案內(nèi)容不是太繁瑣就是太簡(jiǎn)單,，缺乏針對(duì)性和可操作性。

三,、不能準(zhǔn)確,、科學(xué)地確定重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)審計(jì)組未按準(zhǔn)則的要求對(duì)被審計(jì)單位或項(xiàng)目實(shí)施分析性復(fù)核,、內(nèi)部控制制度測(cè)評(píng),，忽略了重要性水平確定和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，僅憑經(jīng)驗(yàn)來(lái)評(píng)定，為完成審計(jì)實(shí)施方案的編寫(xiě)而編寫(xiě),，導(dǎo)致不同項(xiàng)目的重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在著千篇一律的現(xiàn)象,，增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

四,、審前調(diào)查不深入,。有的審計(jì)人員雖然制訂了審計(jì)實(shí)施方案，但由于審前調(diào)查不夠,，沒(méi)有抓住主要問(wèn)題,，實(shí)施方案只是流于形式，在實(shí)際審計(jì)工作中沒(méi)有指導(dǎo)意義,。

五,、組織分工、人員安排職責(zé)不明確不到位,。一些審計(jì)人員在人員的分工安排上完全憑自己的主觀臆斷確定,，既不征求審計(jì)組的意見(jiàn)，也不考慮審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng),，導(dǎo)致審計(jì)分工混亂,。

為了寫(xiě)好審計(jì)實(shí)施方案，有效地控制審計(jì)質(zhì)量,，筆者認(rèn)為,，基層審計(jì)人員應(yīng)在以下幾個(gè)方面采取措施加以改進(jìn)：

一、增強(qiáng)對(duì)審計(jì)實(shí)施方案重要性的認(rèn)識(shí),?；鶎訉徲?jì)機(jī)關(guān)應(yīng)多采取一些有效的辦法，組織審計(jì)干部深入學(xué)習(xí),、領(lǐng)會(huì)《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》,、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則》、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則》等規(guī)定的精神,，采取多種多樣的方式,，開(kāi)展優(yōu)秀審計(jì)實(shí)施方案評(píng)比活動(dòng)，將審計(jì)實(shí)施方案的質(zhì)量情況列入審計(jì)項(xiàng)目考核,，促使審計(jì)人員編制切實(shí)可行的審計(jì)實(shí)施方案,。

二、深入細(xì)致地搞好審前調(diào)查,。細(xì)致周密的審前調(diào)查是編制審計(jì)實(shí)施方案,、有效選擇審計(jì)重點(diǎn)的基礎(chǔ)，只有結(jié)合了審前調(diào)查具體情況的審計(jì)實(shí)施方案才更具有針對(duì)性和指導(dǎo)性,，才能突出審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)效率,。因此,，要將審前調(diào)查中初步發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題,、疑點(diǎn)線索、以及下一步要重點(diǎn)關(guān)注的情況等都融入到審計(jì)實(shí)施方案中,，形成正式審計(jì)需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容,，使正式審計(jì)做到有的放矢。

三,、正確評(píng)估重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),。在調(diào)查了解被審計(jì)單位的基本情況后，執(zhí)行分析性復(fù)核,，然后評(píng)估重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，以便確定審計(jì)的范圍,、內(nèi)容,、重點(diǎn)和應(yīng)采用的審計(jì)方法。把審計(jì)檢查風(fēng)險(xiǎn)確定在一個(gè)科學(xué)合理的水平,。做到既能保證審計(jì)工作質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),，又能降低審計(jì)成本,，提高審計(jì)工作效率,。

四,、合理安排審計(jì)組人員分工。一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施完成,，必須依靠審計(jì)組全體成員的分工協(xié)作,，共同努力。由于審計(jì)人員的知識(shí)水平,、專(zhuān)業(yè)水平,、工作經(jīng)驗(yàn)參差不齊，各有長(zhǎng)短,。因此，在制定審計(jì)實(shí)施方案時(shí),，對(duì)于人員分工應(yīng)充分考慮每個(gè)人員的實(shí)際情況,，做到人盡其才，取長(zhǎng)補(bǔ)短，合理分工,，避免審計(jì)實(shí)施階段出現(xiàn)工作混亂的局面,。

總之，科學(xué)全面的審計(jì)實(shí)施方案是提高審計(jì)質(zhì)量,、降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性的重要環(huán)節(jié),，只有深刻地認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，才能克服審計(jì)實(shí)施方案編制方面存在的不足,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇五

