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2022年內(nèi)部控制意見(jiàn)及建議(四篇)

格式:DOC 上傳日期:2022-12-23 21:28:11
2022年內(nèi)部控制意見(jiàn)及建議(四篇)
時(shí)間:2022-12-23 21:28:11     小編:zdfb

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內(nèi)部控制意見(jiàn)及建議篇一

為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的xx大和省委九屆四次、五次,、六次全會(huì)精神,,切實(shí)抓好戶(hù)籍管理、第二代居民身份證換發(fā),、人口信息管理等工作,,落實(shí)便民利民措施,更好地服務(wù)“兩個(gè)加快”,,推進(jìn)我省統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展改革試點(diǎn)工作,,根據(jù)公安部關(guān)于開(kāi)展愛(ài)民實(shí)踐“大走訪(fǎng)”活動(dòng)的安排部署和廳領(lǐng)導(dǎo)的指示精神,現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)戶(hù)政管理,,提高公安機(jī)關(guān)便民利民服務(wù)質(zhì)量提出以下意見(jiàn):

一,、把握好當(dāng)前戶(hù)政管理基本原則

鑒于當(dāng)前我省經(jīng)濟(jì)建設(shè)特別是災(zāi)后重建、應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的任務(wù)艱巨,、責(zé)任重大,,各級(jí)公安機(jī)關(guān)特別是治安戶(hù)政部門(mén)必須牢固樹(shù)立政治意識(shí)、大局意識(shí),、群眾意識(shí)和法制意識(shí),,按照“既要開(kāi)拓創(chuàng)新,又要積極穩(wěn)妥;既要方便群眾,又要把握政策”的原則,,創(chuàng)造性地加強(qiáng)和改進(jìn)各項(xiàng)戶(hù)政管理工作,,通過(guò)拓展一站式辦理、上門(mén)或預(yù)約服務(wù),、開(kāi)通短信服務(wù)平臺(tái),、暢通回應(yīng)群眾呼聲渠道等多種方式,全力構(gòu)建新型戶(hù)政管理服務(wù)體系,,切實(shí)提高行政效能和便民利民服務(wù)質(zhì)量,,努力構(gòu)建和諧警民關(guān)系。

二,、正確處理好有關(guān)戶(hù)政管理工作中的具體問(wèn)題

(一)戶(hù)政管理方面,。

1、出生登記問(wèn)題,。

新生嬰兒出生后一個(gè)月以?xún)?nèi),,由父、母或其他親屬憑《出生醫(yī)學(xué)證明》到新生兒父親或母親常住戶(hù)口所在地戶(hù)口登記機(jī)關(guān)辦理出生登記手續(xù),手續(xù)齊備的一日內(nèi)辦結(jié),。戶(hù)口登記機(jī)關(guān)應(yīng)拆切《出生醫(yī)學(xué)證明》副頁(yè)作為出生登記的原始憑證,。戶(hù)口登記機(jī)關(guān)在辦理出生登記手續(xù)時(shí),要查驗(yàn)計(jì)劃生育證明;對(duì)非婚生育,、超計(jì)劃生育,、無(wú)計(jì)劃生育證明的,在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日),,仍必須辦理入戶(hù)手續(xù),,并于當(dāng)月內(nèi)向當(dāng)?shù)赜?jì)劃生育管理部門(mén)通報(bào)情況。

2,、未落常住戶(hù)口人員落戶(hù)問(wèn)題。

(1)對(duì)未落常住戶(hù)口,,尚未成年或雖已成年尚無(wú)獨(dú)立生活能力仍需由父母供養(yǎng)的,,可在父親或母親常住戶(hù)口所在地申報(bào)常住戶(hù)口,一歲以下作出生登記,,一歲以上作補(bǔ)錄戶(hù)口辦理審批,。對(duì)已成年且有獨(dú)立生活能力的,按其現(xiàn)居住地登記常住戶(hù)口,。

(2)根據(jù)民政部,、公安部等中央和國(guó)家機(jī)關(guān)五部委《關(guān)于解決國(guó)內(nèi)公民私自收養(yǎng)子女有關(guān)問(wèn)題的通知》(民發(fā)〔20xx〕132號(hào))的有關(guān)要求,20xx年4月1日之前公民私自收養(yǎng)子女不符合《收養(yǎng)法》規(guī)定,、但確已共同生活多年,,建立事實(shí)收養(yǎng)關(guān)系且未落戶(hù)的人員,因故難以辦理《收養(yǎng)證》或《收養(yǎng)公證書(shū)》的,經(jīng)戶(hù)口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)后予以落戶(hù)(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日),,與收養(yǎng)人的關(guān)系登記為“非親屬”關(guān)系,。

(3)對(duì)持過(guò)期遷移證件或遷入地址發(fā)生變更,符合現(xiàn)行遷移政策的,,遷入地應(yīng)準(zhǔn)予落戶(hù),,不符合現(xiàn)行遷移政策的,原遷出地應(yīng)予恢復(fù)戶(hù)口;對(duì)遺失遷移證件的,,原證件簽發(fā)機(jī)關(guān)應(yīng)按原證件內(nèi)容予以補(bǔ)發(fā),,并注明該證件系“遺失補(bǔ)發(fā)”;對(duì)刑釋解教人員遺失釋放證明、退伍軍人遺失退伍證明的,,原籍戶(hù)口登記機(jī)關(guān)應(yīng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上予以恢復(fù)戶(hù)口(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日);現(xiàn)居住地與原籍地不一致的,,對(duì)符合落戶(hù)條件的,現(xiàn)居住地戶(hù)口登記機(jī)關(guān)應(yīng)憑原籍未落戶(hù)證明和調(diào)查核實(shí)材料予以落戶(hù),。

