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公司內(nèi)部審計工作總結報告篇一
一,、完成的主要工作及效果
省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了“立體,、動態(tài),、集約、高效”的監(jiān)督體系,，實施了財務負責人委派制,、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計,，緊緊圍繞“經(jīng)濟安全”這個主題,，在內(nèi)部審計體制,、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破，先后成立了審計委員會,、試行了審計項目經(jīng)理制,、實現(xiàn)了審計工作向職代會報告制度、召開了高規(guī)格的審計工作會議等,，初步理出了一條適應現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計工作思路,。20xx年，公司系統(tǒng)共完成415個審計項目,，完成工程,、合同審計簽證778份，查糾違規(guī)金額3,，594萬元,，核減工程造價1、5億元,，提出管理建議917條,。
一是開展了綜合審計調(diào)查工作。審計部門圍繞企業(yè)經(jīng)營者關心的重大問題,，選擇專項管理課題,，開展了形式多樣的綜合審計調(diào)查，為企業(yè)經(jīng)營管理提供了幫助,，得到各單位領導和部門的重視,。如對火電廠煤耗管理的審計調(diào)查，促進了基層單位對入廠煤質(zhì)量的管理,；對大修理費用的審計調(diào)查,，進一步明確了大修與技改的界限；對結算中心的資金管理審計調(diào)查,，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議,；對多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務管理的審計調(diào)查，促進了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理,；對投資管理的審計調(diào)查,，區(qū)分了投資與借款的界限；對科技開發(fā)費的審計調(diào)查,，提出統(tǒng)籌安排,、集中開發(fā)、推廣應用的意見,，有利于克服科技投入的重復,、浪費現(xiàn)象。
二是前移審計關口,，開展了事前審計,。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn),，并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前,，審計部門能以審計的視角,，對經(jīng)營管理情況進行總結、分析和評價,；審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作,，重要合同沒有內(nèi)部審計審查，不對外簽約,；對基建工程項目,，審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的行為,，起到了積極有效的作用,。
三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結算審計,，由省公司審計部直接審計,、組織片區(qū)審計、委托中介機構審計的小型基建項目綜合審減率達6%,。通過審計,，小型基建管理得到加強,，使審減率逐年下降,，審計效果得到較好體現(xiàn)。
四是開展了任期經(jīng)濟責任審計,。審計部門對經(jīng)營管理第一責任人組織進行了任期經(jīng)濟責任審計,，在完成離任經(jīng)濟責任審計的同時加大了屆中經(jīng)濟責任審計力度，對企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理上不合規(guī)的經(jīng)濟行為及時給予預警,；省公司還把內(nèi)部審計評價融入干部屆中考核工作中,，配合人事部門在鑒證、評價領導班子經(jīng)營能力上發(fā)揮了作用,，使審計職能得到進一步強化,。
五是加強了農(nóng)網(wǎng)改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情況調(diào)查,，組織完成了421個農(nóng)網(wǎng)單項工程審計,，審減金額1080萬元；及時糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定?？顚Ｓ靡约稗r(nóng)網(wǎng)工程物資采購等方面存在的問題,。農(nóng)網(wǎng)審計工作取得的成績，在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計中,，得到了各級審計機關的好評,。
六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關經(jīng)濟案件的查處,。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經(jīng)濟問題。通過實事求是,、客觀公正地調(diào)查落實,，有的澄清了問題，解脫并保護了干部,，有利于領導更好地開展工作,；有的查清了事實,，幫助責任人員從思想上認識存在問題的性質(zhì),，達到了教育干部的目的,。
七是審計成果得到有效運用,。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬,，動態(tài)分析經(jīng)濟安全危機點,；開展了審計工作回頭看活動,，加大審計成果運用檢查力度,，組織對1999年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查,，解決“審用脫節(jié)”問題,，根除“審而不改，審而無用”現(xiàn)象,；省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯(lián)系制度,，審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領導，各單位領導對提出的審計意見能給予重視,，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題,，舉一反三、對照自查,。
二,、采取的主要措施
審計部門圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展,、穩(wěn)定,、管理、服務”的重點,，在健全組織,、完善制度、改進方法,、提高審計成果運用等方面做了大量工作,，__電力的審計工作從弱到強，正在發(fā)揮越來越重要的作用,。
（一）不斷創(chuàng)新,，建立了新型審計監(jiān)督組織形式省公司按照“有限責任、有人負責,、有效制衡”的要求,，根據(jù)內(nèi)部審計工作的發(fā)展趨勢,，在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎上，為解決審計力量和力度問題,，提出了“立體式,、集約化”的審計組織體系的思路，實行審計機構派出制,，進行垂直管理和領導,。通過筆試、面試,、考核等層層選拔,，選派一批（24人）優(yōu)秀審計人才到4個片區(qū)審計工作部工作，其中總審計師4人（副處級）,、正科級審計員7人,、副科級審計員13人；審計工作部中審計人員的工資,、獎金,、津貼,、各項社會保險及發(fā)生的管理費用由省公司指定單位代辦,，費用單列,，由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財務預算,。其效果主要表現(xiàn)在：監(jiān)督力度得到加強，監(jiān)督領域得到擴展,，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象,，審計服務得到有效體現(xiàn)。通過片區(qū)審計人員的辛勤努力,，內(nèi)部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可,，片區(qū)審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。
（二）加強審計隊伍培訓,，建立健全內(nèi)部審計制度為使審計人員適應企業(yè)經(jīng)營管理的需要,，更好地服務于企業(yè)，我們采取多種形式對審計人員進行培訓：一是以審代培,，以老帶新,。在開展審計項目時組成審計組,，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學會審計,；二是舉辦專題培訓班,。省公司先后舉辦了經(jīng)濟法規(guī),、審計業(yè)務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班,，受訓審計人員近400人次；三是送出去培訓,。參加國家電力公司、省審計廳,、華東審計部舉辦的各種業(yè)務培訓150余人次。系統(tǒng)審計人員的整體素質(zhì)有所提高,，隊伍結構正朝多師方向發(fā)展,。同時制定了具體的工作制度,、規(guī)范或辦法，頒布了《內(nèi)部審計處罰規(guī)定》,，首次賦予內(nèi)部審計直接處理,、處罰權，對試圖違紀的人起到了威懾作用,；出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關管理辦法，各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內(nèi)部審計管理標準,，完善了審計信息交流網(wǎng)絡，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度,，結合自身實際開展了審計質(zhì)量控制活動，并建立了審計成果的定期跟蹤制度,，初步建立了適應新的組織體系有序運轉(zhuǎn)的操作平臺,。
（三）優(yōu)化審計業(yè)務流程，構筑立體審計監(jiān)督網(wǎng)絡作為省公司“立體,、動態(tài)、集約,、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分,，完成了審計監(jiān)督體系的建設，對原有審計業(yè)務流程進行了重新整合,，構筑新形勢下系統(tǒng)的,、分層的審計監(jiān)督體系,。提升了審計監(jiān)督的功能,，圍繞“三項目標”（依法經(jīng)營、閉環(huán)控制,、q×△p化）,，突出“三項核心業(yè)務”（責任審計、制度審計,、效益審計）,，強化“三大功能”（監(jiān)督,、評價和咨詢），明晰“三個層次”（審計部,、片區(qū)審計工作部,、基層內(nèi)審）的界面,，通過制定規(guī)范化的審計工作制度、運用現(xiàn)代信息技術和新型的審計組織形式,，加大了審計監(jiān)督的力度,，提高了審計工作質(zhì)量及審計成果的運用。
（四）在審計項目管理中推行項目經(jīng)理制,，使內(nèi)審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計工作質(zhì)量,，發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干，限度地調(diào)動審計人員的潛能,，給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會,，根據(jù)省公司審計體制改革的基本思路,，對綜合性審計調(diào)查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的做法,，引入項目競爭機制,，通過招標方式擇優(yōu)選定審計項目負責人。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調(diào)查項目實行公開招標,，在審計項目管理中引入招投標制度，通過這種形式,，對現(xiàn)有審計資源進行優(yōu)化配置,，選擇的審計工作實施方案，選擇的審計項目負責人,，從而推動審計工作質(zhì)量的提高。
三,、幾點體會
一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎,。廣大審計干部認識到，內(nèi)部審計不僅是監(jiān)督,，更是一種特殊的企業(yè)管理活動,，在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務的兼容性，即監(jiān)督下的服務，服務中的監(jiān)督,，是監(jiān)督與服務的高度統(tǒng)一；審計工作是公司經(jīng)營管理工作的重要組成部分,，是公司內(nèi)部控制的關鍵環(huán)節(jié),，必須緊緊圍繞__電力的戰(zhàn)略目標和工作主線，與公司的其他監(jiān)督一起,，把工作重點放在防范企業(yè)經(jīng)營風險上，進一步強化審計監(jiān)督職能,；審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想,，認識到“正人先要正已”，按照“獨立,、客觀,、公正、廉潔”的審計行為準則,，并不斷在審計實踐中學習和提高自身經(jīng)營管理水平，通過揭示經(jīng)營管理中存在的問題,，并提出加以改進的措施,，實現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營管理服務的目的,，進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高,，為開展各項審計工作奠定了基礎。
二是各級領導的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關鍵,。公司黨組高度重視內(nèi)部審計工作，劉順達總經(jīng)理多次強調(diào)“三合”（合法,、合規(guī),、合程序）是立業(yè)之本,，是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的關鍵,，要把監(jiān)督擺在顯著位置，關鍵是要把“四個凡事”（凡事有章可循,、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負責,、凡事有據(jù)可查）落到實處,。有些單位領導還親自布置內(nèi)部審計的任務并提出具體要求,；單位內(nèi)部重要會議,、重大決策請審計人員列席并聽取意見；省公司及部分基層單位成立了以公司總經(jīng)理為主任,，有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會；有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度,。所有這些,，對審計職能的發(fā)揮起到了關鍵作用,。
三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止20xx年底,，基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科，其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員,；同時借助片區(qū)審計、社會審計力量,，擴大了審計復蓋面；各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術人員,，開展對工程決算的審計,；公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人,，其中公司本部28人，基層單位65人,，為審計工作的開展提供了保障。
四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力,。審計人員認識到審計發(fā)現(xiàn)并提出問題不是審計工作的終結,，而是審計工作新階段的開始，因此審計不但會提問題,，而且能針對存在問題產(chǎn)生的原因,，提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法,，督促被審單位舉一反三進行整改,，促進被審單位樹立依法經(jīng)營觀念，提高制度化,、科學化管理水平，只有這樣,，才能真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義,，才能實現(xiàn)管理的有效和長效,。省公司對審計處理意見和決定,，建立審計意見執(zhí)行情況臺賬,，進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計；對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程,；在干部任用上,，人事部門注意吸收審計部門的意見,；在公司系統(tǒng)雙文明先進單位評比中，審計占有重要一票,，較好地克服了“審而無用、審而不改,、審而不究”的問題，大大鼓舞了審計人員的工作積極性，促進了審計工作質(zhì)量的提高,，成為推動審計工作不斷發(fā)展的動力,。
在充分肯定審計工作取得的成績和總結經(jīng)驗的同時，我們還清醒地看到,，目前公司系統(tǒng)的審計工作仍然存在一些問題和不足,，一是部分單位對審計作用認識不足，審計工作開展不平衡,；二是審計人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應公司系統(tǒng)經(jīng)濟安全的需要,，審計人員知識結構和隊伍結構有待進一步改善、隊伍穩(wěn)定性尚存在問題,；三是審計工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立，有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未完全形成,；四是內(nèi)控審計工作的開展亟待加強,。__省電力系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作,，在各級領導的關心、支持和幫助下,，雖然取得了一些效果,，但與內(nèi)部審計要達到的最終目標還有一定的距離，尚需不斷探索,、不斷完善、不斷發(fā)展,。新的一年,，公司內(nèi)部審計工作將以“三個代表”重要思想為指導，圍繞公司的“兩出兩化,、國際一流”戰(zhàn)略目標和20xx年__電力工作主線，以創(chuàng)國際一流電力公司審計為目標,，務實創(chuàng)新,，推動公司審計工作上一個新臺階。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇二