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和重慶市巴南區(qū)審計(jì)局年度審計(jì)計(jì)劃安排以及區(qū)政府交辦審計(jì)事項(xiàng)的要求,，結(jié)合審前調(diào)查情況，制定本實(shí)施方案,。

按審前調(diào)查情況填列,。此部分應(yīng)包括工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批及投資計(jì)劃、招投標(biāo)情況,、合同約定情況,、工程項(xiàng)目參建單位情況、工程開(kāi)竣工時(shí)間及實(shí)際建設(shè)規(guī)模,、送審結(jié)算（決算）情況及建設(shè)單位初審情況等,，決算審計(jì)項(xiàng)目需調(diào)查項(xiàng)目總投資情況、建設(shè)資金的籌集,、管理及使用情況等,。

通過(guò)審計(jì)，揭示建設(shè)項(xiàng)目存在的違反招投標(biāo)規(guī)定,、高估冒算,、挪用建設(shè)資金等等違法、違紀(jì),、違規(guī)問(wèn)題,，促進(jìn)建設(shè)單位及有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金的管理，規(guī)范投資建設(shè)行為,，提高投資效益,。

（一）確定重要性水平

本次審計(jì)采用固定比率法確定重要性水平。被審計(jì)單位此次投資項(xiàng)目應(yīng)是非盈利性質(zhì)的,，根據(jù)資料調(diào)查情況,，選用工程承包合同總價(jià) 元作為判斷基礎(chǔ)，選用敏感比率1.5%,，根據(jù)固定比率法的計(jì)算公式：重要性水平＝判斷基礎(chǔ)×比率,，確定重要性水平為 元。

（二）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

本次審計(jì)將可以接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平確定為5%,。

根據(jù)對(duì)被審計(jì)單位的初步調(diào)查了解和查閱有關(guān)資料,，對(duì)該單位的固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為中度風(fēng)險(xiǎn),，固有風(fēng)險(xiǎn)水平取值為75%。

通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度的初步測(cè)評(píng),，該單位的控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為中度風(fēng)險(xiǎn),，控制風(fēng)險(xiǎn)水平取值為50%。

根據(jù)計(jì)算公式：可接受檢查風(fēng)險(xiǎn)=可以接受的風(fēng)險(xiǎn)/(固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)),，計(jì)算出可接受檢查風(fēng)險(xiǎn)為13.33%[5%/(75%×50%)]的低度風(fēng)險(xiǎn),，保證程序?yàn)?6%，則實(shí)質(zhì)測(cè)試的性質(zhì)為余額測(cè)試為主,，測(cè)試范圍為較大樣本和較多證據(jù),。

對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有較大影響的主要是以下兩個(gè)方面：

1.資料的準(zhǔn)確性、完整性對(duì)工程造價(jià)及投資額準(zhǔn)確性的影響,；

2.審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力和工作水平對(duì)工程造價(jià)及投資額的影響。

對(duì)xx工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行（竣工決算）情況進(jìn)行審計(jì),，并可延伸審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目直接相關(guān)的設(shè)計(jì),、施工、監(jiān)理,、采購(gòu),、供貨等單位。

（一）審計(jì)內(nèi)容

1.審查建設(shè)單位是否履行國(guó)家規(guī)定的立項(xiàng)審批,、規(guī)劃許

可,、施工許可等等基本建設(shè)程序。審查建設(shè)項(xiàng)目是否實(shí)行法人制,、招標(biāo)制,、合同制、監(jiān)理制,，現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序和權(quán)限設(shè)置是否合理,、合規(guī)。重點(diǎn)審查工程招投標(biāo)情況,，審查工程是否執(zhí)行了招投法,，招投標(biāo)工作是否公正、公平,、公開(kāi),、其過(guò)程是否合規(guī)、合法,。

2.審查建設(shè)項(xiàng)目工程直接費(fèi)用（造價(jià)）的構(gòu)成是否真實(shí),、合規(guī)。重點(diǎn)審查項(xiàng)目工程結(jié)算的真實(shí)性,、合理性和合法性,，審查構(gòu)成工程結(jié)算的依據(jù)是否充分,，工程量的計(jì)算是否正確；工程的計(jì)價(jià)是否遵循了建設(shè)和施工方約定的原則和國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī),，有無(wú)多算重復(fù)計(jì)算工程量、高套定額,、提高取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和材料價(jià)格,、重復(fù)計(jì)算費(fèi)用等問(wèn)題。

