無論是身處學(xué)校還是步入社會(huì)，大家都嘗試過寫作吧,，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力,。相信許多人會(huì)覺得范文很難寫？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文,，希望對(duì)大家有所幫助,，下面我們就來了解一下吧,。

管理規(guī)約的主要內(nèi)容篇一

一般公司出納的工作：

一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。 二,、負(fù)責(zé)支票,、匯票、發(fā)票,、收據(jù)管理,。

三,、做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作,。

1,、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核,，確認(rèn)無誤后,，由出納發(fā)款,。

2、員工出差回來后,，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,，由出納給予報(bào)銷。

五,、員工工資的發(fā)放,。

a現(xiàn)金收付

1,、現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點(diǎn)清金額并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假-幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。

2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,，不得"坐支".

4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處,。

5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。 特殊情況需審批,。

6,、員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款,。若無批準(zhǔn)借款,，引起糾紛,，由責(zé)任人自負(fù),。

b 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù),。

2,、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金,。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單,。

3,、保管好各種空白支票，不得隨意亂放,。

4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管,。

c報(bào)銷審核

1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字。 若無,，應(yīng)補(bǔ)。

2,、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。 若有,，問明原因或不予報(bào)銷,。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,，若有,，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,，其余收據(jù)不得報(bào)銷,，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充）,。

4,、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng),。若超過,，應(yīng)重填。

5,、大,、小金額是否相符,。 若不相符，應(yīng)更正重填,。

6,、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,，應(yīng)拒絕報(bào)銷,，有特殊原因,，應(yīng)經(jīng)審批。

7,、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,，不予報(bào)銷

出納工作內(nèi)容

1.貨幣資金核算,。日常工作內(nèi)容有：

（１）辦理現(xiàn)金收付,，審核審批有據(jù),。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進(jìn)行復(fù)核,，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開 支項(xiàng)目,，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員,、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理,。收付款后,，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記,。

額和報(bào)銷期限,，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人,。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋 “作廢”戳記,，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù),。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租,、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

（３）認(rèn)真登日記帳,，保證日清月結(jié),。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬 單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符,。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢,。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

（４）保管庫存現(xiàn)金,，保管有價(jià)證券,。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺,。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行,。不 得以“白條”抵充現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,，應(yīng)查明原因,，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足,。如有短缺,，要負(fù)賠償責(zé) 任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（５）保管有關(guān)印章,，登記注銷支票,。出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,，不得全部交由出納一人保管,。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。

（６）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算,。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算,，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí),，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理,。

２、往來結(jié)算,。日常工作內(nèi)容有：

（１）辦理往來結(jié)算,，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容,，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外 部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算,；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算,；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收,、暫付款項(xiàng),，要及 時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付,，暫收款項(xiàng),，要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款,，應(yīng)查明原因,，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè),， 要核定備用金定額,，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi),，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),，收回余額，不得拖欠,，不準(zhǔn)挪用,。建立其他往來款項(xiàng)清算手 續(xù)制度。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收,、暫付,、應(yīng)收、應(yīng)付,、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng),，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算,。

（２）核算其他往來款項(xiàng),，防止壞帳損失。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng),，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳,，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額,。年終要抄列清單,，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

３,、工資核算,。日常工作內(nèi)容有：

（１）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用,。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃,，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付,，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況,。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼,、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告,。

（２）審核工資單據(jù),，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù),、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn),，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金,、勞保 基金,、失業(yè)保險(xiǎn)金等)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資,。按照車間和部門歸類,，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表,，填制記帳憑證,，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金,，組織發(fā)放,。發(fā)放的工資 和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章,。發(fā)放完畢后,，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記帳憑證編號(hào),，妥善保管,。

出納工作：主要是與現(xiàn)金收付及銀行存款收付有關(guān)的會(huì)計(jì)工作，是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ),。

1．出納人員的基本條件和素質(zhì)有哪些要求,？

從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書,。出納人員要有較高的政策水平,，隨時(shí)學(xué)習(xí)、了解,、掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,，提高政策水平；作為專職出納人員,，不但要具備處理一般會(huì)計(jì)事項(xiàng)的財(cái)會(huì)專業(yè)基本知識(shí),，還要具備較高的處理出納事項(xiàng)的出納專業(yè)知識(shí)水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力,，不斷提高業(yè)務(wù)技能,；出納人員要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng),；要增強(qiáng)自身的保安意識(shí)，把保護(hù)自身分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全作為自己的首要任務(wù)來完成,；出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》中規(guī)定,，會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德主要包括：敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī),、依法辦事,、客觀公正、搞好服務(wù),、保守秘密六個(gè)方面,。

2．出納人員的職責(zé)有哪些？主要負(fù)責(zé)哪些工作,？

根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》,、財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī),，出納人員具有以下職責(zé)：按照國家有關(guān)現(xiàn)金管 理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴(yán)格 審核有關(guān)原始憑證,，據(jù)以編制收、付款憑證,，然后根據(jù)收、付款 憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額,； 隨時(shí)查詢銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶,；保證庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結(jié)匯,、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,，辦理外匯出納業(yè)務(wù)；但出納人員不得負(fù)責(zé)登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿,。

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算,、往來結(jié)算、工資核算等三方面的內(nèi)容,。貨幣資金核算包括：辦理現(xiàn)金收付,；辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票,；登記日記賬,，保證日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券,；復(fù)核收人憑證,，辦理銷售核算；保管有關(guān)印章,。往來結(jié)算包括：建立往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù),，建立清算制度；核算其他往來款項(xiàng),，防止壞賬損失,。工資核算包括：執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用,；核算工資單據(jù),，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。

3．出納人員與會(huì)計(jì)人員在工作中有哪些聯(lián)系,？如何協(xié)作,？

會(huì)計(jì)與出納之間是分工與協(xié)作的關(guān)系,，主要表現(xiàn)為：作為記賬憑據(jù)的會(huì)計(jì)憑證必須在出納、明細(xì)賬會(huì)計(jì),、總賬會(huì)計(jì)之間按照一定的順序傳遞,。它們相互利用對(duì)方的核算資料，共同完成會(huì)計(jì)核算任務(wù),，缺一不可,。同時(shí)，他們之間互相牽制,。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會(huì)計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬,，總分類賬與其所屬的明細(xì)分類賬，明細(xì)分類賬中的有價(jià)證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價(jià)證券賬,，均有金額上的等量關(guān)系。這樣出納,、明細(xì)賬會(huì)計(jì),、總賬會(huì)計(jì)之間必須相互核對(duì)賬目以保持一致。會(huì)計(jì)工作必須實(shí)行錢賬分管,，出納人員不得兼管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管,，不得負(fù)責(zé)收人、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作,。總賬會(huì)計(jì)和明細(xì)賬會(huì)計(jì)則不得管錢管物,。