近年來,，供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程,。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計,。
供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學的內(nèi)部審計指標體系,。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關鍵控制點和階段性工作重點,，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議，由審計,、財務、營銷,、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性,、適用性進行評價,。通過有效的指標審計評價,，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標,。
供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責,，開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內(nèi)控,，優(yōu)化資源配置，通過培育風險文化,，營造良好的審計氛圍。例如,，針對xx市電網(wǎng)建設加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,，供電公司加大工程審計力度,，重點分析工程建設管理中的風險點，將內(nèi)部審計關口逐步前移,，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,，將指標審計,、全面審計,、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理,，全面消除了審計盲區(qū)。
一,、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命,。供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,，供電公司以制度建設為抓手,，在審計管理,、內(nèi)部控制,、風險管理、考核評估等方面,，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計,、證據(jù)收集、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上,，供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務流程,，收集機構變動,、人事調(diào)整、文件制度,、財務報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息,，通過系統(tǒng)設置,，形成常態(tài)化、模式化的分析結論,。這樣，就能夠在接受審計任務時，迅速提供相關支撐資料,。在日常管理中，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃,，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,，大大提高了審計工作效能,。
為避免審計整改不到位,、不徹底，以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題,，供電公司實施了審計成果的集成管理,。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,，作為審計檔案資料庫的組成部分,，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫,。同時，還建立信息綜合反饋制度,，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展,、措施落實,、整改成效,、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告,。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性,，突出典型,，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理,。
此外,，供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核,，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化,、信息化水平,，加強成果應用，供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,，內(nèi)審效能明顯提升,。該公司共完成財務、管理類審計17項,、工程類審計379項,，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用,。
二、創(chuàng)新管理手段,，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,，建立和完善審計人才儲備機制,、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展,。
供電公司主要負責人分管審計部,，審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善,。通過理順管理體制，整合相關資源,，建立規(guī)范,、健全、順暢,、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚,。
審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是供電公司關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導師帶徒,、項目主審競聘、審計人員評價,、吸收多專業(yè)類類型的審計人員,、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作,，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外,，供電公司還將評估確認結論應用到質(zhì)量改進措施中,，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結構,、防范經(jīng)營風險具有重要意義。
供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文,、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果,。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項,。
此外,，供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集,、針對具體問題開展頭腦風暴、建立大團隊等程序和方法,。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計,、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效,。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇三
20xx年度在集團公司的正確領導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理,，突出重點,，切實履行職責,，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項,，基建工程項目預算審計38項,，基建工程項目結算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題，提出相關建議,，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位,，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力,。
2、開展專項經(jīng)營考核審計
20xx年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書,。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,，與相關單位反復磋商,，報請主管領導審核,，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果,。
3,、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,，對20xx年度省深汕,、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策提供依據(jù)。
4,、加強離任審計,，提供人事管理參考
20xx年，寶原總經(jīng)理,、新x湖副總經(jīng)理崗位變動,，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考,。
5,、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,，預算金額843,、44萬元，核減金額286,、84萬元,；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,，392,、40萬元，核減金額384、39萬元,。
根據(jù)集團公司要求,，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息,，公平,、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結算報審金額228,、13萬元，核減金額119,、93萬元,。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金,。
二,、主要工作體會
1、集團領導重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援,，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程,，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成,。
2,、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度,、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。
在管理標準化方面,，審計部在審計管理、內(nèi)部控制,、風險管理,、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作,。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。
3、延伸審計項目,，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實
20xx年，由于審計人手不足,，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，提出相關建議,，指導整改。
三,、存在問題與今后打算
1,、存在問題
①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人,，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預,、結算審計，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟責任審計,、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限,。
②集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善,、施工反復,、超預算,、結算不清晰等現(xiàn)象。
2,、今后打算
①堅持學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓,，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索,，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。
②20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績,，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務,、工程審計，管理類審計涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法,，豐富審計手段,，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用,。
③協(xié)助相關部門厘清基建管理流程,，完善預、結算審核流程,，保證基建工程項目管理清晰,、透明、合理,、公正,。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇四
x集團公司審計部自20xx年8月成立以來，在集團公司的正確領導下,，堅持以黨的xx大精神為指導,，認真貫徹《審計法》和集團公司內(nèi)部審計工作精神，堅持“全面審計,，突出重點”的審計工作方針,，按照集團公司領導的要求,，緊緊圍繞集團公司中心工作,，以維護集團公司財經(jīng)秩序,、規(guī)范集團公司經(jīng)濟行為、促進黨風廉政建設,，提高資金使用效益為重點,，以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標,，積極履行審計職能,，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務,，取得了一定成績?，F(xiàn)將20xx年集團公司內(nèi)部審計工作情況總結如下：
一、加強學習培訓,，為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎
審計部從成立之日起,，加強對審計人員的學習培訓，一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內(nèi)部審計工作精神,，使全體審計人員提高思想認識,，充分認識集團公司成立審計部的重要意義，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神,、加強黨風廉政建設,、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀守法,、清正廉潔,、干凈做事的需要，是促進集團公司健康,、持續(xù)發(fā)展的需要,，要增強工作責任心和工作使命感，按照集團公司內(nèi)部審計工作精神,，充分履行審計職能,，全面做好內(nèi)部審計工作，取得內(nèi)部審計工作的實際成效,。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓,，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能，使審計人員能夠正確履行審計職能,，做好各項審計工作,，完成審計工作任務，取得審計工作成績,。
二,、明確工作目標,，確保內(nèi)部審計工作順利開展
為確保內(nèi)部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),，規(guī)范審計行為,，提高審計工作效率；要結合集團公司實際加強制度建設,，建立,、健全、完善各項制度,，構筑防腐反腐屏障,，促進黨風廉政建設發(fā)展。二是要圍繞集團公司中心工作,，積極開展內(nèi)部審計,，堅持以財務收支審計為基礎，以物資采購,、基建項目、中期債,、大額資金使用等審計為重點,，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度,，提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平,，提升集團公司經(jīng)濟效益。三是要貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，抓好對重點部門、重點資金,、重大問題審計的同時,，逐步擴大審計覆蓋面,，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務功能,，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見,，使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平,。
三,、兢兢業(yè)業(yè)工作,，完成內(nèi)部審計工作任務
審計部按照集團公司的工作精神和工作部署,，從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,，通過全體審計人員認真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,，完成了內(nèi)部審計工作任務，取得良好成績。
（一）開展財務大檢查,，提高財務管理水平
