為了確保事情或工作得以順利進(jìn)行，通常需要預(yù)先制定一份完整的方案，方案一般包括指導(dǎo)思想,、主要目標(biāo),、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟,、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。那么方案應(yīng)該怎么制定才合適呢,？以下就是小編給大家講解介紹的相關(guān)方案了，希望能夠幫助到大家,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇一

本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2010年,、2011年,、2012年國(guó)家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì),、全面審計(jì)(包括自查,、復(fù)查、國(guó)家局重點(diǎn)檢查),、工程項(xiàng)目審計(jì)(含國(guó)家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)),，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門,、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì),、物資采購(gòu)審計(jì),、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問(wèn)題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng),、管理建議書中提到的相關(guān)問(wèn)題,。

以國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類,，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況,。

一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅,、企業(yè)所得稅,、營(yíng)業(yè)稅、增值稅等,，一律進(jìn)行補(bǔ)繳;二是涉及主輔關(guān)系方面,，無(wú)償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的,，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi);三是涉及職工利益方面,，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回;四是涉及資產(chǎn)管理方面,，權(quán)證不全,、權(quán)屬不清、

長(zhǎng)期閑置的,，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理;五是涉及管理程序方面的,，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查;六是涉及歷史遺留問(wèn)題方面,，要明確責(zé)任,、落實(shí)到人、限期整改,，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果,。

廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：sss

副組長(zhǎng)：dddfffhhh

成員：財(cái)務(wù),、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦,。

負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織,、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員,，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí)工作。

審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì),、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段,。

(一)梳理核對(duì)階段(4月20日—6月10日)

1、財(cái)務(wù),、審計(jì)部門收集,、梳理。

財(cái)務(wù)部門收集梳理2010年以來(lái)年報(bào)審計(jì),、外部財(cái)政部門,、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，其他方面的審計(jì)問(wèn)題由審計(jì)部門收集梳理,，按照發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類,，按照問(wèn)題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議,，并將問(wèn)題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門,。

2、各部門核對(duì),、自查,。

各責(zé)任部門對(duì)分解的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開展自查整改工作,，對(duì)各問(wèn)題點(diǎn)的整改情況以國(guó)家法律法規(guī)

和行業(yè)政策為依據(jù),，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問(wèn)題和正在整改的問(wèn)題,、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明原因等,，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表》(見附件)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé),，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(同時(shí)報(bào)送電子材料),。

3、報(bào)公司審核確認(rèn),。

由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況,，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后,，于2013年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核,、確認(rèn),。

(二)整改落實(shí)階段(6月11日—7月31日)

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求,，對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行再分解,，限期整改。

各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的,，要立即加以整改,。

一時(shí)難以整改的，要制定具體整改

計(jì)劃

對(duì)無(wú)法整改的問(wèn)題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究,，提出整改意見和建議后,，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo),，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況,，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

各部門將整改情況形成整改報(bào)告,，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2013年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(三)重點(diǎn)抽查階段(8月1日—9月10日)

廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查,，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的,，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

整改情況要經(jīng)得起公司,、國(guó)家局等各級(jí)檢查,。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí),。

各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性,、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí),、規(guī)范意識(shí),，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作,。

各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人,，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視,，行動(dòng)上更加自覺(jué),，措施上更加有效。

對(duì)整改難度較大的問(wèn)題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施,，并定期聽取整改情況,，集中力量抓好落實(shí),。

(二)健全組織,落實(shí)責(zé)任。

各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員,，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí),。

本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門,，各部門要針對(duì)存在問(wèn)題,，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施,，確定整改責(zé)任人,，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核,，確保審計(jì)問(wèn)題整改落到實(shí)處。

(三)認(rèn)真落實(shí),，積極整改,。

各部門要按照整改要求，積極行動(dòng),，不得以任何理由回避或拖延,，對(duì)存在的問(wèn)題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí),。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù),、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況,，督促整改工作進(jìn)度,，

指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過(guò)程總遇到的難題，重大問(wèn)題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決,，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展,。