4．現(xiàn)金日記賬的設(shè)置,、登記要求和依據(jù)是什么？

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿,，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時(shí),，也可以采用多欄式）,，由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記,。每日終了,，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收人合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù),，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對(duì),，做到隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記，日清月結(jié),，賬款相符,。 有外幣現(xiàn)金的企業(yè),，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。

5．銀行存款日記賬的設(shè)置,、登記要求和依據(jù)是什么,？

企業(yè)應(yīng)按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等,，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”,。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收,、付款憑證數(shù)量較多時(shí),，也可以采用多欄式），由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證,，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,，每日終了應(yīng)結(jié)出余額,?！般y行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次,。月度終了,，企業(yè)賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進(jìn)行處理,，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,。

有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算,。

6．現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬如何結(jié)賬,？

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結(jié)出余額。

結(jié)賬前,，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記人賬,。

結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額,。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)額的,，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月余額”字樣，并在下面通欄劃單紅線,。 需要結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額的,，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi) 注明“本年累計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線,；12月末的“本年累計(jì)”就是全年累計(jì)發(fā)生額,。全年累計(jì)發(fā)生額下面應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線。

年度終了結(jié)賬時(shí)，結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額,。年度終了,，要把余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)年度，并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,；在下一個(gè)會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額,，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。

7．國家對(duì)現(xiàn)金的使用和管理有哪些規(guī)定,？

（1）職工工資,、各種工資性津貼。

（2）個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬,。包括如設(shè)計(jì)費(fèi),、裝潢費(fèi)、安裝費(fèi),、制圖費(fèi),、化驗(yàn)費(fèi)、測(cè)試費(fèi),、法律服務(wù)費(fèi),、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、代辦服務(wù)費(fèi)及其他勞務(wù)費(fèi)用等,。

（3）支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù),、體育等各種獎(jiǎng)金。

（4）各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出,。如退休金、撫恤金,、學(xué)生助學(xué)金,、職工生活困難補(bǔ)助費(fèi)等。

（5）收購單位向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款,。例如,，金銀、工藝品,、廢舊物資等的價(jià)款,。

（6）單位預(yù)借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

（7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,。按規(guī)定結(jié)算起點(diǎn)為1000元,，超過結(jié)算起點(diǎn)的，應(yīng)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。例如,，因采購地點(diǎn)不確定、交通不便,、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況,，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的支出,。對(duì)于這類支出,，開戶單位應(yīng)向銀行提出書面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，開戶銀行審查批準(zhǔn)后,，予以支付現(xiàn)金。

凡不屬于國家現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出,，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算,，而必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

8．在銀行可以開設(shè)哪些存款賬戶,？如何開設(shè),？各有哪些規(guī)定？

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定,，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶,、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶,。

證開立賬戶,。

一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶,。存款人可以通過此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳 存,，但不能辦理現(xiàn)金支付。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶,，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據(jù),；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明,。

臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的賬戶,。存款人可以通過此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶時(shí),，應(yīng)當(dāng)出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照或者出具當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件,。

專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金包括：基本建設(shè)資金,；更新改造資金,；其他特定用途,、需要專戶管理的資金。存款人申請(qǐng)開立時(shí)應(yīng)出具經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件或國家有關(guān)文件的規(guī)定,。

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》第二十一條的規(guī)定：存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶,、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書,，提供本辦法規(guī)定的證明文件,，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶,。

9．單位的庫存現(xiàn)金的限額最多少,？日常工作中有哪些業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金？

庫存現(xiàn)金限額,，是指為保證企業(yè)日常零星支付,，按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。核定限額的依據(jù)一般是企業(yè)3－5天的正常零星開支量,。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以根據(jù)情況適當(dāng)放寬,，但最高不超過15天。對(duì)開戶單位超出核定的庫存限額留存現(xiàn)金的,，開戶銀行可根據(jù)情節(jié)的輕重處以罰款,。

（1）支付職工工資、各種工資性津貼,；支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬,；支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；支付各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出,。

（2）收購單位向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資時(shí)支付的現(xiàn)金。

（3）單位預(yù)借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

（4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

（5）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

10．什么用途可以到銀行提取現(xiàn)金,？如何提現(xiàn)？

各單位需要用現(xiàn)金發(fā)放工資或其庫存現(xiàn)金小于庫存限額時(shí),，除了按規(guī)定可用非業(yè)務(wù)性現(xiàn)金收人補(bǔ)充以及國家規(guī)定可以坐支外,，均可以按規(guī)定從銀行提取現(xiàn)金。

提取現(xiàn)金的程序?yàn)椋撼黾{員先認(rèn)真填寫好現(xiàn)金支票,，由各單位取款人持現(xiàn)金支票到銀行取款,。銀行經(jīng)辦出納人員對(duì)支票進(jìn)行審核，辦理規(guī)定的付款手續(xù),。手續(xù)齊備后呼叫領(lǐng)取單位名稱,，并詢問取款數(shù)量，核對(duì)無誤后銀行經(jīng)辦人員即照支票付款。各單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金,，應(yīng)根據(jù)支票存根編制銀行存款付款憑證,，借記“現(xiàn)金”科目，貸記“銀行存款”科目,。

11．現(xiàn)金長款和短款如何處理,？

保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠郑栌洝捌渌麘?yīng)收款——應(yīng)收保險(xiǎn)賠款”科目,，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目,；屬于無法查明的其他原因，根據(jù)管理權(quán)限,，經(jīng)批準(zhǔn)后處理,，借記“管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺”科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目,。 如為現(xiàn)金溢余,，屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的，應(yīng)借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目,，貸記“其他應(yīng)付款——應(yīng)付現(xiàn)金溢余”（xx個(gè)人或單位）科目,；屬于無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準(zhǔn)后,，借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目,，貸記“營業(yè)外收人——現(xiàn)金溢余”科目。

12．什么時(shí)間進(jìn)行銀行對(duì)賬,？對(duì)賬單如何取得,？如何對(duì)賬？對(duì)賬出現(xiàn)不符如何處理,？ 企業(yè)應(yīng)定期（至少每月一次）將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),。