(4)對(duì)因長(zhǎng)期外出等原因戶(hù)口被注銷(xiāo),,經(jīng)原籍戶(hù)口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)后(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日),應(yīng)在原籍恢復(fù)戶(hù)口,,符合遷移條件的,,應(yīng)先在原籍恢復(fù)戶(hù)口后再辦理戶(hù)口遷移手續(xù)。

3,、關(guān)于大,、中專(zhuān)學(xué)生辦理戶(hù)口問(wèn)題。

戶(hù)口保留在原籍的農(nóng)村籍學(xué)生申請(qǐng)辦理城鎮(zhèn)戶(hù)口的,,原籍戶(hù)口登記機(jī)關(guān)憑《錄取通知書(shū)》直接辦理城鎮(zhèn)居民登記手續(xù),,單獨(dú)立戶(hù)并頒發(fā)居民戶(hù)口簿,其住址登記為原住址,。對(duì)就學(xué)期間戶(hù)口保留在原籍的成年子女,,其父母戶(hù)籍發(fā)生遷移時(shí),可一并隨遷,。各地可根據(jù)實(shí)際情況放寬無(wú)獨(dú)立生活能力的已成年未婚子女投靠父,、母隨遷的政策。

4,、關(guān)于城鎮(zhèn)居民要求轉(zhuǎn)為農(nóng)村居民的問(wèn)題,。

在政府沒(méi)有出臺(tái)新的規(guī)定之前,城鎮(zhèn)居民一律不予批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為農(nóng)村居民,。目前按照《四川省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省公安廳關(guān)于推進(jìn)城市戶(hù)籍管理制度改革意見(jiàn)的通知》(川辦發(fā)〔20xx〕4號(hào))的有關(guān)規(guī)定,,允許20xx年以后(含20xx年)畢業(yè)未落實(shí)工作單位的農(nóng)村籍大中專(zhuān)畢業(yè)生,“本人自愿遷返原籍農(nóng)村,,且從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn),、居住在農(nóng)村家中滿(mǎn)1年以上的(含1年),,經(jīng)原籍村民委員會(huì)、村民小組同意,,戶(hù)口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)后,,可將其戶(hù)口遷回原籍落農(nóng)村戶(hù)口”?!皬氖罗r(nóng)業(yè)生產(chǎn)”是指“有土地耕種,,并實(shí)際從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)勞動(dòng)”。

5,、父母投靠問(wèn)題,。

放寬父母投靠子女的限制。需要到城鎮(zhèn)投靠子女的,,不受身邊有無(wú)子女的限制,。戶(hù)籍地在農(nóng)村的父母或城鎮(zhèn)退休人員投靠城鎮(zhèn)子女不受年齡限制。(成都市除外)

6,、孤寡老人和父母雙亡的未成年人戶(hù)口遷移問(wèn)題,。

對(duì)孤寡老人和父母雙亡的未成年人,其近親屬經(jīng)公證愿意贍養(yǎng)或撫養(yǎng)的,,準(zhǔn)予辦理戶(hù)口遷入手續(xù),。

7、離退休人員下崗職工戶(hù)口遷移問(wèn)題,。

對(duì)因工作調(diào)動(dòng)等原因在其他地區(qū)離休,、退休的人員,在原工作單位所在地有合法固定的住所,,需要返回原工作單位所在地的,,應(yīng)準(zhǔn)予落戶(hù)。對(duì)國(guó)有企業(yè)下崗人員下崗后與父母或子女共同居住生活的,,憑下崗證明,、街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村,、居民委員會(huì))證明材料,,經(jīng)戶(hù)口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)后(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為20日),允許辦理戶(hù)口遷入手續(xù),。

8、關(guān)于成年人變更姓名更改年齡問(wèn)題,。

成年人原則上不予變更姓名,、更改年齡,確有特殊原因,,必須持本人申請(qǐng),,出具鄉(xiāng)鎮(zhèn)或單位的證明,經(jīng)戶(hù)口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日),由縣(市,、區(qū))公安機(jī)關(guān)戶(hù)政部門(mén)批準(zhǔn)變更,、更改;受過(guò)刑事處罰的人員,在公安部沒(méi)有出臺(tái)新的規(guī)定以前,,一律不予變更姓名,、更改年齡;按照中組部、人事部,、公安部《關(guān)于認(rèn)真做好干部出生日期管理工作的通知》(組通字〔20xx〕41號(hào))的有關(guān)規(guī)定,,干部一律不予更改年齡。

9,、死亡人員戶(hù)口注銷(xiāo)問(wèn)題,。

公民死亡,一個(gè)月以?xún)?nèi),,由其戶(hù)主,、親屬、撫養(yǎng)人或者鄰居向戶(hù)口登記機(jī)關(guān)申報(bào)死亡登記,,注銷(xiāo)戶(hù)口,。上述關(guān)系人未在此規(guī)定期限內(nèi)辦理注銷(xiāo)戶(hù)口的,經(jīng)戶(hù)口所在地村,、居民委員會(huì)或工作單位確認(rèn)并出具死亡證明,,戶(hù)口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日)后,應(yīng)強(qiáng)制予以注銷(xiāo)戶(hù)口,。

(二)居民身份證方面,。

1、嚴(yán)格執(zhí)行居民身份證領(lǐng)證時(shí)限規(guī)定,。

受理證件申領(lǐng)的公安機(jī)關(guān)應(yīng)在公民提交《居民身份證申領(lǐng)登記表》之日起的60日內(nèi)發(fā)放居民身份證,。交通不便的地方,最多可再延長(zhǎng)30日,。