3.審查項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性,、合規(guī)性,、合法性,。審查項(xiàng)目資金來(lái)源是否合規(guī),、合法，有無(wú)挪用與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的救災(zāi),、救濟(jì),、移民等其它專(zhuān)項(xiàng)資金,；是否存在利用“小金庫(kù)”非法帳外資金修建項(xiàng)目的情況；審查項(xiàng)目工程支出是否真實(shí),、合規(guī),、合法，是否按合同約定撥付工程進(jìn)度款,；竣工決算審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)審查工程待攤投資支出（工程前期,、間接費(fèi)用）歸集是否合理、正確,，內(nèi)容是否真實(shí),，有無(wú)將不應(yīng)納入的費(fèi)用納入了待攤投資。

（二）重要審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)步驟和方法

1.招投標(biāo)程序?qū)徲?jì)

收集立項(xiàng)資料及投資計(jì)劃,、招標(biāo)文書(shū)等相關(guān)文件資料,，審查該項(xiàng)目的投資規(guī)模是否達(dá)到招投標(biāo)的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，招標(biāo)過(guò)程是否對(duì)投標(biāo)對(duì)象的資格進(jìn)行了審查,，參加投標(biāo)的單位是否

符合有關(guān)規(guī)定,，招標(biāo)標(biāo)底是否進(jìn)行過(guò)審查，有無(wú)招標(biāo)前泄露標(biāo)底的情況,，招標(biāo)過(guò)程的依據(jù)是否充分,、合法。

2.工程結(jié)算審計(jì)

首先收集工程的招標(biāo),、施工合同,、竣工圖等等工程相關(guān)資料，并踏勘現(xiàn)場(chǎng),。然后根據(jù)收集的招標(biāo)文件,、施工合同等資料確定審計(jì)的核心原則和方向,；之后計(jì)算工程量并與施工單位進(jìn)行核對(duì)，對(duì)有疑問(wèn)的工程量,，采取現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量進(jìn)行核實(shí),、確定。工程量應(yīng)邊核對(duì)確定邊簽字認(rèn)可,。待工程量最終確定后,，再根據(jù)招標(biāo)文件和施工合同明確的計(jì)價(jià)原則和國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定套價(jià),、取費(fèi),，確定工程的結(jié)算造價(jià)。最后,，將審定工程結(jié)算造價(jià)結(jié)果和有關(guān)問(wèn)題形成審計(jì)取證記錄和審計(jì)工作底稿,，并附上涉及問(wèn)題的主要證據(jù)。

3.待攤投資費(fèi)用審計(jì)（竣工決算審計(jì)）

收集勘察,、設(shè)計(jì),、監(jiān)理等需要以協(xié)議或合同形式確認(rèn)的費(fèi)用的相關(guān)資料，通過(guò)審查這部分合同或協(xié)議,，確定其費(fèi)用額,，審查項(xiàng)目相關(guān)會(huì)計(jì)帳簿中各種待攤費(fèi)用的實(shí)際支付依據(jù)是否合規(guī)、合法,，是否有尚未支付的費(fèi)用,。最后，確定待攤投資的費(fèi)用總額,。

（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段

包括進(jìn)行審前調(diào)查,、編寫(xiě)審計(jì)實(shí)施方案和送達(dá)審計(jì)通知書(shū)三個(gè)階段的時(shí)間。

（二）審計(jì)實(shí)施階段

包括審計(jì)實(shí)施,、編寫(xiě)審計(jì)工作底稿,、編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告征求

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇六

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條規(guī)定和我局20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，結(jié)合調(diào)查了解的情況,，現(xiàn)制定市本級(jí)20xx年度戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案,。

圍繞市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)和主要目標(biāo)，以資金為主線,，以享受戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金的企業(yè)為基點(diǎn),，摸清越城區(qū)和市直各開(kāi)發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）貫徹落實(shí)市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)決定所采取的措施和取得的效果,，揭示戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配,、管理和使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，從政策、制度,、體制等方面分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因,，提出加強(qiáng)資金管理和完善政策制度的意見(jiàn)與建議，加快培育和發(fā)展我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),，提高財(cái)政資金管理水平和使用績(jī)效,，充分發(fā)揮審計(jì)服務(wù)發(fā)展、服務(wù)社會(huì)的作用,。

此次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的范圍是20xx年度市本級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金的分配,、管理和使用情況。審計(jì)調(diào)查對(duì)象主要涉及經(jīng)信委,、財(cái)政、越城區(qū)及市直各開(kāi)發(fā)區(qū)（新區(qū),、新城）等政府職能部門(mén),，以及市本級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金涉及的重點(diǎn)單位、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)工程項(xiàng)目,。