銀行對(duì)賬單是銀行記錄企業(yè)在銀行存取款的明細(xì)賬的復(fù)寫聯(lián)，由銀行定期送交企業(yè)進(jìn)行賬目核對(duì),。一張銀行對(duì)賬單,，經(jīng)管人應(yīng)在三日內(nèi)核對(duì)完畢，每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，會(huì)計(jì)主管人員每月至少檢查一次,，并寫出書面檢查意見。

在同銀行核對(duì)賬目之前,，應(yīng)先詳細(xì)檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性,，再根據(jù)銀行送來的對(duì)賬單逐筆核對(duì)。

總賬會(huì)計(jì)工作流程：

1.審核原始憑證

（1)外來原始憑證,。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證,， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票,、銀行收款通知等。

(2)自制原始憑證,。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證,，如收料單、領(lǐng)料單,、工資結(jié)算單,、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票,、成本計(jì)算單等,。

2.填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填 . 但不要把時(shí)間順序顛倒了,。 根據(jù)有借必有貸,，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄,。

3.復(fù)核 就是看看有沒有錯(cuò)誤,。

5.編制會(huì)計(jì)報(bào)表

（1）、根據(jù)總賬科目余額填列,?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，（如應(yīng)收票據(jù),，短期借款）有些則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列,，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”,、“銀行存款”,、“其他貨幣資金”三個(gè)總曲科目的期末余額的合計(jì)數(shù)填列。

（2）,、根據(jù)明細(xì)帳科目余額計(jì)算填列,。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列,。

（3）,、根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計(jì)算填列。如“長期借款”,，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細(xì)科目在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計(jì)算填列,。

制,。

6,、納稅申報(bào)

（1）、增值稅：

（2）,、營業(yè)稅：

營業(yè)稅的納稅義務(wù)人,，是在中華人民共和國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù),、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人。

（3）,、地稅：

還要交地稅,，就是在營業(yè)稅的基礎(chǔ)上，分別按7%征收的城建稅(還有5%,、1%,，視城市大小而定）和3%和教育費(fèi)附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）,。

（4),、所得稅：

不論是工商業(yè)還是服務(wù)業(yè)，都要按利潤繳納企業(yè)所得稅,，具體征收辦法：按照企業(yè)所得稅申報(bào)表的要求,，逐項(xiàng)填寫收入、成本,、費(fèi)用,、支出，算出利潤,，按照稅法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整,，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，按照一定的稅率（25%）計(jì)算出應(yīng)納稅額,。法定稅率是25%,，（但年應(yīng)納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的減按18%的稅率征收；年應(yīng)納稅所得額超過3萬元至10萬元以下（含10萬元）的,，減按27%的稅率征收。10萬以上33%,。已作廢）

具體稅項(xiàng)操作：

1,、增值稅、消費(fèi)稅申報(bào)

（1）納稅申報(bào)表,；

（2）財(cái)務(wù)會(huì)議報(bào)表及說明資料,；

增值稅一般納稅人還需提供：增值稅申請(qǐng)抵扣憑證,，發(fā)票領(lǐng)、用,、存月報(bào)表,，增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng) 稅額明細(xì)表，國稅機(jī)關(guān)要求申報(bào)的其他資料,。

2,、營業(yè)稅申報(bào)

（1）營業(yè)稅申報(bào)表；

（2）財(cái)務(wù)會(huì)議報(bào)表及說明資料,；

（3）其他要求申報(bào)的資料,。

3、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

a,、季度預(yù)繳

（1）所得稅申報(bào)表,；

（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及說明資料。

b,、年度匯繳

（1）所得稅申報(bào)表,；

（2）所得稅申報(bào)表附表；

（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及說明資料,；

（4）其他資料,。

借貸記帳法

是以“借”、“貸”作為記帳符號(hào)的一種復(fù)式記帳法,。其基本原理包括記帳符號(hào),、帳戶結(jié)構(gòu)、記帳規(guī)則和試算平衡方法,。

（1）記帳符號(hào)：借,、貸。

（2）帳戶結(jié)構(gòu)：將所有帳戶的左方定為“借”方,，右方定為“貸”方,，并用一方登記增加數(shù)，一方登記減少數(shù),。其中,，資產(chǎn)類、成本類和損益支出類帳戶用借方登記增加數(shù),，貸方登記減少數(shù),，期末余額在借方；負(fù)債類,、所有者權(quán)益類和損益收人類帳戶用貸方登記增加數(shù),，借方登記減少數(shù)，期末余額在貸方,。

（3）記帳規(guī)則：有借必有貸,，借貸必相等。

（4）試算平衡：在借貸記帳法下，進(jìn)行試算平衡的方法是通過編制總分類帳戶余額試算平衡表或總分類帳戶本期發(fā)生額試算平衡表來實(shí)現(xiàn)的,。

期末余額=期初余額 本期增加發(fā)生額—本期減少發(fā)生額

資產(chǎn)類：期末借方余額=期初借方余額 本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額

一、資產(chǎn)類

無形資產(chǎn)

二,、負(fù)債類

三,、所有者權(quán)益類

實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 本年利潤 利潤分配

四、損益類

所得稅費(fèi)用

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算,、往來結(jié)算,、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容。

(1)貨幣資金核算,。日常工作內(nèi)容有：

①辦理現(xiàn)金收付,，審核審批有據(jù)。

嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付,。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目,，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,，方可辦理,。收付款后，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記。 ②辦理銀行結(jié)算,，規(guī)范使用支票,。

嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),，必須在支票上寫明收款單位名稱,、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,，規(guī)定限額和報(bào)銷期限,，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人,。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存,。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù),。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算,。

③認(rèn)真登日記賬,，保證日清月結(jié),。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符,。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢,。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

④保管庫存現(xiàn)金,，保管有價(jià)證券,。

對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺,。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金,。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因,，根據(jù)情況分別處理,，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺,，要負(fù)賠償責(zé)任,。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。

⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票,。

出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,，不得全部交由出納一人保管,。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,，專設(shè)登記簿登記,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。

⑥復(fù)核收入憑證,，辦理銷售結(jié)算,。

認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算,，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛,，貸款被拒付時(shí),，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理,。

