為了確保事情或工作有序有效開展，通常需要提前準(zhǔn)備好一份方案,，方案屬于計(jì)劃類文書的一種,。方案書寫有哪些要求呢？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄桨改兀肯旅媸切【帪榇蠹沂占姆桨覆邉潟段?，僅供參考,，希望能夠幫助到大家。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇一

一是激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合的原則,，將員工的個(gè)人利益和公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益及價(jià)值增長(zhǎng)緊密的聯(lián)系在一起,，堅(jiān)持股東、企業(yè)利益和高層管理人員,、核心業(yè)務(wù)骨干利益相一致,。保證企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),，收益延期支付,。

二是存量不動(dòng)、增量激勵(lì)的原則。在實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的前提條件下,，將企業(yè)凈資產(chǎn)中的增值部分作為實(shí)施股權(quán)激勵(lì)股票的來源,。

三是業(yè)績(jī)導(dǎo)向原則。按照公司不同職位和風(fēng)險(xiǎn)的大小分配公司股權(quán),，將按勞分配和按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合,，確立公司收入公平的業(yè)績(jī)導(dǎo)向。

公司高層管理人員,。包括董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員（不包括獨(dú)立董事及其他僅在公司領(lǐng)取酬金的董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)成員）,，公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)總監(jiān),、總經(jīng)濟(jì)師、副總經(jīng)濟(jì)師,、董事會(huì)秘書,、監(jiān)事會(huì)主席、公司各部門經(jīng)理等人員,。

公司高級(jí)技術(shù)人員,。包括總工程師、副總工程師,、為企業(yè)做出突出貢獻(xiàn)的各部門高級(jí)技工和業(yè)務(wù)骨干,、擁有會(huì)計(jì)師、高級(jí)技術(shù)員等職稱的相關(guān)人員,。

業(yè)績(jī)突出人員,。在本年度或連續(xù)幾個(gè)年度考核中，銷售業(yè)績(jī),、市場(chǎng)開拓,、技術(shù)創(chuàng)新等某一方面工作異常突出的人員。

新進(jìn)潛力人員,。員工具有碩士研究生,、博士研究生及以上學(xué)歷或擁有副高以上職稱、能力突出,、有進(jìn)取精神,，符合公司長(zhǎng)期用人標(biāo)準(zhǔn)。

公司授予激勵(lì)者股票數(shù)量是由獎(jiǎng)勵(lì)基金總額除以期末股票每股凈資產(chǎn)決定的,。公司依據(jù)年末激勵(lì)基金總額和上市公司股票期末的每股凈資產(chǎn)算出該公司授予股份的數(shù)量,。按照公司具體標(biāo)準(zhǔn)將公司股份授予激勵(lì)對(duì)象。

回購(gòu)條件,。當(dāng)激勵(lì)對(duì)象在離職,、退休或喪失行為能力的情況下,，經(jīng)董事會(huì)審核后可根據(jù)本人意愿決定是否進(jìn)行回購(gòu)。在員工自動(dòng)離職（從離職后兩個(gè)月后進(jìn)行回購(gòu)）,、解雇（因重大過失造成公司巨大損失的）和因持有人發(fā)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)行為而擁有的股份,，則需要公司強(qiáng)制回購(gòu)。

回購(gòu)價(jià)格,?；刭?gòu)價(jià)格以回購(gòu)年份公司上一年的每股凈資產(chǎn)計(jì)算。

個(gè)人回購(gòu)收入＝可回購(gòu)的虛擬股份數(shù)額×（回購(gòu)年份上一年的每股凈資產(chǎn)―授予年度每股凈資產(chǎn)）,。

其中：每股凈資產(chǎn)=年度平均凈資產(chǎn)÷實(shí)收資本

年度平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）÷2

回購(gòu)資金來源,。回購(gòu)按照主體的不同可分為兩部分,。一部分是由公司員工出資進(jìn)行回購(gòu),，個(gè)人按照每股回購(gòu)價(jià)格出資獲得相應(yīng)股份。另一部分由公司回購(gòu),，資金來源于公司的激勵(lì)基金,，按照相關(guān)規(guī)定回購(gòu)所需股份。

回購(gòu)支付方式,。除符合無償收回條件的情況之外,，公司回購(gòu)一般都采用延期支付的方式。從員工將股份所有權(quán)讓渡之后的那天開始算計(jì),，一年后公司可以回購(gòu)股份的35％,，兩年后可以回購(gòu)股份的35％,，第三年可以回購(gòu)股份的30％,。

上市公司發(fā)生如下情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)終止實(shí)施激勵(lì)計(jì)劃,，激勵(lì)對(duì)象根據(jù)激勵(lì)計(jì)劃已獲授的尚未行使的股票期權(quán)應(yīng)當(dāng)終止行使,。

（1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告,；

（2）最近一年內(nèi)，因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰,；

（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形,。

宏觀環(huán)境

從法律角度上來看，20xx年我國(guó)頒布的新《公司法》中規(guī)定股份公司可以出資回購(gòu)本公司的股票用以獎(jiǎng)勵(lì)給本企業(yè)員工,，收購(gòu)的資金來自于企業(yè)稅后利潤(rùn),，但總體數(shù)量不得超過已發(fā)行股票的5％。這一規(guī)定為我國(guó)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)提供了基本的法律框架,，也解決了股票來源的問題,。

20xx年11月,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布“關(guān)于就《上市公司股權(quán)激勵(lì)規(guī)范意見》（試行）公開征求意見的通知”（下文簡(jiǎn)稱《規(guī)范意見》），對(duì)上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行了明確的規(guī)范,，指出根據(jù)《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見》,，完成股權(quán)分置改革的上市公司可以實(shí)施管理層股權(quán)激勵(lì)。推動(dòng)上市公司建立股權(quán)激勵(lì)機(jī)制,，同時(shí)對(duì)股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施程序和信息披露予以規(guī)范,。《規(guī)范意見》以促進(jìn)和規(guī)范上市公司股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的發(fā)展為目的,，以股票和股票期權(quán)為股權(quán)激勵(lì)的主要方式,，從實(shí)施程序和信息披露角度予以規(guī)范。這些法律制度的建立和制定,，為上市公司進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)掃清了法律的障礙,，使企業(yè)在設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方案時(shí)有法可依、有章可循,。

重新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的角度上看,，股權(quán)的會(huì)計(jì)處理有了依據(jù)。新準(zhǔn)則“以股份為基礎(chǔ)的支付”規(guī)定按公允價(jià)值法進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量,。以“公允價(jià)值法”衡量股票期權(quán)價(jià)值或確定酬勞成本時(shí),，在授予日按照公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量取得的服務(wù)，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,，同時(shí)增加權(quán)益與負(fù)債,；在等待期,，在可行權(quán)日之前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)權(quán)益與負(fù)債按公允價(jià)值計(jì)量,，公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入損益，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用分期攤銷,。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一方面提高了證券市場(chǎng)的有效性,，另一方面也為上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)提供了會(huì)計(jì)處理的方法,。

微觀環(huán)境

（1）高管年度薪酬,。高管的薪酬制度反映股權(quán)激勵(lì)對(duì)企業(yè)吸引力的高低,。如果高管年薪越高,，為了避免同一公司員工薪酬差距過大,，公司就越希望實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度,，以平衡企業(yè)短期激勵(lì)和長(zhǎng)期激勵(lì)，完善公司治理機(jī)構(gòu),，改善企業(yè)資本結(jié)構(gòu),，維護(hù)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

（2）公司監(jiān)督機(jī)制,。公司監(jiān)督機(jī)制和激勵(lì)制度是呈負(fù)相關(guān)性的,，如果一個(gè)企業(yè)的監(jiān)督機(jī)制比較完善，股東具有較強(qiáng)的監(jiān)督能力,，那么企業(yè)的激勵(lì)制度就可能不太完善,，就不傾向于實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，若實(shí)施股權(quán)激勵(lì)其效果也不會(huì)理想,。如果企業(yè)的監(jiān)督機(jī)制不太健全,，股東忽視企業(yè)監(jiān)督方面的工作，則需要通過股權(quán)激勵(lì)制度實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的約束,，控制企業(yè)高管人員的行為,，使其為實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益而不斷努力工作。

（3）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),。公司面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)越高,，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的工作業(yè)績(jī)考察就越難，在企業(yè)無法準(zhǔn)確考察員工努力水平的情況下,，從員工的角度出發(fā),，可能會(huì)出現(xiàn)對(duì)其不公正的待遇，影響經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)性,，不利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展,。因此，公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越高就越傾向于實(shí)施股權(quán)激勵(lì),，且激勵(lì)的效果也越明顯,。在分析公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的時(shí)候需要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行考慮,。

（4）公司資本結(jié)構(gòu)。有關(guān)專家通過研究得出：公司資本結(jié)構(gòu)與股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施呈負(fù)相關(guān),。如果企業(yè)的負(fù)債過多,，債務(wù)壓力過大的企業(yè)不傾向于實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。因?yàn)閭鶆?wù)沉重一方面使企業(yè)沒有充足的資金進(jìn)行股權(quán)的獎(jiǎng)勵(lì),，也無法從二級(jí)市場(chǎng)對(duì)公司股份進(jìn)行回購(gòu),。另一方面負(fù)債企業(yè)的股票在證券市場(chǎng)的走勢(shì)也不會(huì)太好，這不但影響經(jīng)營(yíng)者行權(quán),，也會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者的工作積極性下降,，最終影響公司業(yè)績(jī)水平,。

吸引、留用人才的有效措施

實(shí)施股權(quán)激勵(lì)首先可以使員工分享企業(yè)的收益,，增強(qiáng)企業(yè)員工主人翁意識(shí)和認(rèn)同感,，調(diào)動(dòng)公司員工的積極性和創(chuàng)造力。其次,，一旦員工離開企業(yè),，將失去這部分收益，這便增加了員工離開公司的成本,。因此,，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度能有效留用人才，為企業(yè)的發(fā)展提供良好的人力資源保障,。此外,，股權(quán)激勵(lì)制度還能夠吸引優(yōu)秀的人才，因?yàn)檫@種機(jī)制不僅針對(duì)現(xiàn)有公司員工,，而且公司為將來新員工提供了同樣的激勵(lì)機(jī)制和利益預(yù)期,，以便招攬大批優(yōu)秀人才。

化解企業(yè)所有者與員工的利益矛盾

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中,，公司的所有者（股東）往往注重企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展和盈利狀況,，而員工卻只在乎自己任期內(nèi)的個(gè)人收益和業(yè)績(jī)。這兩種不同的價(jià)值取向必然導(dǎo)致兩種不同的行為,，甚至?xí)l(fā)生員工為實(shí)現(xiàn)自己的個(gè)人利益而損害企業(yè)利益的情況,。實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度后，員工在一定程度上也成為企業(yè)的股東,，使個(gè)人利益和公司利益趨于一致,，為企業(yè)和諧、良性發(fā)展提供了一個(gè)良好的平臺(tái),。

有助于提升公司的投資價(jià)值

股權(quán)激勵(lì)可以有效地抑制高管層的短視行為,，使其決策和利益取向符合公司價(jià)值目標(biāo)；同時(shí),，也提高了管理效率和高管層的積極性,、競(jìng)爭(zhēng)性、創(chuàng)造性,，增強(qiáng)了高管層的責(zé)任感,，這些都有利于提高公司的運(yùn)營(yíng)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。此外,，從公司的投資者――股東的角度來看,，對(duì)于控股股東來說，建立在以會(huì)計(jì)為基礎(chǔ),、而又超越會(huì)計(jì)的績(jī)效評(píng)價(jià)制度基礎(chǔ)上的長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃,，能夠減少代理成本,，有效激勵(lì)高管層為股東創(chuàng)造最大化的財(cái)富；從公司公眾投資者角度,，他們認(rèn)為擁有股票期權(quán)或以其它形式擁有公司股權(quán)的高管層更能夠真心實(shí)意地為公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮,，因此他們更加信任這些公司的高管層，從而更加認(rèn)可公司的投資價(jià)值,。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇二

公司股權(quán)期權(quán)激勵(lì)制度方案

總

則

第一條

股權(quán)期權(quán)的有關(guān)定義

股權(quán)期權(quán),，是指一個(gè)公司授予其員工在一定的期限內(nèi)，按照固定的期權(quán)價(jià)格購(gòu)買一定份額的公司股權(quán)的權(quán)利,。它是股權(quán)激勵(lì)的方式之一,。所謂股權(quán)激勵(lì)是指授予公司經(jīng)營(yíng)者、雇員股權(quán),，使他們能以股東身份參與決策,、分享利潤(rùn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),，從而勤勉盡責(zé)地為公司服務(wù)的一種激勵(lì)制度,，主要包括股票期權(quán)（上市公司）,、股份期權(quán)（非上市公司）、員工持股計(jì)劃和管理層收購(gòu)等方式。股權(quán)是現(xiàn)在就有的權(quán)利,而期權(quán)是到期才有的權(quán)力,是約定以后某個(gè)時(shí)間再給你股權(quán),，所以叫期權(quán),。本制度所涉及的定義解釋如下：

1,、股權(quán)期權(quán)：本制度中,，股權(quán)期權(quán)是具有獨(dú)立特色的激勵(lì)模式。是指公司原發(fā)起人股東將其一定比例的股權(quán)分割出來,，并授權(quán)董事會(huì)集中管理,，作為股權(quán)期權(quán)的來源。按本制度規(guī)定,，由符合條件的受益人與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議,，成為股權(quán)期權(quán)持有人。股權(quán)期權(quán)持有人在股權(quán)認(rèn)購(gòu)預(yù)備期內(nèi)享有一定的利潤(rùn)分配權(quán),，并在股權(quán)認(rèn)購(gòu)行權(quán)期內(nèi)有權(quán)將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為實(shí)質(zhì)意義上的股權(quán),，成為公司股東。

2,、股權(quán)期權(quán)持有人：即滿足本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件,，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，獲得股權(quán)期權(quán)的人,，即股權(quán)期權(quán)的受益人。

3,、行權(quán)：是指受益人將其持有的股權(quán)期權(quán)按本方案的有關(guān)規(guī)定,，變更為公司股權(quán)的真正持有人（即股東）的行為,，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤(rùn)分配權(quán)變更為享有《公司法》規(guī)定的股東權(quán)利,。

4,、股權(quán)認(rèn)購(gòu)預(yù)備期：即滿足本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書,，即開始進(jìn)入股權(quán)認(rèn)購(gòu)預(yù)備期,。在股權(quán)認(rèn)購(gòu)預(yù)備期內(nèi)，股權(quán)仍屬發(fā)起人股東所有,，股權(quán)期權(quán)持有人不具有股東資格,，也不享有相應(yīng)的股東權(quán)利。但股權(quán)期權(quán)持有人進(jìn)入股權(quán)預(yù)備期以后,，享有相應(yīng)的股東分紅權(quán),。

5、股權(quán)認(rèn)購(gòu)行權(quán)期：是指按本制度規(guī)定,，股權(quán)期權(quán)的持有人將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為實(shí)質(zhì)意義上的股權(quán)成為公司股東的時(shí)間,。

第二條

實(shí)施股權(quán)期權(quán)的目的

為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度和完善公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干的激勵(lì)與約束,，使他們的利益與企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展更緊密地結(jié)合，做到風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),、利益共享,，并充分調(diào)動(dòng)他們的積極性和創(chuàng)造性,，促使決策者和經(jīng)營(yíng)者行為長(zhǎng)期化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,，推動(dòng)公司業(yè)績(jī)的上升，公司引進(jìn)股權(quán)期權(quán)激勵(lì)制度,。

第三條

實(shí)施股權(quán)期權(quán)的原則

1,、受益人可以無償或有償?shù)姆绞饺〉霉蓹?quán)期權(quán),，具體辦法由股東會(huì)決議,。但行權(quán)進(jìn)行股權(quán)認(rèn)購(gòu)時(shí)，必須是有償,。

2,、股權(quán)期權(quán)的股權(quán)來源為公司發(fā)起人股東提供的存量,，即公司不以任何增加公司注冊(cè)資本的方式來作為股權(quán)期權(quán)的來源,。

3、受益人所持有的股權(quán)期權(quán)未經(jīng)股東會(huì)一致同意不得隨意轉(zhuǎn)讓。受益人轉(zhuǎn)讓行權(quán)后的股權(quán)時(shí),，應(yīng)當(dāng)遵守本制度規(guī)定與《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》之約定。

股權(quán)期權(quán)的來源

第四條

股權(quán)期權(quán)的來源

股權(quán)期權(quán)的來源由公司發(fā)起人股東提供,，各個(gè)發(fā)起人股東提供的股權(quán)份額由股東會(huì)決議,。

第五條

公司股東會(huì)享有對(duì)受益人授予股權(quán)期權(quán)的權(quán)利，董事會(huì)根據(jù)股東會(huì)授權(quán)執(zhí)行,。

股權(quán)期權(quán)受益人的范圍

第六條

股權(quán)期權(quán)受益人范圍確定的標(biāo)準(zhǔn)按公司的關(guān)鍵崗位確定,，實(shí)行按崗定人，以避免股權(quán)期權(quán)授予行為的隨意性,。

第七條

對(duì)本制度執(zhí)行過程中因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整所發(fā)生的崗位變化,，增加崗位，影響股權(quán)期權(quán)受益人范圍的,，由公司股東會(huì)予以確定,，由董事會(huì)執(zhí)行。

第八條

本制度確定的受益人必須同時(shí)滿足以下條件：

1,、公司骨干員工；

2,、年齡在45歲以下,；

3、與公司建立勞動(dòng)合同關(guān)系連續(xù)滿一年員工,；

4,、全體股東一致同意。

第九條

經(jīng)全體股東一致同意,，受益人范圍也可以不受上述條件的限制,。

股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量、方式

第十條

股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量

股權(quán)期權(quán)的擬授予數(shù)量由公司股東會(huì)予以確定,。受益人獲得股權(quán)期權(quán)的方式也由股東會(huì)決議,。

股權(quán)認(rèn)購(gòu)預(yù)備期和行權(quán)期

第十一條

股權(quán)認(rèn)購(gòu)預(yù)備期

認(rèn)購(gòu)預(yù)備期共為一年。股權(quán)期權(quán)受益人與公司建立勞動(dòng)合同關(guān)系連續(xù)滿一年且符合本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予標(biāo)準(zhǔn),，自與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書起,，即開始進(jìn)入股權(quán)認(rèn)購(gòu)預(yù)備期。

經(jīng)全體股東一致同意的,，受益人也可以在簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議后直接進(jìn)入股權(quán)認(rèn)購(gòu)行權(quán)期,。

第十二條

股權(quán)認(rèn)購(gòu)行權(quán)期

受益人的股權(quán)認(rèn)購(gòu)權(quán)，自一年預(yù)備期滿后即進(jìn)入行權(quán)期,。行權(quán)期最長(zhǎng)不得超過三年,。在行權(quán)期內(nèi)受益人未認(rèn)購(gòu)公司股權(quán)的仍然享有股權(quán)分紅權(quán),，但不具有股東資格，也不享有股東其他權(quán)利,。超過本制度規(guī)定的行權(quán)期仍不認(rèn)購(gòu)股權(quán)的,，受益人喪失股權(quán)認(rèn)購(gòu)權(quán)，同時(shí)也不再享受分紅權(quán)待遇,。

股權(quán)期權(quán)的行權(quán)

第十三條

股權(quán)期權(quán)行權(quán)的條件

1,、股權(quán)認(rèn)購(gòu)預(yù)備期期滿。

2,、在股權(quán)認(rèn)購(gòu)預(yù)備期和行權(quán)期內(nèi)符合相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn),。

第十四條

股權(quán)期權(quán)的行權(quán)價(jià)格

受益人行權(quán)期內(nèi)認(rèn)購(gòu)股權(quán)的，股權(quán)認(rèn)購(gòu)價(jià)格由股東會(huì)決議,。

第十五條

股權(quán)期權(quán)的行權(quán)方式

1,、股權(quán)期權(quán)持有人的行權(quán)遵守自愿原則，是否行權(quán)或者行權(quán)多少,，由受益人自行決定,。

2、受益人按本制度取得的利潤(rùn)分配所得,，應(yīng)繳納的所得稅由受益人自行承擔(dān),。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人所取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)繳納所得稅的，亦由轉(zhuǎn)讓人自行承擔(dān),。

3,、公司應(yīng)保證受益人按國(guó)家及公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配，除按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金,、提取法定基金,、費(fèi)用后，不得另行提取其他費(fèi)用,。

喪失行權(quán)資格的情形

第十六條

受益人在行權(quán)期到來之前或者尚未實(shí)際行使股權(quán)認(rèn)購(gòu)權(quán)（包括預(yù)備期及行權(quán)期）,，出現(xiàn)下列情形之一，即喪失股權(quán)行權(quán)資格：

1．因辭職,、辭退,、解雇、退休,、離職等原因與公司解除勞動(dòng)合同關(guān)系的,；

2．喪失勞動(dòng)能力或民事行為能力或者死亡的；

3．刑事犯罪被追究刑事責(zé)任的,；

4．履行職務(wù)時(shí),，有故意損害公司利益的行為；

5．執(zhí)行職務(wù)時(shí)的錯(cuò)誤行為,，致使公司利益受到重大損失的,；

6．沒有達(dá)到規(guī)定的業(yè)務(wù)指標(biāo),、盈利業(yè)績(jī)，或者經(jīng)公司認(rèn)定對(duì)公司虧損,、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有直接責(zé)任的,；

7．不符合本制度的考核標(biāo)準(zhǔn)或者存在其他重大違反公司規(guī)章制度的行為。

股權(quán)期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)

第十七條

股權(quán)期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)

公司董事會(huì)經(jīng)股東會(huì)授權(quán),，作為股權(quán)期權(quán)的日常管理機(jī)構(gòu),。

其管理工作包括：

1.

向股東會(huì)報(bào)告股權(quán)期權(quán)的執(zhí)行情況；

2.