2,、認(rèn)真開(kāi)展異地辦證便民服務(wù)工作。

出省務(wù)工人員通過(guò)人像信息異地采集模式采集人像信息后,,委托同一家庭戶(hù)內(nèi)成員前往戶(hù)口所在地公安機(jī)關(guān)辦理居民身份證申領(lǐng)手續(xù),,符合條件的,應(yīng)當(dāng)場(chǎng)受理;因人口信息系統(tǒng)無(wú)人像信息無(wú)法確定是否本人的,,應(yīng)告知群眾經(jīng)村,、居民委員委會(huì)確認(rèn)簽章后即行受理。

廣州,、深圳第二代居民身份證代辦點(diǎn)受理的居民身份證信息,,各地應(yīng)認(rèn)真審核受理,,于20日內(nèi)處理完畢。符合受理?xiàng)l件的,,及時(shí)向省廳上傳受理信息,,不符合受理?xiàng)l件的,應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)不合格原因,。

3,、及時(shí)處理居民身份證件辦理相關(guān)問(wèn)題。

因公民身份號(hào)碼重號(hào)等原因不能及時(shí)制發(fā)居民身份證的,,受理機(jī)關(guān)在收到相關(guān)回饋信息后,,應(yīng)于5日內(nèi)告知當(dāng)事人,并積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén),,在30日內(nèi)加以解決,,確因特殊原因無(wú)法及時(shí)解決的,應(yīng)及時(shí)告知當(dāng)事人,,說(shuō)明原因,,取得群眾理解。

(三)人口信息質(zhì)量方面,。

1,、及時(shí)維護(hù)更新人口信息數(shù)據(jù)。

各地公安機(jī)關(guān)要認(rèn)真執(zhí)行《全省人口信息數(shù)據(jù)質(zhì)量和維護(hù)工作考核辦法》,,各市(州)公安機(jī)關(guān)人口信息管理系統(tǒng)要做到每7天向省公安廳維護(hù)更新一次,。對(duì)群眾反映的本人信息與省、市(州)人口信息庫(kù)中的信息數(shù)據(jù)不符的,,自接到群眾反映后,,7日內(nèi)市(州)公安機(jī)關(guān)應(yīng)將其正確的信息維護(hù)更新到省廳人口信息數(shù)據(jù)庫(kù)。

2,、提高人口信息主要項(xiàng)目采集率,。

各級(jí)公安機(jī)關(guān)要對(duì)常住人口中的六個(gè)主要項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真采集,其中出生地,、籍貫采集率須達(dá)到95%,,法定結(jié)婚年齡人員的婚姻狀況、16周歲以上人員的文化程度采集率須達(dá)到80%,,18周歲以上人員的職業(yè)和服務(wù)處所采集率須達(dá)到60%,。

3、關(guān)于公民辦理銀行業(yè)務(wù)中所遇人口信息不一致問(wèn)題,。

公民在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí),,各地要認(rèn)真執(zhí)行中國(guó)人民銀行、公安部和人民銀行成都分行,、省公安廳的有關(guān)規(guī)定,,貫徹落實(shí)《關(guān)于切實(shí)做好聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息有關(guān)工作通知》(成銀發(fā)〔20xx〕211號(hào))精神??h級(jí)公安機(jī)關(guān)和派出所對(duì)公民申請(qǐng)證明核實(shí)其身份信息的,,戶(hù)籍所在地縣級(jí)公安機(jī)關(guān)和派出所須及時(shí)受理,并在受理核實(shí)申請(qǐng)之日起兩個(gè)工作日內(nèi)將核實(shí)情況反饋申請(qǐng)人,。

三,、工作要求

戶(hù)政管理是所有公安機(jī)關(guān)加強(qiáng)社會(huì)管理,服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,它涉及到人民群眾的切身利益,,只能加強(qiáng),,不能削弱。各級(jí)公安機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特別是主要領(lǐng)導(dǎo)同志,,要牢固樹(shù)立群眾利益無(wú)小事的觀念,,把戶(hù)政管理工作作為當(dāng)前構(gòu)建和諧警民關(guān)系,加強(qiáng)公安工作的一項(xiàng)重大舉措,,抓緊抓好抓實(shí),。

(一)要加強(qiáng)戶(hù)政管理隊(duì)伍建設(shè)。各市(州)公安局除已有單獨(dú)的戶(hù)政業(yè)務(wù)部門(mén)外,,其余市(州)可在現(xiàn)承擔(dān)戶(hù)政職能的部門(mén)設(shè)立單獨(dú)的戶(hù)政大隊(duì),,從事戶(hù)政管理工作,并至少配備一名以上的專(zhuān)(兼)職人口信息系統(tǒng)管理民警,,同時(shí)配備與工作量相適應(yīng)的人口信息系統(tǒng)技術(shù)人員;各縣(市,、區(qū))公安局也要在現(xiàn)承擔(dān)戶(hù)政職能的部門(mén)設(shè)立單獨(dú)的戶(hù)政中隊(duì),從事戶(hù)政管理工作;派出所必須固定專(zhuān)門(mén)的戶(hù)籍民警,,從事戶(hù)政管理工作,,一律不準(zhǔn)非警務(wù)人員參與戶(hù)政行政管理。請(qǐng)各市(州)公安機(jī)關(guān)于9月1日前將本地戶(hù)政管理機(jī)構(gòu),、人員落實(shí)情況,,報(bào)省廳治安管理總隊(duì)。屆時(shí)省廳將對(duì)此項(xiàng)工作進(jìn)行檢查考評(píng),,并納入年底目標(biāo)考核,。