(四)加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核,。

為確保整改落實(shí)到位,，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核,，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無(wú)充分理由的,，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告,，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度,，提高整改率。

各部門要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求,，對(duì)照檢查產(chǎn)生問(wèn)題的根源,，舉一反三,，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞,，防范問(wèn)題再度發(fā)生;對(duì)屢查屢犯,、屢禁不止的問(wèn)題部門，要加大責(zé)任追究力度;對(duì)未解決的重大問(wèn)題,，要深刻剖析原因,，實(shí)施重點(diǎn)督辦。

同時(shí),，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問(wèn)題,，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制,，促使制度執(zhí)行更加科學(xué),、規(guī)范、有效,，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇二

堅(jiān)持以馬克思列寧主義,、毛澤東思想,、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想,、科學(xué)發(fā)展觀和習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，以提高黨員干部的思想政治素質(zhì),、推動(dòng)局政治宣傳思想文化建設(shè)全面發(fā)展為目標(biāo)，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神作為重點(diǎn),，全面貫徹中央,、省委、市委系列會(huì)議精神,，著力用當(dāng)代中國(guó)馬克思主義最新理論成果凝聚思想共識(shí),，弘揚(yáng)社會(huì)主義核心價(jià)值觀，把握正確輿論導(dǎo)向,，把全體干部職工的思想和行動(dòng)統(tǒng)一到中央,、省委、市委的決策部署上,，努力把意識(shí)形態(tài)政治思想工作做得更好,。

充分認(rèn)識(shí)意識(shí)形態(tài)工作的極端重要性，守好意識(shí)形態(tài)工作這塊“責(zé)任田”,，市審計(jì)局調(diào)整意識(shí)形態(tài)工作領(lǐng)導(dǎo)小組如下：

(一)組 長(zhǎng)：局黨組書記,、局長(zhǎng)劉方

(二)副組長(zhǎng)：局黨組成員、副局長(zhǎng)鄧海林

(三)成 員：局黨組成員、副局長(zhǎng)戴勇

局黨組成員,、副局長(zhǎng)王小琴

副局長(zhǎng)顏夢(mèng)香

局黨組成員,、市經(jīng)責(zé)辦副主任劉運(yùn)華

局黨組成員、總審計(jì)師龔軍軍

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，設(shè)在人事教育科,，人事教育科長(zhǎng)兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織,、協(xié)調(diào)意識(shí)形態(tài)工作,。

(一)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想統(tǒng)一干部職工思想和行動(dòng)。將習(xí)近平總書記系列重要講話精神納入局黨組中心組理論學(xué)習(xí)活動(dòng),，堅(jiān)持每月至少一次集中學(xué)習(xí),，增強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部道路自信、理論自信,、制度自信和文化自信,。通過(guò)周密

計(jì)劃

(二)積極推進(jìn)常態(tài)化思想政治工作,，加強(qiáng)陣地管理,。全面落實(shí)社會(huì)主義核心價(jià)值觀建設(shè)要求，廣泛深入地開展好重大主題宣講活動(dòng),、組織觀看重點(diǎn)宣教片和觀看《英.雄》演出活動(dòng),、組織開展各類文化活動(dòng)等經(jīng)常性思想政治教育活動(dòng)。層層樹立,、宣傳思想道德模范和思想政治工作典型,。對(duì)思想文化類講座、論壇,、研討會(huì),、報(bào)告會(huì)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，(責(zé)任單位：人事教育科,、機(jī)關(guān)黨委)

(三)做實(shí)做細(xì)輿論引導(dǎo)和輿論監(jiān)管,，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)意識(shí)形態(tài)安全。堅(jiān)持正面宣傳和引導(dǎo)，加強(qiáng)本單位政府門戶網(wǎng)建設(shè),，持續(xù)推送本單位正面信息,。嚴(yán)格落實(shí)突發(fā)事件輿情信息報(bào)送制度，重點(diǎn)關(guān)注“兩微一端”,，做好輿論引導(dǎo)管控工作,，壯大網(wǎng)絡(luò)正能量。(責(zé)任單位：辦公室,、審計(jì)技術(shù)科,、人事教育科)