組織發(fā)起人股東與受益人簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書,；

3.

發(fā)出授予通知書、股權(quán)期權(quán)調(diào)整通知書,、股權(quán)期權(quán)終止通知書,；

4.

設(shè)立股權(quán)期權(quán)的管理名冊(cè)；

5.

擬訂股權(quán)期權(quán)的具體行權(quán)時(shí)間及方式等,。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制

第十八條

根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及《公司章程》的規(guī)定,，鑒于受益人是依據(jù)公司本制度取得公司股權(quán)，基于對(duì)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展,、風(fēng)險(xiǎn)防范及股權(quán)結(jié)構(gòu)的考慮,，受益人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓受如下限制：

發(fā)起人股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，公司其他股東有權(quán)購(gòu)買,，其他股東亦不愿意購(gòu)買的,，受益人有權(quán)向股東以外的人轉(zhuǎn)讓。

受益人股權(quán)如被人民法院依法強(qiáng)制執(zhí)行的,，參照《公司法》第七十二條規(guī)定執(zhí)行。

發(fā)起人股東不愿購(gòu)買的,，受益人有權(quán)按《中華人民共和國(guó)公司法》相關(guān)規(guī)定處置,。

（1）因辭職、辭退,、解雇,、離職等原因與公司解除勞動(dòng)合同關(guān)系的；

（2）喪失勞動(dòng)能力或民事行為能力或者死亡的,；

（3）刑事犯罪被追究刑事責(zé)任的,；

（4）履行職務(wù)時(shí)，有故意損害公司利益的行為,；

（5）執(zhí)行職務(wù)時(shí)的錯(cuò)誤行為,，致使公司利益受到重大損失的；

（6）有其他重大違反公司規(guī)章制度的行為,。

受益人從符合法定退休年齡之日起,，股權(quán)的處置（包括轉(zhuǎn)讓）依照《中華人民共和國(guó)公司法》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定,。

附

則

第十九條

本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本制度的執(zhí)行和修訂由由股東會(huì)決定,。

第二十條

本制度與《公司法》和《公司章程》不一致的,，以《公司法》和《公司章程》為準(zhǔn)。

第二十一條

股東會(huì)及董事會(huì)有關(guān)股權(quán)期權(quán)的決議是本制度的組成部分,。

第二十二條

本制度自股東會(huì)表決一致通過之日起實(shí)施,。

某某有限公司

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇三

上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)是為了推動(dòng)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，在推行股權(quán)激勵(lì)過程中,，有些上市公司常常有意或無意地選擇不合理的指標(biāo)進(jìn)行考核,，這樣就違背了推行股權(quán)激勵(lì)的初衷，股權(quán)激勵(lì)成為了上市公司高管的造福工具,。

例如：20xx年公布股權(quán)激勵(lì)方案的網(wǎng)宿科技就是其中的代表之一,。網(wǎng)宿科技公布的行權(quán)條件為：第一個(gè)行權(quán)期，相比20xx 年,，20xx年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于20%;第二個(gè)行權(quán)期相比20xx 年,，20xx 年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于40%;

第三個(gè)行權(quán)期，相比20xx 年,，20xx 年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于80%;第四個(gè)行權(quán)期,，相比20xx 年，20xx 年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于100%,。從網(wǎng)宿科技的股權(quán)激勵(lì)方案來看,，一是業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇不合理。網(wǎng)宿科技于20xx年在創(chuàng)業(yè)板上市,，由于資金超募,，導(dǎo)致其凈資產(chǎn)從上市前的14 272.12萬元迅速上升到了70 842.78萬元，由于凈資產(chǎn)快速膨脹,，而其20xx和20xx年的凈利潤(rùn)變化幅度不大,，導(dǎo)致其凈資產(chǎn)收益率反而逐年下降，從上市前的25.98%下降到了20xx年的5.3%(見表1),。網(wǎng)宿科技在設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方案時(shí),，有意避開了凈資產(chǎn)收益率這一重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)，只把凈利潤(rùn)列入考核指標(biāo),。

二是對(duì)業(yè)績(jī)指標(biāo)設(shè)置條件過低,。網(wǎng)宿科技的四次行權(quán)條件分別為：相比20xx年，20xx- 20xx年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)分別不低于20%,、40%,、80%、100%，如果算復(fù)合增長(zhǎng)率還不到20%,。

雖然年均20%的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率比gdp的增長(zhǎng)速度要高,，但是考慮到企業(yè)通常都有經(jīng)營(yíng)杠桿和財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，企業(yè)的實(shí)際收入增長(zhǎng)率和gdp的增長(zhǎng)率也不會(huì)差太多,。因此,，對(duì)于定義高成長(zhǎng)創(chuàng)業(yè)板的網(wǎng)宿科技收入增長(zhǎng)率不能超過社會(huì)的平均增長(zhǎng)速度，從這個(gè)角度來看,，這一利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度顯得不合理,。

降低股權(quán)激勵(lì)條件表現(xiàn)為業(yè)績(jī)考核門檻遠(yuǎn)低于公司歷年水平或其中任何一年的業(yè)績(jī)水平。有些公司通過降低行權(quán)條件和行權(quán)價(jià)方式實(shí)現(xiàn),，如在股權(quán)激勵(lì)方案中設(shè)定限制性股票三年解鎖條件設(shè)置過低,，再如以限制性股票為激勵(lì)方的上市公司，股票的授予價(jià)為二級(jí)市場(chǎng)的50%,。

上市公司降低激勵(lì)條件或激勵(lì)條件流于形式這種低門檻的業(yè)績(jī)考核,，不僅不能起到激勵(lì)作用，甚至還存在大股東借股權(quán)激勵(lì)向激勵(lì)對(duì)象輸送利益的可能,。 ? ? ?例如：九陽股份為了適應(yīng)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件的變化,，在20xx年2月決定以定向發(fā)行426萬新股的方式對(duì)246名骨干啟動(dòng)限制性股票激勵(lì)計(jì)劃。方案中規(guī)定只要20xx-2013年公司凈利潤(rùn)分別比上年上漲5%,、6%,、7%，被激勵(lì)對(duì)象就可以獲得股票,。

另外,，除行權(quán)條件過低外，其行權(quán)價(jià)也很低,。九陽股份以公告日(20xx年2月15)前20個(gè)交易日股票均價(jià)15.18的50%確定,，每股行權(quán)價(jià)為7.59元，而前一個(gè)交易日收盤價(jià)為16.39元,，這種定價(jià)方式與其他一些推出股權(quán)激勵(lì)方案的公司相比,，折扣力度也大了許多。

同時(shí)該行權(quán)價(jià)格的作價(jià)方法也違反了《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定,，定向增發(fā)股份價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票價(jià)格的90%，也就是九陽股份股權(quán)激勵(lì)股票行權(quán)價(jià)應(yīng)不得低于13.67元,。但是九陽股份卻以前20個(gè)交易日股票均價(jià)的50%作為行權(quán)價(jià),，顯然是違規(guī)的。對(duì)于這些股票激勵(lì)對(duì)象來說,，最高僅7%的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率,，預(yù)示著這些激勵(lì)對(duì)象即使不付出很多甚至不作為也能穩(wěn)拿激勵(lì)股票，但這對(duì)于新高管和其他員工來說顯得很不公平，同時(shí)也違背了股權(quán)激勵(lì)的本意,。因此在20xx年8月16號(hào)股權(quán)激勵(lì)被緊急叫停,。

如果激勵(lì)對(duì)象因?yàn)樽陨磉`規(guī)而喪失激勵(lì)資格，多數(shù)公司規(guī)定要依情況采取措施,，以期權(quán)為例,，常見條款是：違規(guī)后公司未授出的股票期權(quán)失效，未行權(quán)的部分不再行權(quán),，對(duì)于已行權(quán)的部分,，按照授予價(jià)格回購(gòu)。

但是絕大多數(shù)公司沒有明確激勵(lì)對(duì)象違規(guī)收益追繳措施以及相應(yīng)責(zé)任,。此外,，按照授予價(jià)格回購(gòu)股份，有些情況下還會(huì)給激勵(lì)對(duì)象帶來“套利”機(jī)會(huì),，變懲為獎(jiǎng),，適得其反。20xx年證券市場(chǎng)上漢王科技高管的限售股的精確減持就是一個(gè)典型,。

例如：漢王科技20xx年3月3號(hào)成功登上中小板,，發(fā)行價(jià)41.9元，開盤價(jià)78元,。同年5月24號(hào)股價(jià)高達(dá)175元,，相比發(fā)行價(jià)漲3倍，根據(jù)股票交易的規(guī)則,，上市公司年報(bào),、半年報(bào)、季報(bào)公告前30日內(nèi),，以及業(yè)績(jī)預(yù)告,、業(yè)績(jī)快報(bào)等公告前10日內(nèi)，屬于上市公司信息披露的敏感期,，這個(gè)時(shí)期也叫“窗口期”,。

此期間公司高管人員買賣本公司股票的行為屬于違規(guī)。但是20xx年3月4日,，漢王科技9名高管的股票集體解禁,，3月18日20xx年報(bào)披露，而3月21日是實(shí)質(zhì)意義上的首個(gè)解禁日,，漢王科技9名高管利用報(bào)表披露的時(shí)間安排,，精確減持150萬股股票。在高管減持股票后,，漢王科技的壞消息接踵而至,。先是20xx年4月19日公布漢王科技第一季度業(yè)績(jī)虧損公告,，緊接著是一季度報(bào)告虧損，20xx年5月17日計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備,，7月30日?qǐng)?bào)告半年度巨虧,。雖然證監(jiān)會(huì)在20xx年12月22日立案調(diào)查漢王科技，主要是漢王科技涉嫌會(huì)計(jì)信息披露違規(guī),。然而,，由于缺乏違規(guī)收益的追繳機(jī)制，目前該案如何定論,，還不得而知,。

股權(quán)激勵(lì)的時(shí)間和人員選擇不透明主要出現(xiàn)在一些即將上市的企業(yè)中。有些即將上市的公司為了避免上市后股權(quán)激勵(lì)的高成本,，在上市前1-2年就以極低的行權(quán)價(jià)格進(jìn)行突擊股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資的股權(quán)激勵(lì),，這種低價(jià)與同期的另一次增資擴(kuò)股價(jià)格存在巨大落差。

再就是突擊入股的人員選擇上往往不夠透明,，使得凈利潤(rùn)和每股收益實(shí)質(zhì)上在上市前已經(jīng)被稀釋,。這種情形已經(jīng)引起了發(fā)審委的重點(diǎn)關(guān)注。20xx年申請(qǐng)ipo被發(fā)審委否決的樂歌視訊就是典型,。

例如：樂歌視訊20xx年在中小板ipo的申請(qǐng)被證監(jiān)會(huì),、發(fā)審委駁回，主要原因是涉嫌上市前年前突擊增資擴(kuò)股以極低的價(jià)格完成,。20xx年3月3日,，樂歌視訊董事會(huì)決議通過，公司新增注冊(cè)資本67.34萬美元,。新增的注冊(cè)資本全部由新股東聚才投資以現(xiàn)金認(rèn)繳,，增資價(jià)格為2.6103美元/股。

僅僅在半月后,，公司新增注冊(cè)資本30.53萬美元,。新增的注冊(cè)資本由新股東寇光武、高原以現(xiàn)金方式各自認(rèn)繳50%,，增資價(jià)格為4.7987 美元/股,。僅相差半個(gè)月時(shí)間，但聚才投資的入股價(jià)格僅為兩自然人股東入股價(jià)格的54.4%,。短時(shí)間內(nèi)的兩次增資擴(kuò)股,，為何價(jià)格會(huì)有如此大的差異，這不得不讓人覺得蹊蹺,。

樂歌視訊的招股說明書顯示,，聚才投資的28名自然人股東均為樂歌視訊的高管。顯然,，聚才投資是為完成股權(quán)激勵(lì)而成立的法人單位。雖然聚才投資名義上是樂歌視訊眾高管成立的公司，但其股權(quán)結(jié)構(gòu)顯示,，姜藝占有其57.36%的出資比例,，為聚才投資的控股股東。

而其余27名高管所占出資比例,，除副總經(jīng)理景曉輝占到5%,，其余均低于或等于2.5%。同時(shí),，公司20xx年的第二次增資所引進(jìn)的投資人寇光武和高原也可以看成是股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象,，寇光武為上市公司煙臺(tái)萬華常務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼董事會(huì)秘書,。高原曾擔(dān)任過上市公司外高橋的董事會(huì)秘書,，此二人為公司實(shí)際控制人項(xiàng)樂宏在北大emba28班同學(xué)。然而,，股權(quán)激勵(lì)的初衷是為了激勵(lì)上市公司高管為股東創(chuàng)造更多財(cái)富,，如果股權(quán)激勵(lì)選擇那些對(duì)企業(yè)發(fā)展基本沒有做出貢獻(xiàn)的外來人士，明顯是違背了股權(quán)激勵(lì)的本意,。

統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn),，絕大多數(shù)公司的等待期都是激勵(lì)辦法規(guī)定的下限(1 年)，只有個(gè)別公司的等待期是1.5 年,。等待期過短不利于體現(xiàn)長(zhǎng)期激勵(lì)效應(yīng),，甚至誘發(fā)激勵(lì)對(duì)象的短期行為，有悖于股權(quán)激勵(lì)的初衷,。根據(jù)普華永道20xx 年全球股權(quán)激勵(lì)調(diào)查數(shù)據(jù),，在股票期權(quán)中，按照等待期長(zhǎng)短劃分,，等待期長(zhǎng)度為3-4 年的一次性授予和3-4 年的分次授予占比約為80%,。顯然，我國(guó)民營(yíng)上市公司設(shè)置的等待期相對(duì)較短

股票價(jià)格受到公司內(nèi)在因素和市場(chǎng)整體因素的影響,，而后者帶來的股價(jià)上漲與激勵(lì)對(duì)象的努力缺乏實(shí)質(zhì)性聯(lián)系,，由此產(chǎn)生的收益一般被稱為“意外之財(cái)”。

如果由于市場(chǎng)行情的變化導(dǎo)致公司股價(jià)大幅度上漲,，高管即使經(jīng)營(yíng)較差,，仍然能夠從股權(quán)激勵(lì)的行權(quán)中獲取豐厚的薪酬，如果對(duì)于高管的這種“意外之財(cái)”沒有過濾機(jī)制,，則股權(quán)激勵(lì)機(jī)制發(fā)揮的作用有限,。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇四

為進(jìn)一步穩(wěn)定________________有限公司（“公司”）管理層和核心骨干隊(duì)伍，增強(qiáng)公司核心員工的凝聚力,，加強(qiáng)公司核心員工隊(duì)伍的建設(shè),；公司股東會(huì)決定設(shè)立股權(quán)激勵(lì)基金,，對(duì)公司管理層和核心骨干人員實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，鼓勵(lì)公司管理層和核心骨干成員長(zhǎng)期為公司服務(wù),，共享公司發(fā)展的成果,，為公司進(jìn)一步發(fā)展，奠定人才基礎(chǔ),。

1,、首次參與股權(quán)激勵(lì)的公司管理層和核心骨干成員，可以無償獲得價(jià)值相應(yīng)金額的公司股權(quán),。

2,、第二批及以后批次參與股權(quán)激勵(lì)的公司管理層和核心骨干成員，根據(jù)公司董事會(huì)研究決定,，參考首批人員標(biāo)準(zhǔn),、條件等因素，確認(rèn)持有公司股權(quán),；屆時(shí),，公司股東會(huì)制定補(bǔ)充方案后，具體實(shí)施,。

1,、第一批公司股權(quán)激勵(lì)成員：總監(jiān)、副總監(jiān),、部門經(jīng)理,、部門副經(jīng)理、核心骨干人員,，服務(wù)公司工作年限在一年以上,，特殊人才可以減少為半年；

2,、今后因職務(wù)調(diào)整或人才引進(jìn),，進(jìn)入公司管理層或核心崗位的人員，經(jīng)過1年以上工作,，且表現(xiàn)突出的成員,，在公司實(shí)施第二批及以后批次股權(quán)激勵(lì)時(shí)，可以作為相應(yīng)批次實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)方案適用對(duì)象,。但股權(quán)激勵(lì)數(shù)量,，不得超過首批激勵(lì)成員的對(duì)應(yīng)崗位等級(jí)股權(quán)數(shù)量的80%。

3,、第一批股權(quán)激勵(lì)的成員：為___前服務(wù)于公司,。對(duì)于特殊引進(jìn)的人才，經(jīng)過特別批準(zhǔn),，遲于___服務(wù)于公司的,，可以按以下第六條第7項(xiàng)所列的司齡系數(shù)折算相應(yīng)股權(quán),。

1、公司股東拿出公司___%的股權(quán),，作為公司管理層和核心骨干成員的股權(quán)激勵(lì),，統(tǒng)一由_____代持，并與每位持有人簽署三方協(xié)議,。

2、第一批股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施后,，剩余的部分股權(quán),，仍由_____代為持有。

3,、_____代為持有的剩余股權(quán)及其分紅,，作為以后批次公司股權(quán)激勵(lì)基金，并實(shí)行專戶專項(xiàng)管理,。

4,、公司第一批股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施后，剩余股權(quán)激勵(lì)基金用途：

①用于支付受讓公司員工持股人員,，轉(zhuǎn)讓的股權(quán)所應(yīng)支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,。

②第二次及以后批次股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施時(shí)，用于對(duì)參與公司股權(quán)激勵(lì)成員的持股補(bǔ)貼,。

③作為今后公司董事會(huì)特別決定的股權(quán)激勵(lì)的分配安排,。

1、經(jīng)公司股東會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)：參與第一批股權(quán)激勵(lì)的人員,，按本方案第六條規(guī)定的持股比例,，直接作為公司的發(fā)起股東；用于股權(quán)激勵(lì)的剩余股權(quán),，委托_____代為持有,。

2、第一批股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施后的持股人,，不影響在第二批及以后批次的股權(quán)激勵(lì)中享有公司股東的權(quán)利,；第二批及以后批次的股權(quán)激勵(lì)所需要的公司股權(quán)，不影響第一批持股成員的股份比例,，均由_____所代為持有的股權(quán)中轉(zhuǎn)讓取得,。

3、第二次及以后批次的股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施方式,，按公司股東會(huì)為該批次股權(quán)激勵(lì)制定的補(bǔ)充方案實(shí)施,。

公司實(shí)行的股權(quán)激勵(lì)時(shí)的公司總股本總價(jià)為萬元，總股份為__________萬股,，初始股權(quán)估值為每股1元,。實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的比例為_______%,，折算股權(quán)激勵(lì)的股份為______萬股。

1,、公司部門總監(jiān)：持有公司股權(quán)激勵(lì)股份的____%股權(quán),，享有股權(quán)激勵(lì)金額估值為人民幣_(tái)_______萬元；

2,、公司部門副總監(jiān)（含同等級(jí)別人員）：持有公司股權(quán)激勵(lì)股份的 %股權(quán),，享有股權(quán)激勵(lì)金額估值為人民幣_(tái)_______萬元；

3,、公司部門經(jīng)理（含同等級(jí)別人員）：持有公司股權(quán)激勵(lì)股份的 %股權(quán),，享股權(quán)激勵(lì)金額估值為人民幣_(tái)_______萬元；

4,、公司副經(jīng)理（含同等級(jí)別人員）：持有公司股權(quán)激勵(lì)股份的 %股權(quán),，享有股權(quán)激勵(lì)金額估值為人民幣_(tái)_______萬元；

5,、核心骨干人員（含同等級(jí)別人員）：持有公司股權(quán)激勵(lì)股份的 %不等的股權(quán),，根據(jù)能力、貢獻(xiàn)大小來確定,。享有股權(quán)激勵(lì)金額估值為人民幣_(tái)_______萬元,；

6、用于股權(quán)激勵(lì)的股權(quán)中的剩余股權(quán),，由_____代為持有,；該部分股權(quán)及其相應(yīng)的分紅，作為以后批次股權(quán)激勵(lì)基金,，實(shí)行專戶專項(xiàng)存儲(chǔ),。

7、實(shí)際持股的股權(quán)比例=應(yīng)持配股的股權(quán)比例×司齡系數(shù)

司齡在______年___月___日前入職的,，司齡系數(shù)為“1”

司齡在______年___月___日前入職的,，司齡系數(shù)為“0.9”

司齡在______年___月___日前入職的，司齡系數(shù)為“0.8”

司齡在______年___月___日后入職的,，司齡系數(shù)為“0.7”

例：a君______年___月入職,，作為特殊人才，相對(duì)經(jīng)理級(jí)別,，可以享有5%股權(quán)激勵(lì),；司齡系數(shù)為0.8，則實(shí)際持有股權(quán)為：5%×0.8=4%

七,、公司分紅

1,、公司每年利潤(rùn)按規(guī)定提取各項(xiàng)公積金后，公司拿出凈利潤(rùn)的進(jìn)行分紅。按各位股權(quán)持有人的持股比例,，在代扣個(gè)人所得稅后分紅,。

2、_____代為持有的公司用于股權(quán)激勵(lì)的股權(quán)中的剩余股權(quán)所獲取的分紅,，留存作為后續(xù)股權(quán)激勵(lì)基金使用,，實(shí)行專戶專項(xiàng)存儲(chǔ)。

八,、股權(quán)調(diào)整及退出機(jī)制

參與公司股權(quán)激勵(lì)的成員,，在公司服務(wù)期間因職務(wù)調(diào)整或離職（包括個(gè)人原因離職/公司原因離職/其他原因離職）時(shí)，均應(yīng)遵守下列約定：

1,、參與公司股權(quán)激勵(lì)的持股成員,，在公司服務(wù)期間因職務(wù)調(diào)整，其因參與公司股權(quán)激勵(lì)所持的公司股權(quán),，通過考核后，可以根據(jù)需要作出調(diào)整（不強(qiáng)制規(guī)定職務(wù)變動(dòng)一定就要調(diào)整持股比例）,；