此次審計(jì)調(diào)查將重點(diǎn)關(guān)注政策措施的落實(shí)執(zhí)行,、資金撥付和管理使用情況，評(píng)價(jià)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的真實(shí)性,、合理性,、效率性，揭露和查處截留挪用,、虛報(bào)冒領(lǐng),、損失浪費(fèi)和侵害企業(yè)利益等違法違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

（一）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開(kāi)展情況,。

1.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作的進(jìn)展情況。依據(jù)《關(guān)于加快紹興市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》（紹市委發(fā)〔20xx〕13號(hào)）文件精神,，調(diào)查了解各政府部門(mén)貫徹落實(shí)相關(guān)政策情況,，制訂的配套措施是否與省市文件精神相符。

2.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金投入與支出的總體情況,。通過(guò)查閱財(cái)務(wù)賬本資料,，重點(diǎn)調(diào)查市財(cái)政20xx年財(cái)政預(yù)算安排的市級(jí)級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金的總量、越城區(qū)及市直各開(kāi)發(fā)區(qū)（新區(qū),、新城）切塊資金支出去向及成效,。調(diào)查了解越城區(qū)及市直各開(kāi)發(fā)區(qū)（新區(qū)、新城）多渠道籌措戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)配套資金的情況,。

（二）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金分配,、管理情況。

1.市本級(jí)財(cái)政及相關(guān)管理部門(mén)分配專(zhuān)項(xiàng)資金的情況,。根據(jù)《紹興市本級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法（試行）》重點(diǎn)檢查：

（1）專(zhuān)項(xiàng)資金的分配依據(jù)是否充分,，按照“客觀公正,、擇優(yōu)支持、依法合規(guī),、科學(xué)管理”的申報(bào)原則,，檢查享受補(bǔ)貼企業(yè)是否為符合要求的工業(yè)企業(yè)，項(xiàng)目是否符合《紹興市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)蚰夸洝芳捌鋰?guó)務(wù)院,、省政府明確的工業(yè)類(lèi)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄所對(duì)應(yīng)的相關(guān)項(xiàng)目和海洋新興產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目,；

（2）檢查專(zhuān)項(xiàng)資金分配數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確，是否按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助,；

（3）檢查專(zhuān)項(xiàng)資金分配重點(diǎn)是否突出,，是否有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)，是否對(duì)行業(yè)發(fā)展有較大帶動(dòng)作用,；

（4）檢查專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)管理是否規(guī)范,，企業(yè)申報(bào)材料是否齊全，管理部門(mén)審核是否嚴(yán)格,，程序是否合規(guī),，是否組織專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目實(shí)施評(píng)審及公示，專(zhuān)項(xiàng)資金分配方案是否經(jīng)集體討論決策,，是否建立專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度,，有無(wú)審核把關(guān)不嚴(yán)，造成虛報(bào)冒領(lǐng)等問(wèn)題,。

2.市本級(jí)財(cái)政撥付專(zhuān)項(xiàng)資金的情況,。重點(diǎn)檢查有無(wú)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算安排不科學(xué)合理、撥付不及時(shí)等問(wèn)題,；擠占專(zhuān)項(xiàng)資金等問(wèn)題,；有無(wú)因截留資金和投入不足等原因，造成已列入規(guī)劃或批準(zhǔn)的項(xiàng)目難以啟動(dòng)或未按期完工,，以及未正常運(yùn)營(yíng)等問(wèn)題,。

3.創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況。檢查市本級(jí)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金到位情況,，重點(diǎn)檢查切塊到越城區(qū)和市直開(kāi)發(fā)區(qū)（新區(qū),、新城）的創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況，是否成產(chǎn)了戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資公司,，對(duì)外投資是否符合政策要求,。

（三）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用及績(jī)效情況。

1.審計(jì)調(diào)查享受專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)貼的項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)使用專(zhuān)項(xiàng)資金情況,。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的真實(shí)性,，調(diào)查企業(yè)單位有無(wú)弄虛作假，多頭申報(bào)或擅自改變項(xiàng)目的主要建設(shè)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，虛報(bào)冒領(lǐng),，騙（套）取專(zhuān)項(xiàng)資金的問(wèn)題,。

2.調(diào)查專(zhuān)項(xiàng)資金的使用是否專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)擠占挪用,、貪污私分等問(wèn)題,。