(2)往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：

①辦理往來結(jié)算,，建立清算制度,。

辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容,，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算;低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算,。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收,、暫付款項(xiàng),，要及時(shí)催收結(jié)算;應(yīng)付，暫收款項(xiàng),，要抓緊清償,。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因,，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理,。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額,，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù),，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi),，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),，收回余額,，不得拖欠,，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度,。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收,、暫付、應(yīng)收,、應(yīng)付,、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度,，加強(qiáng)管理,，及時(shí)清算。

②核算其他往來款項(xiàng),，防止壞賬損失,。

對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬,，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記,，并經(jīng)常核對(duì)余額,。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告,。

(3)工資核算,。日常工作內(nèi)容有：

①執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用,。

根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃,，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付,，分析工資計(jì)劃的`執(zhí)行情況,。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼,、獎(jiǎng)金的,，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。

②審核工資單據(jù),，發(fā)放工資獎(jiǎng)金,。

根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn),，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表,，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金,、勞?；稹⑹I(yè)保險(xiǎn)金等),，計(jì)算實(shí)發(fā)工資,。按照車間和部門歸類，編制工資,、獎(jiǎng)金匯總表,，填制記賬憑證，經(jīng)審核后,，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金,，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金,，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章,。發(fā)放完畢后，要及時(shí)將工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè),，并注明記賬憑證編號(hào),，妥善保管。

③負(fù)責(zé)工資核算,，提供工資數(shù)據(jù),。

按照工資總額的組成和支付工資的來源,，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求,，編制有關(guān)工資總額報(bào)表,。

1出納工作：主要是與現(xiàn)金收付及銀行存款收付有關(guān)的會(huì)計(jì)工作，是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ),。

1.貨幣資金核算,。日常工作內(nèi)容有：

（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù),。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核,，辦理款項(xiàng)收付,。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員,、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,，方可辦理。收付款后,，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

（２）辦理銀行結(jié)算,，規(guī)范使用支票,。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí),，必須在支票上寫明收款單位名稱,、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,，規(guī)定限額和報(bào)銷期限,，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人,。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋作廢戳記,，與存根一并保存,。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租,、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算,。

（３）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié),。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì),。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款,，要及時(shí)查詢,。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,。

（４）保管庫存現(xiàn)金,，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,，要確保其安全和完整無缺,。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行,。不得以白條抵充現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,，應(yīng)查明原因,，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足,。如有短缺,，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（５）保管有關(guān)印章,，登記注銷支票,。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用,。但簽發(fā)支票的各種印章,，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,，專設(shè)登記簿登記,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

（６）復(fù)核收入憑證,，辦理銷售結(jié)算,。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算,，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí),，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理,。

２、往來結(jié)算,。日常工作內(nèi)容有：

（１）辦理往來結(jié)算,，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容,，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算,；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算,；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收,、暫付款項(xiàng),，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付,，暫收款項(xiàng),，要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款,，應(yīng)查明原因,，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè),，要核定備用金定額,，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理,。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi),，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額,，不得拖欠,，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度,。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收,、暫付、應(yīng)收,、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度,，加強(qiáng)管理及時(shí)清算,。

（２）核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失,。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng),，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)臵明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記,，并經(jīng)常核對(duì)余額,。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告,。

３,、工資核算。日常工作內(nèi)容有：

（１）執(zhí)行工資計(jì)劃,，監(jiān)督工資使用,。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門,，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付,，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對(duì)于違反工資政策,，濫發(fā)津貼,、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告,。

（２）審核工資單據(jù),，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù),、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn),，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅,、住房基金,、勞保基金,、失業(yè)保險(xiǎn)金等),，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類,，編制工資,、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證,，經(jīng)審核后,，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金,，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章,。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè),，并注明記帳憑證編號(hào),，妥善保管。 （３）負(fù)責(zé)工資核算,，提供工資數(shù)據(jù),。總有第一次嗎,，先弄清楚財(cái)務(wù)管理流程,，誰簽字才能辦事一定要搞清楚，實(shí)在不行,，就什么都要你的領(lǐng)導(dǎo)簽字就可以了,。其它的問題到網(wǎng)上用百度查找一下就行了。

( 1 ）貨幣資金收支的核算,。

出納核算工作包括兩個(gè)方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理,；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支,，銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金,、各種有價(jià)證券、支票,、結(jié)算憑證,、空白收據(jù)和有關(guān)印章，發(fā)票的開具,，其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜,。收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬,、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記，出納日?qǐng)?bào)表,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等,。 ( 2 ）貨幣資金收支的監(jiān)督。

貨幣資金收支過程中會(huì)面臨很多不利因素,，為了保證貨幣資金收支的安全,，必須對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度,，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi),，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員,，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法,、合理,，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害,。

具體來說，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算,、往來結(jié)算,、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。

1.貨幣資金核算,。日常工作內(nèi)容有：

（１）辦理現(xiàn)金收付,，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付,。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目,，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,，方可辦理,。收付款后，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋收訖付訖戳記,。

”戳記，與存根一并保存,。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù),。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算,。

（３）認(rèn)真登日記帳,，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì),。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款,，要及時(shí)查詢,。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

（４）保管庫存現(xiàn)金,，保管有價(jià)證券,。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺,。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以白條抵充現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金,。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因,，根據(jù)情況分別處理,，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺,，要負(fù)賠償責(zé)任,。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。

（５）保管有關(guān)印章，登記注銷支票,。出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,，不得全部交由出納一人保管,。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。

（６）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算,。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算,，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí),，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理,。

２、往來結(jié)算,。日常工作內(nèi)容有：

（１）辦理往來結(jié)算,，建立清算制度,。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容,，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算,；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算,；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算,。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng),，要及時(shí)催收結(jié)算,；應(yīng)付,，暫收款項(xiàng),，要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款,，應(yīng)查明原因,，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè),，要核定備用金定額,，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理,。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi),，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額,，不得拖欠,，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度,。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收,、暫付、應(yīng)收,、應(yīng)付,、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度,，加強(qiáng)管理及時(shí)清算,。

（２）核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失,。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng),，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)臵明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記,，并經(jīng)常核對(duì)余額,。年終要抄列清單,，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

３,、工資核算,。日常工作內(nèi)容有：

（１）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用,。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃,，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付,，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況,。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼,、獎(jiǎng)金的,，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。