(1）職務(wù)調(diào)升1年后,，根據(jù)考核表現(xiàn)突出的成員，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),，可以在最近批次的股權(quán)激勵(lì)時(shí),，按現(xiàn)任職務(wù)對(duì)應(yīng)的持股標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整其所持股權(quán)；但要按不同的持股月份加權(quán)平均計(jì)算股權(quán)數(shù),，享有當(dāng)年分紅,。

例：b君20xx年8月獲得晉升，到______年___月年滿一年,，且考核比較突出,，按對(duì)應(yīng)的崗位級(jí)別，在______年___月正式批準(zhǔn)將其持股比例調(diào)到8%,，原持股比例為5%,。則根據(jù)不同階段的持股比例可以計(jì)算分紅

股權(quán)數(shù)：（5%×9個(gè)月+8%×3個(gè)月）÷12=5.75%

(2）職務(wù)調(diào)降后的公司持股成員，從調(diào)整后第1個(gè)月開始,，即按降職后對(duì)應(yīng)的股權(quán)進(jìn)行調(diào)整,，并重新簽定協(xié)議，并按降職后的股權(quán)數(shù),，享有當(dāng)年的分紅,。

2、參與公司股權(quán)激勵(lì)的持股成員,，在公司服務(wù)時(shí)間不滿5年（含5年）離職時(shí),，均同意無條件放棄離職后其所持有的持股公司股權(quán)的分紅權(quán)；離職人員所持股權(quán)所對(duì)應(yīng)的分紅,，留存納入剩余股權(quán)激勵(lì)基金,，由_____代為持有,，供后續(xù)批次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)時(shí)使用。

3,、參與公司股權(quán)激勵(lì)的持股成員在公司服務(wù)時(shí)間不滿5年（含5年）離職時(shí),，在離職后一個(gè)月內(nèi)，將其所持的公司股權(quán)的全部股份,，定向轉(zhuǎn)讓給_____,。轉(zhuǎn)讓人定向轉(zhuǎn)讓價(jià)款，根據(jù)在職公司的服務(wù)時(shí)間規(guī)定以下可享有的轉(zhuǎn)讓比例,，以及當(dāng)期實(shí)際每股股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款來計(jì)算,。

每份股權(quán)實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款：為公司當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)際體現(xiàn)的每股股權(quán)價(jià)值，即：轉(zhuǎn)讓當(dāng)期的公司凈資產(chǎn)÷股份總數(shù),；

①不滿1年而離職的持股人,，自動(dòng)放棄其所持公司股權(quán)，全部股權(quán)免費(fèi)收回,。

②滿1年但不滿1年零六個(gè)月離職轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),，按其所持公司股權(quán)股份的20%，獲得實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款,。

③滿1年零六個(gè)月不滿2年離職轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),，按其所持公司股權(quán)股份的30%，獲得實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款,。

④滿2年不滿2年零六個(gè)月離職轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),，按其所持公司股權(quán)的股份的40%，獲得實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款,。

⑤滿2年零六個(gè)月不滿3年離職轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),，按其所持公司股權(quán)股份價(jià)值的50%，獲得實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款,。

⑥滿3年不滿3年零六個(gè)月離職轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),，按其所持公司股權(quán)股份價(jià)值的60%，獲得實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款,。

⑦滿3年零六個(gè)月不滿4年離職轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),，按其所持公司股權(quán)股份價(jià)值的70%，獲得實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款,。

⑧滿4年不滿4年零六個(gè)月離職轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),，按其所持公司股權(quán)股份價(jià)值的80%，獲得實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款,。

⑨滿4年零六個(gè)月不滿5年離職轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),，按其所持公司股權(quán)股份價(jià)值的90%，獲得實(shí)際轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

例：若a君持有公司在工作滿3年不足3年另六個(gè)月離職的,，當(dāng)期公司每股凈資產(chǎn)為1.5元,，其獲得離職股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款為：5萬股×1.5元/股×60%=4.5萬元。

4,、參與公司股權(quán)激勵(lì)的持股成員,，在公司服務(wù)5年期滿（含5年）后離職的，可以選擇繼續(xù)持有或定向轉(zhuǎn)讓給_____,；定向轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),，可以享有所持公司股權(quán)股份價(jià)值的100%轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

5,、第二批及以后批次參與股權(quán)激勵(lì)的持股成員,，在參與股權(quán)激勵(lì)后離職轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，參考以上標(biāo)準(zhǔn),、條件來執(zhí)行,。

6、參與公司股權(quán)激勵(lì)的持股成員承諾,，如果涉及自身因職務(wù)調(diào)整需要調(diào)減持股比例,，因故未能按時(shí)調(diào)減的，則相應(yīng)的公司持股成員同意從第二年起,，放棄其所持股權(quán)中應(yīng)調(diào)減尚未調(diào)減的相應(yīng)股權(quán)的分紅權(quán)。

九,、附則

1,、參與股權(quán)激勵(lì)方案的成員,，均應(yīng)接受本方案的全部?jī)?nèi)容,。

2、本方案經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)后第二天,，正式實(shí)施,。

3,、本方案的解釋權(quán)屬于________________有限公司股東會(huì)。

4,、本方案實(shí)施期間,，如有未盡事宜，經(jīng)________________有限公司股東會(huì)批準(zhǔn)后,，進(jìn)行修改,。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇五

1、公開,、公平,、公正原則。

2、激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合原則,。

3,、存量配送,，增量激勵(lì)的原則,，即在公司資產(chǎn)保值增值的前提下，只有在凈資產(chǎn)增值的前提下，激勵(lì)股份才可提取獎(jiǎng)勵(lì)基金。

設(shè)立股權(quán)考核與管理委員會(huì)作為公司股權(quán)激勵(lì)方案的執(zhí)行與管理機(jī)構(gòu),，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)及股東全會(huì)匯報(bào)工作,。

三,、激勵(lì)對(duì)象

由公司提名與薪酬委員會(huì)根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)在可選范圍內(nèi)確定具體人員名單,，報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),。

確定標(biāo)準(zhǔn)：

1,、在公司的歷史發(fā)展中作出過突出貢獻(xiàn)的人員,。

2,、公司未來發(fā)展亟需的人員,。

3,、年度工作表現(xiàn)突出的人員。

4,、其他公司認(rèn)為必要的標(biāo)準(zhǔn)。

激勵(lì)對(duì)象：

1,、董事,。

2、高級(jí)管理人員,。

3,、公司核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員。

4,、公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工,。

不得成為激勵(lì)對(duì)象的：

1、同時(shí)為控股股東或5%以上的股東及其他關(guān)聯(lián)股東擔(dān)任董事,、高級(jí)管理人員職務(wù)的,，不屬于激勵(lì)對(duì)象范圍；公司上市以后,，持有激勵(lì)股權(quán)或期權(quán)的員工不得擔(dān)任獨(dú)立董事和公司監(jiān)事,。

2、最近3年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的,。

3,、最近3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的。

4,、具有《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。

股票期權(quán)

1,、定義

股票期權(quán)是指上市公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買本公司一定數(shù)量股份的權(quán)利。激勵(lì)對(duì)象可以其獲授的股票期權(quán)在規(guī)定的期間內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買上市公司一定數(shù)量的股份,，也可以放棄該種權(quán)利,。

2、行權(quán)限制

股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于1年,。

3,、定價(jià)

上市公司在授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法,。行權(quán)價(jià)格不應(yīng)低于下列價(jià)格較高者：

（1）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前一個(gè)交易日的公司標(biāo)的股票收盤價(jià),。

（2）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤價(jià)。

4,、授予股權(quán)期權(quán)的限制

上市公司在下列期間內(nèi)不得向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)：

（1）定期報(bào)告公布前30日,。

（2）重大交易或重大事項(xiàng)決定過程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日。

（3）其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日,。

限制性股票

1,、定義

限制性股票是指上市公司按照預(yù)先確定的條件授予激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的本公司股票，激勵(lì)對(duì)象只有在工作年限或業(yè)績(jī)目標(biāo)符合股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定條件的,，才可出售限制性股票并從中獲益,。

2,、定價(jià)

如果標(biāo)的股票的來源是存量,，即從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入股票，則按照《公司法》關(guān)于回購(gòu)股票的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,；如果標(biāo)的股票的來源是增量,，即通過定向增發(fā)方式取得股票，其實(shí)質(zhì)屬于定向發(fā)行,，則參照現(xiàn)行《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中有關(guān)定向增發(fā)的定價(jià)原則和鎖定期要求確定價(jià)格和鎖定期,，同時(shí)考慮股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)效應(yīng)。

（1）發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的50%,。

（2）自股票授予日起十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,，激勵(lì)對(duì)象為控股股東、實(shí)際控制人的,，自股票授予日起三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

若低于上述標(biāo)準(zhǔn)，則需由公司在股權(quán)激勵(lì)草案中充分分析和披露其對(duì)股東權(quán)益的攤薄影響,，提交董事會(huì)討論決定,。

3、授予股票限制

上市公司以股票市價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格的，在下列期間內(nèi)不得向激勵(lì)對(duì)象授予股票：

股票增值權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象的一種權(quán)利,，激勵(lì)對(duì)象可以在規(guī)定時(shí)間內(nèi)獲得規(guī)定數(shù)量及一定比例的股票股價(jià)上升帶來的收益,，但不擁有這些股票的所有權(quán)、表決權(quán),、配股權(quán),，用于股票增資權(quán)者不參與公司分紅。

經(jīng)營(yíng)者持股是指對(duì)管理層持有一定數(shù)量的本公司股票并進(jìn)行一定期限的鎖定,。激勵(lì)對(duì)象在擁有公司股票后,，成為自身經(jīng)營(yíng)企業(yè)的股東，與企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),，共享收益,，擁有相應(yīng)的表決權(quán)和分配權(quán)，并承擔(dān)公司虧損和股票降價(jià)的風(fēng)險(xiǎn),。

管理層收購(gòu)是指公司的管理者或經(jīng)理層（個(gè)人或集體）利用借貸所融資本購(gòu)買本公司的股份（或股權(quán)）,，從而改變公司所有者結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，實(shí)現(xiàn)持股經(jīng)營(yíng),。將激勵(lì)主體與客體合二為一，從而實(shí)現(xiàn)了被激勵(lì)者與企業(yè)利益,、股東利益完整的統(tǒng)一,。

虛擬股權(quán)：是指公司授予激勵(lì)對(duì)象一種虛擬的股票，激勵(lì)對(duì)象可以依據(jù)被授予“虛擬股票”的數(shù)量參與公司的分紅并享受股價(jià)升值收益,，但不享有所有權(quán),、表決權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓和出售,，在離開企業(yè)時(shí)自動(dòng)失效,。

賬面價(jià)值增值權(quán)：具體分為購(gòu)買型和虛擬型兩種。購(gòu)買型是指激勵(lì)對(duì)象在期初按每股凈資產(chǎn)值實(shí)際購(gòu)買一定數(shù)量的公司股份,，在期末再按每股凈資產(chǎn)期末值回售公司,。虛擬型是一種模擬認(rèn)購(gòu)權(quán)方式，指激勵(lì)對(duì)象在期初不需支出資金,，公司授予激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的名義股份,，在期末根據(jù)公司每股凈資產(chǎn)的增量和名義股份的數(shù)量來計(jì)算激勵(lì)對(duì)象的收益，并據(jù)此向激勵(lì)對(duì)象支付現(xiàn)金,。

激勵(lì)數(shù)量由公司董事會(huì)擬定,，如可由公司大股東劃撥或董事會(huì)決定的其他途徑（定向增發(fā)等）來選取股權(quán)進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)。

本方案獎(jiǎng)勵(lì)資金的提取以凈資產(chǎn)增值率為指標(biāo),，在凈資產(chǎn)增值額中提取獎(jiǎng)勵(lì)資金,，凈資產(chǎn)增值率計(jì)算公式為：凈資產(chǎn)增值率=（期末凈資產(chǎn)—期初凈資產(chǎn)）/期初凈資產(chǎn)×100%，以上公式中所有數(shù)據(jù)以經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)。

1,、獎(jiǎng)勵(lì)基金提取的底線標(biāo)準(zhǔn)暫定為_________,，即當(dāng)年的凈資產(chǎn)增值率在_________或_________以下時(shí)，滾入下年度分配,。

2,、在此基礎(chǔ)上，凈資產(chǎn)增值率在_________以上的增值部分,，按提取。

3,、凈資產(chǎn)增值率在以上的增值部分提取額不足_________元的,，當(dāng)年提取但不獎(jiǎng)勵(lì)，滾入下年度分配,。

將獎(jiǎng)勵(lì)基金全部轉(zhuǎn)換為股份,，形成獎(jiǎng)勵(lì)股份總額：獎(jiǎng)勵(lì)股份總額=獎(jiǎng)勵(lì)基金總額/期末每股凈資產(chǎn)。

對(duì)于一般的上市公司,，存在下列情形之一的,，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃：

1、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告,。

2,、最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰。

3,、經(jīng)認(rèn)定的其他情形,。

1、上市公司發(fā)生《上市公司信息披露管理辦法》第三十條規(guī)定的重大事件,，應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù),，在履行信息披露義務(wù)期間及履行信息披露義務(wù)完畢后30日內(nèi)，不得推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案,。

2,、上市公司提出增發(fā)新股、資產(chǎn)注入,、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)動(dòng)議至上述事項(xiàng)實(shí)施完畢后30日內(nèi),，上市公司不得提出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。

3,、公司披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案至股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過后30日內(nèi),，上市公司不得進(jìn)行增發(fā)新股、資產(chǎn)注入,、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng),。

激勵(lì)對(duì)象在獲得公司股份后，根據(jù)公司的服務(wù)年限來確定是由公司有償回購(gòu)、還是無償收回,、或上市后賣出,。

1、激勵(lì)對(duì)象因主動(dòng)離職或被解聘離開公司的,，可以繼續(xù)持有公司股份,、亦可選擇不斷繼續(xù)持有公司股份；因犯錯(cuò)誤而被解雇離開公司的,，必須按本《方案》規(guī)定,，由公司回購(gòu)股份；因重大錯(cuò)誤導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重受損,、嚴(yán)重瀆職,、觸犯國(guó)家刑法等，必須辭退并按本《方案》規(guī)定由公司收回股份,。

2,、如果激勵(lì)對(duì)象離開公司，按本《方案》規(guī)定可繼續(xù)持有已行權(quán)的激勵(lì)股份的,，按與公司有關(guān)協(xié)議及本《方案》規(guī)定執(zhí)行,；未行權(quán)的部分自動(dòng)失效。

3,、公司上市后已行權(quán)的激勵(lì)股份轉(zhuǎn)成可流通的股票,。

股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施時(shí)經(jīng)營(yíng)環(huán)境及外部條件發(fā)生重大變化時(shí)，可由薪酬與考核會(huì)議提出變更激勵(lì)約束條件甚至終止該方案,，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn),，可能的情況變化如下：

1、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生不可預(yù)測(cè)的重大變化,，嚴(yán)重影響公司經(jīng)營(yíng),。

2、因不可抗力對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響,。

3,、國(guó)家政策重大變化影響股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施的基礎(chǔ)。

4,、其他董事會(huì)認(rèn)為的重大變化,。

1、本方案由公司負(fù)責(zé)擬訂,、修改和解釋,，由公司董事會(huì)、股東會(huì)審議通過后實(shí)施,。

2,、本方案由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋,、組織實(shí)施。

_____________________公司

________年_______月_______日

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇六

為實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)高管人員和業(yè)務(wù)骨干的激勵(lì)與約束,，獎(jiǎng)勵(lì)和留住企業(yè)需要的核心,、優(yōu)秀人才，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性,，持續(xù)推動(dòng)企業(yè)員工為公司創(chuàng)造更大價(jià)值,，依法保障公司股東和員工共享公司成長(zhǎng)收益，經(jīng)xxx有限公司（下稱公司）股東會(huì)討論通過,，現(xiàn)發(fā)布本辦法供遵照?qǐng)?zhí)行,。

1、對(duì)入股前的公司經(jīng)營(yíng)不享受權(quán)益,，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),；入股后與公司股東的股份融合一起，共享收益,，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),。

2,、激勵(lì)股權(quán)不得以任何形式轉(zhuǎn)讓給公司股東和公司員工以外的人,，員工解除勞動(dòng)合同以后其所持股權(quán)可內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。

3,、股權(quán)激勵(lì)員工（以下簡(jiǎn)稱激勵(lì)對(duì)象）不參與公司股東會(huì),，不參與公司經(jīng)營(yíng)管理，不享有公司章程規(guī)定的股東權(quán)力,。

4,、在工商登記中，并不進(jìn)行注冊(cè)資本和股東的變更登記,，股權(quán)激勵(lì)不影響股東結(jié)構(gòu)改變,，不影響公司注冊(cè)資本改變。

1,、經(jīng)員工認(rèn)可,，公司從現(xiàn)有的收入和業(yè)務(wù)中調(diào)劑部分現(xiàn)金以及挑選部分業(yè)務(wù)，合計(jì)xxxx萬元,。該部分業(yè)務(wù)和現(xiàn)金與激勵(lì)對(duì)象的出資融合一起,，從xx年xxx月xxx日起共同經(jīng)營(yíng)，共享收益,，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),。

公司此前的融資款形成的業(yè)務(wù)一并劃轉(zhuǎn)過來，與激勵(lì)對(duì)象的出資融合一起共同經(jīng)營(yíng),。

2,、前款融合一起的資金,，由財(cái)務(wù)單獨(dú)建賬，單獨(dú)核算,，與未劃轉(zhuǎn)過來的業(yè)務(wù)和資金不發(fā)生法律關(guān)系,。未劃轉(zhuǎn)過來的業(yè)務(wù)和資金由公司原有股東承擔(dān)收益和風(fēng)險(xiǎn)。

3,、公司分配給激勵(lì)對(duì)象的股權(quán)暫定為xx萬股,。經(jīng)公司股東會(huì)討論通過，可以根據(jù)公司發(fā)展情況增加激勵(lì)股權(quán),。

4,、激勵(lì)對(duì)象在認(rèn)購(gòu)激勵(lì)股權(quán)的同時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定向公司融資,。融資款原則上不低于激勵(lì)股權(quán),，融資款按照xx%計(jì)付月利息。

首先由公司員工自行申請(qǐng)認(rèn)購(gòu)股份,，經(jīng)公司股東會(huì)研究后確定可以認(rèn)購(gòu)并明確認(rèn)購(gòu)數(shù)額的員工為激勵(lì)對(duì)象,。股東不屬于激勵(lì)對(duì)象。

經(jīng)董事會(huì)同意的員工,，自行申報(bào)認(rèn)購(gòu)股份數(shù)額,。

1、激勵(lì)對(duì)象按照xxx元一股,，自行出資購(gòu)買公司股份,；

2、激勵(lì)對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股權(quán)以一萬股為起點(diǎn),，最高認(rèn)購(gòu)數(shù)額不超過xxx萬股,；

3、激勵(lì)對(duì)象與公司解除勞動(dòng)關(guān)系,，即喪失激勵(lì)條件,，不享有股權(quán)激勵(lì)權(quán)利，不承擔(dān)激勵(lì)股權(quán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),。

1,、每位員工可認(rèn)購(gòu)股權(quán)不超過五十萬股（xxx萬股），員工的認(rèn)購(gòu)股權(quán)數(shù)額由股東會(huì)決定,；

2,、經(jīng)公司股東會(huì)討論通過，可以根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況增加員工激勵(lì)股權(quán)的認(rèn)購(gòu)數(shù)額,。

1,、入股后，激勵(lì)對(duì)象的股份與公司股東的股份融合一起,，共享收益,，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),。

2、激勵(lì)對(duì)象對(duì)入股前的公司經(jīng)營(yíng),、公司資產(chǎn),、公司負(fù)債不享受權(quán)益，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),。

公司所有出資（含股東的出資和激勵(lì)對(duì)象的出資）所產(chǎn)生的收益,，每年度結(jié)算一次。每年的利潤(rùn)在扣除公司經(jīng)營(yíng)管理成本,、5%的法定公積金,、xxx%的呆壞賬準(zhǔn)備金之后按照出資比例（包含股東的出資以及激勵(lì)對(duì)象的出資）進(jìn)行分配。

1,、激勵(lì)對(duì)象出現(xiàn)辭職,、辭退或因其他原因?qū)е聞趧?dòng)合同終止時(shí)，其所持激勵(lì)股權(quán)只能轉(zhuǎn)讓給公司內(nèi)部員工或股東,，在同等條件下,，員工比股東享有優(yōu)先受讓權(quán)。轉(zhuǎn)讓方與受讓方自行結(jié)算股權(quán)受讓費(fèi)用,。員工受讓他人的股權(quán)后,，其所持激勵(lì)股權(quán)總額不能超過100萬股。

2,、激勵(lì)對(duì)象勞動(dòng)合同終止后將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司股東,，受讓激勵(lì)股權(quán)的股東的表決權(quán)仍按照公司章程辦理,。

3,、公司股東和員工均不愿意受讓勞動(dòng)合同終止后的激勵(lì)股權(quán)，激勵(lì)對(duì)象有權(quán)請(qǐng)求公司按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行結(jié)算,，公司應(yīng)在勞動(dòng)合同解除后一個(gè)月內(nèi)與激勵(lì)對(duì)象完成結(jié)算,。結(jié)算按照本辦法確定的原則進(jìn)行。結(jié)算后公司分兩次平均退還出資,，第一次為結(jié)算后的第xxx天,，第二次為結(jié)算后的第xxx天。期間不計(jì)息,。

在條件成熟的時(shí)候,，公司股東會(huì)可考慮激勵(lì)股權(quán)實(shí)行股權(quán)代理或委托制，由激勵(lì)對(duì)象委托他人代為持股,，進(jìn)入工商登記,，真實(shí)行使股東權(quán)益。具體期限和實(shí)施細(xì)則由股東會(huì)決定,。