(二)加強(qiáng)輿論宣傳工作。戶(hù)籍管理涉及每個(gè)公民的切身利益,,社會(huì)各界,、有關(guān)部門(mén)及廣大人民群眾非常關(guān)注。為了解決群眾對(duì)戶(hù)政管理工作政策法規(guī)不熟悉,、業(yè)務(wù)辦理流程不了解等問(wèn)題,,幫助相關(guān)部門(mén)和新聞媒體準(zhǔn)確理解和把握戶(hù)政管理政策,各地要根據(jù)實(shí)際情況,,制定詳細(xì)的宣傳方案,,充分發(fā)揮本地辦證中心或辦證窗口的示范作用,,加強(qiáng)與新聞媒體的聯(lián)系,充分宣傳戶(hù)政管理政策法規(guī),,讓群眾明白戶(hù)政業(yè)務(wù)辦理程序,。要注重發(fā)現(xiàn)典型,及時(shí)表彰戶(hù)政管理窗口服務(wù)先進(jìn)單位和優(yōu)秀戶(hù)籍民警,。

(三)妥善處理群眾反映問(wèn)題,,落實(shí)各項(xiàng)工作責(zé)任。各地公安機(jī)關(guān)要立即梳理通過(guò)辦證,、信訪(fǎng),、熱線(xiàn)電話(huà)等渠道掌握的群眾反映強(qiáng)烈的戶(hù)政管理方面的問(wèn)題,并落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,,逐人逐事落實(shí)具體承辦人員,,于8月30日前辦結(jié)。辦結(jié)情況,,請(qǐng)于9月10日前報(bào)省廳治安管理總隊(duì),。省廳將就此項(xiàng)工作開(kāi)展情況進(jìn)行督促檢查,并予以通報(bào),。

(四)既要熱情服務(wù),,又要嚴(yán)格執(zhí)法。各級(jí)公安機(jī)關(guān)治安,、戶(hù)政部門(mén)特別是窗口單位,,要按照省廳有關(guān)要求,規(guī)范各項(xiàng)戶(hù)政管理辦證程序,,并嚴(yán)格執(zhí)行,。各地每年都要組織一次全面的戶(hù)政業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高戶(hù)籍民警的業(yè)務(wù)水平,。各地要增強(qiáng)戶(hù)籍民警愛(ài)民為民的服務(wù)意識(shí),,對(duì)長(zhǎng)期態(tài)度生硬、群眾投訴集中的民警,,要進(jìn)行針對(duì)性的教育和幫助,,對(duì)屢教不改、工作作風(fēng)散漫的,,要實(shí)行待崗培訓(xùn),。同時(shí),各地還要進(jìn)一步加強(qiáng)證件管理工作,,落實(shí)工作責(zé)任,,明確工作紀(jì)律。對(duì)確因工作不認(rèn)真,審核把關(guān)不嚴(yán)而造成工作失誤的,,要實(shí)施責(zé)任倒查追究;對(duì)假報(bào)戶(hù)口,、冒名頂替他人戶(hù)口,偽造,、變?cè)?、出租、轉(zhuǎn)讓居民戶(hù)口簿,、居民身份證、出生醫(yī)學(xué)證明等證件,,騙領(lǐng),、冒領(lǐng)戶(hù)口簿、居民身份證等違法犯罪行為,,要依法予以嚴(yán)厲打擊,。

本指導(dǎo)意見(jiàn)自省公安廳發(fā)文之日起施行,原有規(guī)定與本規(guī)定不一致的,,以本規(guī)定為準(zhǔn),。請(qǐng)各地公安機(jī)關(guān)將執(zhí)行過(guò)程中,好的經(jīng)驗(yàn)做法以及所遇到的問(wèn)題或困難,,及時(shí)報(bào)省廳治安管理總隊(duì),。

內(nèi)部控制意見(jiàn)及建議篇二

(一)營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境,強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)

營(yíng)造一個(gè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境,,首先要強(qiáng)化單位領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部控制意識(shí),,讓單位的領(lǐng)導(dǎo)真是認(rèn)識(shí)到內(nèi)控在事業(yè)單位中的作用。單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控的重視程度直接決定控制環(huán)境的好壞,。同時(shí),,還要將這一意識(shí)貫徹落實(shí)到全體員工的工作中,并與單位實(shí)際情況相結(jié)合,,定期對(duì)職工進(jìn)行培訓(xùn),。全體職工在管理層的引導(dǎo)下,應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部控制工作,,同時(shí)對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)行監(jiān)督,、反饋,以調(diào)動(dòng)單位各個(gè)職能部門(mén)和全體員工承擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任的意識(shí),。

(二)完善內(nèi)控制度建設(shè),,加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)構(gòu)的權(quán)威性與獨(dú)立性

事業(yè)單位內(nèi)部控制體系并不是獨(dú)立存在的,而是與眾多規(guī)章制度息息相關(guān),。事業(yè)單位在健全內(nèi)控制度的同時(shí),,還應(yīng)完善與之相關(guān)的其他制度,只有這樣,才能在一定程度上保障內(nèi)部控制的有效實(shí)現(xiàn),。除此之外,,事業(yè)單位還應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控制度的其權(quán)威性和獨(dú)立性,對(duì)單位內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效程度定期作出評(píng)價(jià),,在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí),,應(yīng)及時(shí)糾正。

(三)建立完善的集體決策和議事機(jī)制

事業(yè)單位的決策權(quán)應(yīng)該受到相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督,,比如,,事業(yè)單位應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查研究并對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,在經(jīng)過(guò)必要的研究論證程序后,,充分吸收各方面意見(jiàn),,最終決策應(yīng)通過(guò)黨組會(huì)、辦公會(huì)或部門(mén)與科室聯(lián)席會(huì)討論決定,。事業(yè)單位采用集體決策制,,可以有效的規(guī)避錯(cuò)誤和風(fēng)險(xiǎn)。

(四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控和業(yè)務(wù)過(guò)程的協(xié)同,,強(qiáng)化資產(chǎn)管理