（２）審核工資單據(jù),，發(fā)放工資獎(jiǎng)金,。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn),，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表,，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金,、勞?；稹⑹I(yè)保險(xiǎn)金等),，計(jì)算實(shí)發(fā)工資,。按照車間和部門歸類，編制工資,、獎(jiǎng)金匯總表,，填制記帳憑證，經(jīng)審核后,，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金,，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金,，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章,。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè),，并注明記帳憑證編號(hào),，妥善保管。 （３）負(fù)責(zé)工資核算,，提供工資數(shù)據(jù),。按照工資總額的組成和支付工資的來源,，進(jìn)行明細(xì)核 算。根據(jù)管理部門的要求,，編制有關(guān)工資總額報(bào)表,。

一份好的出納工作總結(jié)具體描述

一、日常工作：

1與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作,。

2清理客戶欠費(fèi)名單，并與各個(gè)相關(guān)部門通力合作,，共同完成欠費(fèi)的催收工作,。

3核對(duì)保險(xiǎn)名單，與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù),，完成對(duì)我公司職工的意外傷害險(xiǎn)的投保工作,。 4做好200x年各種財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)送交相關(guān)主管部門,。

二,、其他工作

1、迎接公司評(píng)估,，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交辦公室,。

2,、為迎接審計(jì)部門對(duì)我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作對(duì)檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì),，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱,。

3 、按照公司部署做好了社會(huì)公益活動(dòng)及困難職工救濟(jì)工作

在本年度工作中

1,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符,，做到及時(shí)匯報(bào),，及時(shí)處理。

2,、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入,，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行,，從無坐支現(xiàn)金,。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù),，及時(shí)發(fā)放職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi),。

4,、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算（發(fā)票上必須有經(jīng)手人,、驗(yàn)收人,、審批人簽字方可報(bào)帳），對(duì)不符手續(xù)的發(fā)票不付款,。

客戶賬期較長,、押的賬較多的情況，我專門進(jìn)行整理記錄,。以便隨時(shí)掌握應(yīng)收賬款情況,，既可以保證客戶潔款時(shí)準(zhǔn)確無誤、又可以使應(yīng)收,、應(yīng)付賬款及時(shí)購銷,。再有隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化的發(fā)展，以及各種弊端現(xiàn)象的層出不窮,。在支付給我們公司貨款的時(shí)候,，出于各種考慮，個(gè)別客戶常常會(huì)少付貨款,。經(jīng)常是催促很多次都不見回音,。于是，我不得不頻繁提醒業(yè)務(wù)員盡快收回欠款,，以便清賬,。但業(yè)務(wù)人員也會(huì)在結(jié)款時(shí)候遇到各種各樣的困難，使得款項(xiàng)不能順利結(jié)清,。一方面是來自我的催促另一方面是來自客戶的壓力,，使業(yè)務(wù)人員很是為難。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新以及知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的逐步來臨,，學(xué)習(xí)新的知識(shí)早已經(jīng)顯得十分重要,。知識(shí)是浩瀚的海洋，我們一生所能學(xué)到的知識(shí)相以于這片海洋來說,，是及其的渺小,。隨著對(duì)財(cái)務(wù)信息處理要求的日益提高,，對(duì)財(cái)務(wù)工作者的要求也越來越高,。一方面需要借助計(jì)算機(jī)完成財(cái)務(wù)核算工作；另一方面是不斷推陳出新的財(cái)經(jīng)法規(guī),。于是對(duì)于我們來講,，熟練掌握計(jì)算機(jī)操作、不斷學(xué)習(xí)新的財(cái)經(jīng)法規(guī)條例都是必需的?；蛟S任何一種產(chǎn)業(yè),，一個(gè)行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展。要想使自己不被時(shí)代拋棄,，只得緊緊的跟上時(shí)代的步伐,。學(xué)習(xí)，也是唯一的途徑,。綜上所述,。在過去的一年中，付出過努力,，也得到過回報(bào),。人到中年，跟著感覺走抓住夢(mèng)的手已經(jīng)不再現(xiàn)實(shí),。用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對(duì)待工作,，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢(shì),。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對(duì)待工作,，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸,，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情,。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的二oox年,，我會(huì)揚(yáng)長避短,，更好的完成本職工作。

5 出納工作流程總結(jié)綱要

具體描述

出納工作流程：

一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二,、負(fù)責(zé)支票,、匯票、發(fā)票,、收據(jù)管理,。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作,。

1,、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名,， 交由財(cái)務(wù)審核,，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款,。

2,、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽 名，然后給總經(jīng)理簽名,，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷,。

五,、員工工資的發(fā)放。

出納工作細(xì)則：工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付

1,、現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒收,，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。

3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”

4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實(shí)相符做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處,。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。特殊情況需審批。

6,、員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,，引起糾紛,，由責(zé)任人自負(fù)。

銀行賬處理

1,、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù),。

2,、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金,。 每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3,、保管好各種空白支票,，不得隨意亂放。

4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管,。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

報(bào)銷審核

1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字。若無,，應(yīng)補(bǔ),。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。若有,，問明原因或不予報(bào)銷。

3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,。若有，應(yīng)分開貼,。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng),。若超過,，應(yīng)重填。

5,、大,、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填,。

7,、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字若無，不予報(bào)銷,。

出納職責(zé)都有什么

1．按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理

和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付,；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行,；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題,，及時(shí)查對(duì),；銀行存款帳與銀行對(duì)帳單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符,，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整,。

2．根據(jù)會(huì)計(jì)

制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí),，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,，并結(jié)出余額,。

3．按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù),。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作,，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁,，外匯出納也越來越重要,。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯,、購匯,、付匯；避免國家外匯損失,。

4,、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算,。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律,，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面,。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行帳戶的使用和管理,，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。

5．保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國庫券,、債券,、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制,，如發(fā)生短缺,，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。

6．保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票,。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要,，在實(shí)際工作中,，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對(duì)此,，出納員必須高度重視,，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常,，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管,，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù),。

管理規(guī)約的主要內(nèi)容篇二

行之有效的薪酬管理體系是當(dāng)代企業(yè)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素,，有效的薪酬管理對(duì)于早己市場(chǎng)化運(yùn)作的中國職業(yè)足球俱樂部來說同樣也是至關(guān)重要的。以下是小編整理的關(guān)于薪酬管理的主要內(nèi)容包括哪些,，希望你能從中得到感悟,！

薪酬管理，是在組織發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)下,，對(duì)員工薪酬支付原則,、薪酬策略、薪酬水平,、薪酬結(jié)構(gòu),、薪酬構(gòu)成進(jìn)行確定、分配和調(diào)整的動(dòng)態(tài)管理過程,。