本辦法自xx年xxx月xxx日起試行,；

本辦法試行期限暫定一年,。期滿后由股東會(huì)討論決定是否延續(xù)。

本辦法的修改權(quán),、解釋權(quán)歸公司股東會(huì),。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇七

本方案的目的是通過將公司（以下簡(jiǎn)稱為“公司”）的部分股權(quán)（以下簡(jiǎn)稱為“激勵(lì)股權(quán)”）獎(jiǎng)勵(lì)給部分員工的方式以激勵(lì)員工為公司做出更大貢獻(xiàn)。

1,、持股者應(yīng)當(dāng)是公司的員工（以下簡(jiǎn)稱為“高管”）,。

2、持股者承諾為公司服務(wù)滿一定年限并遵守競(jìng)業(yè)限制等相關(guān)規(guī)定,。

3,、持股者必須經(jīng)激勵(lì)股權(quán)的授予方進(jìn)行資格授予后，方具有持股資格,。

4,、被授予持股資格的員工在方案上簽字并與公司簽訂《服務(wù)期協(xié)議》后方可獲得激勵(lì)股權(quán)，成為公司股東（以下簡(jiǎn)稱為“股東”）,。

員工可取得的激勵(lì)股權(quán)主要來源于公司股東_______先生（即“授予方”）實(shí)際持有的公司的股權(quán),，包括：

1、授予方經(jīng)工商登記注冊(cè)的股權(quán),；

2,、雖未經(jīng)工商登記注冊(cè)，但根據(jù)法律規(guī)定以及相關(guān)協(xié)議的約定,，由授予方實(shí)際持有的股權(quán),；

3、授予方已授予員工的激勵(lì)股權(quán),；

4,、經(jīng)授予方同意由持有激勵(lì)股權(quán)的股東轉(zhuǎn)讓給其他股東或員工的激勵(lì)股權(quán)；

5,、其他授予方認(rèn)為可以用于股權(quán)激勵(lì)的股權(quán),。

員工通過以下方式獲得激勵(lì)股權(quán)：

1、授予方無償贈(zèng)送或以特定價(jià)格轉(zhuǎn)讓,；

2,、授予方指定其他公司股東無償贈(zèng)送或以特定價(jià)格轉(zhuǎn)讓；

3,、經(jīng)授予方同意,，股東之間相互或向非公司股東贈(zèng)送或以特定價(jià)格轉(zhuǎn)讓；

4,、其他授予方認(rèn)為合適的方式,。

1、可以依照法律或公司章程的規(guī)定行使股東權(quán)利,，包括但不限于取得公司紅利,、按照持股比例參與決策等,。本方案另有規(guī)定除外。

2,、可以通過轉(zhuǎn)讓,、質(zhì)押等方式處置激勵(lì)股權(quán)，但須經(jīng)授予方同意,。

3,、經(jīng)授予方同意，激勵(lì)股權(quán)可以由其合法繼承人繼承,。

4,、服務(wù)期滿后，股東即可根據(jù)法律及公司章程的規(guī)定享有激勵(lì)股權(quán)的所有股東權(quán)利,。

1,、遵守服務(wù)期約定

股東應(yīng)遵守與公司簽訂的《服務(wù)期協(xié)議》。服務(wù)期內(nèi),，應(yīng)全職為公司服務(wù),，遵守公司規(guī)章制度，不以任何方式或手段損害公司利益,，不從事任何兼職,，服務(wù)期結(jié)束前不離開公司（因病、傷,、亡,、退休等原因不能工作或經(jīng)公司董事會(huì)同意除外），從refco交易和成功風(fēng)險(xiǎn)管理中借力提升,。

2,、遵守競(jìng)業(yè)限制

（1）股東在服務(wù)期內(nèi)以及自公司離職后兩年內(nèi)均不以任何方式從事任何與公司相同或相似業(yè)務(wù)的投資或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不在任何經(jīng)營(yíng)與公司相同或相似業(yè)務(wù)的企業(yè)擔(dān)任任何職務(wù)或領(lǐng)取報(bào)酬,，該限制同樣適用于其直系親屬,、近親屬等,。

（2）股東在持股期間所享受到的股東利益（包括但不限于其依據(jù)激勵(lì)股權(quán)所取得的股東紅利）已包含公司對(duì)股東遵守競(jìng)業(yè)限制的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,。

3、股東將持有的激勵(lì)股權(quán)經(jīng)授予方同意全部或部分進(jìn)行轉(zhuǎn)讓后,，仍應(yīng)遵守本條服務(wù)期及競(jìng)業(yè)限制的規(guī)定,。

1、返還股權(quán),，股東違反服務(wù)期或者競(jìng)業(yè)限制約定的,，授予方有權(quán)立即將激勵(lì)股權(quán)無償收回。股東應(yīng)積極協(xié)助辦理有關(guān)工商變更登記手續(xù),，將該部分股權(quán)變更至授予方或其指定的第三方名下,。

2,、返還已取得股利并賠償損失，如違規(guī)行為在授予方或公司發(fā)現(xiàn)之前已經(jīng)發(fā)生的,，股東還應(yīng)將其自違規(guī)行為發(fā)生之年至被發(fā)現(xiàn)之年已經(jīng)取得的股東紅利返還給授予方,，并足額賠償因此所導(dǎo)致的公司的損失。

1,、發(fā)生以下情形之一的,，股東或其合法繼承人可提出書面請(qǐng)求，要求授予方對(duì)激勵(lì)股權(quán)進(jìn)行回購(gòu)：

（1）股東服務(wù)期滿后或因退休,、生病等法定事由離開公司的,，在繼續(xù)持有激勵(lì)股權(quán)兩年后（經(jīng)授予方同意，可以不受前述兩年的限制）,；

（2）持有可繼承股權(quán)的員工死亡后,，其合法繼承人不愿繼承激勵(lì)股權(quán)的；

（3）其他經(jīng)股東申請(qǐng),、授予方同意的情形,。

2、回購(gòu)方式為股東與授予方或其指定的第三方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,，將其持有的激勵(lì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓給授予方或其指定的第三方,。回購(gòu)價(jià)格應(yīng)不高于回購(gòu)時(shí)公司最近一期審計(jì)報(bào)告中認(rèn)定的凈資產(chǎn)值乘以回購(gòu)股權(quán)比例所得出的股權(quán)價(jià)值,?；刭?gòu)價(jià)款可由授予方分兩年向股東支付。

3,、授予方如決定不回購(gòu)激勵(lì)股權(quán)的,，應(yīng)在股東或其合法繼承人提出書面回購(gòu)申請(qǐng)的一個(gè)月內(nèi)作出不予回購(gòu)的書面答復(fù)。股東或其合法繼承人即可將激勵(lì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方,，同等條件下,，授予方仍享有優(yōu)先受讓權(quán)。

4,、股東如在服務(wù)期內(nèi)或因服務(wù)期滿,、因退休、生病等法定事由離開公司后兩年內(nèi)死亡的,，其激勵(lì)股權(quán)應(yīng)由授予方無償收回,。經(jīng)授予方同意可由其合法繼承人繼承的除外。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇八

1,、個(gè)人長(zhǎng)期利益與企業(yè)長(zhǎng)期利益相結(jié)合原則,；

2、個(gè)人收益與企業(yè)價(jià)值增長(zhǎng)相聯(lián)系原則；

3,、個(gè)人與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則,；

4、激勵(lì)與約束相對(duì)稱原則,；

5,、個(gè)人激勵(lì)與團(tuán)隊(duì)激勵(lì)相結(jié)合原則。

1,、年度績(jī)效獎(jiǎng)金,；

2、年度股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì),，三年經(jīng)營(yíng)期滿兌現(xiàn),。

1、收入構(gòu)成：基本工資＋年度績(jī)效獎(jiǎng)金＋激勵(lì)股權(quán),；

2,、比例及計(jì)發(fā)時(shí)間：

激勵(lì)項(xiàng)目：________，占比（%）：________,，計(jì)發(fā)時(shí)間：每月/每年/每季,；

激勵(lì)項(xiàng)目：________，占比（%）：________,，計(jì)發(fā)時(shí)間：每月/每年/每季,；

……

（按實(shí)際激勵(lì)項(xiàng)目例舉）

（舉例：在完成董事會(huì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)情況下，設(shè)定總經(jīng)理的年度總收入為40萬元,，則其月度基本工資為0．5萬元,，年度績(jī)效獎(jiǎng)金為12萬元，激勵(lì)股權(quán)為22萬股）

1,、年度績(jī)效獎(jiǎng)金的提取前提：年度銷售額及年度利潤(rùn)指標(biāo)的完成率均不低于董事會(huì)下達(dá)指標(biāo)的80％,；

2、年度績(jī)效獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定：

方法一：按照年度所實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的10－20％計(jì)提年度績(jī)效獎(jiǎng)金,；

方法二：按照行業(yè)水平,、集團(tuán)薪資體系、本企業(yè)規(guī)模等設(shè)定固定年度績(jī)效獎(jiǎng)金的額度,，根據(jù)考核計(jì)發(fā),。

原則上，主張第一年先行實(shí)行固定年度績(jī)效獎(jiǎng)金,，自第二年起實(shí)行利潤(rùn)計(jì)提年度績(jī)效獎(jiǎng)金,；先行實(shí)行高比例利潤(rùn)計(jì)提年度績(jī)效獎(jiǎng)金，隨著企業(yè)發(fā)展逐漸遞減年度績(jī)效獎(jiǎng)金計(jì)提比例,。

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理各占20％，其他被激勵(lì)對(duì)象（設(shè)定為八人）分配其余的60％（具體分配方案由經(jīng)營(yíng)班子提出,，報(bào)董事會(huì)審定）,。

以績(jī)效獎(jiǎng)金為基準(zhǔn)，被激勵(lì)對(duì)象每獲得1元得績(jī)效獎(jiǎng)金,，即給予1．8元得的激勵(lì)股權(quán)（該比例由前述第“三”款第“2”條“績(jī)效獎(jiǎng)金”占比30％,、“激勵(lì)股權(quán)”占比55％換算得出）。

1,、銷售額指標(biāo),。

2、利潤(rùn)指標(biāo),。

1,、每三年經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)激勵(lì)期。

2,、兩項(xiàng)指標(biāo)三年動(dòng)態(tài)持續(xù)考核,；

3、三年激勵(lì)期年度激勵(lì)主題：

第一年度：以提升利潤(rùn)指標(biāo)（減虧）為前提,，整合市場(chǎng)資源,、提升銷售；

第二年度：加速提升市場(chǎng)份額,，保證利潤(rùn)實(shí)現(xiàn),；

第三年度：銷售放量，利潤(rùn)顯著提升,。

（一）兩項(xiàng)指標(biāo)三年動(dòng)態(tài)權(quán)重比例如下：

經(jīng)營(yíng)年度：_______,，銷售額（%）________，利潤(rùn)指標(biāo)（%）_________

經(jīng)營(yíng)年度：_______,，銷售額（%）________,，利潤(rùn)指標(biāo)（%）_________

……

（按實(shí)際情況例舉）

（二）年度績(jī)效獎(jiǎng)金考核辦法：

1、兩項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)均采用百分制,；

2,、項(xiàng)目得分＝項(xiàng)目指標(biāo)完成比例×項(xiàng)目權(quán)重比例；

3,、總分為各個(gè)項(xiàng)目得分之和,；

4、總分80％（含）以下,，年度績(jī)效獎(jiǎng)金為0,；

總分80％以上，年度績(jī)效獎(jiǎng)金＝得分/100×年度績(jī)效獎(jiǎng)金額（固定額或利潤(rùn)計(jì)提）,。

1,、股權(quán)持有人享受年度分紅權(quán),、送配權(quán)等權(quán)力；

2,、股權(quán)持有人未經(jīng)許可不得轉(zhuǎn)讓,、出售、交換,、抵押所持有的股權(quán),；

3、股權(quán)持有人調(diào)離,，其持有的股權(quán)可以選擇繼續(xù)持有或內(nèi)部轉(zhuǎn)讓,；內(nèi)部轉(zhuǎn)讓不成，由公司按購(gòu)買每股凈資產(chǎn)現(xiàn)值回收,；

4,、股權(quán)持有人離職，其持有的股權(quán)由公司按其認(rèn)購(gòu)價(jià)收回,。

（一）公司在董事會(huì)或執(zhí)行董事會(huì)下設(shè)立薪酬委員會(huì),，薪酬委員會(huì)由股東選派3-5人組成，專門對(duì)股權(quán)進(jìn)行管理,；

（二）薪酬委員會(huì)職能如下：

1,、負(fù)責(zé)股權(quán)的管理，包括發(fā)放股權(quán)證,、登記名冊(cè),、凈資產(chǎn)記賬、行權(quán)登記,、紅 利分配等,；

2、向董事會(huì)或執(zhí)行董事會(huì)報(bào)告股權(quán)執(zhí)行情況,；

3,、在董事會(huì)或執(zhí)行董事會(huì)授權(quán)下根據(jù)股權(quán)管理規(guī)則有權(quán)變更股權(quán)計(jì)劃。

因被考核人嚴(yán)重失職,、瀆職,，致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理工作遭受嚴(yán)重影響、企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益或社會(huì)聲譽(yù)遭受嚴(yán)重?fù)p害的,，經(jīng)過總部相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定后,，在績(jī)效考核上給予被考核人予以扣分處理，最高可處以0分,。

經(jīng)營(yíng)期內(nèi),，被激勵(lì)人嚴(yán)重違紀(jì)或工作中出現(xiàn)重大失誤，發(fā)生以下情況中的任何一項(xiàng),，則當(dāng)期考核分?jǐn)?shù)為0：

1,、貪污受賄,；

2、弄虛作假,；

3,、隱瞞,、包庇他人損害公司利益行為,；

4、接受相關(guān)關(guān)聯(lián)公司或業(yè)務(wù)單位等娛樂行為,；

5,、泄露經(jīng)濟(jì)情報(bào)。

（銷售額指標(biāo)是指當(dāng)期財(cái)務(wù)年度內(nèi)的銷售回款額,，已售出產(chǎn)品但未回收貨款的不計(jì)入,。）

（一）反對(duì)任何形式的地域、性別,、種族,、民族、宗教信仰歧視,。

（二）嚴(yán)禁發(fā)表不利于公司穩(wěn)定與發(fā)展的言論,。

（三）嚴(yán)禁泄露公司處于論證過程的項(xiàng)目、正在研究之中的規(guī)章制度以及尚未頒布的人事調(diào)整計(jì)劃等,。

（四）沒有得到公司授權(quán),，嚴(yán)禁接受媒體采訪或發(fā)表與公司有關(guān)的言論、文章,。

（五）嚴(yán)禁向競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)泄露公司經(jīng)營(yíng)與管理信息,。

（六）提倡節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi),。

（七）嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,，謀取個(gè)人利益。

（八）禁止接受合作單位給予私人的各種饋贈(zèng),，包括但不限于現(xiàn)金,、代幣購(gòu)物券、股票,、有價(jià)證券,、高檔耐用物品、金銀制品等,。

（九）未經(jīng)組織批準(zhǔn)或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意,，禁止接受合作單位的宴請(qǐng)。

（十）對(duì)于在公務(wù)活動(dòng)中,，合作單位給予公司的優(yōu)惠饋贈(zèng),，不得據(jù)為己有或私自支配處理,。

（十一）除非組織安排，嚴(yán)禁安排或接受公司內(nèi)部的公款宴請(qǐng),。

（十二）嚴(yán)禁利用職權(quán)或工作之便,，吃、拿,、卡,、要，侵犯員工利益,，損害公司與客戶之間關(guān)系,。

（十三）嚴(yán)禁接受下級(jí)人員的禮品（包括土特產(chǎn)）、禮金及有價(jià)證券,；禁止參加需要下級(jí)人員付費(fèi)的各種活動(dòng),、提供的各種服務(wù)。

（十四）嚴(yán)禁任何形式的性別騷擾,。

（十五）嚴(yán)禁向下級(jí)員工借錢或墊支應(yīng)由本人支付的各種費(fèi)用,。

（十六）實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假,、欺瞞組織,。

（十七）提倡團(tuán)結(jié)互助，反對(duì)拉幫結(jié)派及任何形式的山頭主義,。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇九

股權(quán)激勵(lì)能夠幫助公司吸引人才,，促進(jìn)員工的生產(chǎn)積極性，從而壯大公司的實(shí)力,。股權(quán)激勵(lì)需要進(jìn)行方案設(shè)計(jì),，然后由全體員工進(jìn)行遵守。那么,，股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)(范文)是怎樣的呢?今天,，華律網(wǎng)小編整理了以下內(nèi)容為您答疑解惑，希望對(duì)您有所幫助,。

為了體現(xiàn)xx的公司理念,，建立科學(xué)的企業(yè)管理機(jī)制，有效激發(fā)員工的創(chuàng)業(yè)熱情,，不斷提升企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力,，經(jīng)公司股東會(huì)研究決定，現(xiàn)對(duì)公司創(chuàng)業(yè)伙伴xxx進(jìn)行干股激勵(lì)與期權(quán)計(jì)劃,，并以此作為今后行權(quán)的合法書面依據(jù),。

一、干股的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)與期權(quán)的授權(quán)計(jì)劃

1,、公司贈(zèng)送xxxx萬元分紅股權(quán)作為激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn),，xxx以此獲得每年公司年稅后利潤(rùn)(不含政府補(bǔ)貼和關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移利潤(rùn))的分紅收益,，自xx年xx月xx日起至公司股份制改造完成日為截止日。原則上干股激勵(lì)部分收益累積后作為今后個(gè)人入股資金,，暫時(shí)不進(jìn)行現(xiàn)金分配,，在期權(quán)行權(quán)時(shí)一次性以稅后現(xiàn)金分紅形式進(jìn)行購(gòu)買股份，多退少補(bǔ),。

2,、公司授予個(gè)人干股，在未行權(quán)前股權(quán)仍屬原股東所有,，授予對(duì)象只享有干股分紅的收益權(quán)本次確定期權(quán)計(jì)劃的期權(quán)數(shù)量為xxx萬股,，每股為人民幣一元整,。

二,、干股的激勵(lì)核算辦法與期權(quán)的行權(quán)方式

1,、干股分紅按照公司的實(shí)際稅后利潤(rùn),，公司財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度,，向管理層透明與公開,，并指定主要管理人員參與監(jiān)督。每年稅后利潤(rùn)暫以年度審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn),，最終確認(rèn)在公司股份制改造時(shí)以會(huì)計(jì)師事務(wù)所最終審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn),。

2,、期權(quán)行權(quán)在公司改制時(shí)進(jìn)行，并一次性行權(quán),，如放棄行權(quán),，公司按其所持干股的累積分紅按稅后的現(xiàn)金分紅形式支付其本人,。

3、行權(quán)價(jià)格按行權(quán)時(shí)公司每股凈資產(chǎn)價(jià)格確定,，出資以其所持干股累積未分配收益沖抵，多退少補(bǔ)。如干股累積分紅收益不足以支付全部行權(quán)金額且本人不予補(bǔ)足，則對(duì)應(yīng)不足出資部分視為其本人自愿放棄,，原權(quán)益仍屬于原股東，其本人相關(guān)股份數(shù)量根據(jù)其實(shí)際出資情況自動(dòng)調(diào)整,，其相關(guān)損失也由其本人承擔(dān);期權(quán)行權(quán)后，公司以增資形式將員工出資轉(zhuǎn)增為公司股本

4,、入股人必須是其本人,，同時(shí)必須符合公司以下相關(guān)要求;

5、期權(quán)轉(zhuǎn)股手續(xù)與股票流通按照上市公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。如有上市需要,，公司進(jìn)行股份制改造時(shí)的增資或引入戰(zhàn)略投資者，則公司在保證其本人現(xiàn)有期權(quán)數(shù)量的基礎(chǔ)上,，有權(quán)對(duì)公司股權(quán)進(jìn)行重組,，以便保證公司的順利上市。

三,、授予對(duì)象及條件

1,、干股激勵(lì)及期權(quán)授予對(duì)象經(jīng)管會(huì)提名、股東會(huì)批準(zhǔn)的核心管理人員及關(guān)鍵崗位的骨干員工;

2、本方案只作為公司內(nèi)部人員的首次激勵(lì)計(jì)劃

3,、授予對(duì)象必須是本公司正式員工,，必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)與公司制度,，同時(shí)愿意接受本方案有關(guān)規(guī)定

四,、基于干股激勵(lì)與期權(quán)計(jì)劃的性質(zhì)，受益員工必須承諾并保證：

1,、承諾絕對(duì)不直接或間接擁有管理,、經(jīng)營(yíng)、控制與本公司所從事業(yè)務(wù)相類似或相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù),。

2,、保證有關(guān)投入公司的資產(chǎn)(包括技術(shù)等無形資產(chǎn))不存在任何類型或性質(zhì)的抵押、質(zhì)押,、債務(wù)或其它形式的第三方權(quán)利,。

3、保證不存在任何未經(jīng)披露與任何第三方合作投資情形,，也未為投資之目的充當(dāng)任何第三方受托人或代理人,。

4、為確保公司上市后的持續(xù)經(jīng)營(yíng),，本人保證在公司上市的3年內(nèi)不離職,，并保證在離職后3年內(nèi)不從事與本人在科博達(dá)工作期間完全相同的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，無論何時(shí)也不泄露原掌握的商業(yè)秘密,。

5,、本人同意無論何種原因在公司上市前離職，離職前所持的干股激勵(lì)收益根據(jù)賬面實(shí)際金額,，按照稅后現(xiàn)金分紅形式支付給其本人,，原授予的干股激勵(lì)由于本人離職自動(dòng)終止，期權(quán)計(jì)劃同時(shí)取消,。