(四)定期開展意識(shí)形態(tài)工作的督查，嚴(yán)明政治紀(jì)律和政治規(guī)矩,。實(shí)施意識(shí)形態(tài)工作問(wèn)責(zé)制,，將落實(shí)上級(jí)關(guān)于意識(shí)形態(tài)工作決策部署情況納入黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩執(zhí)行情況監(jiān)督檢查范圍，每半年至少對(duì)各科室和各支部開展1次專題督導(dǎo)活動(dòng),，對(duì)意識(shí)形態(tài)工作主體責(zé)任履行不全面,、不到位、不得力的科室和黨支部負(fù)責(zé)人,，依法依紀(jì)嚴(yán)格追責(zé),，并督促整改。(責(zé)任單位：人事教育科,、機(jī)關(guān)黨委)

(一)落實(shí)意識(shí)形態(tài)工作主體責(zé)任,。局黨組書記要擔(dān)負(fù)起意識(shí)形態(tài)工作第一責(zé)任，帶頭抓意識(shí)形態(tài)工作,，帶頭管陣地管導(dǎo)向,，帶頭維護(hù)網(wǎng)絡(luò)意識(shí)形態(tài)安全，帶頭與錯(cuò)誤思想,、錯(cuò)誤言論作斗爭(zhēng),，對(duì)重要工作親自部署、重要問(wèn)題親自過(guò)問(wèn),、重大事件親自處置,。黨組分管領(lǐng)導(dǎo)是意識(shí)形態(tài)工作的直接責(zé)任人，協(xié)助黨黨組書記抓好落實(shí),。黨組其他成員,、各科室負(fù)責(zé)人按照“一崗雙責(zé)”要求，抓好分管范圍的意識(shí)形態(tài)工作,，對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的意識(shí)形態(tài)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。

(二)加強(qiáng)對(duì)意識(shí)形態(tài)工作的分析研判和檢查考核。局黨組要把意識(shí)形態(tài)工作作為黨的建設(shè)和政權(quán)建設(shè)的重要內(nèi)容,，按照分級(jí)負(fù)責(zé)和誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,，把加強(qiáng)意識(shí)形態(tài)工作納入黨建工作責(zé)任制,，納入審計(jì)工作目標(biāo)考核。局黨組每年至少2次專題研究意識(shí)形態(tài)工作,，及時(shí)掌握干部職工思想動(dòng)態(tài),，辨析思想文化領(lǐng)域的突出問(wèn)題，對(duì)重大事件,、重要情況,、重要社情民意中的傾向性苗頭性問(wèn)題，有針對(duì)性地及時(shí)進(jìn)行引導(dǎo);每半年要向上一級(jí)黨委報(bào)告當(dāng)年度的意識(shí)形態(tài)工作情況,。局黨組書記及班子成員要把履行意識(shí)形態(tài)工作職責(zé)作為民主生活會(huì)和年度述職報(bào)告的重要內(nèi)容,，接受監(jiān)督和評(píng)議。

(三)建立健全意識(shí)形態(tài)工作問(wèn)責(zé)追究制度,。局黨組要強(qiáng)化辨析引導(dǎo)和輿論斗爭(zhēng)能力,，用習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想衡量意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域的是非曲直。對(duì)中央,、省委,、市委關(guān)于意識(shí)形態(tài)工作的決策部署、指示要求和交局事項(xiàng)不傳達(dá)貫徹,、不安排部署,、不有效落實(shí)的;對(duì)上級(jí)重大宣傳教育任務(wù)、重大思想輿論斗爭(zhēng)組織開展不力的;對(duì)意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域形勢(shì)分析研判不到位,，對(duì)敏感事項(xiàng)和重要問(wèn)題遲報(bào),、虛報(bào)、瞞報(bào)的;管轄范圍內(nèi)發(fā)生由意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域問(wèn)題引發(fā)群體性事件的;對(duì)局機(jī)關(guān)干部職工公開發(fā)布違背黨章,、黨的決定決議和政策的言論放任不管,、處置不力的;宣傳新聞稿件出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤導(dǎo)向的;網(wǎng)絡(luò)意識(shí)形態(tài)安全出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的;舉辦的報(bào)告會(huì)、研討會(huì),、講座論壇和專業(yè)培訓(xùn)過(guò)程中有發(fā)布否定黨的領(lǐng)導(dǎo),、攻擊中國(guó)特色社會(huì)主義制度言論,，造成嚴(yán)重影響等行為,，視情節(jié)輕重，給予提醒,、批評(píng)教育,，責(zé)令作出書面檢查、進(jìn)行通報(bào)批評(píng),，給予組織紀(jì)律處分,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇三