薪酬管理要為實(shí)現(xiàn)薪酬管理目標(biāo)服務(wù),，薪酬管理目標(biāo)是基于人力資源戰(zhàn)略設(shè)立的，而人力資源戰(zhàn)略服從于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,。

薪酬管理包括薪酬體系設(shè)計(jì),、薪酬日常管理兩個(gè)方面。

薪酬體系設(shè)計(jì)主要是薪酬水平設(shè)計(jì),、薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和薪酬構(gòu)成設(shè)計(jì),；薪酬日常管理是由薪酬預(yù)算、薪酬支付,、薪酬調(diào)整組成的循環(huán),，這個(gè)循環(huán)可以稱之為薪酬成本管理循環(huán)。

薪酬設(shè)計(jì)是薪酬管理最基礎(chǔ)的工作,，如果薪酬水平,、薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬構(gòu)成等方面有問題,，企業(yè)薪酬管理不可能取得預(yù)定目標(biāo),。

薪酬預(yù)算、薪酬支付,、薪酬調(diào)整工作是薪酬管理的重點(diǎn)工作,，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)薪酬日常管理工作，以便實(shí)現(xiàn)薪酬管理的目標(biāo),。

薪酬體系建立起來后,，應(yīng)密切關(guān)注薪酬日常管理中存在的問題，及時(shí)調(diào)整公司薪酬策略,，調(diào)整薪酬水平,、薪酬結(jié)構(gòu)以及薪酬構(gòu)成以實(shí)現(xiàn)效率、公平,、合法的薪酬目標(biāo),，從而保證公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。

讓人才脫穎而出,，給優(yōu)秀者以獎(jiǎng)勵(lì),。優(yōu)質(zhì)資源永遠(yuǎn)向優(yōu)秀人才傾斜，好的薪酬機(jī)制要讓強(qiáng)者更強(qiáng),，鼓勵(lì)弱者跟上強(qiáng)者的步伐,。很多企業(yè)都有工齡工資的設(shè)計(jì)，每年加個(gè)一二百元,，以示對(duì)員工長期服務(wù)的肯定,，其實(shí)必要性真的不大。有能力的員工通過長期在企業(yè)服務(wù),，必然已經(jīng)得到相應(yīng)的升遷,、薪酬調(diào)整的機(jī)會(huì)，已經(jīng)獲得了相應(yīng)的回報(bào),；剩下來平庸的,、普通的員工都屬于市場(chǎng)替代性較強(qiáng)的員工,，每年增加工齡工資最直接的是導(dǎo)致了普通崗位人工成本的上升，這批員工在企業(yè)里長生不老,，光聽話不做貢獻(xiàn),。不如考慮，對(duì)于長期服務(wù)的員工,，設(shè)立相應(yīng)的長期服務(wù)獎(jiǎng),，以榮譽(yù)+適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)的方式去體現(xiàn)。

吸引關(guān)鍵人才,。在薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)有三項(xiàng)基本原則：對(duì)外具備競爭力,，對(duì)內(nèi)具備公平性，對(duì)個(gè)體具備激勵(lì)性,。比如工業(yè)品企業(yè),，一個(gè)核心技術(shù)人員外部市場(chǎng)水平普遍是20萬年薪，那么我們5萬年薪能不能挖過來,？肯定不行,，回報(bào)太低。在設(shè)計(jì)員工薪酬時(shí),，我們必須尊重市場(chǎng)的規(guī)律,，以確定薪酬的標(biāo)準(zhǔn)。

基本的安全保障,。員工與企業(yè)的`關(guān)系中,，員工相對(duì)處于弱勢(shì)，是風(fēng)險(xiǎn)較大的一方,，所以員工本身具備不安全感,，所以員工希望企業(yè)能與其簽定合同，能給他買保險(xiǎn),，能及時(shí)發(fā)放工資,，這都是源于安全的保障需求，做為企業(yè)管理者我們必須重視這種需求,，特別是在營銷人員的薪酬設(shè)計(jì)中,，首先得讓員工有安全感，員工才會(huì)愿意去為企業(yè)打拼,。

價(jià)值肯定,。很多企業(yè)的薪酬方案相當(dāng)簡單，一共分為四級(jí),，員工一級(jí),、主管一級(jí)、經(jīng)理一級(jí)、總監(jiān)一級(jí),，這樣是有問題的,。同為部門經(jīng)理，技術(shù)研發(fā)的經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)度是否一樣呢,？肯定不一樣,，但他們拿的薪酬卻一樣，肯定貢獻(xiàn)大的那個(gè)人會(huì)不平衡,，這就是忽略了崗位的價(jià)值。我們給員工的薪酬絕對(duì)不是單純基于職級(jí)的,，而是必須基于崗位價(jià)值,，回歸到該崗位對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)上來。

結(jié)成利益共同體,。很多企業(yè)的員工對(duì)公司是否掙錢并不在意和關(guān)心,，因?yàn)椴还芄举嵍嗌馘X員工拿的工資都是一樣的。某公司的財(cái)務(wù)總監(jiān),，今年公司賺了2000萬,，他非常不高興，為什么呢,？因?yàn)槿ツ旯举?00萬時(shí),，他拿12萬年薪；今年公司賺了2000萬,，他還是拿12萬年薪,，他覺得分紅不均，覺得嚴(yán)重心理不平衡,，這就是利益共享出了問題,。員工在什么時(shí)候最拼命呢？只有在感覺為自己掙錢的時(shí)候,。他如果老感覺錢都給企業(yè)掙走了,，自己什么好處都沒有，是不會(huì)賣命工作的,。所以,，在設(shè)計(jì)高管人員薪酬時(shí)，我們要考慮分紅,、甚至股份的設(shè)計(jì),，都是為了將中長期的利益結(jié)合起來，形成利益共同體,。

第一步：工作分析

第二步：崗位價(jià)值評(píng)估

第三步：崗位分層級(jí)

第四步：崗位標(biāo)桿設(shè)置

第五步：計(jì)算層級(jí)薪酬總和

第六步：計(jì)算年薪和月薪

第七步：月薪五級(jí)工資制

第八步：固定工資,、績效工資設(shè)定

第九步：營銷組織薪酬設(shè)計(jì)