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查，檢查重點為新公司建章建制,，老公司查錯糾弊,。在財務大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務管理制度,，使公司財務管理工作有章可循,，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務,，促進財務管理制度化和規(guī)范化,，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符,、賬款相符,、賬實相符、賬表相符,、賬證相符,，防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。對老公司財務大檢查中,，主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,，應收賬款未對賬的問題，要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,，建立健全固定資產(chǎn)賬冊,，嚴格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,，對固定資產(chǎn)增減及收入,、支出要及時入賬，確保賬證,、賬賬,、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進行清查,，年終進行全面清查盤點,，做好固定資產(chǎn)的實物登記管理，確保固定資產(chǎn)完整和不流失,。要求老公司及時做好應收賬款對賬工作,，同時加強應收賬款催收工作,，防范應收賬款流失，降低公司經(jīng)濟效益,。
（二）開展小金庫整治工作,，規(guī)范財務管理秩序
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫”的存在,，擾亂了集團公司財務管理秩序,，影響集團公司財務資金的安全，誘發(fā),、滋生腐敗行為,，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。二是要按照集團公司的要求,，健全和加強制度建設,，進一步完善各項管理制度，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理規(guī)章制度,，加強部門經(jīng)費使用與管理,，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作,，規(guī)范了財務管理秩序,，對促進黨風廉政建設，防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用,。
（三）積極開展專項審計,，推進集團公司整體工作發(fā)展
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查,，配合水務一體化小組對審計,、評估進行全程跟綜；二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實,；三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計,。這些專項審計工作開展，有力促進在建基建項目,、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目,、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行,，取得實際成效。
四,、存在的不足問題
集團公司審計部成立時間只有短短幾個月,，經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團公司下達的審計工作任務,，取得了較好的成績,。但還是存在一些不足問題,，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高,；二是審計咨詢和審計服務還沒有完全到位,；三是由于人力不足審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展,；四是制度建設還不夠健全完善,；五是審計信息化建設不夠等，審計手段較為原始,、落后,。這些存在的不足問題，需要引起審計部高度的重視,，采取切實措施,，在今后的工作中加以改進和提高。
五,、20xx年工作計劃
（一）加強宣傳,，突出審計工作的重要性
審計部要切實加強宣傳，突出審計工作的重要性,，通過板報,、宣傳欄等方式，構建一個審計信息交流的窗口,，把集團公司內(nèi)部審計工作動態(tài),、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,，在一定范圍內(nèi)對有關審計結果進行通報,。通過這些工作，使集團公司全體干部職工進一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,，改善和優(yōu)化審計環(huán)境,，理解和支持內(nèi)部審計工作，促進集團公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展,。
（二）加強財務管理,，強化會計基礎工作
審計部要配合財務部門，加強下屬公司財務管理,，使下屬公司財務人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),，充分認識會計基礎工作的重要性，掌握會計基礎工作的主要內(nèi)容和基本要求,，進一步強化內(nèi)部控制和會計基礎工作規(guī)范,，全面提升會計基礎工作水平。二是營造崇尚誠實守信,、規(guī)范會計核算,、強化內(nèi)部管理的會計文化,，按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和集團公司財務工作精神，進一步健全內(nèi)部會計管理制度,，使記賬,、算賬、報賬等基礎工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,，為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎,。
（三）運用審計結果，促進黨風廉政建設發(fā)展
審計部要充分運用審計結果,，加強對人財物管理使用和關鍵崗位的監(jiān)督,，促使干部職工規(guī)范財務管理，正確行使職權,。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,，杜絕“暗箱操作”，避免權力腐敗的發(fā)生,，既促進黨風廉政建設發(fā)展,，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
（四）開展下屬公司業(yè)績考核,，提高下屬公司工作積極性
審計部要按照集團公司的工作部署,，開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,，按照集團公司標準進行考核,，做到獎優(yōu)罰劣，進一步提高下屬公司的工作積極性,，促進生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,，取得良好經(jīng)營效益。
（五）加強審計隊伍建設,，不斷提高內(nèi)部審計工作水平
審計部要加強審計人員的思想建設,、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計,、文明審計,。要加強管理，嚴明紀律,，強化監(jiān)督,，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量，促進審計工作發(fā)展,，為推進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻,。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇五
20xx年公司在董事長的領導下,，以科學發(fā)展觀為指導,，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識,、服務意識,、創(chuàng)新意識，進一步解放思想,，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理,、提高效益,、發(fā)展經(jīng)濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作,，總結如下：
（一）狠抓內(nèi)審項目落實,，項目工作有序推進
20xx年，公司能過各種途徑,，運用多種方式,，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務工作,，在區(qū)各級部門,、單位內(nèi)審人員積極努力下，20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進,，并取得了較快地發(fā)展,，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元,，增加效益39880萬元,，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),，取得了新佳績,，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目,，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu),。
（二）充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會效益和經(jīng)濟效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,，提升內(nèi)審理念和實務水平，從而提高內(nèi)審工作效率,，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風險,，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域，到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn)，并建立各種風險控制機制,，加上充分運用現(xiàn)代科學技術手段進行舞弊預測,，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,，但各區(qū)域管理水平參差不齊,，內(nèi)部治理結構“土洋結合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,，內(nèi)部控制制度較完善的長處,，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,，針對本年通脹高企,、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素,，通過成本審計,、內(nèi)部指導方式尋求對策，成效比較顯著,，取得了較好的經(jīng)濟效益,，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評,。
（三）努力提高內(nèi)審人員素質(zhì),，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓和考試
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員,，組織了后續(xù)教育培訓,，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試,，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓,。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位,，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解,，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名,。
（四）注重內(nèi)審理論交流,，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選,，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動,，一批程序規(guī)范,、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,，公司有關人員從工作實踐中,，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息,。
（五）加強對審計成果的綜合利用
20xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計,，著眼宏觀服務,，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫,，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析,，引導各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例,，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例,，通過綜合分析,，把審計成果、資源挖掘出來,，從制度和體制上查找原因,，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策,，為領導決策提供參考,，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次,，提升了內(nèi)審工作的地位,，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設性作用。
20xx年內(nèi)審工作計劃
20xx年公司將根據(jù)政府的工作部署,，按區(qū)委區(qū)政府要求,，圍繞“強基礎、重服務,、促發(fā)展”工作目標,，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》,、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》,、《關于加強內(nèi)部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化,、規(guī)范化,、現(xiàn)代化。同時，加大對內(nèi)部審計工作指導,，提高內(nèi)審人員素質(zhì),，探索內(nèi)部審計新技術，拓展內(nèi)部審計新領域,，促進內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮,，繼續(xù)推進內(nèi)審信息化建設，使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力,。
（一）全面深化落實《審計法實施條例》,、《內(nèi)部審計各項準則》等法規(guī)規(guī)章，努力促進我區(qū)內(nèi)部審計事業(yè)又好又快發(fā)展
首先,，繼續(xù)動員財政收支,、財務收支金額較大,，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關,、事業(yè)組織。
其次,，加強內(nèi)審知識宣傳普及工作，提高有關領導對內(nèi)審工作重要性的認識,，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機制,。再次,，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè),，由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切,，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內(nèi)審機構,，為其按期成功上市打好基礎。
（二）探索審計創(chuàng)新途徑,，運用現(xiàn)代審計理念和方法，提高內(nèi)審質(zhì)量
審計技術方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化,、現(xiàn)代化的重要技術手段,，探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審改革的發(fā)展方向,。20xx年,，公司將組織有關內(nèi)審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序,，以財務會計和業(yè)務運行,、管理流程為審計路徑,，以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務表現(xiàn),、業(yè)務成果和內(nèi)部控制能力為審計成果,，以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內(nèi)部審計方式，促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変,，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變,、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變,，使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者,。
（三）繼續(xù)加大內(nèi)審宣傳力度，營造良好的內(nèi)審工作氛圍
宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責,，加強宣傳力度,，從不同角度,、同不方式對新時期內(nèi)部審計,、內(nèi)審指導工作等進行全面宣傳,，通過宣傳,，使廣大內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務和重點,，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心,。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳,，在召開各種會議時,，邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議,，讓企業(yè)負責人從自身角度談對內(nèi)審工作的認識和體會,，擴大內(nèi)部審計的社會影響，20xx年集團公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺,，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站,，投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的最新成果,、理論中的最新探索,，從而提升集團內(nèi)審的社會知名度。