6,、如果在公司上市后未到公司規(guī)定服務(wù)期限內(nèi)離職，本人同意按照(上市收益按三年平攤)的原則,，將所持的股權(quán)收益按照上市前雙方約定的有關(guān)規(guī)定退還未服務(wù)年限的收益;

7,、在公司上市前如有違法行為被公司開除，本人承諾放棄公司給予的所有干股激勵(lì)所產(chǎn)生的一切收益;

8,、在公司上市后如有違法行為被公司開除,，本人同意按照上述第六條雙方約定的(退還未服務(wù)年限的收益)規(guī)定處理。

9,、任職期間,，本人保證維護(hù)企業(yè)正當(dāng)權(quán)益,，如存在職務(wù)侵占、受賄,、從事與本企業(yè)(包括分支機(jī)構(gòu))經(jīng)營(yíng)范圍相同的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、泄露商業(yè)秘密的行為的，本人愿意支付十倍于實(shí)際損失的違約金,，同時(shí)愿意接受公司對(duì)于本人的行政處罰甚至開除處理;

10,、本人保證所持干股激勵(lì)與期權(quán)不存在出售、相互或向第三方轉(zhuǎn)讓,、對(duì)外擔(dān)保,、質(zhì)押或設(shè)置其它第三方權(quán)利等行為，否則,，本人愿意由公司無條件無償收回,。

本人保證不向第三方透露公司對(duì)本人激勵(lì)的任何情況。

五,、股東權(quán)益

1,、期權(quán)完成行權(quán)后，按照上市公司法有關(guān)規(guī)定,，其以實(shí)際出資享受相應(yīng)表決權(quán)和收益權(quán),。其他相關(guān)權(quán)益，由《公司章程》具體規(guī)定;

2,、公司根據(jù)其投資企業(yè)實(shí)際盈利情況確定分紅,，若公司分紅用于轉(zhuǎn)增資本，視同其實(shí)際出資,，其相關(guān)稅費(fèi)由股東自己承擔(dān),。

3、今后如因上市股權(quán)增發(fā)需要,，公司有權(quán)對(duì)股權(quán)進(jìn)行整合,，具體股權(quán)整合方案屆時(shí)協(xié)商確定。

六,、違約責(zé)任

任何一方不得違反本協(xié)議,，否則必須承擔(dān)由此造成其它方損失。若因一方違反協(xié)議導(dǎo)致本協(xié)議無法履行,，其他方有權(quán)終止本協(xié)議。

七,、不可抗力

因不能預(yù)見且發(fā)生后果不能防止或不可避免不可抗力，造成一方使本協(xié)議不能履行或不能完全履行時(shí),，可以免于承擔(dān)其他方損失賠償責(zé)任,。但遇有不可抗力一方,，應(yīng)立即書面通知其他方，并出示有效證明文件,。

八,、其他

1,、本協(xié)議變更,、修改或補(bǔ)充,，必須由各方共同協(xié)商一致并簽訂補(bǔ)充協(xié)議

2,、本協(xié)議未盡事宜由各方友好協(xié)商決定,，或以書面形式加以補(bǔ)充。若因協(xié)議履行發(fā)生爭(zhēng)議,，應(yīng)通過協(xié)商解決,，協(xié)商無法解決的可通過法律途徑解決

3、考慮到上市的有關(guān)要求,，本協(xié)議正本一份,，用于公司備案授予對(duì)象保留>一份副本;

是企業(yè)為了激勵(lì)和留住核心人才，而推行的一種長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制,。有條件的給予激勵(lì)對(duì)象 部分股東權(quán)益,，使其與企業(yè)結(jié)成利益共同體，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo),。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇十

很多人都在問員工的股權(quán)激勵(lì)方案改怎么設(shè)計(jì),，分出多少股份才是合適的呢？

員工股權(quán)激勵(lì),，可以分為上市公司和非上市公司兩大類,。但是在股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)實(shí)施的時(shí)候，兩種企業(yè)會(huì)有很大不同,。上市企業(yè)涉及很多股民的利益,，所以需要證券管理部門的參與，會(huì)有嚴(yán)格的規(guī)定,，非上市公司,，則有較多的自由發(fā)揮空間。

因此,，本文只探討非上市公司的員工股權(quán)激勵(lì)問題,。

首先,，股權(quán)激勵(lì)的最終目標(biāo)是：

1、提高員工的工作投入度,，創(chuàng)造更好的業(yè)績(jī),，比較為自己種田與替人種田，工作熱情與投入感是完全不同,。關(guān)鍵崗位的員工持股,，無非是希望員工改變打工心態(tài)，把企業(yè)當(dāng)作自己的企業(yè)來對(duì)待,，工作態(tài)度會(huì)完全不同,。

2、能留住優(yōu)秀員工,，讓關(guān)鍵崗位的員工長(zhǎng)期留在企業(yè)工作,，與企業(yè)一起發(fā)展。

只有達(dá)到以上兩個(gè)目標(biāo)的股權(quán)激勵(lì)方案,，才是成功的,！

第二：?jiǎn)T工持股幾種類型：

1、分紅股（又叫干股）,，員工沒有實(shí)際股份,，只是享有一定股份比例的分紅，這類股份,，員工不用出資購(gòu)買,，主要和業(yè)績(jī)掛鉤，員工達(dá)到一定業(yè)績(jī)目標(biāo),，或工作一定年限,，可以享受。分紅股,，具有人身依附性,，員工在企業(yè)工作，就享受,，離開企業(yè)就喪失,，也不可轉(zhuǎn)讓。也不用承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，純屬一種福利性激勵(lì),。

2、期權(quán),，期權(quán)指的是,，在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)，給員工一個(gè)約定價(jià)格購(gòu)買一定的股份,，約定在未來某個(gè)時(shí)間點(diǎn)行權(quán)（行使購(gòu)買權(quán)）,，當(dāng)行權(quán)時(shí)，實(shí)際股份價(jià)格超過約定購(gòu)買價(jià)格時(shí),，持股員工,，就可以享受股份增值的收益。一般來說,，員工要行使購(gòu)買權(quán),，必須達(dá)到約定的業(yè)績(jī)條件，才能行權(quán),，如果沒有達(dá)到約定業(yè)績(jī)目標(biāo),，則喪失行權(quán)資格。如果達(dá)到行權(quán)條件,，某些員工沒有足夠資金購(gòu)買全部配額股權(quán),，則可以允許員工部分轉(zhuǎn)讓購(gòu)買資格，這樣期權(quán)會(huì)更有吸引力,。

3,、出資購(gòu)買股份，這類股份是企業(yè)實(shí)際性股份,，而且在當(dāng)下實(shí)施,，原則上需要在工商登記。員工以現(xiàn)金購(gòu)買,，按出資比例享受股份收益和承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。一般來說，企業(yè)為了激勵(lì)員工,，可能會(huì)采取優(yōu)惠價(jià)格讓員工購(gòu)買,，或者半買半送。

在操作上,，采取用一定方法對(duì)公司股權(quán)進(jìn)行估值,，再按照每股估值價(jià)格給予優(yōu)惠。比如,，某公司股本1000萬股,，每股收益1元。如果按照pe價(jià)格,，每股大約8-10元,，企業(yè)可以采取半買半送，或者按者市場(chǎng)價(jià)值4-6折,，讓員工購(gòu)買,。

這類股份，與員工人身沒有依附性,，即使員工離職,，也可以擁有,，或者轉(zhuǎn)讓。

以上三種持股方式,，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,，可以單獨(dú)采用，或者混合采用,。但是在實(shí)際操作中,，會(huì)遇到各種問題。

第三：?jiǎn)T工持股操作的十大關(guān)鍵問題：

1,、股權(quán)激勵(lì)的前提是,，企業(yè)要有長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，方向明確,，前景美好,，否則，股權(quán)對(duì)員工吸引不大,。一個(gè)沒有方向的企業(yè),，沒有前景的企業(yè)，薪水高,，也不一定留住優(yōu)秀人才,，別說股份了。

2,、股權(quán)激勵(lì),，是為了促進(jìn)企業(yè)業(yè)績(jī)提升，快速發(fā)展,，因此所有的股權(quán)激勵(lì),，要和業(yè)績(jī)有關(guān)聯(lián)。同時(shí),，員工出資購(gòu)買股份,，也可以增加企業(yè)資金實(shí)力，有助企業(yè)更好發(fā)展,。

3,、盡量讓員工掏錢購(gòu)買股權(quán)，因?yàn)楦冻龃鷥r(jià)不同,，珍惜度也不同,。最后激勵(lì)效果也不同。

4,、員工持股比例,，原則上不能超過20%。占比太大，企業(yè)后續(xù)引進(jìn)資本時(shí),，股權(quán)太分散,，致使企業(yè)缺少控制人，不利于企業(yè)發(fā)展,。

5,、員工持股方案，要充分考慮崗位價(jià)值,，員工工作年限，以及個(gè)人能力與業(yè)績(jī)表現(xiàn)來分配股份數(shù)量,，同時(shí),，避免全員持股。認(rèn)購(gòu)股份,，需要資格,，如果每個(gè)人都可以購(gòu)買，就沒有稀缺價(jià)值,。

6,、持股員工數(shù)量過多時(shí)，建議采取代持股份的方式,，因?yàn)楣痉鞔_規(guī)定,，有限公司的股東，最多不能超過50人,。要規(guī)避這個(gè)限制,，可以考慮股權(quán)代持，代持需要簽訂協(xié)議,，制定相關(guān)操作規(guī)則,，以避免紛爭(zhēng)。

7,、企業(yè)要實(shí)施員工持股計(jì)劃,，財(cái)務(wù)必須透明，否則對(duì)員工的吸引力下降,。

8,、在考慮員工持股的同時(shí)，企業(yè)要建立公司治理結(jié)構(gòu),，完善現(xiàn)代企業(yè)制度,，需要建立股東會(huì)、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì),，并制定股東會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則,，以及經(jīng)營(yíng)班子的管理規(guī)章,。員工在擁有公司股權(quán)，獲得收益的同時(shí),，要有機(jī)會(huì),，不同程度的參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，發(fā)揮其積極性,，這樣員工才有成就感和歸宿感,。

9、員工持有股份,，要真正有吸引力,，還是要讓股份能在企業(yè)內(nèi)部能流通起來，一個(gè),，股份價(jià)格根據(jù)公司盈利情況而增加,，會(huì)提高員工對(duì)公司盈利能力的關(guān)注，第二,，股份可以在公司自由買賣或者大股東回購(gòu)股份,，這樣員工出資購(gòu)買時(shí)，對(duì)購(gòu)買的股份難以退出的顧慮會(huì)降低,，有助于提高員工認(rèn)購(gòu)股份的積極性,。

10、要做好員工股權(quán)激勵(lì),，還得有組織準(zhǔn)備,，一個(gè)要聘請(qǐng)專家顧問協(xié)助，提高方案的科學(xué)性與可操作性,，另一方面,，公司要成立相關(guān)小組負(fù)責(zé)方案設(shè)計(jì)，后續(xù)還需要有部門來管理,，這要才能使員工股權(quán)激勵(lì)方案真正落地,，實(shí)現(xiàn)推動(dòng)企業(yè)發(fā)展之目的。

以上建議,，供廣大企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人參考,。格局，決定成就,，舍得分享的企業(yè)家,，才能打造真正偉大的企業(yè)！

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇十一

（一）樣本公司選取及數(shù)據(jù)來源

本研究選取20xx-2013年在深滬掛牌上市的a股國(guó)有控股上市公司首次股權(quán)激勵(lì)公告日公布的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案為研究對(duì)象,，由wind數(shù)據(jù)庫(kù)股權(quán)激勵(lì)模塊提供的信息及各公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案整理得到,。其中，對(duì)少量信息披露不完全的公司作剔除，最終得到85家國(guó)有控股上市公司（其中：深交所45家,，上交所40家）累計(jì)公布的94次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案,。

（二）國(guó)有控股上市公司股權(quán)

激勵(lì)方案設(shè)計(jì)存在的主要問題股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施以激勵(lì)方案為依據(jù)，因此不合理的方案設(shè)計(jì)會(huì)影響股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施效果,?；趯?duì)國(guó)有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)方案現(xiàn)狀的統(tǒng)計(jì)分析，本研究提出以下幾個(gè)可能影響目前激勵(lì)效果發(fā)揮的主要問題：

1．激勵(lì)方式以期權(quán)為主且形式過于單一

企業(yè)若想設(shè)計(jì)一套成功的股權(quán)激勵(lì)方案,，激勵(lì)方式的選擇尤為重要,。對(duì)樣本數(shù)據(jù)的分析可知，國(guó)有控股上市公司激勵(lì)方式主要以股票期權(quán)為主（占比69%）且單一激勵(lì)方式占比高達(dá)98%,。盡管在歐美國(guó)家90%以上的上市公司會(huì)選擇股票期權(quán)方式,，但該方式對(duì)資本市場(chǎng)的穩(wěn)定程度依賴性高，只有在股票市場(chǎng)能充分反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情況下才能發(fā)揮有效激勵(lì),，否則就會(huì)導(dǎo)致激勵(lì)失效或使股東遭受剩余損失。同時(shí)期權(quán)方式下由于外部不可控的股市波動(dòng),，激勵(lì)計(jì)劃終止的可能性更大,，說明我國(guó)資本市場(chǎng)不穩(wěn)定的現(xiàn)狀是影響其順利實(shí)施的重要因素。另外,，國(guó)有控股上市公司也在逐漸使用限制性股票激勵(lì)方式（占比28%）,，相比股票期權(quán)激勵(lì)方式，它約束性強(qiáng)且規(guī)避資本市場(chǎng)波動(dòng)的效果更好,，但由于其授予或解鎖條件以嚴(yán)格的業(yè)績(jī)指標(biāo)為基礎(chǔ),，因此一旦業(yè)績(jī)指標(biāo)設(shè)置不合理就會(huì)導(dǎo)致激勵(lì)的中斷，從而造成激勵(lì)失效,，這都是國(guó)有控股上市公司在單一激勵(lì)方式下所不能避免的問題,。

2．業(yè)績(jī)考核對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)依賴性較強(qiáng)

從現(xiàn)狀分析來看，國(guó)有控股上市公司的業(yè)績(jī)考核對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)依賴性較強(qiáng),，具體表現(xiàn)為兩點(diǎn)：一是67%的公司只使用財(cái)務(wù)指標(biāo)衡量是否可以行權(quán)或解鎖,；二是雖然30%的草案引入了與同行業(yè)或標(biāo)桿企業(yè)的對(duì)比，但其對(duì)比依據(jù)仍然是財(cái)務(wù)指標(biāo),。盡管財(cái)務(wù)指標(biāo)是最直觀,、最易取得的數(shù)據(jù)，但過分依賴有許多弊端：首先更易誘發(fā)管理層盈余管理行為,，由于所有者缺位,，國(guó)企高管對(duì)公司的控制度遠(yuǎn)大于其他企業(yè)，內(nèi)部控制人有更多機(jī)會(huì)操縱激勵(lì)方案財(cái)務(wù)指標(biāo)的制定及會(huì)計(jì)信息的報(bào)告過程,，從而輕易獲利,；其次，會(huì)導(dǎo)致管理層投資動(dòng)機(jī)不足，因?yàn)樨?cái)務(wù)指標(biāo)更多反映的是過去的短期經(jīng)營(yíng)成果,，難以充分體現(xiàn)高管在公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)之外的長(zhǎng)期努力,；同時(shí)由于國(guó)企高管任職通常較短，不能享受其長(zhǎng)期投資成果,，因此共同導(dǎo)致管理層長(zhǎng)期投資動(dòng)機(jī)不足,。與此同時(shí)，從較高的激勵(lì)計(jì)劃終止情況來看,，業(yè)績(jī)考核指標(biāo)與激勵(lì)方式的配合不當(dāng),，也是導(dǎo)致股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止的重要原因。

3．激勵(lì)有效期

設(shè)置過短且授予間隔過長(zhǎng)目前國(guó)有控股上市公司主要以五年為一個(gè)有效期,，是國(guó)家政策要求的最低限制,，相比規(guī)定的十年上限而言，有效期設(shè)置過短,。綜合分析其原因,，主要和國(guó)企高管的行政任命期限有密切聯(lián)系，國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)人任期一般為三至四年,，有的甚至更短,，因此如果有效期設(shè)置過長(zhǎng)會(huì)使這些領(lǐng)導(dǎo)還未享受激勵(lì)成果便已離任。但這也正是國(guó)有控股上市公司方案設(shè)計(jì)的關(guān)鍵問題所在：過分關(guān)注個(gè)別高管的任命周期,，而忽略了對(duì)其他人員的長(zhǎng)期激勵(lì),。因此本研究若無特殊提示，重點(diǎn)探討非行政任命高管及核心人員的激勵(lì)問題,。五年有效期設(shè)計(jì)對(duì)無任期限制的激勵(lì)對(duì)象而言實(shí)則過短,，并不利于形成長(zhǎng)期激勵(lì)，從而背離股權(quán)激勵(lì)的初衷,。同時(shí),，目前國(guó)有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)間隔至少為五年，授予間隔過長(zhǎng)導(dǎo)致激勵(lì)強(qiáng)度過低,。因此,，只有同時(shí)調(diào)整激勵(lì)有效期和授予間隔才能更好促進(jìn)激勵(lì)效果的發(fā)揮。

（一）選擇合適激勵(lì)方式

嘗試混合激勵(lì)國(guó)有控股上市公司應(yīng)綜合考慮自身行業(yè)特點(diǎn),、財(cái)務(wù)狀況,、外部環(huán)境、激勵(lì)對(duì)象需求等多方面因素,，同時(shí)結(jié)合不同激勵(lì)方式的優(yōu)缺點(diǎn),，選擇合適的激勵(lì)方式。同時(shí),，激勵(lì)方式不應(yīng)僅局限于目前較為常用的股票期權(quán)和限制性股票單一方式,，可嘗試混合激勵(lì),，比如股票期權(quán)和限制性股票組合、股票期權(quán)和股票增值權(quán)組合等混合模式,。同時(shí)每種激勵(lì)方式各有優(yōu)劣,，混合激勵(lì)可以揚(yáng)長(zhǎng)避短，既能達(dá)到更好的激勵(lì)效果,，又能規(guī)避單一激勵(lì)方式下存在的風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)于國(guó)有控股上市公司來說，ceo等高級(jí)管理人員作為國(guó)家委派的代表與國(guó)有企業(yè)的最大股東——國(guó)家的利益聯(lián)系緊密,，因此可以選擇股票期權(quán)方式,；而對(duì)于其他激勵(lì)對(duì)象，為強(qiáng)化留人力度,，可以選擇事先需要現(xiàn)金支付且激勵(lì)與約束并存的限制性股票,；對(duì)于那些擁有外籍高管的上市公司，為避免外籍高管不能開立證券賬戶的困擾,，可對(duì)其采用股票增值權(quán)激勵(lì)方式,。同時(shí)從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度看，伴隨國(guó)企改革深化,，激勵(lì)方式從單一走向多元是必然趨勢(shì),。

（二）合理選擇業(yè)績(jī)指標(biāo)

完善業(yè)績(jī)考核體系如前面所分析，過分依賴財(cái)務(wù)指標(biāo)存在多種弊端,。國(guó)有控股上市公司在業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇上，不能單純以衡量業(yè)績(jī)成果的財(cái)務(wù)指標(biāo)為行權(quán)或解鎖標(biāo)準(zhǔn),，非財(cái)務(wù)指標(biāo)的引用更能增加對(duì)激勵(lì)對(duì)象的綜合考察,，促使激勵(lì)對(duì)象更加注重公司長(zhǎng)遠(yuǎn)績(jī)效的提升和可持續(xù)發(fā)展。本研究建議國(guó)有控股上市公司可參考《規(guī)范通知》的指導(dǎo),，建立多角度的業(yè)績(jī)考核體系,。同時(shí)，可根據(jù)不同職責(zé)對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施不同的考核標(biāo)準(zhǔn),，例如對(duì)公司可持續(xù)發(fā)展及全體股東負(fù)責(zé)的核心高管,，財(cái)務(wù)考核只是其中一個(gè)部分，可更多引入外部權(quán)威機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)指標(biāo)和政府對(duì)企業(yè)的綜合評(píng)價(jià),，如eva,，因?yàn)閲?guó)有企業(yè)的發(fā)展不僅以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為唯一目的，更承擔(dān)著許多社會(huì)責(zé)任和發(fā)展任務(wù),；而對(duì)于那些核心技術(shù)人員和業(yè)務(wù)骨干,，則可以財(cái)務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行考核，這樣更有助于他們鎖定工作目標(biāo)從而激發(fā)其工作熱情,。

（三）縮短授予間隔

促進(jìn)股權(quán)激勵(lì)常態(tài)化從股權(quán)激勵(lì)執(zhí)行的關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn)看,，本研究建議競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有控股上市公司可縮短授予間隔,，從而促進(jìn)股權(quán)激勵(lì)在國(guó)企中的常態(tài)化。這樣做有三點(diǎn)優(yōu)勢(shì),，首先目前國(guó)企授予間隔一般為五年,，這必然會(huì)使激勵(lì)對(duì)象從心理上產(chǎn)生等待時(shí)間越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大的認(rèn)識(shí),，從而降低激勵(lì)效果,。但授予間隔的縮短可以很好改善其心理預(yù)期，即實(shí)現(xiàn)目前民營(yíng)企業(yè)已多執(zhí)行的“小步快跑”方式,，通過滾動(dòng)多次推出的方式,，每隔一年授予一次，讓股權(quán)激勵(lì)成為公司治理的關(guān)鍵部分,。同時(shí)配合國(guó)家有關(guān)激勵(lì)總數(shù)量累計(jì)不得超過公司股本總額的10%的規(guī)定,，并不會(huì)導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。其次,，縮短授予間隔的同時(shí)其實(shí)拉長(zhǎng)了股權(quán)激勵(lì)的有效期,。假設(shè)國(guó)企設(shè)置授予期為三年，按3：3：4的方式每年授予一次,，同時(shí)每次授予按目前要求的最低限執(zhí)行（兩年限制,，三年行權(quán)或解鎖），這樣一項(xiàng)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃全部有效期就會(huì)延長(zhǎng)至八年,，這樣的常態(tài)化授予在激勵(lì)的同時(shí)有較強(qiáng)的約束作用,，即任何員工中途任何時(shí)刻想離開企業(yè)，都會(huì)覺得有些遺憾,，以此增加其離職成本,，強(qiáng)化長(zhǎng)期留人的作用。第三,，授予常規(guī)化能同時(shí)促進(jìn)那些暫未納入激勵(lì)計(jì)劃的員工努力工作,，強(qiáng)化其想要從非核心人員轉(zhuǎn)變?yōu)楹诵娜藛T的愿望，促進(jìn)企業(yè)核心事業(yè)認(rèn)同感的形成,，有利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展,。