第十步：財(cái)務(wù)人員薪酬方案

第十一步：高管人員薪酬方案

第十二步：建立薪酬管理制度

管理規(guī)約的主要內(nèi)容篇三

1、倉管員作業(yè)時(shí)要按規(guī)定穿戴好安全帽,，防護(hù)鞋及棉衣褲等勞保護(hù)具,。

2,、現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)工程中，倉管員必須維持好現(xiàn)場(chǎng)秩序,，保障安全作業(yè),。如發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)排除或上報(bào)倉儲(chǔ)部長,。

3,、倉管員指導(dǎo)相關(guān)人員在穿堂叉車通道（黃線）外行走，如需橫穿叉車通道,，要明確告知注意躲避來往車輛,，無關(guān)人員不準(zhǔn)圍觀裝卸作業(yè)。

4,、倉管員嚴(yán)禁在叉車運(yùn)行中靠近叉車,，待叉車停穩(wěn)后方可靠近，進(jìn)行點(diǎn)數(shù)或傳遞票據(jù)等作業(yè),。

5,、進(jìn)庫工作前，要認(rèn)真檢查庫內(nèi)設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)和照明情況,，正常后方可進(jìn)庫作業(yè),。

6、庫內(nèi)貨物碼放整齊牢固,，貨物要與各種管路,、線路、設(shè)施等保持一定的安全距離,，無特殊情況下貨物碼放不準(zhǔn)占用叉車通道,。如發(fā)現(xiàn)險(xiǎn)垛、歪垛要及時(shí)調(diào)整,，在險(xiǎn)垛未排除前不得安排人員,、車輛到險(xiǎn)垛周圍作業(yè)。

7,、正確使用和精心愛護(hù)庫內(nèi)的設(shè)備,、設(shè)施，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)報(bào)告有關(guān)人員維修,，運(yùn)用冷廊潮濕的電器開關(guān)必須戴好絕緣手套,。

8、倉管員每半月檢查一次庫門安全脫險(xiǎn)手柄,，保證其能靈活使用并做好記錄,。

9、工作完畢和下班前，確認(rèn)庫內(nèi)無人后方可鎖門,。

1,、叉車駕駛員必須經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，通過安全生產(chǎn)監(jiān)督部門的考核,，取得特種操作證,，并經(jīng)公司同意后方能駕駛，嚴(yán)禁無證操作,。

2,、嚴(yán)禁酒后駕駛，行駛中不得飲食,、閑談,、使用手機(jī)或?qū)χv機(jī)等有礙安全駕駛的行為。

3,、車輛啟動(dòng)前，檢查車輛,、音響信號(hào),、電瓶電路、運(yùn)轉(zhuǎn),、制動(dòng)性能,、貨叉、輪胎,，使之處于完好狀態(tài),。起步時(shí)要查看周圍有無人員和障礙物，然后鳴笛起步,。

4,、叉車在載物起步時(shí)，駕駛員應(yīng)先確認(rèn)所載貨物平穩(wěn)可靠,，起步時(shí)須緩慢平穩(wěn)起步,。叉車在行駛時(shí)嚴(yán)禁任何人攀爬與乘坐，貨叉腿上嚴(yán)禁站人,。

5,、除裝卸貨物外，必須靠右側(cè)行駛,。

7,、應(yīng)于其他叉車保持安全距離10米左右，叉車會(huì)車時(shí)除外,。

8,、叉車在運(yùn)行途中若遇交叉路口或狹窄路口，應(yīng)小心慢行，并按喇叭隨時(shí)準(zhǔn)備停車,。

9,、進(jìn)出作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)或行駛途中，要注意上空有無障礙物,，非緊急情況下,，不能急轉(zhuǎn)彎和急剎車。

10,、上坡載貨時(shí)需要貨叉向前行駛,，倒退行駛下坡，這樣重心會(huì)落在前輪上,，任何情況下都不允許在斜坡上調(diào)頭或停車,。

11、叉車原則上不準(zhǔn)超車,，如需要超越停駛車輛時(shí),，應(yīng)減速鳴號(hào)，注意觀察,，防止該車突然起步或有人從車上跳下,。

12、嚴(yán)禁超載,、偏載行駛,。裝卸貨物時(shí)，即貨叉承重開始至承重平穩(wěn),，必須啟動(dòng)剎車,。

13、作業(yè)速度要緩慢,，嚴(yán)禁帶有沖擊性的裝載貨物,。停車后禁止將貨物懸于空中，卸貨后應(yīng)先降貨叉至正常行駛位置后再行駛,。

14,、叉載物品時(shí)，貨物重量應(yīng)平均分擔(dān)在兩貨叉上,，貨物不得偏斜,，叉車所載物品不得遮擋駕駛員視線，如出現(xiàn)遮擋駕駛員視線或易滑的貨物時(shí),，應(yīng)倒車緩慢行駛,，如遇上坡則不應(yīng)倒車行駛，應(yīng)有一人在旁指揮貨叉朝上前進(jìn),。

15,、貨叉在接近或撤離物品時(shí),，車速應(yīng)緩慢平穩(wěn)，注意車輪不要碾壓物品,、托盤等,。

16、叉車在起重升降或行駛時(shí),，禁止任何人員站在貨叉上把持物件或起平衡作用,。叉車叉物升降時(shí)，貨叉范圍半徑1米內(nèi)禁止站人,。

17,、運(yùn)貨上貨柜車前，應(yīng)先觀察貨柜車與裝卸平臺(tái)是否靠緊,，車廂里是否有人,，落實(shí)貨車的承重能力和貨車與踏板的傾斜度，確認(rèn)安全后再進(jìn)行裝卸,。

19,、嚴(yán)禁在叉車啟動(dòng)的情況下進(jìn)行維修、裝拆零部件,。嚴(yán)禁自行維修叉車和裝拆零部件,。

20、遵守七不準(zhǔn):

不準(zhǔn)將貨物升高后做長距離行駛（高度大于500毫米）,。

不準(zhǔn)用貨叉挑翻貨盤和利用制動(dòng)慣性溜放的方法卸貨。

不準(zhǔn)叉一托盤貨物頂撞另外貨物或頂撞其他物品,。

不準(zhǔn)將叉車交給無駕駛證人操作,。

不準(zhǔn)直接鏟運(yùn)危險(xiǎn)品、用單貨叉作業(yè),、利用慣性裝卸貨物,。

不準(zhǔn)用貨叉載人作業(yè)，貨叉升起后下方嚴(yán)禁站人和進(jìn)行維修工作,。

不準(zhǔn)用叉車拖拽其他車輛,，如確實(shí)需要叉車牽引，則需經(jīng)過負(fù)責(zé)人同意,。

1,、充電室內(nèi)禁止明火、火花,，設(shè)立禁止明火標(biāo)識(shí),，配備滅火器。

2,、充電室內(nèi)應(yīng)保持良好的通風(fēng),。充電時(shí)應(yīng)打開門窗或通風(fēng)設(shè)備,。充電室禁止非工作人員隨意進(jìn)出。