事業(yè)單位應(yīng)把業(yè)務(wù)過(guò)程和財(cái)務(wù)管控有機(jī)地結(jié)合起來(lái),,讓財(cái)務(wù)控制滲透到業(yè)務(wù)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié),只有這樣,,才可能避免業(yè)務(wù)過(guò)程中的舞弊,。

事業(yè)單位還應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn),組織專(zhuān)門(mén)人員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查,。對(duì)盤(pán)盈,、盤(pán)虧、報(bào)廢,、損毀固定資產(chǎn)要查明原因,,視不同情況分別進(jìn)行處理。事業(yè)單位應(yīng)依據(jù)清查中出現(xiàn)的問(wèn)題,,不斷修改和完善固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)內(nèi)控制度,。小型事業(yè)單位要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的崗位,配備專(zhuān),、兼職的人員管理財(cái)產(chǎn),,大型事業(yè)單位要設(shè)立專(zhuān)用設(shè)備管理部門(mén),并配備相應(yīng)的管理技術(shù)人員和維修人員,,負(fù)責(zé)專(zhuān)用設(shè)備的驗(yàn)收和日常的設(shè)備維護(hù)以及報(bào)廢設(shè)備的技術(shù)鑒定,。

(五)加強(qiáng)預(yù)算外資金的監(jiān)管,健全監(jiān)督機(jī)制

事業(yè)單位在將預(yù)算外資金繳入財(cái)政賬戶(hù)的同時(shí),,也關(guān)心相關(guān)財(cái)政部門(mén)讓它支多少,、怎么支的問(wèn)題,這就決定了預(yù)算外資金的收入機(jī)制要與支出機(jī)制的建立相聯(lián)系。事業(yè)單位在收入方面,,要合理合法;在支出方面,,應(yīng)體現(xiàn)以收定支,核定支出基數(shù),,并借鑒預(yù)算內(nèi)一些有效的方法來(lái)建立一整套的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),、考核依據(jù)及管理制度。健全監(jiān)督機(jī)制,,確保專(zhuān)款專(zhuān)用,,對(duì)不合理的支出能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)糾正,,堵塞漏洞,,防止不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

(六)開(kāi)展內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作,,保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)應(yīng)由事業(yè)單位全體管理者和工作人員共同利用系統(tǒng)化的方法來(lái)進(jìn)行。在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過(guò)程中,,首先,,應(yīng)設(shè)立全面的評(píng)價(jià)指標(biāo),評(píng)價(jià)指標(biāo)全面滲透到評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制的全過(guò)程,,涉及所有業(yè)務(wù)和全體人員;同時(shí),,評(píng)價(jià)指標(biāo)要以事實(shí)為基礎(chǔ),指標(biāo)結(jié)構(gòu)科學(xué),、清晰,、合理,評(píng)價(jià)指標(biāo)要具有獨(dú)立性,,保證評(píng)價(jià)各個(gè)環(huán)節(jié)獨(dú)立,。對(duì)內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,應(yīng)結(jié)合事業(yè)單位內(nèi)部控制特點(diǎn)制定改進(jìn)措施,。

(七)緊跟時(shí)代腳步,,利用現(xiàn)代化信息技術(shù)推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)

事業(yè)單位不能與現(xiàn)代化相脫節(jié),要緊跟時(shí)代變化,,大力采用現(xiàn)代化信息技術(shù)來(lái)提高內(nèi)部控制的水平,。結(jié)合現(xiàn)代化技術(shù),對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部控制的手段和方法進(jìn)行及時(shí)的更新和補(bǔ)充,,實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位內(nèi)部控制朝著現(xiàn)代化,、科學(xué)化的可持續(xù)方向發(fā)展。

(八)選拔合格人才,,強(qiáng)化內(nèi)控人員業(yè)務(wù)能力

事業(yè)單位在設(shè)立健全的內(nèi)控機(jī)構(gòu)后,,配備的人員不僅要具備必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能,熟悉國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,,同時(shí)還應(yīng)具備良好職業(yè)道德。事業(yè)單位應(yīng)成立一支應(yīng)變能力強(qiáng)且專(zhuān)業(yè)技能扎實(shí)的人才隊(duì)伍,,并對(duì)此進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)或者專(zhuān)業(yè)進(jìn)修,,加強(qiáng)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、應(yīng)對(duì)能力,,以及面對(duì)全新業(yè)務(wù)時(shí)的分析和應(yīng)用能力,,提高內(nèi)部控制人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和道德意識(shí),成為“又紅又專(zhuān)”的合格人才,。

內(nèi)部控制意見(jiàn)及建議篇三

為深入貫徹落實(shí)黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)活動(dòng)內(nèi)容,,切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)工作作風(fēng),進(jìn)一步深入群眾,、服務(wù)群眾,,密切黨群干群關(guān)系,根據(jù)實(shí)踐活動(dòng)總要求和鎮(zhèn)的統(tǒng)一部署,,村黨支部決定深入開(kāi)展村支委入戶(hù)征求意見(jiàn)活動(dòng),,現(xiàn)制定實(shí)施方案如下:

一、目標(biāo)任務(wù)

入戶(hù)征求意見(jiàn)活動(dòng),,由黨支部書(shū)記帶頭,,三委成員和黨員共同參加,訪(fǎng)民情,、匯民智,、釋民惑、解民憂(yōu),、惠民生,,扎實(shí)做好聯(lián)系群眾、宣傳群眾,、組織群眾,、服務(wù)群眾、團(tuán)結(jié)群眾工作,。尤其要以民生工程的實(shí)施,、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等為重點(diǎn),了解群眾所思所盼所憂(yōu),,著力解決群眾反映強(qiáng)烈的“四鳳”問(wèn)題,。加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理等重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題,凝聚推進(jìn)親仁經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的強(qiáng)大合力,。