3.調(diào)查專(zhuān)項(xiàng)資金使用績(jī)效。項(xiàng)目執(zhí)行能否達(dá)到預(yù)期效果,，有無(wú)因可行性研究不夠,、決策不當(dāng)、管理不力等原因造成損失浪費(fèi)的問(wèn)題,。

1．準(zhǔn)備階段：20xx年3月30日至20xx年4月6日,。

組成審計(jì)組，調(diào)查了解被審計(jì)項(xiàng)目基本情況,，確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn),，編制審計(jì)實(shí)施方案，擬寫(xiě)審計(jì)通知書(shū),。

2.實(shí)施階段：20xx年4月4日至4月30日。

根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)開(kāi)展審計(jì)調(diào)查工作,，要求根據(jù)各自的分工,，認(rèn)真做好審計(jì)事項(xiàng)的取證和審計(jì)證據(jù)的簽證工作，按照審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)內(nèi)容編制好審計(jì)工作底稿,。

3．終結(jié)階段：20xx年5月8日至5月20日,。

由審計(jì)組長(zhǎng)歸集審定審計(jì)工作底稿，并根據(jù)需要做好有關(guān)審計(jì)工作底稿的補(bǔ)證工作,；并撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）,，征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）的書(shū)面意見(jiàn)。按規(guī)定履行復(fù)核程序,，向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告等審計(jì)結(jié)果文書(shū)的代擬稿,。

本次審計(jì)調(diào)查由朱國(guó)偉、高江強(qiáng),、朱佳3位同志組成,，審計(jì)調(diào)查組長(zhǎng)由高江強(qiáng)擔(dān)任，全面負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的組織,、安排和協(xié)調(diào)工作,，負(fù)責(zé)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，并負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目材料的歸檔工作,。

朱國(guó)偉同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開(kāi)展情況,。

高江強(qiáng)同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金分配、管理情況。

(三)朱佳同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用及績(jī)效情況,。

審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中,，可采取財(cái)務(wù)審計(jì)與績(jī)效分析相結(jié)合的方式，并在此基礎(chǔ)上全面實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì),。如果發(fā)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施方案中有不適應(yīng)實(shí)際需要的內(nèi)容時(shí),，可以根據(jù)具體情況按照規(guī)定的審批手續(xù)及時(shí)進(jìn)行修改和補(bǔ)充。

以上審計(jì)實(shí)施方案,，請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)審批,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇七

一、 組織機(jī)構(gòu) 1,、 機(jī)構(gòu)框圖

2,、 企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系 二、 方法內(nèi)容措施 1,、審計(jì)工作制度 2,、審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃 3、審計(jì)工作流程

4,、 項(xiàng)目組人員（含項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）崗位職責(zé) 5,、 審計(jì)工作的內(nèi)容、方法和措施

6,、 有針對(duì)政府投資特點(diǎn)應(yīng)采取的重點(diǎn)控制方法和措施……

審 計(jì) 實(shí) 施 方 案

一,、組織機(jī)構(gòu)：

1、機(jī)構(gòu)框架圖：組織框架及職責(zé)分工

委托合同訂立之后,，根據(jù)委托建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模,、特點(diǎn)，委托的具體內(nèi)容（事前,、事中,、事后不同階段有不同的工作內(nèi)容、工作方法,、工作重點(diǎn)）,，公司成立由注冊(cè)造價(jià)師為主組成的專(zhuān)業(yè)配備比例合理的項(xiàng)目審計(jì)小組。為了使項(xiàng)目人員熟悉有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目法律,、法規(guī)依據(jù),、標(biāo)準(zhǔn)、正確掌握政策界限和委托部門(mén)的要求,，在正式工作前組織培訓(xùn)學(xué)習(xí),，同時(shí)對(duì)所有項(xiàng)目組人員強(qiáng)調(diào)有關(guān)工作紀(jì)律，認(rèn)真按時(shí)寫(xiě)好工作日記,。

a,、采用如下組織形式

b,、人員組成及分工

根據(jù)受托工程項(xiàng)目的具體專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)，確定人員組成及分工,； 一般組成：

組長(zhǎng)1人,；負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào),、指揮,；

專(zhuān)業(yè)小組長(zhǎng)若干人；負(fù)責(zé)各專(zhuān)業(yè)小組的組織,、協(xié)調(diào),、實(shí)施，針對(duì)具體問(wèn)題定方法,、定原則,、定標(biāo)準(zhǔn)；