（四）積極發(fā)揮內(nèi)審分會的職能作用,，進一步擴大內(nèi)部審計的影響
首先,，充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構及各內(nèi)審會員單位的媒介作用,，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系,，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎上，今后要強化內(nèi)審聯(lián)系工作力度,，逐步形成工作制度化,。
其次，以內(nèi)審分會的名義,，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會,、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內(nèi)審工作理論,、實踐經(jīng)驗的交流,，促進各單位內(nèi)審工作在加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用,。
（五）強化內(nèi)審業(yè)務培訓,，全面提高內(nèi)審業(yè)務人員素質(zhì)
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓,，以邀請專家,、教授來我公司講學，組織考察內(nèi)部審計先進典型等方式,，培訓我公司的內(nèi)審人員,，提高內(nèi)審人員的政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和操作水平,，使我集團公司內(nèi)部審計上一個新的臺階,。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇六
20xx年公司在董事長的領導下,，以科學發(fā)展觀為指導，按政府“深化改進作風提高效率”要求,，不斷強化大局意識,、服務意識、創(chuàng)新意識,，進一步解放思想,，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能,，圍繞加強管理,、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標,，開展了一些卓有成效的工作,，總結如下：
（一）狠抓內(nèi)審項目落實，項目工作有序推進
20xx年,，公司能過各種途徑,，運用多種方式，積極支持,、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務工作，在區(qū)各級部門,、單位內(nèi)審人員積極努力下,，20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展,，至11月中旬已累計完成審計項目1870個,，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元,，提出審計建議被采納1250條,。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績,，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu),。
（二）充分發(fā)揮公司職能作用,，提升公司社會效益和經(jīng)濟效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,，提升內(nèi)審理念和實務水平,，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風險,，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域,，到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn),，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學技術手段進行舞弊預測,，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用,。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊,，內(nèi)部治理結構“土洋結合”這一特點,，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處,，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用,，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企,、信貨緊縮,、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素，通過成本審計,、內(nèi)部指導方式尋求對策,，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益,，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
（三）努力提高內(nèi)審人員素質(zhì),，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓和考試
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求,，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓,，對未取得崗位資料證書的人員,，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓,。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解,，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,，五人參加cia報名。
（四）注重內(nèi)審理論交流,，能過開展項目評比考核,，論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選,，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,，通過上述活動，一批程序規(guī)范,、工作嚴謹,、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰,。此外，公司有關人員從工作實踐中,，積極采集各種素材,，撰寫內(nèi)審信息。
（五）加強對審計成果的綜合利用
20xx年集團切實提高服務水平,。要立足微觀審計,，著眼宏觀服務，加強綜合分析,，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究,，強化對共性問題的系統(tǒng)分析,，引導各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),，要事例有事例,，通過綜合分析，把審計成果,、資源挖掘出來,，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用,，給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策,，為領導決策提供參考，加以綜合利用,，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位,，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設性作用,。
20xx年內(nèi)審工作計劃
20xx年公司將根據(jù)政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求,，圍繞“強基礎,、重服務、促發(fā)展”工作目標,，深化落實《審計法實施條例》,、《國家審計準則》、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》,、《關于加強內(nèi)部審計工作意見》的各項要求,，推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化,、現(xiàn)代化,。同時,，加大對內(nèi)部審計工作指導，提高內(nèi)審人員素質(zhì),，探索內(nèi)部審計新技術,，拓展內(nèi)部審計新領域，促進內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮,，繼續(xù)推進內(nèi)審信息化建設,，使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。
（一）全面深化落實《審計法實施條例》,、《內(nèi)部審計各項準則》等法規(guī)規(guī)章,，努力促進我區(qū)內(nèi)部審計事業(yè)又好又快發(fā)展
首先，繼續(xù)動員財政收支,、財務收支金額較大,，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織,。
其次,，加強內(nèi)審知識宣傳普及工作，提高有關領導對內(nèi)審工作重要性的認識,，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機制,。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè),，由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切,，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內(nèi)審機構,，為其按期成功上市打好基礎,。
（二）探索審計創(chuàng)新途徑，運用現(xiàn)代審計理念和方法,，提高內(nèi)審質(zhì)量
審計技術方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化,、現(xiàn)代化的重要技術手段，探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審改革的發(fā)展方向,。20xx年,，公司將組織有關內(nèi)審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序,，以財務會計和業(yè)務運行,、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心,，以監(jiān)督和評價財務表現(xiàn),、業(yè)務成果和內(nèi)部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內(nèi)部審計方式，促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変,，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變,、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變,、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變，使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
（三）繼續(xù)加大內(nèi)審宣傳力度，營造良好的內(nèi)審工作氛圍
宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責,，加強宣傳力度,，從不同角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計,、內(nèi)審指導工作等進行全面宣傳,，通過宣傳，使廣大內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向,、任務和重點,，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強對單位,、企業(yè)負責人的宣傳，在召開各種會議時,，邀請有關單位,、企業(yè)負責人參加會議,，讓企業(yè)負責人從自身角度談對內(nèi)審工作的認識和體會，擴大內(nèi)部審計的社會影響，20xx年集團公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺,，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的最新成果,、理論中的最新探索,，從而提升集團內(nèi)審的社會知名度。
（四）積極發(fā)揮內(nèi)審分會的職能作用，進一步擴大內(nèi)部審計的影響
首先,，充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構及各內(nèi)審會員單位的媒介作用,，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系,，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎上，今后要強化內(nèi)審聯(lián)系工作力度,，逐步形成工作制度化,。
其次，以內(nèi)審分會的名義,，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會,、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內(nèi)審工作理論,、實踐經(jīng)驗的交流,，促進各單位內(nèi)審工作在加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用,。
（五）強化內(nèi)審業(yè)務培訓,，全面提高內(nèi)審業(yè)務人員素質(zhì)
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓外,，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家,、教授來我公司講學,，組織考察內(nèi)部審計先進典型等方式，培訓我公司的內(nèi)審人員,，提高內(nèi)審人員的政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和操作水平,，使我集團公司內(nèi)部審計上一個新的臺階,。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇七
省電力有限公司是國家電力公司全資子公司，20xx年_月_日由__省電力工業(yè)局改制而成,。公司主營電網(wǎng)經(jīng)營,、電力生產(chǎn)、電力電量購銷,、電網(wǎng)調(diào)度與管理,；兼營電力技術開發(fā)、試驗研究,、信息通信,、電力建設（包括勘測、設計,、施工,、修造、安裝,、調(diào)試）,、燃料購銷、物資購銷,、職業(yè)培訓,、咨詢服務、房地產(chǎn)開發(fā),、廣告裝潢等,。公司本部機構設16部1中心，公司現(xiàn)有直屬單位33個,、二級單位8個,、視同直屬的合資聯(lián)營單位18個，正式員工約23623人,；有多種經(jīng)營企業(yè)238個,，并與全省60個躉售縣（市、區(qū)）的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議,，實現(xiàn)代管56個,。到20xx年底,，全省電力裝機總?cè)萘窟_1245、41萬千瓦,，資產(chǎn)總額287,、51億元。20xx年3月26日,，__省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司,。__省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營責任、安全生產(chǎn)責任,、黨風廉政建設責任制”的貫徹落實,，促進__電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展,，提高企業(yè)效益,、社會效益、員工效益,，實現(xiàn)“客戶滿意,，政府放心”的終極目標，緊緊圍繞“咬定雙滿意,，奮力創(chuàng)一流,，加速實現(xiàn)兩個帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線，積極探索構筑“立體,、動態(tài),、集約、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系,，實施財務總監(jiān),、總會計師及財務部門負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度,。通過監(jiān)督管理體制,、機制、制度的創(chuàng)新,，推動監(jiān)督運行機制的流程重組,、功能再造，確保監(jiān)督管理的有效和長效,，實現(xiàn)生產(chǎn)安全,、經(jīng)濟安全和政治安全。公司現(xiàn)有審計人員93人,，其中：本部及派出機構28人,，基層單位配備專職審計人員65人，初步形成公司本部,、審計工作部,、基層內(nèi)部審計三個層面的內(nèi)部審計監(jiān)督體系,。
一、完成的主要工作及效果
省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,，建立了“立體,、動態(tài)、集約,、高效”的監(jiān)督體系,，實施了財務負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度,。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計,，緊緊圍繞“經(jīng)濟安全”這個主題，在內(nèi)部審計體制,、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破，先后成立了審計委員會,、試行了審計項目經(jīng)理制,、實現(xiàn)了審計工作向職代會報告制度,、召開了高規(guī)格的審計工作會議等，初步理出了一條適應現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計工作思路,。20xx年,，公司系統(tǒng)共完成415個審計項目,，完成工程,、合同審計簽證778份，查糾違規(guī)金額3,，594萬元,，核減工程造價1,、5億元，提出管理建議917條,。