按照黨的十八大會(huì)議精神和中央政治局關(guān)于“八項(xiàng)規(guī)定”要求，堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)原則，充分發(fā)揮審計(jì)在監(jiān)督,、考核,、管理和任用領(lǐng)導(dǎo)干部，促進(jìn)其正確履行職責(zé),，加強(qiáng)廉政建設(shè)和懲治腐敗等方面的重要作用,。

進(jìn)一步貫徹黨的十八大提出的完善權(quán)力制約和監(jiān)督機(jī)制的要求，以增強(qiáng)黨的執(zhí)政能力,，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督,，正確評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政,，樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀,，加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)和廉政建設(shè)為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展,，遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署,，制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策以及與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理決策等活動(dòng)情況,。當(dāng)前特別要關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院《若干意見》,，在贛南蘇區(qū)振興發(fā)展工作中廉潔從政的情況,。

根據(jù)縣委組織部的委托，積極穩(wěn)妥地搞好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。審計(jì)方式為領(lǐng)導(dǎo)干部任中審計(jì)和離任審計(jì),。如果離任審計(jì)數(shù)量較多，則不安排任中審計(jì),，如果離任審計(jì)數(shù)量較少,，則按照組織部要求，有計(jì)劃地安排部分領(lǐng)導(dǎo)干部任中審計(jì),。

審計(jì)內(nèi)容：一是以財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主要途徑,，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門、單位的內(nèi)部控制制度是否完善;二是上級(jí)各項(xiàng)方針政策是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行,，特別是貫徹落實(shí)蘇區(qū)振興發(fā)展有關(guān)政策是否堅(jiān)決,、有力;三是部門、單位內(nèi)部是否堅(jiān)持科學(xué)民主決策;四是領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)本部門,、本單位各項(xiàng)財(cái)政性資金支出是否真實(shí)合法,、支出結(jié)構(gòu)是否合理、專項(xiàng)資金是否合法合規(guī)并有效利用,。五是“三公”經(jīng)費(fèi)的支出是否得到有效地控制等,。揭示領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支中不真實(shí),、不合法、資金使用效益差,、違反領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定和其他違法違紀(jì)的問(wèn)題,。著重從制度層面發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出建議,、規(guī)范管理,，不斷提高財(cái)政資金管理水平和使用效益，推進(jìn)公共財(cái)政體制的建立和完善,。

(一)認(rèn)真做好審前的調(diào)查工作,。了解被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部單位的基本情況和被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)有關(guān)的情況，聽取紀(jì)檢,、組織,、監(jiān)察、人事等有關(guān)部門的意見,，收集相關(guān)資料,。

(二)制定切實(shí)可行的審計(jì)方案。在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上,，明確審計(jì)目標(biāo),、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn),、審計(jì)要求,、審計(jì)組織、審計(jì)方式,、延伸審計(jì)單位,、其他審計(jì)事項(xiàng)等，制定切實(shí)可行的審計(jì)方案,。

(三)組成精干的審計(jì)組,。挑選業(yè)務(wù)精通、有責(zé)任心,、事業(yè)感,，敢于碰硬，敢于堅(jiān)持原則的審計(jì)人員任審計(jì)組長(zhǎng),，實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成自己所擔(dān)負(fù)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù),。