總復(fù)核1人由總工擔(dān)任,；負(fù)責(zé)總控審核質(zhì)量,、研究決定審核中出

現(xiàn)的技術(shù)問(wèn)題；

專(zhuān)業(yè)小組成員若干人,；在小組長(zhǎng)的安排下開(kāi)展具體審核工作,，收集形成審核證據(jù)，編制審核工作底稿,。

2,、企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系：

a、確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,，明確各崗位職責(zé)、審計(jì)工作制度 指定工作經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)工程師為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目組的工作計(jì)劃安排,，任務(wù)分配,、組織實(shí)施、項(xiàng)目小組成員的審核結(jié)論及成果文件,。

①項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作職責(zé)：協(xié)助公司簽訂委托合同,，制定審計(jì)實(shí)施計(jì)劃，指定審計(jì)項(xiàng)目組成員,，按專(zhuān)業(yè)分配審計(jì)任務(wù),，主審具體業(yè)務(wù)，復(fù)核項(xiàng)目組其它人員的審核結(jié)論,，協(xié)調(diào)與建設(shè)方,、監(jiān)理方、施工方的工作關(guān)系,、組織三方核對(duì),，出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告并簽章,，負(fù)責(zé)審計(jì)資料的整理并歸檔。

②項(xiàng)目組成員的工作職責(zé)：協(xié)助配合項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作,，實(shí)施具體的審計(jì)工作,，出具經(jīng)三方簽字確認(rèn)的單位工程造價(jià)結(jié)算審定單。

二,、方法內(nèi)容措施 1,、審計(jì)工作制度：

嚴(yán)格按照《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》、《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的要求建立三級(jí)復(fù)核的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系,，對(duì)于任何成果文件都要經(jīng)過(guò)具體審核人員自核,、互核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核,，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人的復(fù)核及法定代表人的簽發(fā)三級(jí)復(fù)核程序,。做到：

a、廉----不接受承包方的吃,、請(qǐng),、娛樂(lè)；不個(gè)人單獨(dú)與承包方實(shí)施審核,；現(xiàn)場(chǎng)工作期間不單獨(dú)個(gè)人行動(dòng),；【財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施方案】

b、勤----勤奮工作,，勤問(wèn)參與工程項(xiàng)目的監(jiān)理,、業(yè)主、設(shè)計(jì)人員,，勤于測(cè)量工程量,、觀察施工做法；

c,、準(zhǔn)----計(jì)算,、測(cè)量準(zhǔn)確，對(duì)政策,、合同理解把握準(zhǔn)確,，掌握信息全面、準(zhǔn)確,；

d,、公----公平、公正,、公開(kāi)執(zhí)業(yè),。 2、審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃：

根據(jù)建設(shè)方委托項(xiàng)目的規(guī)模及難易程度制定詳細(xì)的進(jìn)度計(jì)劃： ①工作規(guī)模在1000萬(wàn)元以內(nèi),，20個(gè)工作日完成全部工作,，其中初審資料,、現(xiàn)場(chǎng)堪量8個(gè)工作日，現(xiàn)場(chǎng)三方核對(duì)并出具工程造價(jià)審定單8個(gè)工作日,，出具正式的審計(jì)報(bào)告并審計(jì)資料歸檔4個(gè)工作日,。

②工作規(guī)模在1000萬(wàn)元以上，25個(gè)工作日完成全部工作,，其中初審資料,、現(xiàn)場(chǎng)堪量8個(gè)工作日，現(xiàn)場(chǎng)三方核對(duì)并出具工程造價(jià)審定單13個(gè)工作日,，出具正式的審計(jì)報(bào)告并審計(jì)資料歸檔4個(gè)工作日,。

3、審計(jì)工作流程（詳見(jiàn)流程圖）

基本工作流程圖

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇八

xxx

：初步定于8月20日,。

：反映今年以來(lái)我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村活動(dòng),、審計(jì)人員一線工作時(shí)的場(chǎng)景、實(shí)物資料,、新舊面貌對(duì)照等攝影作品,，無(wú)論作者是誰(shuí)均可按科室參展。

：要求作品思想健康向上,、表達(dá)主題鮮明,、富有審美情趣，并有一定攝影水平,。規(guī)格按7寸標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)放,，并配有簡(jiǎn)潔文字說(shuō)明，注明作者科室（單位）,、姓名,。

：參展地點(diǎn)設(shè)在一樓大廳，分別拿出3個(gè)看板和2個(gè)看板用于“合力建設(shè)新農(nóng)村攝影展”和“審計(jì)歷史的瞬間攝影展”,。