一是開展了綜合審計調(diào)查工作,。審計部門圍繞企業(yè)經(jīng)營者關心的重大問題,，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的綜合審計調(diào)查,，為企業(yè)經(jīng)營管理提供了幫助,，得到各單位領導和部門的重視,。如對火電廠煤耗管理的審計調(diào)查,，促進了基層單位對入廠煤質(zhì)量的管理,；對大修理費用的審計調(diào)查，進一步明確了大修與技改的界限；對結算中心的資金管理審計調(diào)查,，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議；對多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務管理的審計調(diào)查,，促進了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理,；對投資管理的審計調(diào)查,，區(qū)分了投資與借款的界限,；對科技開發(fā)費的審計調(diào)查，提出統(tǒng)籌安排,、集中開發(fā),、推廣應用的意見，有利于克服科技投入的重復,、浪費現(xiàn)象,。
二是前移審計關口，開展了事前審計,。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn),，并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前,，審計部門能以審計的視角,，對經(jīng)營管理情況進行總結、分析和評價,；審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作,，重要合同沒有內(nèi)部審計審查，不對外簽約,；對基建工程項目,，審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的行為,，起到了積極有效的作用,。
三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結算審計,，由省公司審計部直接審計,、組織片區(qū)審計,、委托中介機構審計的小型基建項目綜合審減率達6%,。通過審計，小型基建管理得到加強,，使審減率逐年下降,，審計效果得到較好體現(xiàn),。
四是開展了任期經(jīng)濟責任審計。審計部門對經(jīng)營管理第一責任人組織進行了任期經(jīng)濟責任審計,，在完成離任經(jīng)濟責任審計的同時加大了屆中經(jīng)濟責任審計力度,，對企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理上不合規(guī)的經(jīng)濟行為及時給予預警；省公司還把內(nèi)部審計評價融入干部屆中考核工作中,，配合人事部門在鑒證,、評價領導班子經(jīng)營能力上發(fā)揮了作用，使審計職能得到進一步強化,。
五是加強了農(nóng)網(wǎng)改造工程項目審計,。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情況調(diào)查，組織完成了421個農(nóng)網(wǎng)單項工程審計,，審減金額1080萬元,；及時糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定專款專用以及農(nóng)網(wǎng)工程物資采購等方面存在的問題,。農(nóng)網(wǎng)審計工作取得的成績,，在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計中，得到了各級審計機關的好評,。
六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關經(jīng)濟案件的查處,。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經(jīng)濟問題。通過實事求是,、客觀公正地調(diào)查落實,，有的澄清了問題,，解脫并保護了干部，有利于領導更好地開展工作,；有的查清了事實，幫助責任人員從思想上認識存在問題的性質(zhì),，達到了教育干部的目的。
七是審計成果得到有效運用,。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬，動態(tài)分析經(jīng)濟安全危機點,；開展了審計工作回頭看活動,，加大審計成果運用檢查力度,，組織對1999年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查，解決“審用脫節(jié)”問題,，根除“審而不改，審而無用”現(xiàn)象,；省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯(lián)系制度，審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領導,，各單位領導對提出的審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題,，舉一反三、對照自查,。
二、采取的主要措施
審計部門圍繞企業(yè)的“改革,、發(fā)展、穩(wěn)定,、管理、服務”的重點,，在健全組織、完善制度,、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作,，__電力的審計工作從弱到強，正在發(fā)揮越來越重要的作用,。
（一）不斷創(chuàng)新，建立了新型審計監(jiān)督組織形式省公司按照“有限責任,、有人負責,、有效制衡”的要求,，根據(jù)內(nèi)部審計工作的發(fā)展趨勢,，在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎上，為解決審計力量和力度問題,，提出了“立體式,、集約化”的審計組織體系的思路,，實行審計機構派出制,，進行垂直管理和領導,。通過筆試、面試,、考核等層層選拔，選派一批（24人）優(yōu)秀審計人才到4個片區(qū)審計工作部工作,，其中總審計師4人（副處級）、正科級審計員7人,、副科級審計員13人；審計工作部中審計人員的工資,、獎金、津貼,、各項社會保險及發(fā)生的管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列,，由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財務預算。其效果主要表現(xiàn)在：監(jiān)督力度得到加強,，監(jiān)督領域得到擴展，工作效率明顯提高,，工作更加貼近被審對象,，審計服務得到有效體現(xiàn),。通過片區(qū)審計人員的辛勤努力，內(nèi)部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可,，片區(qū)審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。
（二）加強審計隊伍培訓,，建立健全內(nèi)部審計制度為使審計人員適應企業(yè)經(jīng)營管理的需要，更好地服務于企業(yè),，我們采取多種形式對審計人員進行培訓：一是以審代培，以老帶新,。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配,，讓“新手”在審計實踐中學會審計；二是舉辦專題培訓班,。省公司先后舉辦了經(jīng)濟法規(guī)、審計業(yè)務,、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班，受訓審計人員近400人次,；三是送出去培訓。參加國家電力公司,、省審計廳,、華東審計部舉辦的各種業(yè)務培訓150余人次,。系統(tǒng)審計人員的整體素質(zhì)有所提高,，隊伍結構正朝多師方向發(fā)展。同時制定了具體的工作制度,、規(guī)范或辦法，頒布了《內(nèi)部審計處罰規(guī)定》,，首次賦予內(nèi)部審計直接處理、處罰權,，對試圖違紀的人起到了威懾作用,；出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關管理辦法，各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內(nèi)部審計管理標準,，完善了審計信息交流網(wǎng)絡，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度,，結合自身實際開展了審計質(zhì)量控制活動，并建立了審計成果的定期跟蹤制度,，初步建立了適應新的組織體系有序運轉(zhuǎn)的操作平臺。
（三）優(yōu)化審計業(yè)務流程,，構筑立體審計監(jiān)督網(wǎng)絡作為省公司“立體、動態(tài),、集約,、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分,，完成了審計監(jiān)督體系的建設，對原有審計業(yè)務流程進行了重新整合,，構筑新形勢下系統(tǒng)的,、分層的審計監(jiān)督體系。提升了審計監(jiān)督的功能,，圍繞“三項目標”（依法經(jīng)營、閉環(huán)控制,、q×△p化），突出“三項核心業(yè)務”（責任審計、制度審計、效益審計）,，強化“三大功能”（監(jiān)督,、評價和咨詢）,，明晰“三個層次”（審計部,、片區(qū)審計工作部,、基層內(nèi)審）的界面，通過制定規(guī)范化的審計工作制度,、運用現(xiàn)代信息技術和新型的審計組織形式,，加大了審計監(jiān)督的力度,，提高了審計工作質(zhì)量及審計成果的運用,。
（四）在審計項目管理中推行項目經(jīng)理制,，使內(nèi)審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計工作質(zhì)量，發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干,，限度地調(diào)動審計人員的潛能，給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會,，根據(jù)省公司審計體制改革的基本思路，對綜合性審計調(diào)查項目逐步實行柔性化管理機制,，不再采取指定審計項目實施對象的做法,，引入項目競爭機制,，通過招標方式擇優(yōu)選定審計項目負責人。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調(diào)查項目實行公開招標,，在審計項目管理中引入招投標制度，通過這種形式,，對現(xiàn)有審計資源進行優(yōu)化配置，選擇的審計工作實施方案,，選擇的審計項目負責人,，從而推動審計工作質(zhì)量的提高,。
三、幾點體會
一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎,。廣大審計干部認識到，內(nèi)部審計不僅是監(jiān)督,，更是一種特殊的企業(yè)管理活動,，在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務的兼容性,，即監(jiān)督下的服務,，服務中的監(jiān)督，是監(jiān)督與服務的高度統(tǒng)一,；審計工作是公司經(jīng)營管理工作的重要組成部分，是公司內(nèi)部控制的關鍵環(huán)節(jié),，必須緊緊圍繞__電力的戰(zhàn)略目標和工作主線，與公司的其他監(jiān)督一起,，把工作重點放在防范企業(yè)經(jīng)營風險上，進一步強化審計監(jiān)督職能,；審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想,，認識到“正人先要正已”,，按照“獨立、客觀,、公正,、廉潔”的審計行為準則,，并不斷在審計實踐中學習和提高自身經(jīng)營管理水平,，通過揭示經(jīng)營管理中存在的問題，并提出加以改進的措施,，實現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營管理服務的目的,，進而找準自身的位置,。審計干部對審計作用認識的不斷提高，為開展各項審計工作奠定了基礎,。
二是各級領導的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關鍵。公司黨組高度重視內(nèi)部審計工作,，劉順達總經(jīng)理多次強調(diào)“三合”（合法、合規(guī),、合程序）是立業(yè)之本,，是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的關鍵，要把監(jiān)督擺在顯著位置,，關鍵是要把“四個凡事”（凡事有章可循、凡事有人監(jiān)督,、凡事有人負責,、凡事有據(jù)可查）落到實處,。有些單位領導還親自布置內(nèi)部審計的任務并提出具體要求；單位內(nèi)部重要會議,、重大決策請審計人員列席并聽取意見；省公司及部分基層單位成立了以公司總經(jīng)理為主任,，有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會,；有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度,。所有這些，對審計職能的發(fā)揮起到了關鍵作用,。
三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止20xx年底,，基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科,，其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員；同時借助片區(qū)審計,、社會審計力量,，擴大了審計復蓋面,；各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術人員，開展對工程決算的審計,；公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人，其中公司本部28人,，基層單位65人,，為審計工作的開展提供了保障。
四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力,。審計人員認識到審計發(fā)現(xiàn)并提出問題不是審計工作的終結,，而是審計工作新階段的開始,，因此審計不但會提問題，而且能針對存在問題產(chǎn)生的原因,，提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法,，督促被審單位舉一反三進行整改,，促進被審單位樹立依法經(jīng)營觀念,，提高制度化、科學化管理水平,，只有這樣,，才能真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義,，才能實現(xiàn)管理的有效和長效,。省公司對審計處理意見和決定，建立審計意見執(zhí)行情況臺賬,，進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計；對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程,；在干部任用上,，人事部門注意吸收審計部門的意見,；在公司系統(tǒng)雙文明先進單位評比中，審計占有重要一票,，較好地克服了“審而無用、審而不改,、審而不究”的問題,，大大鼓舞了審計人員的工作積極性,，促進了審計工作質(zhì)量的提高，成為推動審計工作不斷發(fā)展的動力,。
在充分肯定審計工作取得的成績和總結經(jīng)驗的同時，我們還清醒地看到,，目前公司系統(tǒng)的審計工作仍然存在一些問題和不足,，一是部分單位對審計作用認識不足,，審計工作開展不平衡；二是審計人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應公司系統(tǒng)經(jīng)濟安全的需要,，審計人員知識結構和隊伍結構有待進一步改善、隊伍穩(wěn)定性尚存在問題,；三是審計工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立,，有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未完全形成,；四是內(nèi)控審計工作的開展亟待加強。__省電力系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作,，在各級領導的關心、支持和幫助下,，雖然取得了一些效果,，但與內(nèi)部審計要達到的最終目標還有一定的距離，尚需不斷探索,、不斷完善,、不斷發(fā)展,。新的一年，公司內(nèi)部審計工作將以“三個代表”重要思想為指導,，圍繞公司的“兩出兩化,、國際一流”戰(zhàn)略目標和20xx年__電力工作主線,，以創(chuàng)國際一流電力公司審計為目標，務實創(chuàng)新,，推動公司審計工作上一個新臺階。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇八
回顧20xx的工作,，對照公司的各項制度，能盡心盡力做好各項工作,，較好地履行了自己的職責?，F(xiàn)將主要情況小結如下：
一、概況
我是在20xx年8月份進入aa公司從事公司內(nèi)務審計工作,，之前在事務所從事外部審計工作。自aa公司內(nèi)審部成立以來,，截止目前共開展了9個項目的審計工作，分別是：6項業(yè)務部門審計,、2項職能部門審計及1項專項審計。除了在我進入公司之前就已開展完畢的兩個項目,，我參與了其余7個項目的全程審計,。
二,、具體工作
1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務部審計2項,，分別對bb及c部門開展審計。
①在對“bb”進行審計時,，由于bb是作為獨立法人存在且業(yè)務主要是面向市場上的散戶，故我們進行了較為全面的了解和檢查,。對于該項目，我們重點審計了合同管理、往來款,、存貨、費用及資金支付審批等方面,。審計后提出相關建議10余條,。