(四)認(rèn)真履行審計(jì)程序,。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。堅(jiān)持公平,、公正,、實(shí)事求是的原則,，做好審計(jì)進(jìn)點(diǎn)前的公示，變閉門審計(jì)為開門審計(jì),，實(shí)行“一談二會(huì)三制”：即背靠背,，個(gè)別談話、進(jìn)點(diǎn)時(shí)召開座談會(huì)和要情分析會(huì),、審計(jì)項(xiàng)目三級(jí)復(fù)核制度,，認(rèn)真負(fù)責(zé)地出具審計(jì)結(jié)果

報(bào)告

(五)提高審計(jì)評(píng)價(jià)質(zhì)量,。審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)堅(jiān)持明確具體和實(shí)事求是的原則,，以領(lǐng)導(dǎo)干部主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和決策部署落實(shí)情況,、重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策和執(zhí)行情況,、經(jīng)濟(jì)事務(wù)管理情況、個(gè)人廉潔自律等情況為重點(diǎn),，嚴(yán)格區(qū)分現(xiàn)任和歷史責(zé)任,、直接責(zé)任與間接責(zé)任、主觀責(zé)任,、工作失誤與瀆職及貪贓枉法的界限,，客觀、真實(shí),、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

(六)充分發(fā)揮全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議的作用。充分利用紀(jì)檢,、組織,、監(jiān)察、人事等部門信息資源,，經(jīng)常向聯(lián)席會(huì)議匯報(bào)情況,，征求意見，取得相關(guān)部門的理解,、關(guān)心和支持,，及時(shí)通報(bào)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的情況，與有關(guān)部門一起研究和解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題,，為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的順利進(jìn)行和妥善處理各種問(wèn)題打好基礎(chǔ),。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇四

領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的目的，是為了客觀公正地評(píng)價(jià)干部在管理職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中業(yè)績(jī)和對(duì)存在問(wèn)題應(yīng)負(fù)的責(zé)任,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),，強(qiáng)化內(nèi)部管理，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),，增強(qiáng)紀(jì)律觀念,，促進(jìn)廉政建設(shè),，并為組織、人事部門提供考察和使用干部依據(jù),，以促進(jìn)加強(qiáng)干部管理,。

根據(jù)組織部的要求,此次審計(jì)主要對(duì)原總務(wù)處處長(zhǎng)葉鳴離任及原教務(wù)處處長(zhǎng)汪小飛調(diào)任，原藝術(shù)學(xué)院院長(zhǎng)左鐵峰辭任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

被審計(jì)負(fù)責(zé)人任職在三年以上的,，對(duì)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以近三年的情況為主，必要時(shí)可延伸審計(jì)至任職期間的其他年度;任期在三年或三年以下的,，對(duì)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以任職期間的情況為主,。具體范圍以下發(fā)的審計(jì)通知書內(nèi)容為準(zhǔn)。

根據(jù)工作要求,，決定成立由黃先進(jìn) ,、汪進(jìn)團(tuán)、唐瑩瑩,、張翔組成的審計(jì)組,，其中黃先進(jìn)任組長(zhǎng)，汪進(jìn)團(tuán)副任組長(zhǎng),。

1.依法依規(guī)履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況;

2.經(jīng)濟(jì)決策執(zhí)行情況的審核(包括大額度資金的報(bào)批程序,、重大事項(xiàng)的審批);

3.內(nèi)控制度的健全和執(zhí)行情況的審核;

4.各類經(jīng)費(fèi)收支情況的審核;

5.債權(quán)債務(wù)清理情況的審核;

6.財(cái)產(chǎn)物資的審核(包括采購(gòu)流程的合理性和資產(chǎn)使用的有效性，有無(wú)閑置浪費(fèi)現(xiàn)象);

7.預(yù)算管理情況的審核(包括預(yù)算管理制度的建立,、部門預(yù)算的編制以及預(yù)算執(zhí)行情況);

8.本人遵守財(cái)經(jīng)法規(guī),、廉潔自律情況(有無(wú)“小金庫(kù)”，賬外賬)

9.需要審計(jì)的其他事項(xiàng),。

抽查法,、核對(duì)法、審計(jì)分析法,、審計(jì)盤點(diǎn)法和問(wèn)卷調(diào)查法

報(bào)送審計(jì)

八,、時(shí)間要求

2020年9月25日至2020年11月10日完成。