：從現(xiàn)在起,，各科室要拿出專(zhuān)門(mén)人員搞好攝影作品的搜集整理、文字編輯,、分類(lèi)匯總工作，并于8月10日前提交到綜合科,；綜合科進(jìn)行匯總篩選和文字審核,，搞好總體設(shè)計(jì)，并于8月15日前將設(shè)計(jì)好的清樣提交到分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審核,，8月20日正式展出,。

：采取全體機(jī)關(guān)干部現(xiàn)場(chǎng)觀摩、現(xiàn)場(chǎng)投票的辦法,，評(píng)出20幅優(yōu)秀作品,，在此基礎(chǔ)上評(píng)出1名最佳攝影作者,、4名優(yōu)勝攝影作者。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇九

為深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神,、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和審計(jì)署《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方審計(jì)機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)工作的通知》等有關(guān)文件要求，提高廣大干部職工對(duì)保持“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”重要性的認(rèn)識(shí),，促進(jìn)局機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理，形成“人人講節(jié)儉,、事事講節(jié)約”的良好風(fēng)氣,，在全局范圍內(nèi)開(kāi)展“勤儉節(jié)約、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng),，特制定具體實(shí)施方案如下：

認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等有關(guān)文件精神，以倡導(dǎo)節(jié)能,、增效為目標(biāo),，從局審計(jì)工作實(shí)際出發(fā)，深入開(kāi)展“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”的宣傳教育,，努力營(yíng)造勤儉節(jié)約光榮，鋪張浪費(fèi)為恥的良好氛圍,。進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度,，加強(qiáng)控制和監(jiān)督，努力從源頭和過(guò)程上制止浪費(fèi)現(xiàn)象,，提高資源使用效能,。

使廣大干部職工充分認(rèn)識(shí)建設(shè)節(jié)約型社會(huì)的重要意義，進(jìn)一步樹(shù)立“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”的意識(shí),。深入開(kāi)展“勤儉節(jié)約、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng),，從節(jié)約一度電,、一滴水、一張紙做起,，嚴(yán)格內(nèi)控管理措施,，降低行政運(yùn)行成本，促進(jìn)資源的合理利用,。

（一）宣傳教育階段

充分利用局域網(wǎng)開(kāi)展宣傳教育,，使廣大干部職工進(jìn)一步提高對(duì)“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”重要性的認(rèn)識(shí),；組織學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》,，進(jìn)一步增強(qiáng)效益理念。在全局大力營(yíng)造厲行節(jié)約,、反對(duì)浪費(fèi)的氛圍,，積極開(kāi)展“勤儉節(jié)約、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng),。樹(shù)立從小事做起的觀念,，形成人人崇尚節(jié)約、人人參與節(jié)能的良好氛圍,。

（二）組織實(shí)施階段

1,、開(kāi)展節(jié)約用電。充分利用自然光照,，減少照明設(shè)備電耗,，防止“長(zhǎng)明燈”現(xiàn)象。減少計(jì)算機(jī),、打印機(jī)等辦公設(shè)備待機(jī)消耗,，下班后切斷所有電源。加強(qiáng)對(duì)空調(diào)使用的管理,，夏季室內(nèi)空調(diào)溫度設(shè)置不得低于26攝氏度,。

2、抓好節(jié)約用水,?？茖W(xué)設(shè)置公共區(qū)域綠地和景觀環(huán)境灌溉用水周期。注重一水多用,，堅(jiān)持重復(fù)和循環(huán)用水,，提高水資源利用率。正確使用節(jié)水型龍頭,、沖洗閥,、水箱等節(jié)水設(shè)備和器具，養(yǎng)成隨用隨開(kāi)和用后隨關(guān)的用水習(xí)慣,，杜絕跑冒滴漏和“長(zhǎng)流水”現(xiàn)象發(fā)生,。

3、搞好公車(chē)節(jié)能,。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車(chē)輛定編管理,，加強(qiáng)公務(wù)用車(chē)管理與維護(hù)，降低車(chē)輛運(yùn)行成本,。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車(chē)輛“一統(tǒng)三定三公開(kāi)”制度，即統(tǒng)一招投標(biāo),，定點(diǎn)維修,、定點(diǎn)保險(xiǎn),、定點(diǎn)加油和公開(kāi)維修費(fèi)、公開(kāi)里程數(shù),、公開(kāi)用油數(shù),。