②在對“c部門”進行審計時，我們重點關注了應收款,、預付款情況；焦炭業(yè)務采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補水情況,；融資業(yè)務及創(chuàng)元代理業(yè)務的投資回報率等。審計中我們對c部門焦炭業(yè)務因補水方式差異進行了測試,，發(fā)現(xiàn)因補水計算方法的問題影響c部門20xx年度利潤xx余萬，并從公司管理的角度提出了相關建議,。
2,、開展外貿(mào)業(yè)務部審計4項,，分別是對進出口c部,、進出口d部、進出口e部及進出口f部的審計,。我參與了進出口e部及進出口f部的審計。在審計進出口部門時,，發(fā)現(xiàn)由于進出口業(yè)務是以“貨權轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù),，故相關人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導致物流軟件數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)普遍存在較大差異,。在出具的審計報告中,，我們已建議相關的業(yè)務部、物流單證部和會計部協(xié)商提出相應的改進措施,。
3,、開展對公司職能部門的審計2項，分別是對辦公室及gg部的審計,。通過對辦公室的審計，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)（特別是下屬子公司資產(chǎn)）的管理上存在缺陷,。審計后,，結合我們內(nèi)審部門提出的建議,，辦公室出臺了“關于加強對各分子公司資產(chǎn)管理的通知”。
4,、參與制定“內(nèi)審部崗位職責及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司20xx年度新成立的部門,，故原先的sop流程中并未涉及內(nèi)務審計崗位,。為了完善內(nèi)審機構,，指導今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責，在20xx年11月末12月初,，我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責及工作流程”。
5,、參與制定“20xx年度審計工作計劃”，并參與公司開展的“內(nèi)審部20xx年工作計劃討論會”,。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望,，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應是“事后監(jiān)督”。該計劃的最終確定,，為明年的審計工作指明了方向，也使我進一步明確了明年的審計任務及審計方向,。
通過上述工作的開展,，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了公司的業(yè)務模式及操作流程,。同時，通過上述審計項目的告一段落,，我發(fā)現(xiàn)有些問題是aa公司現(xiàn)階段各業(yè)務部門普遍存在的問題。如：
1,、公司各業(yè)務部財務專管員每個月都會寫財務分析報告,，分析報告中對往來款同時反映財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù),，并對兩者差異進行分析。但我們發(fā)現(xiàn),，各部門普遍存在分析報告中的財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)均來自于財務專管員，業(yè)務數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務人員提供,，而是由專管員根據(jù)財務數(shù)據(jù)結合了解到的實際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導致財務分析報告中往來款業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)的差異分析流于形式,，完全削弱了不相容職務（業(yè)務員和財務專管員）對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能,。
2,、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng)，導致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢,；甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當事的業(yè)務員清楚。試想,，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話,，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出,，這樣對公司的信譽會有怎樣的影響？
三,、工作體會
1,、內(nèi)審要樹立服務意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務,。結合公司實際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
2,、領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,，注重同分管領導及上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內(nèi)審工作的重視和大力支持,。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織,、人員的調(diào)配予以大力支持,，對重大問題的定性與處理親自過問,，對審計報告認真批閱,，及時提出了整改意見和具體要求,，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
總之,，經(jīng)過20xx年的工作磨練，我對aa公司已經(jīng)有了一定層面的了解,，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎,。但是,，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作,、審計工作需進一步深入、審計項目需更加具有針對性,，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等,。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中,，我將在部門經(jīng)理的領導下及與其他內(nèi)審人員的合作中,，努力工作,、抓住機遇、總結經(jīng)驗,、查找不足，聯(lián)系aa公司的實際情況,，并結合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門20xx年年度工作計劃討論會上提出的內(nèi)審工作應緊緊圍繞“針對性、依據(jù)性,、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務審計工作重心應放在對“執(zhí)行力”的檢查上的要求,，努力使工作再上新臺階,！
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇九
20_年工程審計部部門,，在公司領導的指導和大力支持下,，各部門的積極配合下，審計部全體員工的努力工作下,，緊緊圍繞公司領導的指示精神，本著積極認真負責的態(tài)度,，做到公平公正的審核,，在此,，對一年來的工作進行總結：
一,、努力完成工作任務，取得良好成績
20_年,，審計部門全體成員圍繞中心，注重實效,，以認真,、細致,、負責的態(tài)度做好各項審計工作,，推動局整體工作又好又快發(fā)展,。
二、全省項目審計工作開展順利
20_年,，全省共開展工程建設項目審計_個，審計資產(chǎn)總額_億元,，提交審計結果報告_份,，提出建議_條,，促進增收節(jié)支_萬元,。其中送審概算_萬元,，審減_萬元，審減率_%,，送審預算_萬元審減_萬元，審減率_,，送審結算_萬元，審減_萬元,，審減率_%,。省局(公司)對_辦公綜合樓,、物流配送庫和煙葉儲運中心二期工程項目進行全過程跟蹤審計，其中辦公綜合樓項目送審概算_萬元,，審減_萬元，審減率_%,。市局(公司)堅持對工程招標、施工,、到竣工驗收、結算的每個環(huán)節(jié)實行全面跟蹤審計,，并與中介機構每周定期參加工程項目施工現(xiàn)場會，對審計過程中存在的問題提出建議和整改措施,，做到早發(fā)現(xiàn),、早處理,，有效地防范虛列工程項目,、多記工程量、高套定額和多結工程款等問題的發(fā)生,。投資總額嚴格控制在預算范圍之內(nèi),，取得了良好的投資效果，達到了對項目事前介入,、事中控制、事后監(jiān)督的目的,，較好的履行了內(nèi)部審計在工程項目建設領域的監(jiān)管、服務職能,。
1,、建立“兩個制度”,，保障過程跟蹤審計。
深入貫徹“兩項工作”部署,，各級內(nèi)部審計不斷加強工程建設項目管理監(jiān)督，將內(nèi)部審計力量與外部審計力量相結合,，建立兩個制度〈中介機構管理辦法〉和〈工程項目審計管理辦法〉,。
2、完善“三項措施”,，掌握工程審計進度。
一是對重點工程項目跟蹤審計實施方案,。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務。三是加強對受托中介結構的管理,。擬出臺《山東省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計中介機構使用管理辦法》，并明確指導方式和考評辦法,，通過月度匯報和季度座談的形式,，準確掌握工程進度和及時解決存在問題,，達到進一步提高投資效益的目的。
3,、突出“六個重點”,，實現(xiàn)全程跟蹤審計,。
在招投標、合同管理,、材料設備采購、工程管理,、工程造價、財務決算六項工作中,，突出重點，按照流程,，嚴格審查,，及時發(fā)現(xiàn),，有效防范、避免,，實現(xiàn)全程跟蹤審計。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇十
一年來,，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上,，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的＂加大核查,、審核、監(jiān)管力度,，確保各項制度深入落實＂這一工作目標,，用心主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作,。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，主要表此刻：
1,、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原先的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位,、寬領域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,，實現(xiàn)了從建立到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
2,、從個人的工作潛力發(fā)面,，實現(xiàn)了從最初的不了解,、不熟悉，工作過分謹慎留意,，甚至有些領域不敢介入，到此刻能大膽的,、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。
能夠說經(jīng)過一年的努力,，我此刻已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。
但是我相信有公司領導的信任,，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,，公司的內(nèi)審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及歡迎,。下面我從三個方面匯報工作：
一,、20xx年的主要工作
1,、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展,，我深知職責重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃,，并結合內(nèi)部人員的具體業(yè)務潛力，本著既要明確各自崗位職責,，還要堅持分工不分家的原則,，進行了內(nèi)部分工,。并從工作紀律、工作作風,、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求,。這些基礎工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎,。
2、用心開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價
xx公司是我公司至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外分公司,，年生產(chǎn)各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料,，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也到達了1000多萬元,。但是由于種種原因，該公司一向沒有建立起完整,、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,，也給總公司的財務管理帶來了必須的風險性,。
根據(jù)公司領導的要求,，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范,、核查。
第一階段是參照總公司的相關制度,，幫忙該公司制定其內(nèi)部的財務管理制度,，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系,，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的,、定期的會計報告制度,。
第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度,，實施正常的審計檢查,，透過這一系列工作,，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的職責心,，起到了很好的效果。
3,、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核
今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年,，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大,，突出反映在人們的認識上,。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的,，將不貼合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的職責,。
我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核,、裝卸費的審核、車間修理費的審核等,，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,，新同志為了盡快提高自我的技能，主動請教老同志,，并對要點及時做好筆記,，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。
一年以來,，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,，從而有效的配合了公司的財務管理工作,。
4,、利用一切可利用的機會，為領導帶給市場監(jiān)管信息
根據(jù)公司領導的安排,，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場,。針對市場反映出的問題，進行了核查,，并結合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本資料,。核查中,，我們晝夜兼程,，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確,，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場信息資料,，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪,，構成了近萬字的報告,，把問題找準了,，推薦提對了，得到了公司領導的肯定和客戶,、業(yè)務人員的好評。
5,、工業(yè)園區(qū)建設項目的結算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計劃,，并經(jīng)公司領導批準后,，組織了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長,、項目多、投資大,、施工單位多,、資料零散，我們透過努力一一克服了這些困難,，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展,，既較好的維護了我們xx公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益,。
6,、應收賬款的回收工作進展順利
按照工作計劃,，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效,，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應收賬款進行了梳理,，并根據(jù)內(nèi)部的落實狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則,，組織實施了清查、清收工作,。截止到今年10月底，共清收賬款176390元,，較好的維護了公司的合法權益,。
二,、工作中存在的不足
1、審計工作還存在盲點,，如對經(jīng)濟合同的審查,。