股權(quán)激勵(lì)在我國(guó)國(guó)有控股上市公司中起步較晚，很多方面仍處于不斷摸索階段,，本研究通過對(duì)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)進(jìn)行現(xiàn)狀分析,，得出以下結(jié)論：

1．目前來看

股權(quán)激勵(lì)并不適合壟斷型國(guó)有企業(yè)，如能設(shè)計(jì)合理可以成為競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)留住人才,、提升企業(yè)績(jī)效并促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的有效手段,。

2．研究提出激勵(lì)方式以期權(quán)為主

且形式過于單一、業(yè)績(jī)考核對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)依賴性較強(qiáng),、激勵(lì)有效期設(shè)置過短且授予間隔過長(zhǎng)是目前國(guó)有控股上市公司在設(shè)計(jì)中存在的可能影響激勵(lì)效果實(shí)施的關(guān)鍵因素,，并認(rèn)為可以從通過選擇合適激勵(lì)方式并嘗試混合激勵(lì),、合理選擇業(yè)績(jī)指標(biāo)并完善業(yè)績(jī)考核體系同時(shí)縮短授予間隔，促進(jìn)股權(quán)激勵(lì)常態(tài)化三個(gè)方面的改善提高目前激勵(lì)方案的設(shè)計(jì)質(zhì)量,。

3．合理設(shè)計(jì)的股權(quán)激勵(lì)方案的實(shí)施

仍以完善的法律體系和較為健全的資本市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制為有效前提,，企業(yè)和國(guó)家必須并肩齊發(fā)才能使股權(quán)激勵(lì)效用更好的發(fā)揮?？傊?，國(guó)有企業(yè)股權(quán)激勵(lì)不能操之過急，要穩(wěn)步推進(jìn),。相信伴隨國(guó)企改革步伐的加快,、國(guó)家政策方面的不斷成熟，國(guó)有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的數(shù)量會(huì)逐步提升,，最終有效促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部核心事業(yè)認(rèn)同感的建立和企業(yè)價(jià)值最大化的實(shí)現(xiàn),。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇十二

股權(quán)激勵(lì)是一種長(zhǎng)期的激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)股權(quán)激勵(lì)的模式又分為多種,，比如以分紅權(quán),、分紅權(quán)加增值權(quán)、限制性股權(quán),、期權(quán),、期股等。每一種模式的應(yīng)用都具有一定的代表性,。要根據(jù)企業(yè)的不同,，發(fā)展階段不同選擇對(duì)應(yīng)的模式，才能取得較好的效果,。

為健全公司激勵(lì)機(jī)制,，增強(qiáng)公司管理層對(duì)實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)、健康發(fā)展的責(zé)任感,、使命感，開拓企業(yè)與員工的雙贏局面,，確保公司發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),，推行利潤(rùn)分紅型虛擬股權(quán)激勵(lì)制度。本方案經(jīng)董事會(huì)審核,，由公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施,。

本方案的虛擬股份是指公司現(xiàn)有股東授予被激勵(lì)者一定數(shù)額虛擬的股份，被激勵(lì)者不需出資,，享受公司價(jià)值的增長(zhǎng),，利益的獲得由公司支付。被激勵(lì)者沒有表決權(quán),、轉(zhuǎn)讓權(quán)和繼承權(quán),，只有分紅權(quán),。被激勵(lì)者離開公司將失去該股權(quán)；公司價(jià)值下降,，股份無收益,；績(jī)效考評(píng)結(jié)果將影響股份的授予和生效。本方案僅適用于公司主體公開發(fā)行股票和上市之前,；一旦公司股票能夠公開發(fā)行股票和上市,，將按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)充和調(diào)整。

構(gòu)建以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的公司文化,，建立股東與員工之間的利益共享與約束機(jī)制,；持續(xù)激發(fā)員工創(chuàng)新力創(chuàng)造力，保證公司長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展,；為管理層留下“想象空間”,，變短期利益為長(zhǎng)期追求；吸引與保留優(yōu)秀管理人才和骨干員工,，提升凝聚力戰(zhàn)斗力,；鼓勵(lì)并獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和變革精神，增強(qiáng)員工歸屬感與認(rèn)同感,。

公司注冊(cè)資本為500萬元,，虛擬股份總額設(shè)為注冊(cè)資本額的15%，即75萬股,，首次分配總額為60萬股,，預(yù)留15萬股用于儲(chǔ)備或支付具備資格的新增員工、崗位職務(wù)升遷員工的股權(quán)激勵(lì),。每輪融資結(jié)束后,，相應(yīng)調(diào)整股份總額和各崗位股份基數(shù)。

公司成立監(jiān)事會(huì),，成員5人,，其中大股東2人、激勵(lì)對(duì)象代表2人（由被激勵(lì)對(duì)象選出）,、普通員工1人,。主要職責(zé)：

①擬訂,、修改股權(quán)激勵(lì)方案及相關(guān)配套規(guī)章制度,；

②擬訂股權(quán)激勵(lì)實(shí)施方案；

③負(fù)責(zé)組織股權(quán)激勵(lì)方案的日常管理,，在方案執(zhí)行過程中,，監(jiān)控方案的運(yùn)行情況,；

④根據(jù)股權(quán)激勵(lì)方案,，決定激勵(lì)對(duì)象相關(guān)權(quán)利的中止和取消等事宜；

⑤向董事會(huì)報(bào)告股權(quán)激勵(lì)方案的執(zhí)行情況,。

監(jiān)事會(huì)有權(quán)查驗(yàn)財(cái)務(wù)收支情況，確保激勵(lì)對(duì)象能知曉公司財(cái)務(wù)狀況,。股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施后,，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)公布公司每個(gè)季度的財(cái)務(wù)狀況。

本股權(quán)激勵(lì)方案的激勵(lì)對(duì)象為與公司簽訂正式勞動(dòng)合同,、工作滿6個(gè)月的員工，重點(diǎn)激勵(lì)中,、高層管理人員以及業(yè)務(wù),、技術(shù)骨干和卓越貢獻(xiàn)人員。激勵(lì)對(duì)象年度參與分紅的虛擬股權(quán)數(shù)為崗位股份基數(shù)乘年度考核績(jī)效系數(shù),。

表1 激勵(lì)對(duì)象崗位名單（股份額以萬為計(jì)數(shù)單位）：

表2 年度考核績(jī)效系數(shù)確定標(biāo)準(zhǔn)

激勵(lì)對(duì)象年度參與分紅的虛擬股權(quán)數(shù)=崗位股份基數(shù)×年度考核績(jī)效系數(shù)

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃于20xx年1月1日起執(zhí)行,。年度激勵(lì)資金提取以公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率和凈資產(chǎn)收益率作為業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，啟動(dòng)條件具體為：公司首年度凈利潤(rùn)率超過30%,；之后年度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率超過5%,，凈資產(chǎn)收益率超過12%。

自實(shí)施日起,，激勵(lì)對(duì)象所享有的股份分紅范圍是該年度所實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)部分,，扣除40%作為企業(yè)發(fā)展留存外，按激勵(lì)對(duì)象所享受股份數(shù)量的百分比進(jìn)行分紅,。圖示如下：

虛擬股權(quán)每股現(xiàn)金價(jià)值＝當(dāng)年參與分配的分紅基金規(guī)?！聦?shí)際參與分紅的虛擬股權(quán)總數(shù)

（一）激勵(lì)對(duì)象在取得股份的兩年內(nèi)按下述辦法兌現(xiàn)權(quán)益金額:激勵(lì)對(duì)象在激勵(lì)崗位上服務(wù)第一年，年終股份分紅金額兌現(xiàn)60%,，另外40%記入激勵(lì)對(duì)象權(quán)益金額個(gè)人賬戶內(nèi),，未兌現(xiàn)的權(quán)益按每年5%計(jì)算利息記入個(gè)人賬戶。激勵(lì)對(duì)象在公司激勵(lì)崗位服務(wù)第二年,，年終股份分紅金額兌現(xiàn)80%，20%記入激勵(lì)對(duì)象權(quán)益金額賬戶,，未兌現(xiàn)的權(quán)益按每年5%計(jì)算利息記入個(gè)人賬戶,。

（二）激勵(lì)對(duì)象在取得股份滿兩年后按下述辦法兌現(xiàn)權(quán)益金額：當(dāng)年的權(quán)益金額100%兌現(xiàn)。從第三年起,，前兩年服務(wù)期間內(nèi)的個(gè)人賬戶歷年累積的激勵(lì)權(quán)益金額分兩年兌現(xiàn),，每年兌現(xiàn)50%,，未兌現(xiàn)的權(quán)益每年按5%計(jì)算利息記入個(gè)人賬戶。

（三）在激勵(lì)崗位上工作滿四年后,，激勵(lì)股份轉(zhuǎn)化為實(shí)股,，激勵(lì)對(duì)象對(duì)激勵(lì)股份擁有完整的股權(quán)，經(jīng)公司監(jiān)事會(huì)同意后,，激勵(lì)對(duì)象以雙方協(xié)議價(jià)格購(gòu)買股權(quán),，可進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、出售,、繼承等事項(xiàng),。

（一）激勵(lì)對(duì)象職務(wù)發(fā)生變更，按相應(yīng)的職務(wù)崗位變動(dòng)激勵(lì)分紅股份數(shù)量,，已記入個(gè)人賬戶的權(quán)益金額不變,。

（二）若激勵(lì)對(duì)象不能勝任崗位要求，本人要求或公司調(diào)整至非激勵(lì)崗位,，按下列辦法兌現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)權(quán)益：

1.在激勵(lì)崗位上工作不滿一年的,，取消激勵(lì)股份，不享有激勵(lì)股份的年終分紅,；

2.在激勵(lì)崗位上工作滿一年不滿四年的,，取消激勵(lì)股份，累積的個(gè)人股份分紅金額按80%一次性兌現(xiàn),；

3.在激勵(lì)崗位上工作滿四年的,，只要激勵(lì)對(duì)象還在公司工作，股權(quán)激勵(lì)權(quán)益即為激勵(lì)對(duì)象所有,。

（三）員工離開公司時(shí),，按下述辦法兌現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)分紅額：

1.在激勵(lì)崗位上工作不滿一年的，取消激勵(lì)股份,，不享有激勵(lì)股份的年終分,；

2.在激勵(lì)崗位上工作滿一年不滿四年的，取消激勵(lì)股份,，累積的個(gè)人權(quán)益金額按50%一次性兌現(xiàn),；

3.在激勵(lì)崗位上工作滿四年的，因激勵(lì)對(duì)象已擁有實(shí)股,，按7.2條每年兌現(xiàn)股份分紅,。

次年6月30日前兌現(xiàn)上年度分紅。

（一）公司權(quán)利：若激勵(lì)對(duì)象因觸犯法律,、違反職業(yè)道德,、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)，公司可以取消激勵(lì)對(duì)象尚未實(shí)現(xiàn)的股權(quán)激勵(lì)權(quán)益,。

（二）激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利義務(wù)：①激勵(lì)對(duì)象自本方案實(shí)施之日起,，享受本方案規(guī)定的股權(quán)激勵(lì)權(quán)益；②激勵(lì)對(duì)象應(yīng)勤勉盡責(zé),、恪守職業(yè)道德,，為公司的發(fā)展做出貢獻(xiàn)；③激勵(lì)對(duì)象因本方案獲得的收益,，應(yīng)按國(guó)家稅法規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi),。

（一）本方案的修改、補(bǔ)充均須經(jīng)公司股東會(huì)同意,。

（二）本方案由公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋,，自公布之日起實(shí)施，實(shí)施此激勵(lì)辦法的激勵(lì)對(duì)象不再享有年終獎(jiǎng),。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇十三

第一章 釋義

第二章 實(shí)施激勵(lì)計(jì)劃的目的

第三章 本激勵(lì)計(jì)劃的管理機(jī)構(gòu)

第四章 激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍

第五章 激勵(lì)計(jì)劃具體內(nèi)容

第六章 公司授予權(quán)益,、激勵(lì)對(duì)象行權(quán)的程序

第七章 公司/激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利義務(wù)

第八章 公司/激勵(lì)對(duì)象發(fā)生異動(dòng)的處理

第九章 規(guī)則

1、本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》,、《中華人民共和國(guó)證券法》及其他有關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)范性文件,，以及某網(wǎng)絡(luò)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“某網(wǎng)絡(luò)”或“本公司”,、“公司”）《公司章程》制訂。

2,、本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃采取股票期權(quán)模式,。股票來源為公司向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行新股。

本激勵(lì)計(jì)劃擬向激勵(lì)對(duì)象授予【 】萬份股票期權(quán),，涉及的標(biāo)的股票種類為公司普通股,，約占本激勵(lì)計(jì)劃簽署時(shí)公司股本總額 _____萬股的【 】%，其中首次授予權(quán)益【 】萬股,，占目前公司股本總額_____萬股的【 】%,，預(yù)留【 】萬份，占目前公司股本總額_____萬股的【 】%,。在滿足行權(quán)條件的情況下,，每份股票期權(quán)擁有在有效期內(nèi)以預(yù)先確定的行權(quán)價(jià)格購(gòu)買 股公司股票的權(quán)利。

本計(jì)劃中預(yù)留股票期權(quán)的授予由董事會(huì)提出,，公司在指定網(wǎng)站對(duì)包括激勵(lì)份額,、激勵(lì)對(duì)象職務(wù)、期權(quán)行權(quán)價(jià)格等詳細(xì)內(nèi)容做出充分的信息披露且完成屆時(shí)其他法定程序后進(jìn)行授予,。

3,、本激勵(lì)計(jì)劃授予的股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為【 】元,。

在本激勵(lì)計(jì)劃公告當(dāng)日至激勵(lì)對(duì)象完成股票期權(quán)行權(quán)期間，若公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本,、派發(fā)股票紅利、股份拆細(xì)或縮股,、配股,、派息、向老股東定向增發(fā)新股等事宜,，股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格將做相應(yīng)的調(diào)整,。

4、在本激勵(lì)計(jì)劃公告當(dāng)日至激勵(lì)對(duì)象完成股票期權(quán)行權(quán)期間,，若公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本,、派發(fā)股票紅利、股份拆細(xì)或縮股,、配股等事宜,，股票期權(quán)的數(shù)量及所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)將做相應(yīng)的調(diào)整。

5,、本激勵(lì)計(jì)劃有效期為_____年,，即股票期權(quán)授予之日起至所有股票期權(quán)行權(quán)完畢之日止。

6,、本激勵(lì)計(jì)劃對(duì)象行權(quán)資金以自籌方式解決,，公司承諾不為激勵(lì)對(duì)象依據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃獲取的有關(guān)股票期權(quán)提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保,。

7,、本激勵(lì)計(jì)劃必須經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后方可實(shí)施。

除非本文另有所指,，下列詞語具有的含義如下：

1,、公司、本公司,、某網(wǎng)絡(luò),、股份公司，指某網(wǎng)絡(luò)股份有限公司,。

2,、激勵(lì)計(jì)劃、本計(jì)劃,，指以公司股票為標(biāo)的,，對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長(zhǎng)期性激勵(lì)計(jì)劃,。

3,、股票期權(quán)、期權(quán)，指公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買本公司一定數(shù)量股份的權(quán)利,。

4,、激勵(lì)對(duì)象，指按照本計(jì)劃規(guī)定獲得股票期權(quán)的公司董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員及其他員工。

5,、授予日,，指公司向激勵(lì)對(duì)象授予權(quán)益的日期，授予日必須為交易日,。

6,、等待期，指股票期權(quán)授予日至股票期權(quán)可行權(quán)日之間的時(shí)間段,。

7,、行權(quán)，激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,，行使其所擁有的股票期權(quán)的行為,，在本計(jì)劃中行權(quán)即為激勵(lì)對(duì)象按照激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的條件購(gòu)買標(biāo)的股票的行為。

8,、可行權(quán)日,，指指激勵(lì)對(duì)象可以行權(quán)的日期，可行權(quán)日必須是交易日,。

9,、行權(quán)價(jià)格，指本計(jì)劃所確定的激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買公司股票的價(jià)格,。

10,、《公司章程》，指《某網(wǎng)絡(luò)股份有限公司公司章程》,。

11,、《公司法》，指《中華人民共和國(guó)公司法》（20xx年修訂）,。

12,、《證券法》，指《中華人民共和國(guó)證券法》（20xx年修訂）,。

13,、《暫行辦法》，指《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法》,。

14,、《管理辦法》,，20xx年1月1日起施行的《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第85號(hào)）。

15,、《業(yè)務(wù)規(guī)則》,，指《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》（20xx年2月8日實(shí)施，20xx年12月30日修改）,。

16,、證監(jiān)會(huì)，指中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì),。

17、股轉(zhuǎn)公司,，指全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司,。

18、主辦券商,、海通*券,，指海通*券股份有限公司。

19,、xx律師,，指北京xx律師事務(wù)所。

20,、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)，指本公司董事會(huì),。

21,、監(jiān)事會(huì)，指本公司監(jiān)事會(huì),。

22,、元/萬元，指人民幣元/萬元,。

為了進(jìn)一步建立,、健全公司長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，吸引和留住優(yōu)秀人才,，充分調(diào)動(dòng)某網(wǎng)絡(luò)公司中高層管理人員及主要技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員的積極性,，有效地將股東利益、公司利益和經(jīng)營(yíng)者個(gè)人利益結(jié)合在一起,，使各方共同關(guān)注公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,，在充分保障股東利益的前提下，按照收益與貢獻(xiàn)對(duì)等原則,，根據(jù)《公司法》,、《證券法》等有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，制訂本激勵(lì)計(jì)劃,。

1,、董事會(huì)是股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的制定與組織實(shí)施機(jī)構(gòu)，依據(jù)管理辦法行使下列職權(quán)：

（一）負(fù)責(zé)擬訂和修訂股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

（二）負(fù)責(zé)組織實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事宜,。

2,、人力資源部門和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃日常管理和運(yùn)營(yíng)，執(zhí)行董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng),。

一,、激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)

（一）激勵(lì)對(duì)象確定的法律依據(jù)

本計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律及其他有關(guān)法律,、法規(guī),、規(guī)范性文件和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況而確定,。

（二）激勵(lì)對(duì)象確定的職務(wù)依據(jù)

本計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象為目前公司的董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及公司董事會(huì)認(rèn)為需要進(jìn)行激勵(lì)的相關(guān)員工（不包括獨(dú)立董事及外部監(jiān)事）,。

二,、激勵(lì)對(duì)象的范圍

本計(jì)劃涉及的激勵(lì)對(duì)象共計(jì)【 】人，包括：

（一）公司董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員；

（二）公司中層管理人員,；

（三）公司主要業(yè)務(wù)（技術(shù)）人員,；

（四）董事會(huì)認(rèn)為對(duì)公司有特殊貢獻(xiàn)的其他人員；

（五）預(yù)留激勵(lì)對(duì)象,，即激勵(lì)計(jì)劃獲得董事會(huì)批準(zhǔn)時(shí)尚未確定,，但在本次激勵(lì)計(jì)劃存續(xù)期間經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后納入激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象。

以上激勵(lì)對(duì)象中,，高級(jí)管理人員必須經(jīng)公司董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)董事長(zhǎng)聘任,。所有激勵(lì)對(duì)象必須在本計(jì)劃的有效期內(nèi)與公司簽署勞動(dòng)合同或者勞務(wù)合同。

一,、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的股票來源

股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的股票來源為公司向激勵(lì)對(duì)象或激勵(lì)對(duì)象所屬的持股平臺(tái)定向發(fā)行公司股票,。

二、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃標(biāo)的股票數(shù)量

計(jì)劃擬向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)【 】萬份股票期權(quán),，涉及的標(biāo)的股票種類為公司普通股,，約占本激勵(lì)計(jì)劃簽署時(shí)公司股本總額______萬股的【 】%，其中首次授予【 】萬股,，占目前公司股本總額______萬股的【 】%,；預(yù)留【 】萬股,，占目前公司股本總額的【 】%。每份股票期權(quán)在滿足行權(quán)條件的情況下,，擁有在有效期內(nèi)以行權(quán)價(jià)格購(gòu)買______股公司股票的權(quán)利,。

激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù),。

三、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的分配

本次期權(quán)授予計(jì)劃中,，授予高管人員_____人,，合計(jì)授予_____萬股,，占本次授予期權(quán)總數(shù)的_____%,，授予其他非高管人員_____人,，合計(jì)授予_____萬股,，占本次授予期權(quán)總數(shù)的_____。

四,、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期、授予日、等待期,、可行權(quán)日、禁售期

1,、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期本激勵(lì)計(jì)劃的有效期為自股票期權(quán)首次授予日起【 】年,。

2、授予日為本計(jì)劃首次授予日及各次預(yù)留授予日經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)之日,。