4,、節(jié)約辦公經(jīng)費(fèi)。充分發(fā)揮電子政務(wù)優(yōu)勢(shì),，大力推進(jìn)無(wú)紙化辦公,。提倡文稿雙面用紙和信封,、復(fù)印紙的再利用,，控制紙質(zhì)公文印刷數(shù)量。推廣使用高效節(jié)能辦公用品，嚴(yán)格規(guī)范辦公用品配置,、采購(gòu),、領(lǐng)用制度。

5,、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。按照年度經(jīng)費(fèi)細(xì)化安排使用資金,，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格履行審批,、審核,、報(bào)銷(xiāo)程序,。不得無(wú)預(yù)算,、超預(yù)算列支公務(wù)支出。開(kāi)支經(jīng)費(fèi)結(jié)算方式,，嚴(yán)格實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算制度,。

6、加強(qiáng)“三公“經(jīng)費(fèi)管理,。進(jìn)一步強(qiáng)化公務(wù)接待管理，嚴(yán)格控制接待范圍,、接待標(biāo)準(zhǔn),，建立接待清單，對(duì)無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不安排接待,。進(jìn)一步嚴(yán)格公務(wù)用車(chē)管理,，不得公車(chē)私用以及使用公車(chē)辦理與公務(wù)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。進(jìn)一步嚴(yán)格公務(wù)出國(guó)（境）管理,。

7,、規(guī)范會(huì)議活動(dòng)審批程序,。嚴(yán)格按照會(huì)議管理要求辦好會(huì)議,，嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量、時(shí)間和規(guī)模,，大力減少會(huì)議文件、簡(jiǎn)報(bào)的印制數(shù)量,。

8,、提倡文明用餐,。繼續(xù)開(kāi)展以“節(jié)儉飲食,、減少浪費(fèi)”為主題的文明餐桌行動(dòng)，引導(dǎo)干部職工形成“文明消費(fèi)、節(jié)約用餐”的良好風(fēng)尚,，合理安排繕食,，以食取量,，杜絕浪費(fèi),。

（三）總結(jié)提高階段

勤儉節(jié)約是人類(lèi)永恒的主題，是中華民族的傳統(tǒng)美德,，是推進(jìn)事業(yè)發(fā)展的強(qiáng)大精神力量,，是在任何時(shí)期都應(yīng)該倡導(dǎo)、踐行的重要行為規(guī)范,。為深入開(kāi)展“勤儉節(jié)約,、從我做起”主題實(shí)踐活動(dòng)，確?；顒?dòng)取得實(shí)效,，對(duì)活動(dòng)開(kāi)展情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，不斷完善內(nèi)部管理制度,，把勤儉節(jié)約融入到具體工作中,，牢固樹(shù)立勤儉節(jié)約的思想觀念。

（一）提高認(rèn)識(shí),，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),。開(kāi)展“勤儉節(jié)約、從我做起”是加快建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的重要舉措,。各科室,、單位要積極開(kāi)展“勤儉節(jié)約、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng),，樹(shù)立“節(jié)約光榮,、浪費(fèi)可恥”的思想觀念，把勤儉節(jié)約的責(zé)任細(xì)化到每個(gè)崗位,、每個(gè)環(huán)節(jié),，使勤儉節(jié)約工作轉(zhuǎn)化為干部職工的自覺(jué)行動(dòng),。

（二）明確責(zé)任，狠抓落實(shí),。開(kāi)展“勤儉節(jié)約,、從我做起”是貫徹落實(shí)《公共機(jī)構(gòu)節(jié)能條例》的具體行動(dòng)，各科室,、單位都要結(jié)合工作實(shí)際,，從每個(gè)崗位細(xì)節(jié)入手、從我做起,、從點(diǎn)滴做起,、從身邊的小事做起。做到人走燈滅,、人離水停,、人走機(jī)關(guān)。從“勤儉節(jié)約,、從我做起”的實(shí)踐中深刻認(rèn)識(shí)建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的重大意義,。

（三）求真務(wù)實(shí)、注意實(shí)效,。開(kāi)展“勤儉節(jié)約、從我做起”是深入貫徹落實(shí)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》的具體要求,，各科室,、單位都要高度重視做好勤儉節(jié)約工作，抓住重要環(huán)節(jié),、加強(qiáng)日常管理,。通過(guò)開(kāi)展“勤儉節(jié)約、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng),，使廣大干部職工對(duì)建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的認(rèn)識(shí)更加深刻,，使人人節(jié)約、時(shí)時(shí)節(jié)約,、處處節(jié)約成為廣大干部職工的自覺(jué)行動(dòng),，進(jìn)一步促進(jìn)勤儉節(jié)約工作深入開(kāi)展。