在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要資料。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作,。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同,、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標,，并要求與有關科室,、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審,、會簽，以到達簽訂的所有合同都滿足可行性,、合法性、效益性的要求,，并對合同的執(zhí)行狀況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,，個性是我自身的努力不夠,，這項工作至今也沒有開展起來,，構成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的推薦）
2,、審計工作還不夠深入,、細致
審計工作是一項政策性,、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中,，既要本部門用心主動，也需要其他科室部門的合作,，更需要按公司計劃進行,。
但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距,，導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依靠性大,、主動性差和開拓性不高的弱點,。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題,。
3、審計的職能有待加強
回顧一年來我們的審計工作,，往往理順性,、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少,。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關,。
我一向認為這只是剛開始,，一切還不規(guī)范,，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了,。正是這種思想的存在,，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
4,、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠用心
審計部成立之初,，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度思考，組架不大,?？蛇@樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下,，再應對其他活動時,，人員就顯得緊張了。
特別是下半年園區(qū)建設工程結算核對工作開展以來,，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了,，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年個性是進入三季度后組織的活動,，我表現(xiàn)得不是很用心,，或多或少的影響了整體的活動效果。
三,、20xx年的工作計劃
20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎上,，用心主動地開展企業(yè)的效益審計,，加強對公司財務管理及會計資料的審計,，評價其真實性、合規(guī)性及效益性,。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能,。
在具體的工作中,，進一步調(diào)整工作思路,，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前,、事中審計并重，努力使審計的批判性,、保護性和建設性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻,。
具體的工作有以下六個方面：
1,、繼續(xù)做好費用及工資的審核
這項工作做好了,，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們十分注重與財務部的交流與溝通,，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度,，既體現(xiàn)了審計的公正,、公開、公平,，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2,、重點對公司基建項目進行審計
企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方,，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收,、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利,，也維護了公司的合法權益,，但是這只是淺層次,、簡單的、事后的審核,，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用,。
20xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計,，用心爭取總公司及相關部室的配合,，努力做到從項目立項,、工程投標、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂,、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定,，直至竣工決算的全過程參與,，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者,。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇十一
20xx年,，青田縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領導下,，深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法,，充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性,，在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進財務規(guī)范管理方面取得了較好的成效,。
一、健全內(nèi)審組織機構，加強對內(nèi)部審計工作的組織領導,。
為加強對內(nèi)部審計工作的組織領導,，20xx年以來,，我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門（單位）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實施方案》，成立縣經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領導小組,，由縣長擔任組長,，組織部長,、紀委書記擔任副組長，縣經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責同志為成員,。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機構,，成立經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領導小組,，由單位紀委書記（紀檢組長）任領導小組組長,，抽調(diào)內(nèi)審、財務人員為內(nèi)審機構成員,，明確各單位“一把手”為經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的第一責任人,，切實加強對經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的組織領導,，全縣101個一級預算單位先后建立起內(nèi)審組織機構，并配備了內(nèi)審人員,。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,，及時調(diào)整經(jīng)濟責任內(nèi)部審計領導小組成員,，截止11月15日,，共有46個單位上報了內(nèi)審機構人員調(diào)整文件,。
二,、建立培訓教育長效機制,，不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務素質(zhì)。
為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務素質(zhì),，推動全縣內(nèi)審工作上新臺階，從20xx年開始,，連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,，要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn),、各部門內(nèi)審機構派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓班,，邀請省、市內(nèi)部審計工作的領導和專家來授課,。培訓課程包括內(nèi)部審計理論與實務,、內(nèi)部審計工作規(guī)范,、內(nèi)部審計計算機應用技術等內(nèi)容,，并深入講解了審計報告寫作要求和技巧，對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,，問題的成因分析及如何提出針對性建議，審計成果的利用,，《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容,。目前全縣累計培訓內(nèi)審人員272人次,，取得內(nèi)審崗位資格證書人員達106人，初步建立起內(nèi)審人員培訓教育的長效機制,。
三年來,，通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務培訓和開展全縣領導干部經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實踐，有效地把所學的業(yè)務知識和內(nèi)部審計工作結合在一起,，為各單位內(nèi)審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務人員為近年新錄用人員,，工作經(jīng)驗與業(yè)務能力相對不足,，開展內(nèi)審工作,，特別是開展集中統(tǒng)一的領導干部經(jīng)濟責任重點檢查工作，為他們提供了一個難得的深入學習財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務操作的機會,，通過細致深入的自查、互查與重點檢查,，查錯糾弊,，“互相挑刺”,，對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能，加強內(nèi)控制度建設,，規(guī)范財政財務管理行為，構建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用,。
三,、整合利用內(nèi)審機構力量,，實現(xiàn)經(jīng)濟責任審計兩年全覆蓋的目標。
20xx年,，我們在認真總結利用內(nèi)部審計機構開展全縣領導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的基礎上,，與縣紀委,、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領導干部經(jīng)濟責任監(jiān)督管理制度》，明確從任前告知,、年度經(jīng)濟責任內(nèi)審自查報告、重點檢查,、離任交接,、經(jīng)濟責任審計,、成果利用等六個方面對領導干部經(jīng)濟責任履行情況加強監(jiān)督,。今年上半年,，我們根據(jù)《制度》的要求，從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn),、部門的內(nèi)審機構中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員，從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領導干部20xx年度經(jīng)濟責任履行情況進行了為期一個月的重點檢查,，共查出違規(guī)金額652萬元,，管理不規(guī)范金額5752萬元,，發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬,、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題,。審計結果報告上報后，為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù),，在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn),、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用,。20xx年以來，通過開展經(jīng)濟責任重點檢查,，共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟責任審計監(jiān)督,，實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預算單位經(jīng)濟責任審計全覆蓋的目標,。綜合審計報告上報縣政府后,，得到了縣領導的高度肯定，縣長徐光文批示：“此報告甚好,。請審計局認真督促，確保各項建議落到實處,。請財政局認真總結借鑒,，就相關問題研究對策，切實加強各類資金的規(guī)范化管理,，促進增收節(jié)支，降低行政成本,。”
四,、積極宣傳內(nèi)部審計,，各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高,。
三年來，通過縣府辦發(fā)出培訓通知,，組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育,，以及深入開展領導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審和經(jīng)濟責任重點審計工作,，引起了全縣各部門和單位領導對內(nèi)部審計工作的高度重視，各單位對內(nèi)審工作重要性的認識不斷提高,，內(nèi)部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內(nèi)部審計機構,，并配備專職或兼職的內(nèi)審人員；對參加內(nèi)部審計業(yè)務培訓人員的培訓費,、差旅費,、住宿費等費用,，各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷；對抽調(diào)參加經(jīng)濟責任重點審計工作的內(nèi)審人員,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn),、部門無條件滿足了審計部門的要求,，并安排好抽調(diào)人員的工作銜接,，內(nèi)部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化,。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇十二
近年來,，供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計,。
供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上,，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學的內(nèi)部審計指標體系,。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關鍵控制點和階段性工作重點,，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議，由審計,、財務、營銷,、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性,、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價,，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作,。通過制定和完善審計制度,，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責,，開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內(nèi)控,，優(yōu)化資源配置，通過培育風險文化,，營造良好的審計氛圍。例如,，針對xx市電網(wǎng)建設加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,，供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點,，將內(nèi)部審計關口逐步前移，以工程決算審計為核心,，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,，將指標審計,、全面審計,、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理,，全面消除了審計盲區(qū)。
一,、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。供電公司從制度,、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。
在管理標準化方面,，供電公司以制度建設為抓手,，在審計管理、內(nèi)部控制,、風險管理、考核評估等方面,，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設計、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標準體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。