3,、等待期

股票期權(quán)授予后至股票期權(quán)可行權(quán)日之間的時(shí)間，本計(jì)劃等待期為【 】個(gè)月,。

4,、可行權(quán)日

在本計(jì)劃通過后，授予的股票期權(quán)自授予日起滿【 】個(gè)月后可以開始行權(quán),。

可行權(quán)日必須為交易日,，但不得在下列期間內(nèi)行權(quán)：

（1）公司定期報(bào)告公告前 日至公告后______個(gè)交易日內(nèi)，因特殊原因推遲定期報(bào)告公告日期的,，自原預(yù)約公告日前______日起算,；

（2）公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前______日至公告后______個(gè)交易日內(nèi),；

（3）重大交易或重大事項(xiàng)決定過程中至該事項(xiàng)公告后_____個(gè)交易日,；

（4）其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后_____個(gè)交易日。

上述“重大交易”,、“重大事項(xiàng)”及“可能影響股價(jià)的重大事件”為公司依據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》的規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的交易或其他重大事項(xiàng),。

激勵(lì)對(duì)象必須在期權(quán)有效期內(nèi)行權(quán)完畢,，計(jì)劃有效期結(jié)束后，已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)不得行權(quán),，由公司注銷,。

在可行權(quán)日內(nèi)，若達(dá)到本計(jì)劃規(guī)定的行權(quán)條件,，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)在股票期權(quán)授予日起滿【 】個(gè)月后的未來_____個(gè)月內(nèi)分三期行權(quán),。

首次授予的期權(quán)行權(quán)期及各期行權(quán)時(shí)間安排如下所示：

1、第一個(gè)行權(quán)期：自首次授權(quán)日起_____個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授權(quán)日起_____個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止,，可行權(quán)數(shù)量占獲授期權(quán)數(shù)量比例：_____% ,。

2、第二個(gè)行權(quán)期：自首次授權(quán)日起_____個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授權(quán)日起_____個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止,，可行權(quán)數(shù)量占獲授期權(quán)數(shù)量比例：_____% ,。

3、第三個(gè)行權(quán)期：自首次授權(quán)日起_____個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授權(quán)日起_____個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止,，可行權(quán)數(shù)量占獲授期權(quán)數(shù)量比例：_____% ,。

預(yù)留部分的股票期權(quán)在授予后，應(yīng)自相應(yīng)的授權(quán)日起滿____個(gè)月后,，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)在未來_____個(gè)月內(nèi)分三期行權(quán),，每期行權(quán)____%、____%,、____%,。

激勵(lì)對(duì)象必須在期權(quán)行權(quán)有效期內(nèi)行權(quán)完畢。若達(dá)不到行權(quán)條件,，則當(dāng)期股票期權(quán)不得行權(quán),。若符合行權(quán)條件，但未在上述行權(quán)期全部行權(quán)的該部分股票期權(quán)由公司注銷,。

5,、禁售期

禁售期是指對(duì)激勵(lì)對(duì)象行權(quán)后所獲股票進(jìn)行售出限制的時(shí)間段。本激勵(lì)計(jì)劃的禁售規(guī)定按照《公司法》,、《證券法》等相關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》執(zhí)行,，具體規(guī)定如下：

（1）激勵(lì)對(duì)象為公司董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的，其在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的____ %,；在離職后半年內(nèi),，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

（3）在本激勵(lì)計(jì)劃的有效期內(nèi),，如果《公司法》,、《證券法》等相關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》中對(duì)公司董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定發(fā)生了變化,，則這部分激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓其所持有的公司股票應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓時(shí)符合修改后的《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律,、法規(guī),、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定。

五,、股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法

1,、本次授予的股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格

本次授予的股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為【 】元。

2,、預(yù)留部分的股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格

預(yù)留部分的股票期權(quán)行權(quán),，在每次授予前，須召開董事會(huì)會(huì)議確定行權(quán)價(jià)格,，并披露授予情況的摘要,。

六、激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益,、行權(quán)的條件

1,、股票期權(quán)的獲授條件

激勵(lì)對(duì)象只有在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，才能獲授股票期權(quán)：

（1）公司未發(fā)生以下任一情形：

① 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告,；

② 最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì),、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)予以行政處罰,；

③ 中國(guó)證監(jiān)會(huì),、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)認(rèn)定的其他情形。

（2）激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生以下任一情形：

① 最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì),、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)予以行政處罰,；

② 具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情形,；

③ 公司董事會(huì)認(rèn)定其他嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定的,。

2、股票期權(quán)的行權(quán)條件

在行權(quán)期,，激勵(lì)對(duì)象行使已獲授的股票期權(quán)需滿足法律規(guī)定的授予和行權(quán)條件,。同時(shí)，該激勵(lì)對(duì)象在行權(quán)前一年度的績(jī)效考核達(dá)標(biāo),。

七,、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整方法和程序

1、股票期權(quán)數(shù)量的調(diào)整方法

若在行權(quán)前公司有資本公積轉(zhuǎn)增股本,、派送股票紅利,、股票拆細(xì),、配股或縮股、分紅派息等事項(xiàng),，應(yīng)對(duì)股票期權(quán)數(shù)量進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,。調(diào)整方法如下：

（1）資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利,、股票拆細(xì)

q＝q0×（1＋n）

其中：q0為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量,；n為每股的資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利,、股票拆細(xì)的比率（即每股股票經(jīng)轉(zhuǎn)增,、送股或拆細(xì)后增加的股票數(shù)量）；

q為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量,。

（2）配股

q＝q0×p1×（1＋n）/（p1＋p2×n）

其中：q0為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量,；p1為股權(quán)登記當(dāng)日的市場(chǎng)公允的協(xié)議價(jià)或前一日的收盤價(jià)；p2為配股價(jià)格,；n為配股的比例（即配股的股數(shù)與配股前公司總股本的比例）,；q為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量。

（3）縮股

q＝q0×n

其中：q0為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量,；n為縮股比例（即1股公司股票縮為n股股票）,；q為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量。

2,、行權(quán)價(jià)格的調(diào)整方法

若在行權(quán)前有派息,、資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利,、股票拆細(xì),、配股或縮股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)行權(quán)價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,。調(diào)整方法如下：（1）資本公積轉(zhuǎn)增股本,、派送股票紅利、股票拆細(xì)

p＝p0÷（1＋n）

其中：p0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格,；n為每股的資本公積轉(zhuǎn)增股本,、派送股票紅利、股票拆細(xì)的比率,；p為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格,。

（2）配股

p＝p0×（p1＋p2×n）/[p1×（1＋n）]

其中：p0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；p1為股權(quán)登記當(dāng)日的市場(chǎng)公允的協(xié)議價(jià)或前一日的收盤價(jià),；p2為配股價(jià)格,；n為配股的比例（即配股的股數(shù)與配股前股份公司總股本的比例）；p為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。

（3）縮股

p＝p0÷n

其中：p0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格,；n為縮股比例,；p為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。

（4）派息

p＝p0-v

其中：p0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格,；v為每股的派息額,；p為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。

經(jīng)派息調(diào)整后,，p仍須大于1,。

（5）增發(fā)

公司在發(fā)生增發(fā)新股的情況下，股票期權(quán)的數(shù)量和授予價(jià)格不做調(diào)整,。

3,、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃調(diào)整的程序

當(dāng)出現(xiàn)前述情況時(shí)由公司董事會(huì)決定調(diào)整行權(quán)價(jià)格、股票期權(quán)數(shù)量,。

4,、提前或加速行權(quán)

公司董事會(huì)可根據(jù)實(shí)際需要（如轉(zhuǎn)板上市等）或有關(guān)法律規(guī)范性文件的要求，視激勵(lì)對(duì)象實(shí)際工作年限以及職位等提出加速行權(quán)方案經(jīng)董事會(huì)審議通過后,，激勵(lì)對(duì)象不得對(duì)該方案提出異議,。

在股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)，公司根據(jù)實(shí)際需要可采取加速行權(quán),。工作滿一年,，可以提前對(duì)未來6個(gè)月內(nèi)可行權(quán)的期權(quán)進(jìn)行行權(quán)；工作滿兩年,，可以提前對(duì)未來12個(gè)月內(nèi)可行權(quán)的期權(quán)進(jìn)行行權(quán),；以此類推，不滿一年部分,，可以提前對(duì)未來3個(gè)月內(nèi)可行權(quán)的期權(quán)進(jìn)行行權(quán),。

5、股權(quán)回購(gòu)

公司無義務(wù)對(duì)激勵(lì)對(duì)象持有的股票進(jìn)行回購(gòu),，但是公司董事會(huì)可根據(jù)實(shí)際需要（如轉(zhuǎn)板上市等）或有關(guān)法律規(guī)范性文件的要求,，有權(quán)對(duì)激勵(lì)對(duì)象已行權(quán)但未轉(zhuǎn)讓交易的股權(quán)按照董事會(huì)確定的市場(chǎng)公平價(jià)格或估值進(jìn)行回購(gòu),，每股回購(gòu)價(jià)格不低于期權(quán)行權(quán)價(jià)格,。

一、本計(jì)劃將提交公司董事會(huì)審議,。

二,、本計(jì)劃經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，并且符合本計(jì)劃的相關(guān)規(guī)定,，公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán),。授予日必須為交易日，并符合規(guī)定。

三,、股票期權(quán)的授予,、激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)程序：

（一）股票期權(quán)的授予

1、公司董事會(huì)負(fù)責(zé)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案的擬定,、修訂,、審議。

2,、若應(yīng)主管機(jī)關(guān)要求,，公司可聘請(qǐng)律師對(duì)本期權(quán)計(jì)劃出具法律意見書。

3,、董事會(huì)辦理具體的股票期權(quán)授予,、行權(quán)等事宜。

（二）股票期權(quán)行權(quán)程序

1,、獲授對(duì)象在期權(quán)計(jì)劃確定的可行權(quán)日內(nèi),，向公司提出行權(quán)申請(qǐng)，并交付相應(yīng)的購(gòu)股款項(xiàng),。

2,、董事會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的行權(quán)數(shù)額、行權(quán)資格與行權(quán)條件審查確認(rèn),。

3,、獲授對(duì)象的行權(quán)申請(qǐng)經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)后，公司向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提出行權(quán)申請(qǐng),，并按申請(qǐng)行權(quán)數(shù)量向獲授對(duì)象或其持股平臺(tái)定向發(fā)行股票,。

4、經(jīng)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)確認(rèn)后,，由登記結(jié)算公司辦理登記結(jié)算事宜,。

5、獲授對(duì)象行權(quán)后,，涉及注冊(cè)資本變更的,，向登記機(jī)構(gòu)辦理公司變更登記手續(xù)。

一,、公司的權(quán)利與義務(wù)

公司具有對(duì)本計(jì)劃的解釋和執(zhí)行權(quán),，并按本計(jì)劃規(guī)定對(duì)激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督，若激勵(lì)對(duì)象未達(dá)到本計(jì)劃所確定的行權(quán)條件,，公司將按本計(jì)劃規(guī)定的原則注銷期權(quán),。

公司承諾不為激勵(lì)對(duì)象依據(jù)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保,。

公司應(yīng)及時(shí)按照有關(guān)規(guī)定履行股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃申報(bào),、信息披露等義務(wù)（如需）,。

公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng),、中國(guó)*券登記結(jié)算有限責(zé)任公司等的有關(guān)規(guī)定,，積極配合滿足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象按規(guī)定行權(quán)。但若因中國(guó)證監(jiān)會(huì),、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng),、中國(guó)*券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的原因造成激勵(lì)對(duì)象未能按自身意愿行權(quán)并給激勵(lì)對(duì)象造成損失的，公司不承擔(dān)責(zé)任,。

二,、激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利與義務(wù)

（一）激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)按公司所聘崗位的要求，勤勉盡責(zé),、恪守職業(yè)道德,，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

（二）激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)按照本計(jì)劃規(guī)定鎖定其獲授的股票期權(quán),。

（三）激勵(lì)對(duì)象的資金來源為激勵(lì)對(duì)象自籌資金,。

（四）激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)在等待期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù),。

（五）激勵(lì)對(duì)象因激勵(lì)計(jì)劃獲得的收益，應(yīng)按國(guó)家稅收法規(guī)交納個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi),。

（六）法律,、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)。

一,、公司發(fā)生控制權(quán)變更,、合并、分立

公司發(fā)生控制權(quán)變更,、合并,、分立等情形時(shí)，如公司董事會(huì)決定不再執(zhí)行本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,，則適用第五章第四條中的加速行權(quán)規(guī)定,，否則仍按照本計(jì)劃執(zhí)行。

二,、公司出現(xiàn)下列情形之一時(shí),，本計(jì)劃即行終止：

（一）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

（二）最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì),、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)予以行政處罰,；

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì),、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)認(rèn)定的其他情形,。

當(dāng)公司出現(xiàn)終止計(jì)劃的上述情形時(shí)，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)由公司注銷。

三,、激勵(lì)對(duì)象個(gè)人情況發(fā)生變化

（一）當(dāng)發(fā)生以下情況時(shí),，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，在情況發(fā)生之日,，對(duì)激勵(lì)對(duì)象已獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行使的股票期權(quán)終止行權(quán),，其未獲準(zhǔn)行權(quán)的期權(quán)作廢。

1,、違反國(guó)家法律法規(guī),、《公司章程》或公司內(nèi)部管理規(guī)章制度的規(guī)定，或發(fā)生勞動(dòng)合同約定的失職,、瀆職行為,，嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)，或給公司造成直接或間接經(jīng)濟(jì)損失,；

2,、公司有充分證據(jù)證明該激勵(lì)對(duì)象在任職期間，存在受賄,、索賄,、貪污、盜竊,、泄露經(jīng)營(yíng)和技術(shù)秘密等損害公司利益,、聲譽(yù)等的違法違紀(jì)行為，直接或間接損害公司利益,；

3,、因犯罪行為被依法追究刑事責(zé)任；

4,、成為獨(dú)立董事或其他不能持有公司股票或股票期權(quán)的人員,；

5、最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選,；

6,、最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)予以行政處罰,；

7,、董事會(huì)認(rèn)定的其他情況。

（三）當(dāng)發(fā)生以下情況時(shí),，在情況發(fā)生之日,，對(duì)激勵(lì)對(duì)象已獲準(zhǔn)行權(quán)但尚未行使的股票期權(quán)繼續(xù)保留行權(quán)權(quán)利，并在______天內(nèi)完成行權(quán)（如遇不可行權(quán)日,，從可行權(quán)日計(jì)算日期或______天內(nèi)提交-行權(quán)申請(qǐng)）,，其未獲準(zhǔn)行權(quán)的期權(quán)作廢,。

1、勞動(dòng)合同,、勞務(wù)合同到期后,，雙方不再續(xù)簽合同的；

2,、經(jīng)和公司協(xié)商一致提前解除勞動(dòng)合同,、勞務(wù)合同的；

3,、因經(jīng)營(yíng)考慮,，公司單方面終止或解除與激勵(lì)對(duì)象訂立的勞動(dòng)合同、勞務(wù)合同的,；

4,、喪失勞動(dòng)能力；

5,、死亡,；

6、其它董事會(huì)認(rèn)定的情況,。

（四）特殊情形處理

1,、激勵(lì)對(duì)象因執(zhí)行職務(wù)負(fù)傷而導(dǎo)致喪失勞動(dòng)能力的，經(jīng)公司確認(rèn),，其所獲授的股票期權(quán)不作變更,，仍可按照規(guī)定行權(quán)；

2,、到法定年齡退休且退休后不繼續(xù)在公司任職的,，經(jīng)公司確認(rèn)，其所獲授的股票期權(quán)不作變更,，仍可按照規(guī)定行權(quán),；

3、激勵(lì)對(duì)象因執(zhí)行職務(wù)死亡的,，經(jīng)公司確認(rèn),，其所獲授的股票期權(quán)不作變更，仍可按照規(guī)定行權(quán),，并根據(jù)法律由其繼承人繼承,；

4、激勵(lì)對(duì)象因調(diào)任公司下屬控股子公司時(shí),，其所獲授的股票期權(quán)不作變更,，仍可按照規(guī)定行權(quán)。

一,、本計(jì)劃經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后生效,。

二,、本計(jì)劃由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

__________年____月____日

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇十四

股權(quán)激勵(lì)作為重點(diǎn)面對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員和關(guān)鍵員工的一種長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制,，它并不是一個(gè)孤立的封閉的系統(tǒng),，應(yīng)該把它放到企業(yè)的薪酬分配制度,、人力資源管理環(huán)境乃至公司治理的框架下去審視和把握,。為此，要建立科學(xué)有效并符合企業(yè)特點(diǎn)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,，有必要事先對(duì)以下方面進(jìn)行檢查和完善：

"績(jī)效考核"和"業(yè)績(jī)條件",，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的公正性和有效性的保障作用和監(jiān)管層對(duì)此的重視。

績(jī)效考核至少在兩個(gè)環(huán)節(jié)影響股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,，第一,，在"限制性股票"或"股票期權(quán)"的授予環(huán)節(jié)，績(jī)效考核將是對(duì)被激勵(lì)對(duì)象的獲授資格和獲授數(shù)量進(jìn)行確定的重要依據(jù),；第二,，在"限制性股票"或"股票期權(quán)"的兌現(xiàn)或行權(quán)環(huán)節(jié)，能否達(dá)到一定的業(yè)績(jī)條件將是被激勵(lì)對(duì)象能否兌現(xiàn)收益和在多大程度上兌現(xiàn)收益的判斷標(biāo)準(zhǔn)之一,。

應(yīng)當(dāng)說,，以追蹤股東價(jià)值為特征的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制本身是含有內(nèi)在的績(jī)效考核機(jī)制的，即：被激勵(lì)對(duì)象的收益通過股權(quán)/股票價(jià)值的增長(zhǎng)來衡量和體現(xiàn),，而股權(quán)/股票價(jià)值又是股東價(jià)值的體現(xiàn)--這也是股權(quán)激勵(lì)的魅力所在,。但這種內(nèi)在的績(jī)效考核機(jī)制并不能取代外部的績(jī)效管理體系。

這是由于：

第一,，股票價(jià)格有時(shí)并不一定能真實(shí)反映績(jī)效和股東價(jià)值,，受證券市場(chǎng)的有效性的影響和內(nèi)部人為操縱（例：美國(guó)的安然、世通事件）的影響,，股票價(jià)格經(jīng)常會(huì)偏離真實(shí)的績(jī)效表現(xiàn),，這就需要并行的績(jī)效管理體系來進(jìn)行檢查和糾偏；

第二,，被激勵(lì)對(duì)象的收入體現(xiàn)為獲授權(quán)益的數(shù)量乘以單位權(quán)益的增值,，即便單位權(quán)益的增值可以通過市場(chǎng)本身體現(xiàn)出來，但授予權(quán)益的數(shù)量在不同被激勵(lì)對(duì)象之間的分配的公平性則應(yīng)當(dāng)通過績(jī)效考核來有所體現(xiàn),；

第三,，以設(shè)置不同績(jī)效門檻作為調(diào)節(jié)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的生效、中止或調(diào)整的"閥門"有利于保證股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安全性,。

更重要的是,，長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)通過績(jī)效管理體系與公司戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)接，使長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃成為公司戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的助推器,。

通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃形成的收益--長(zhǎng)期激勵(lì)收益將成為被激勵(lì)對(duì)象薪酬包中的一個(gè)重要組成部分,，為此,，在設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)原有的薪酬結(jié)構(gòu)進(jìn)行重新審視并作出必要的調(diào)整,，形成新的合理的薪酬結(jié)構(gòu),。

我們知道，固定薪酬和浮動(dòng)薪酬是薪酬包中的基本成分,，引入股權(quán)激勵(lì)必然會(huì)打破原有的薪酬結(jié)構(gòu),，這時(shí)候企業(yè)將面臨如下選擇：是保持原有的薪酬水平不變，將浮動(dòng)薪酬的一部分分化為股權(quán)形式,？還是把股權(quán)激勵(lì)作為薪酬包的一個(gè)新增部分,？抑或是打破重來？什么樣的薪酬結(jié)構(gòu)最佳,？不同的崗位其薪酬結(jié)構(gòu)有何不同,？

要回答這些問題，就要對(duì)公司整體的薪酬策略進(jìn)行重新審視,，對(duì)市場(chǎng)的薪酬數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和研究,，對(duì)新的薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬水平對(duì)公司的影響作必要的測(cè)算。

設(shè)計(jì)合理的股權(quán)激勵(lì)方案同樣需要崗位管理體系的支持,，崗位管理體系是企業(yè)人力資源管理體系的基石,，包含眾多內(nèi)容，這里的崗位管理體系主要指崗位職責(zé)的澄清和崗位價(jià)值的衡量,，在人力資源管理領(lǐng)域,，通常稱為工作分析和崗位評(píng)估。

崗位評(píng)估結(jié)果可以應(yīng)用在長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的授予方案制訂上,，首先,，崗位評(píng)估可以幫助企業(yè)甄別什么是企業(yè)最需要加以長(zhǎng)期激勵(lì)的崗位或崗位群；其次,，崗位評(píng)估可以幫助企業(yè)合理分配在這些崗位上的激勵(lì)力度,。例如：股票期權(quán)在授予的當(dāng)時(shí)，被授予人并沒有直接的利益可以兌現(xiàn),，而只是擁有了一種收益的機(jī)會(huì),，這種收益機(jī)會(huì)的大小（授予數(shù)量）應(yīng)該與崗位價(jià)值聯(lián)系起來,，也就是崗位價(jià)值越高,、對(duì)公司績(jī)效影響越顯著的崗位，應(yīng)當(dāng)被授予更多的期權(quán),。而工作分析既是崗位評(píng)估的基礎(chǔ)之一,，同時(shí)又是確定績(jī)效指標(biāo)的依據(jù)。

股權(quán)激勵(lì)事關(guān)公司資本結(jié)構(gòu)變動(dòng)和公眾股東的利益，與一般的薪酬方案不同,，它需要更加嚴(yán)格的審議和決策機(jī)制,，獨(dú)立董事、薪酬委員會(huì)在其中應(yīng)發(fā)揮更加積極的作用,。上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃除了要尋求股東大會(huì)特別決議的批準(zhǔn)之外,，公司外部的律師、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和咨詢機(jī)構(gòu)的意見和建議也應(yīng)得到充分的利用和重視,。