二,、活動(dòng)內(nèi)容

(一)深入走訪(fǎng)群眾,,掌握村情民-意。

要堅(jiān)持“帶題入戶(hù)”,,與群眾面對(duì)面溝通,、心帖心交流,傾聽(tīng)群眾呼聲,,把握群眾訴求,。重點(diǎn)走訪(fǎng)困難戶(hù)、老黨員,、老干部,、外出務(wù)工人員、農(nóng)村致富帶頭人,、留守人員等,,深入了解群眾生產(chǎn)生活中的實(shí)際困難和問(wèn)題,認(rèn)真聽(tīng)起群眾的意見(jiàn)和建議,,在走訪(fǎng)時(shí)要認(rèn)真記錄走訪(fǎng)日志,、民情日記等,填寫(xiě)群眾意見(jiàn)登記表,,梳理群眾反映的問(wèn)題,,建立解決問(wèn)題的臺(tái)帳。

(二)廣泛集中民智,,推動(dòng)我村實(shí)踐活動(dòng)向縱深發(fā)展。

堅(jiān)持解決問(wèn)題的方案從群眾中來(lái),、辦法從群眾中找,,通過(guò)走訪(fǎng)、接訪(fǎng),、座談,、書(shū)記信箱、網(wǎng)上征集等途徑,,廣泛征集促進(jìn)群眾對(duì)班子的意見(jiàn),、加強(qiáng)黨員干部的管理、按照總要求自我凈化,、自我完善,、自我革新、自我提高,。敢于觸及思想,,正視矛盾和問(wèn)題。

(三)大力宣講實(shí)踐活動(dòng)內(nèi)容,,著力解決問(wèn)題,。

大力宣傳黨中央關(guān)于黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)內(nèi)容和部署,,特別是要深入淺出地宣讀系列講話(huà)精神重要講話(huà)精神,認(rèn)真做好實(shí)踐活動(dòng)總要求精神的宣傳解讀工作,,確保黨的路線(xiàn)實(shí)踐活動(dòng)家喻戶(hù)曉,、深入人心。讓廣大群眾及時(shí)知曉開(kāi)展路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)的重要意義和目的,,切實(shí)解決人民群眾反映強(qiáng)烈的突出問(wèn)題,,一所列4大類(lèi)25個(gè)方面的問(wèn)題作照鏡子,敢于直面自查,,勇于對(duì)號(hào)入座,,在照鏡子中認(rèn)識(shí)剖析改造自我。

(四)積極積極梳理群眾意見(jiàn),,確?;顒?dòng)實(shí)效。

要把解決群眾反映的突出問(wèn)題作為入戶(hù)征求意見(jiàn)活動(dòng)的著力點(diǎn),,積極化解人民內(nèi)部矛盾,,最大限度增加和-諧因素,要拿出更多的時(shí)間和精力,,認(rèn)真排查群眾在干部作風(fēng),、生產(chǎn)生活、環(huán)境整治,、社會(huì)保障,、教育、醫(yī)療等方面反映強(qiáng)烈的突出問(wèn)題,。深入開(kāi)展黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)等活動(dòng),,認(rèn)真解決落實(shí)群眾提出的意見(jiàn)。

(五)竭誠(chéng)為民辦事,,真誠(chéng)服務(wù)群眾,。

通過(guò)入戶(hù)征求意見(jiàn)活動(dòng),要著眼于群眾得實(shí)惠,,在征求意見(jiàn)中盡力幫助群眾解決在就業(yè),、上學(xué)、看病,、行路,、飲水等生產(chǎn)生活方面存

在的實(shí)際困難。開(kāi)展走訪(fǎng)慰問(wèn)活動(dòng),,把黨和政府的關(guān)懷與溫暖送到千家萬(wàn)戶(hù),。重點(diǎn)對(duì)老黨員和困難群眾進(jìn)行慰問(wèn)和扶貧濟(jì)困。進(jìn)一步完善結(jié)對(duì)幫扶工作,,采取有效方式幫助困難群眾,、低收入家庭改善生產(chǎn)生活條件,,理清發(fā)展思路,制定發(fā)展規(guī)劃,,增強(qiáng)自我發(fā)展能力,。力爭(zhēng)為群眾辦1-2件看得見(jiàn)、摸得著的實(shí)事,。

三,、時(shí)間安排和入戶(hù)形式

從20xx年4月初開(kāi)始到2月底結(jié)束,分四個(gè)階段進(jìn)行,。

(一)動(dòng)員部署階段

研究制定“征求意見(jiàn)”活動(dòng)實(shí)施方案,,細(xì)化任務(wù)安排,運(yùn)用懸掛,、張?zhí)麡?biāo)語(yǔ)等方式廣泛宣傳黨的路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)內(nèi)容,,統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí),形成濃厚氛圍,。

(二)摸底排查階段

支委成員要對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行全面分類(lèi)整理,,明確征求意見(jiàn)活動(dòng)的目的和重點(diǎn),確保做到“帶題下訪(fǎng)”,。

(三)走訪(fǎng)調(diào)研階段

將全村5個(gè)村民小組分成5個(gè)片區(qū),,由各包點(diǎn)負(fù)責(zé)人各走訪(fǎng)一個(gè)片區(qū),分片走訪(fǎng),,在走訪(fǎng)方式上,,可根據(jù)實(shí)際情況,采取集中談,、單獨(dú)談等方式,,多方聽(tīng)取群眾意見(jiàn)建議。

1,、開(kāi)展集中調(diào)研。征求意見(jiàn)期間支委成員要把知民情,、解民憂(yōu),、化民怨、暖民心作為經(jīng)常性工作,,走訪(fǎng)征求時(shí)間不能少于15個(gè)工作日;各片包片負(fù)責(zé)人不能少于5個(gè)工作日;走訪(fǎng)中要認(rèn)真對(duì)待群眾反映的問(wèn)題,,做到發(fā)現(xiàn)一件解決一件,切實(shí)讓群眾感受到新的變化,。