在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作,。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上,，供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務流程，收集機構變動,、人事調(diào)整、文件制度,、財務報表,、經(jīng)濟活動分析報告等信息,，通過系統(tǒng)設置，形成常態(tài)化,、模式化的分析結論,。這樣，就能夠在接受審計任務時,，迅速提供相關支撐資料。在日常管理中,，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃,，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,，大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位,、不徹底，以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題,，供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分,，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展,、措施落實、整改成效,、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究,，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,，加大入庫信息的查辦和整改力度,，把握共性，突出典型,，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理,。
此外,，供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤,。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,，加強成果應用,，供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財務,、管理類審計xx項,、工程類審計xx項，提出各類審計意見和建議xx余條,，促進企業(yè)增收節(jié)支xx萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用,。
二、創(chuàng)新管理手段,，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,，建立和完善審計人才儲備機制,、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展,。
供電公司主要負責人分管審計部,，審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作,，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善,。通過理順管理體制，整合相關資源,，建立規(guī)范、健全,、順暢,、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高,，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚,。
審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是供電公司關注并致力解決的問題,。該公司在審計成員網(wǎng)絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤ㄟ^導師帶徒,、項目主審競聘、審計人員評價,、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式,，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量,。
另外，供電公司還將評估確認結論應用到質(zhì)量改進措施中,，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結構、防范經(jīng)營風險具有重要意義,。
供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文,、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果,。近年來,，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲xx省內(nèi)部審計理論研討和xx省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項,。
此外,，供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,，包括跨行業(yè)信息收集,、針對具體問題開展頭腦風暴、建立大團隊等程序和方法,。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計,、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度,、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇十三
我校在xx年中,，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,，對于有效地防范風險、確保資金安全,、規(guī)范內(nèi)部管理，促進學校財務管理規(guī)范,、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學校內(nèi)部審計計劃,，在本年度完成了以下工作：
主要工作內(nèi)容：
一,、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度,；強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題,，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。
二,、認真學習相關業(yè)務，及時了解對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障的各項政策,。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費,、對作業(yè)本費的使用及結算情況,、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用,。
三、對學校的財務收支,、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告,，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點,，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：
1,、對學校的各項收入進行了審核,，內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算,，無隱瞞、截留挪用,、轉(zhuǎn)移學校收入的情況,。
2,、對學校的各項支出情況，包括教師工資,、績效工資,、經(jīng)補貼,、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性,，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求,。各項支出均屬合理,。
3、對于學校的資產(chǎn)構成情況,，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù),；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符,、帳物一致；各類往來款項作了相應清理,。
4、對學校的負債也作了相應審計,，學校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費,。
5、對學校收費情況進行了重點審計,，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,，學校收費合理,，只按規(guī)定收取了相應的生活費,，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開,，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助,。
四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,，及時完成了教育局安排的各項工作,。
審計工作中的措施
1,、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,，提高了對計劃嚴肅性的認識,。在具體審計工作中堅持原則，實事求是,，客觀公正地看待和處理問題。
2,、全面審計，突出重點,。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析,，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3,、完善了制度，嚴格了管理,。嚴格審計質(zhì)量管理,，實行審計全過程質(zhì)量控制,，將審計準則,、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù),、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié),。
4、今后進一步加強學習和培訓,，把審計工作做得更好,。
公司內(nèi)部審計工作總結報告篇十四
回顧20--年的工作,，對照公司的各項制度，能盡心盡力做好各項工作,，較好地履行了自己的職責。現(xiàn)將主要情況小結如下：
一,、概況
我是在20--年8月份進入aa公司從事公司內(nèi)務審計工作,，之前在事務所從事外部審計工作,。自aa公司內(nèi)審部成立以來,，截止目前共開展了9個項目的審計工作，分別是：6項業(yè)務部門審計,、2項職能部門審計及1項專項審計。除了在我進入公司之前就已開展完畢的兩個項目,，我參與了其余7個項目的全程審計,。
二,、具體工作
1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務部審計2項,，分別對bb及c部門開展審計。
①在對“bb”進行審計時,，由于bb是作為獨立法人存在且業(yè)務主要是面向市場上的散戶，故我們進行了較為全面的了解和檢查,。對于該項目，我們重點審計了合同管理,、往來款、存貨,、費用及資金支付審批等方面。審計后提出相關建議10余條。
②在對“c部門”進行審計時,，我們重點關注了應收款、預付款情況;焦炭業(yè)務采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補水情況;融資業(yè)務及創(chuàng)元代理業(yè)務的投資回報率等,。審計中我們對c部門焦炭業(yè)務因補水方式差異進行了測試,，發(fā)現(xiàn)因補水計算方法的問題影響c部門20--年度利潤--余萬,，并從公司管理的角度提出了相關建議。
2,、開展外貿(mào)業(yè)務部審計4項，分別是對進出口c部,、進出口d部,、進出口e部及進出口f部的審計。我參與了進出口e部及進出口f部的審計,。在審計進出口部門時，發(fā)現(xiàn)由于進出口業(yè)務是以“貨權轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù),，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù)，故相關人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視,，導致物流軟件數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)普遍存在較大差異,。在出具的審計報告中,，我們已建議相關的業(yè)務部、物流單證部和會計部協(xié)商提出相應的改進措施,。
3、開展對公司職能部門的審計2項,，分別是對辦公室及gg部的審計。通過對辦公室的審計,，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)(特別是下屬子公司資產(chǎn))的管理上存在缺陷。審計后,，結合我們內(nèi)審部門提出的建議,，辦公室出臺了“關于加強對各分子公司資產(chǎn)管理的通知”,。
4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責及工作流程”,。鑒于內(nèi)審部是公司20--年度新成立的部門，故原先的sop流程中并未涉及內(nèi)務審計崗位,。為了完善內(nèi)審機構，指導今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責,，在20--年11月末12月初,，我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責及工作流程”,。
5、參與制定“20--年度審計工作計劃”,，并參與公司開展的“內(nèi)審部20--年工作計劃討論會”。通過參與該計劃的制定與討論,，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望,，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應是“事后監(jiān)督”,。該計劃的最終確定，為明年的審計工作指明了方向,，也使我進一步明確了明年的審計任務及審計方向。
通過上述工作的開展,，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了公司的業(yè)務模式及操作流程,。同時,，通過上述審計項目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是aa公司現(xiàn)階段各業(yè)務部門普遍存在的問題,。如：
1、公司各業(yè)務部財務專管員每個月都會寫財務分析報告,，分析報告中對往來款同時反映財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)，并對兩者差異進行分析,。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分析報告中的財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)均來自于財務專管員,，業(yè)務數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務人員提供，而是由專管員根據(jù)財務數(shù)據(jù)結合了解到的實際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋,。上述操作導致財務分析報告中往來款業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(業(yè)務員和財務專管員)對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能,。
2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng),，導致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢;甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當事的業(yè)務員清楚,。試想,，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話,，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽會有怎樣的影響?
三,、工作體會
1、內(nèi)審要樹立服務意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標是為了加強內(nèi)部管理,，為管理者服務。結合公司實際情況,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
2、領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,，注重同分管領導及上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內(nèi)審工作的重視和大力支持,。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織,、人員的調(diào)配予以大力支持,，對重大問題的定性與處理親自過問,，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求,，為審計工作的順利實施提供了有力保證,。
總之,，經(jīng)過20--年的工作磨練，我對aa公司已經(jīng)有了一定層面的了解,，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎。但是,，隨著審計部門的逐漸完善,，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計工作需進一步深入,、審計項目需更加具有針對性,，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等,。面對種種挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我將在部門經(jīng)理的領導下及與其他內(nèi)審人員的合作中,，努力工作、抓住機遇,、總結經(jīng)驗,、查找不足,，聯(lián)系aa公司的實際情況，并結合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門20--年年度工作計劃討論會上提出的內(nèi)審工作應緊緊圍繞“針對性,、依據(jù)性,、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務審計工作重心應放在對“執(zhí)行力”的檢查上的要求,，努力使工作再上新臺階!