3,、工作前必須穿戴保護(hù)用具,，耐酸手套，安全鞋,，防護(hù)鏡等,。

4、充電前須檢查蓄電池,、連接線是否完好無損,，并打開氣蓋。

5,、不許打開或拔出電池上的注液塞,。

6、須開啟蓄電池上的蓋板進(jìn)行充電,，充電前或充電時(shí)不許加液體,。

7、充電室嚴(yán)禁吸煙,，杜絕任何可能產(chǎn)生火花或明火行為,，蓄電池要遠(yuǎn)離火源和熱源。

8,、充電時(shí)電池上不要擱置金屬物品,、不要修理電池、電解液溫度須低于55攝氏度,。

9,、蓄電池充電環(huán)境必須通風(fēng)良好，尤其隨車充電四周須強(qiáng)行排風(fēng),。室溫不要高于40攝氏度,，避免電池充電時(shí)積聚氫氣氧氣混合氣體引起爆炸。

10,、充電完畢須蓋上氣蓋,，擦凈外濺電解液，保持接頭清潔干燥,，并涂抹黃油,。

11、蓄電池沖洗必須吊離車外進(jìn)行,，備用蓄電池應(yīng)存放在通風(fēng),、陰涼的場(chǎng)所。

12,、使用吸入式比重計(jì)檢查比重作業(yè)時(shí),，不要讓電解液濺灑出來,。

13、每次充電前必須檢查電解液的額定液面高度,，按規(guī)定的液面添加蒸餾水,。

14、如果因電解液太少而導(dǎo)致蓄電池發(fā)熱損壞,，責(zé)任由當(dāng)事人自負(fù),。蓄電池接近使用壽命終期時(shí)單格電池內(nèi)的電解液消減得非常快,，應(yīng)每天補(bǔ)充蒸餾水,。

15、嚴(yán)禁為了延長加水間隔時(shí)間而添加過多的蒸餾水,，以免因加水過多而導(dǎo)致電解液溢出,。

16、電解液泄漏應(yīng)立即進(jìn)行以下緊急處理:

電解液濺到皮膚,、眼睛上

立即用大量清水沖洗,，然后接受專業(yè)醫(yī)生治療。

電解液濺灑到衣服

立即脫下衣服,，用清水沖洗后再用弱堿性皂液沖洗,。

電解液泄露到外部時(shí)

立即用石灰、碳酸蘇打等進(jìn)行中和,，并用大量的清水沖洗,。

a.行駛前準(zhǔn)備工作

1、首先檢查上個(gè)班次的設(shè)備運(yùn)行記錄,，確認(rèn)電梯有無問題,。

2、開啟層門進(jìn)驕廂之前,，須確認(rèn)轎廂在該層。

3,、進(jìn)入轎廂后,，打開照明燈，觀察電梯內(nèi)有無異常,。

4,、對(duì)電梯進(jìn)行時(shí)運(yùn)行，觀察有無異常,，尤其要注意平層準(zhǔn)確度有無明顯變化,。

5、廳門外不能用手扒啟,。

b.工作時(shí)注意事項(xiàng)

1,、電梯裝卸貨物時(shí),，防止碰撞，有散垛危險(xiǎn)的貨物不得進(jìn)入梯內(nèi),，嚴(yán)禁超載,，嚴(yán)禁裝運(yùn)易燃易爆物品。

2,、貨梯除指定的操作人員外,，未經(jīng)允許，不許承載任何人,。

3,、行駛中不得突然換向，必要時(shí)應(yīng)先停轎廂,，再換向啟動(dòng),。不允許以手動(dòng)轎門的啟閉作為電梯的啟動(dòng)。

4,、運(yùn)行中如碰到停電,，應(yīng)將電源鑰匙關(guān)閉，待來電時(shí)開啟,。

操作驕內(nèi)發(fā)出指令并關(guān)閉層轎門后,，電梯不能啟動(dòng)。

在廳,、轎門開啟情況下,，按下轎內(nèi)指令按鈕時(shí)，電梯啟動(dòng),。

廳,、轎門關(guān)閉后未加指令，電梯啟動(dòng),。

內(nèi)選,、平層、換速,、召喚等信號(hào)失靈失控,。

電梯以額定速度運(yùn)行而限速器和安全鉗誤動(dòng)作。

超過端站而繼續(xù)運(yùn)行,。

有異常噪音,、較大振動(dòng)和沖擊。

電氣部件有燒焦氣味,。

6,、有故障的電梯要在一樓廳門外設(shè)立禁止使用或正在維修等安全警示牌，能夠正常使用后,，及時(shí)撤掉,。

7,、電梯使用完畢后，將轎廂停于基站,，清理好機(jī)內(nèi)外衛(wèi)生,，關(guān)閉照明開關(guān)，鎖好廳門,，并做好運(yùn)行記錄和交接記錄,。

1、平臺(tái)必須由指定的操作人員負(fù)責(zé)操作,，其他人不得擅自啟動(dòng),。

2、操作人員在升降平臺(tái)時(shí),，必須告知他人遠(yuǎn)離升降平臺(tái),，站在穿堂安全區(qū)域內(nèi)。

3,、車輛未安全?？吭谡九_(tái)時(shí)，操作人員不得啟動(dòng)裝卸平臺(tái),。

4,、裝卸平臺(tái)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，操作人員不得強(qiáng)行啟動(dòng)裝卸平臺(tái),。

5,、裝卸平臺(tái)的搭接板至少搭接在車廂板上100毫米處。

6,、正在裝卸貨物時(shí),，操作人員不得將裝卸平臺(tái)緊急停止按鈕轉(zhuǎn)到停止位置。

7,、裝卸平臺(tái)工作時(shí),，操作人員要關(guān)閉好電源，防止誤操作,。

8,、作業(yè)結(jié)束后，操作人員要將裝卸平臺(tái)恢復(fù)到原位置,，關(guān)閉電源。

9,、維修人員每月按要求對(duì)裝卸平臺(tái)進(jìn)行保養(yǎng),，并做好記錄。