2,、建立完善實(shí)踐活動(dòng)機(jī)制。各走訪(fǎng)小組要定期向三委會(huì)上報(bào)活動(dòng)開(kāi)展情況,,民情日記以及“金點(diǎn)子”登記表誰(shuí)主管,、誰(shuí)負(fù)責(zé),,努力做到件件有回音、事事有結(jié)果,,確保教育實(shí)踐活動(dòng)的落實(shí)和社會(huì)和-諧穩(wěn)定,。

、實(shí)行定期回訪(fǎng),。通過(guò)電話(huà)與重點(diǎn)走訪(fǎng)人員,、重點(diǎn)對(duì)象保持經(jīng)常聯(lián)系,了解掌握思想動(dòng)向,。及時(shí)將反映問(wèn)題的解決情況向群眾反饋,,對(duì)已辦結(jié)的事項(xiàng)和已調(diào)處的矛盾糾紛全部進(jìn)行回訪(fǎng),通過(guò)回訪(fǎng)及時(shí)掌握新情況,,確保問(wèn)題不反彈,,真正做到案結(jié)事了;對(duì)沒(méi)有解決到位的問(wèn)題,向群眾說(shuō)明原因做好解釋工作,。

4,、建立“三有三評(píng)”制度。以征求意見(jiàn)活動(dòng)為契機(jī),。開(kāi)展好“三有三評(píng)”活動(dòng),。“三有”就是有群眾工作信息員,,有群眾工作明白卡,,有群眾工作日志;“三評(píng)”就是村支委會(huì)對(duì)各包片干部每月一講評(píng);各包片干部每季度進(jìn)行一次自平;村民代表對(duì)名包片干部開(kāi)展評(píng)議。

(四)總結(jié)完善工作

活動(dòng)結(jié)束后,,開(kāi)展一次“回頭看”,,認(rèn)真總結(jié)大走訪(fǎng)活動(dòng)開(kāi)展情況。及時(shí)總結(jié)推廣“金點(diǎn)子”行動(dòng)等好經(jīng)驗(yàn)和本次征求意見(jiàn)活動(dòng)中形成的有效做法,,建立健全相關(guān)工作制度,,形成長(zhǎng)效機(jī)制,不斷提高群眾工作經(jīng)?;?、制度化水平。

四,、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。村三委成立以書(shū)記帶頭征求意見(jiàn)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)

小組,書(shū)記任組長(zhǎng),,三委委員任成員,,書(shū)記要擔(dān)負(fù)起第一責(zé)任人的職責(zé),身體力行,、當(dāng)好表率,,充分發(fā)揮示范引領(lǐng)作用;領(lǐng)導(dǎo)班子成員積極參加征求意見(jiàn)活動(dòng),,真正把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)入到服務(wù)群眾上來(lái)。

(二)嚴(yán)明工作紀(jì)律,。走訪(fǎng)要嚴(yán)守群眾工作紀(jì)律,,不增加群眾的負(fù)擔(dān),各走訪(fǎng)小組要與群眾同吃同住同勞動(dòng),,做到親民不擾民,,幫忙不添亂。

(三)創(chuàng)新活動(dòng)形式,。實(shí)行“五曬”通過(guò)公開(kāi)欄等平臺(tái),,曬民情日記,真實(shí)反映民情;曬調(diào)研報(bào)告,,切實(shí)破難解惑;曬金點(diǎn)子,,廣泛集中民-主;曬解決問(wèn)題結(jié)果,努力取信于民;曬群眾滿(mǎn)意度,,強(qiáng)化群眾監(jiān)督,。

(四)注重取得實(shí)效。要把征求意見(jiàn)活動(dòng)與教育實(shí)踐活動(dòng)活動(dòng)緊密結(jié)合,,既要堅(jiān)持已有好的做法與經(jīng)驗(yàn),,又要突出征求意見(jiàn)活動(dòng)的特點(diǎn),鞏固活動(dòng)成果,。對(duì)不正之風(fēng)和突出問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)治理

內(nèi)部控制意見(jiàn)及建議篇四

一,、重視內(nèi)部控制管理與現(xiàn)行體制法規(guī)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一

內(nèi)部控制涉及組織、人事和業(yè)務(wù)多方面,。在我國(guó)現(xiàn)行體制下,,如何協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部控制管理是能否實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的重要因素。因此,,財(cái)政部,、審計(jì)署、中國(guó)人民銀行,、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系,,協(xié)調(diào)管理。同時(shí),,我國(guó)的干部管理體制決定了對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制的管理還需要組織部、人事部的參與配合,。另外,,在我國(guó)內(nèi)部控制法規(guī)建設(shè)中,還應(yīng)注意相關(guān)法規(guī)的統(tǒng)一,。

二,、健全管理體系,,明確管理權(quán)限,建立統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng),,這是內(nèi)部控制建設(shè)的三個(gè)方面

健全的管理體系是指對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行自始至終的控制,。從資源利用角度看,應(yīng)建立人力資源控制系統(tǒng),、物力資源控制系統(tǒng),、財(cái)力資源控制系統(tǒng)、信息資源控制系統(tǒng),。從經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)看應(yīng)有供應(yīng)環(huán)節(jié)控制系統(tǒng),、生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)和銷(xiāo)售環(huán)節(jié)控制系統(tǒng),等等,。內(nèi)部各機(jī)構(gòu)間,、各經(jīng)辦人員間控制職能和管理權(quán)限在每一個(gè)需要控制的地方都建立控制環(huán)節(jié),進(jìn)行科學(xué)的分工與互相牽制,,推行職務(wù)不兼容制度,,杜絕高層管理人員的交叉任職。管理信息系統(tǒng),,就是向企業(yè)內(nèi)各級(jí)主管部門(mén)(人員),、其他相關(guān)人員以及企業(yè)外的有關(guān)部門(mén)(人員)提供信息的系統(tǒng)。通過(guò)管理信息系統(tǒng),,企業(yè)內(nèi)部的員工能夠清楚地了解企業(yè)的內(nèi)部控制制度,,知道其所承擔(dān)的責(zé)任,并及時(shí)取得和交換他們?cè)趫?zhí)行,、管理和控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的信息,。一個(gè)良好的信息系統(tǒng)應(yīng)有助于提高內(nèi)部控制的效率和效果。

三,、 處理好控“點(diǎn)”與控“面”之間的關(guān)系

在實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制時(shí)如何找到控制點(diǎn),,通過(guò)點(diǎn)的控制起到牽一發(fā)而動(dòng)全身的作用是需要認(rèn)真對(duì)待的問(wèn)題。企業(yè)一般是根據(jù)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域確定其關(guān)鍵控制點(diǎn),。企業(yè)內(nèi)部控制的“關(guān)鍵點(diǎn)”一般應(yīng)該設(shè)在三個(gè)位置上,,并由董事會(huì)直接負(fù)責(zé)監(jiān)管:一是資金。對(duì)企業(yè)資金的籌集,、調(diào)度,、使用、分配等實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)權(quán)限控制,,防止資金的越權(quán)循環(huán)和體外循環(huán),。二是成本費(fèi)用。對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出按照會(huì)計(jì)制度實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)管,防止出現(xiàn)虛假列支,、隨意列支,、無(wú)序分?jǐn)偟任璞仔袨椤H菣?quán)力監(jiān)控,。對(duì)企業(yè)各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié),、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)操作者的權(quán)力實(shí)施有效監(jiān)控,防止權(quán)力的越權(quán)使用和非程序化亂用,,造成經(jīng)濟(jì)損失,。

四、對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施單位負(fù)責(zé)人承諾制

這是內(nèi)部控制成敗的關(guān)鍵,。從理論上講,,內(nèi)部控制本身也有局限性,其中主要是單位最高領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性或相互串通,,搞內(nèi)部人控制,。因此,提高單位負(fù)責(zé)人自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)部控制的意識(shí)顯得尤為重要,。就我國(guó)一些企業(yè)的現(xiàn)狀分析,,內(nèi)部控制沒(méi)有很好地執(zhí)行往往是企業(yè)負(fù)責(zé)人帶頭不執(zhí)行,破壞既定的內(nèi)部控制程序,,導(dǎo)致內(nèi)部控制形同虛設(shè)或只對(duì)下不對(duì)上,。《會(huì)計(jì)法》明確規(guī)定,,單位負(fù)責(zé)人負(fù)有執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》的法律責(zé)任,。因此,筆者認(rèn)為,,企業(yè)對(duì)外出具報(bào)告由單位負(fù)責(zé)人承諾其內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性和有效性,且對(duì)可能存在的內(nèi)部控制失效和舞弊承擔(dān)法律責(zé)任,。只有這樣,,才能使企業(yè)由上而下共同執(zhí)行內(nèi)部控制的要求,推動(dòng)我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制制度的健康發(fā)展,。

五,、在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露有關(guān)內(nèi)部控制制度的相關(guān)信息

根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例的要求,年度,、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括:會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。筆者認(rèn)為,,企業(yè)在財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)中應(yīng)披露本期有關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)置,、取消和重大變更等相關(guān)事項(xiàng),。評(píng)估說(shuō)明由此對(duì)內(nèi)部控制五大組成部分:控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、控制活動(dòng)、信息與溝通,、監(jiān)督的影響,,若上述事項(xiàng)引起企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化則應(yīng)具體披露相關(guān)的項(xiàng)目和所涉及的金額,提請(qǐng)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者注意,。

六,、對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制制度實(shí)施強(qiáng)制性外部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

按照國(guó)際慣例,企業(yè)首先對(duì)自身內(nèi)部控制進(jìn)行全面深入的自我評(píng)價(jià),,出具對(duì)外報(bào)告,,然后由注冊(cè)會(huì)計(jì)師再對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),發(fā)表審計(jì)意見(jiàn),。在監(jiān)控過(guò)程中,,審計(jì)可以幫助企業(yè)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。面對(duì)內(nèi)外環(huán)境的日益復(fù)雜化,,以及企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈,,企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷提高,如何辨別,、分折,、防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),已成為企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一,。在審計(jì)中,,注冊(cè)會(huì)計(jì)師利用各種風(fēng)險(xiǎn)分折技術(shù),找出企業(yè)業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域,,提請(qǐng)企業(yè)通過(guò)增加,、補(bǔ)充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)來(lái)減輕可能面臨的風(fēng)險(xiǎn),使風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿并滲透于企業(yè)內(nèi)部控制的全過(guò)程,。

七,、建立企業(yè)工商年檢和銀行貸款體系的”內(nèi)部控制“ 準(zhǔn)入制度

這可以考慮在每年進(jìn)行的企業(yè)工商年檢中加入對(duì)內(nèi)部控制制度的檢查。凡是沒(méi)有建立內(nèi)部控制制度的企業(yè)一律不給予年檢通過(guò),,以促使企業(yè)建立健全相關(guān)的制度,。此外,在銀行制訂的貸款條件中,,也可以考慮加入對(duì)貸款申請(qǐng)企業(yè)內(nèi)部控制方面的要求,,凡是沒(méi)有建立內(nèi)部控制制度的企業(yè)一律不給予貸款。

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