此外,，在設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，對(duì)其可能對(duì)公司造成的潛在的財(cái)務(wù)影響也應(yīng)進(jìn)行必要的估算以幫助股東進(jìn)行全面判斷,，雖然在試行辦法中對(duì)這一點(diǎn)并未作強(qiáng)制性的要求,，但從美國(guó)和香港的經(jīng)驗(yàn)看,，對(duì)這一點(diǎn)的要求將越來越嚴(yán)格,，據(jù)悉，中國(guó)財(cái)政部也正在就股票期權(quán)的相關(guān)會(huì)計(jì)處理方法征求意見,。

綜上,，本文認(rèn)為，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃本身的設(shè)計(jì)無疑是至關(guān)重要的,，但如果上市公司對(duì)此沒有一個(gè)通盤的考慮和配套制度上的保障和支持,，貿(mào)然實(shí)施股權(quán)激勵(lì)將可能達(dá)不到理想的效果甚至是有風(fēng)險(xiǎn)的，美國(guó)的安然,、世通,，中國(guó)的伊利、健力寶都是前車之鑒,。

股權(quán)激勵(lì)方案模板篇十五

新三板股權(quán)激勵(lì)基本介紹

股權(quán)激勵(lì)是為充分發(fā)揮人才潛力,、實(shí)現(xiàn)企業(yè)績(jī)效最大化而對(duì)員工進(jìn)行長(zhǎng)期激勵(lì)的一種手段，即通過各種方式使員工直接或間接持有企業(yè)股權(quán),，從而實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)結(jié)成利益共同體,。股權(quán)激勵(lì)的本質(zhì)便在于通過對(duì)人力資本價(jià)值及人力資本剩余價(jià)值索取權(quán)的承認(rèn)，正確處理貨幣資本與人力資本的矛盾,，形成利益共生共享的機(jī)制與制度安排,。股權(quán)激勵(lì)與其他一般激勵(lì)的顯著區(qū)別便在于它的長(zhǎng)期性、約束性,。

新三板掛牌企業(yè)大多為處于成長(zhǎng)期的中小企業(yè),，人力資源的挖掘當(dāng)然顯得更為重要，故新三板掛牌企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃目前正開展得如火如荼,。

新三板法律法規(guī)關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的規(guī)定

針對(duì)新三板掛牌企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)并沒有詳細(xì)的法律規(guī)定,，只見于新三板法律法規(guī)中對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的披露作出了相應(yīng)的安排，故目前新三板股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施條件大多比照上市公司要求（《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》）,。新三板法律法規(guī)中直接涉及股權(quán)激勵(lì)的全部規(guī)定如下：

1,、《中華人民共和國(guó)公司法》第一百四十二條：公司不得收購(gòu)本公司股份,。但是，有下列情形之一的除外：（一）減少公司注冊(cè)資本,；（二）與持有本公司股份的其他公司合并,；（三）將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工；（四）股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并,、分立決議持異議,，要求公司收購(gòu)其股份的。公司依照第（三）項(xiàng)規(guī)定收購(gòu)的本公司股份,，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的百分之五,；用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出；所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工,。

2,、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第2.6條：申請(qǐng)掛牌公司在其股票掛牌前實(shí)施限制性股權(quán)或股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃且尚未行權(quán)完畢的，應(yīng)當(dāng)在公開轉(zhuǎn)讓說明書中披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等情況,。4.1.6條：掛牌公司可以實(shí)施股權(quán)激勵(lì),，具體辦法另行規(guī)定。

3,、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》第四十一條：實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的掛牌公司,，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù),。第四十六條：掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的,，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露——（七）董事會(huì)就并購(gòu)重組、股利分派,、回購(gòu)股份,、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成決議,。

4,、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓說明書內(nèi)容與格式指引（試行）》第三十條第六項(xiàng)：披露報(bào)告期內(nèi)各期末股東權(quán)益情況，主要包括股本,、資本公積,、盈余公積、未分配利潤(rùn)及少數(shù)股東權(quán)益的情況,。如果在掛牌前實(shí)施限制性股權(quán)或股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃且尚未行權(quán)完畢的,，應(yīng)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)容及實(shí)施情況、對(duì)資本公積和各期利潤(rùn)的影響,。

5,、《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——公開轉(zhuǎn)讓說明書》第二十五條：申請(qǐng)人應(yīng)披露公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的薪酬和激勵(lì)政策，包括但不限于基本年薪,、績(jī)效獎(jiǎng)金,、福利待遇、長(zhǎng)期激勵(lì)（包括股權(quán)激勵(lì)）,、是否從申請(qǐng)人關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取報(bào)酬及其他情況,。

6、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商盡職調(diào)查工作指引（試行）》第十條：通過實(shí)地考察,、與管理層交談,、查閱公司主要知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件等方法，結(jié)合公司行業(yè)特點(diǎn),，調(diào)查公司業(yè)務(wù)所依賴的關(guān)鍵資源,，包括但不限于——（八）調(diào)查公司管理層及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員的薪酬，持股情況和激勵(lì)政策（包括股權(quán)激勵(lì)）,。最近兩年上述人員的主要變動(dòng)情況,、原因和對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，了解公司為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施,，并評(píng)價(jià)管理層及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員的穩(wěn)定性,。

新三板股權(quán)激勵(lì)案例整理

以下案例的整理,，為在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱為“股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”）官網(wǎng)“信息披露”中以關(guān)鍵詞“股權(quán)激勵(lì)”進(jìn)行搜索獲取,，通過逐個(gè)分析得出以下案例歸納表格，因部分公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃名稱的特殊性未能檢索到,，故以下表格并未能容納新三板掛牌企業(yè)所有實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的案例：

如無特別備注,，上述股權(quán)激勵(lì)的股票來源均為公司向激勵(lì)對(duì)象或持股平臺(tái)定向發(fā)行股份，募集資金用途均為補(bǔ)充公司流動(dòng)資金,。經(jīng)統(tǒng)計(jì),，上述激勵(lì)模式為限制性股權(quán)的掛牌企業(yè)共36個(gè)，約占47%,，為掛牌企業(yè)中實(shí)施股權(quán)激勵(lì)最主要的模式,；激勵(lì)模式為股票期權(quán)的掛牌企業(yè)21個(gè)，約占27%,；其中明確同時(shí)使用股票期權(quán)與限制性股權(quán)兩種激勵(lì)模式進(jìn)行激勵(lì)的企業(yè)有兩家,，為夏陽檢測(cè)、百華悅邦,；虛擬股權(quán)目前仍只有精冶源一家企業(yè),，股票增值權(quán)的激勵(lì)模式在新三板掛牌企業(yè)中還未得到運(yùn)用；其中一部分激勵(lì)計(jì)劃其實(shí)質(zhì)為一次無任何限制條件,、無任何等待期的股權(quán)轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行股份,，不具有股權(quán)激勵(lì)的約束性質(zhì)。

新三板股權(quán)激勵(lì)模式之比較

在整理并分析股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露的所有新三板股權(quán)激勵(lì)方案過程中，可發(fā)現(xiàn)新三板掛牌企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)方案相比較上市企業(yè)而言,，無論從實(shí)施條件,、激勵(lì)模式還是股票的來源等，其形式都更為靈活且豐富,。其中主流的激勵(lì)模式主要為股票期權(quán),、限制性股權(quán)、股票增值權(quán),、虛擬股權(quán)等,，這些模式或被單一使用，或被混合使用,。對(duì)于員工持股計(jì)劃,、激勵(lì)基金等其他激勵(lì)模式，或被主流激勵(lì)模式所包含,、或不具有股權(quán)激勵(lì)的性質(zhì),，本文便不再鋪開贅述。

1,、股票期權(quán)

股票期權(quán)指股份公司賦予激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買本公司股票的選擇權(quán),，具有這種選擇權(quán)的人，可以在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)以事先確定的價(jià)格（行權(quán)價(jià)）和條件購(gòu)買公司一定數(shù)量的股票,，也可以放棄購(gòu)買股票的權(quán)利,，但股票期權(quán)本身不可轉(zhuǎn)讓、抵押,、質(zhì)押,、擔(dān)保和償還債務(wù)。

案例分析：

截至目前,，上海仁會(huì)生物制藥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱為“仁會(huì)生物”,，代碼：830931）仍是唯一一家掛牌前開始實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃而后成功掛牌的新三板企業(yè)。20xx年2月仁會(huì)生物通過了股權(quán)激勵(lì)方案,，激勵(lì)計(jì)劃的有效期為自股票期權(quán)首次授予日起十年,，公司分四次授予股票期權(quán)，股票期權(quán)總數(shù)為317萬股,，占當(dāng)時(shí)股本總額3.52%,，股票來源為公司向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行普通股股票。

（1）首次授予股票期權(quán)情況：

首次授予日為20xx年2月24日,，授予股票期權(quán)76萬份,，行權(quán)價(jià)格為1元/股；此次行權(quán)條件為公司在20xx年12月31日前獲得“誼生泰注射液”新藥證書,、“誼生泰注射液”生產(chǎn)批件,、“誼生泰注射液”通過gmp認(rèn)證并獲得相關(guān)證書,。如在20xx年12月31日前未達(dá)到上述“三證齊全”的目標(biāo)，則首次期權(quán)激勵(lì)對(duì)象所獲得的期權(quán)數(shù)量按一定比例進(jìn)行折扣后分期行權(quán),；此次激勵(lì)對(duì)象為7人,，均系在公司工作滿6年且為公司主要產(chǎn)品“誼生泰”研究和開發(fā)工作作出重大貢獻(xiàn)的高級(jí)管理人員、中級(jí)管理人員及核心研發(fā)技術(shù)人員,；此次激勵(lì)計(jì)劃的可行權(quán)日為首次授予日起滿24個(gè)月后,。

20xx年11月20日，首次授予的期權(quán)已在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司完成登記,。截至目前,，首次授予股票期權(quán)約定的行權(quán)條件中的期限未到。20xx年5月公司通過了該次股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃二次授予方案,，確定了第二次股票期權(quán)授予的行權(quán)條件,。

（2）該激勵(lì)模式之于公司與員工的利弊（包括股權(quán)激勵(lì)的共性與該激勵(lì)模式的個(gè)性）☆于公司而言效率——調(diào)動(dòng)員工的積極性，規(guī)范公司的治理機(jī)制,，提高公司的整體效率,。該次股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象均為公司的經(jīng)理、主管等,，為公司的中高級(jí)管理員工,，而這些“中堅(jiān)力量”正代表公司的管理效率，股票期權(quán)的授予帶來的財(cái)富以及“主人翁”心理必定提高他們的積極性,，使激勵(lì)對(duì)象在心理上從“員工”變成“老板”,，進(jìn)而提高公司的凝聚力與效率。這一效率直接體現(xiàn)在加快了公司實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)的進(jìn)程,。首次股票期權(quán)授予的行權(quán)條件為公司在20xx年12月31日前實(shí)現(xiàn)“三證齊全”,，雖然截至目前仍無法確定該目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)，但是至少該股權(quán)激勵(lì)方案潛在的巨大利差對(duì)該目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了加速的作用,；人才——固定并約束現(xiàn)有人才，吸收并引進(jìn)外來人才,。該次股權(quán)激勵(lì)將一批管理者變成了股東,，使他們?cè)谙碛泄臼Ｓ鄡r(jià)值分配權(quán)的同時(shí)也承擔(dān)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于激勵(lì)對(duì)象既是誘惑（股價(jià)上漲）,，也是約束（股價(jià)下跌）,。同時(shí)公司巨大的股權(quán)激勵(lì)力度勢(shì)必會(huì)吸引更多的人才前來，從而不斷優(yōu)化公司的人力資源,，成為公司加速發(fā)展的不竭動(dòng)力,。

資金——獲得一批投資款，客觀上增加了公司的注冊(cè)資本,。相比其他激勵(lì)模式,，股票期權(quán)成本較低,。仁會(huì)生物首次股票期權(quán)授予的股票來源于公司向激勵(lì)對(duì)象以1元/股的價(jià)格定向發(fā)行普通股股票，員工購(gòu)買該股票的款項(xiàng)來源于自有資金,，公司不提供任何資金保障或擔(dān)保服務(wù),。雖然公司的初衷不在于這些少量資金，但是毋庸置疑的是,，這批新增股東將是公司遭遇危機(jī)時(shí)資金的保障,，這批人的“股東和員工”雙重身份正是他們選擇與公司共存亡的關(guān)鍵引導(dǎo)因素。

弊端——股權(quán)激勵(lì)最大的弊端便是股權(quán)的分散,，公司決策效率降低,，可能導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值的減損。決策效率的降低是因股權(quán)的分散,，企業(yè)價(jià)值的減損是因管理者持股比例的增加,，即所謂的“管理防御假說”[①]。截至目前仁會(huì)生物公司股東已超過150個(gè),，顯然,，每次股東大會(huì)的召開以及對(duì)重要事項(xiàng)的審議都較難形成集中的意見，這一大弊端是該次股權(quán)激勵(lì)的股票來源方式（定向發(fā)行）造成的后果,。故現(xiàn)在大多掛牌企業(yè)選擇成立有限公司或者合伙企業(yè)（須符合股轉(zhuǎn)系統(tǒng)關(guān)于合格投資者的規(guī)定,，注冊(cè)資本須500萬以上）作為股權(quán)激勵(lì)的員工持股平臺(tái)（例如三星股份、同興股份等）,，這樣可有效地避免該弊端,。且股權(quán)激勵(lì)的效果可能保持較為短暫，一旦員工行權(quán)后成為股東,，則無從限制,，其勢(shì)必可能依仗股東身份，謀取個(gè)人私利,，背棄公司價(jià)值目標(biāo),。

☆于員工而言

財(cái)富——直接獲得財(cái)富。首次股票期權(quán)授予確定的行權(quán)價(jià)格為1元/股,，其他三次的預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為5元/股,，而根據(jù)公司目前最近的一次股票發(fā)行價(jià)格（20xx年6月，公司定向發(fā)行400萬股,，發(fā)行價(jià)格為25元/股,，且股票價(jià)格一直處于穩(wěn)步上升階段），員工可以直接獲得股票價(jià)格之間巨大的利差,，如果股票發(fā)行價(jià)格跌破行權(quán)價(jià)格,，員工可以自主放棄行權(quán),。

價(jià)值——管理地位更加牢固,，可一定程度上通過自己的想法實(shí)現(xiàn)價(jià)值,。股東的身份可以提出自己的想法,，員工的身份可以執(zhí)行自己的想法，如執(zhí)行不力，股東的身份還可以保障自己的地位與報(bào)酬。股權(quán)激勵(lì)具有一般獎(jiǎng)勵(lì)無法比擬的優(yōu)勢(shì)，其不只是激勵(lì)員工“盡本分”,，更是鼓勵(lì)他們敢于“不安分”去實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值,。

弊端——股權(quán)激勵(lì)固然是公司給予員工的福利，但是該種福利的特殊性便在于其具有風(fēng)險(xiǎn),，可能最終“不得其利,，反受其害”。股票期權(quán)授予一般設(shè)置行權(quán)條件,，例如仁會(huì)生物的“三證齊全”目標(biāo),，如未能按時(shí)實(shí)現(xiàn)條件可能獲得的股權(quán)比例將大打折扣；如可行權(quán)日開始時(shí)股價(jià)跌破行權(quán)價(jià)格,，員工可能放棄行權(quán),，到頭來也只是空歡喜一場(chǎng),；如員工按原計(jì)劃行權(quán)，用自有資金購(gòu)買股權(quán)后股價(jià)跌破行權(quán)價(jià)格，對(duì)于員工來說卻是“賣力又折本”的生意。

2、限制性股權(quán)

限制性股權(quán)是指掛牌公司以低于二級(jí)市場(chǎng)上的價(jià)格授予激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的本公司股票,，激勵(lì)對(duì)象以自籌資金購(gòu)買公司股票。限制性股權(quán)一般會(huì)設(shè)定股票鎖定期（即持有股票但不能出售）,，在公司業(yè)績(jī)達(dá)到預(yù)先設(shè)定的'考核指標(biāo)后,，方可按照約定的期限和比例將股票進(jìn)行解鎖,。

案例分析

北京百華悅邦科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱為“百華悅邦”,，代碼：831008）于20xx年10月9日披露了《股票期權(quán)與限制性股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》，是股權(quán)激勵(lì)模式混合使用的代表性案例,。對(duì)于股票期權(quán)部分此處不再贅述,，集中針對(duì)其中限制性股權(quán)部分進(jìn)行詳細(xì)分析。該計(jì)劃授予限制性股權(quán)100萬股,，占當(dāng)時(shí)公司股本總額2.5%,。

（1）限制性股權(quán)授予情況：

首次授予日為本計(jì)劃經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過之日，首次授予73.85萬股,，預(yù)留26.15萬股,，授予價(jià)格為7.5元/股；授予條件為公司及激勵(lì)對(duì)象符合《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》規(guī)定的要求即可,；解鎖條件為除符合上述授予條件外還應(yīng)達(dá)到每段解鎖期相應(yīng)年度績(jī)效考核目標(biāo),，否則由公司回購(gòu)限制性股權(quán)并注銷；首次授予的激勵(lì)對(duì)象為112人,，均系公司公司中層以上管理人員,、主要業(yè)務(wù)（技術(shù)）人員等；此次激勵(lì)計(jì)劃的解鎖期分為三期,，第一期為自首次授予日起18個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授予日起30個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止,。

20xx年10月15日百華悅邦舉行第三次臨時(shí)股東大會(huì)決議，審議通過了上述股權(quán)激勵(lì)方案,，并且同意增加73.85萬注冊(cè)資本,，由首次授予限制性股權(quán)的激勵(lì)對(duì)象認(rèn)購(gòu)。

（2）該激勵(lì)模式之于公司與員工的利弊

除具有股權(quán)激勵(lì)的共性利弊外,，限制性股權(quán)具有如下獨(dú)特利弊：

☆于公司而言

見效快——限制性股權(quán)的特殊性便在于方案一經(jīng)通過,，員工在數(shù)月之內(nèi)一般就能成為公司股東，只不過他們的股份存在漫長(zhǎng)的鎖定期,。這對(duì)于員工的心理壓迫非常強(qiáng)烈,，員工要變成股東須投入自有資金，且這些行為不可逆轉(zhuǎn)（股票期權(quán)可放棄），員工只能竭盡全力去實(shí)現(xiàn)解鎖條件,。（這就是所謂的“限制性股權(quán)具有一定的懲罰性”,，如股價(jià)下跌，一損俱損）百華悅邦10月9日開始實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,，15日即開始增加注冊(cè)資本,，激勵(lì)對(duì)象在一個(gè)月內(nèi)便快速獲得股份。

風(fēng)險(xiǎn)小——如股權(quán)激勵(lì)主要為了固定并約束現(xiàn)有人才,，那限制性股權(quán)激勵(lì)模式是最好的選擇,，因?yàn)橄拗菩怨蓹?quán)極大降低了股權(quán)激勵(lì)行權(quán)獲益的風(fēng)險(xiǎn)。百華悅邦在開展股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃一個(gè)月內(nèi),，便“綁定”了所有激勵(lì)對(duì)象,，且無論以后公司業(yè)績(jī)是否好壞，股價(jià)上漲或下跌,，這些激勵(lì)對(duì)象都無法自主放棄,，而且還必須努力實(shí)現(xiàn)解鎖條件。

弊端——相比較其他股權(quán)激勵(lì)模式,，限制性股權(quán)的弊端便在于實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的成本和手段不經(jīng)濟(jì)性導(dǎo)致偏離激勵(lì)初衷,，因限制期限較短，員工獲得股份后容易背棄公司利益最大化目標(biāo),。

☆于員工而言

相比較其他激勵(lì)模式,，限制性股權(quán)對(duì)于員工而言風(fēng)險(xiǎn)較大，能夠快速獲得股份的代價(jià)便是快速被“綁定”,，如購(gòu)買股份后遭遇股價(jià)跌破購(gòu)買價(jià),，因缺乏退出機(jī)制，勢(shì)必?fù)p失慘重,，除非刻意不實(shí)現(xiàn)解鎖條件,，由公司回購(gòu)股份。

3,、虛擬股權(quán)

虛擬股權(quán)指公司授予被激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)額的虛擬股份,，被激勵(lì)對(duì)象不需出資而可以享受公司價(jià)值的增長(zhǎng)，利益的獲得需要公司支付,。被激勵(lì)者沒有虛擬股票的表決權(quán),、轉(zhuǎn)讓權(quán)和繼承權(quán)，只有分紅權(quán),。虛擬股權(quán)享有的收益來源于股東對(duì)相應(yīng)股權(quán)收益的讓渡,。在虛擬股票持有人實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)條件下，公司支付給持有人收益時(shí),，既可以支付現(xiàn)金,、等值的股票，也可以支付等值的股票和現(xiàn)金相結(jié)合。虛擬股票是通過其持有者分享企業(yè)剩余索取權(quán),，將他們的長(zhǎng)期收益與企業(yè)效益掛鉤,。

案例分析

北京精冶源新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱為“精冶源”，代碼：831091）于20xx年5月披露《虛擬股權(quán)激勵(lì)方案》,，開創(chuàng)了新三板掛牌企業(yè)股權(quán)激勵(lì)模式的先河,，目前也仍是唯一一家實(shí)施虛擬股權(quán)實(shí)施激勵(lì)的掛牌企業(yè)。

（1）虛擬股權(quán)激勵(lì)具體方案如下：

本激勵(lì)計(jì)劃的有效期限為三年,，即20xx年-20xx年，激勵(lì)對(duì)象無償享有公司給予一定比例的分紅權(quán),，計(jì)劃有效期滿后,，公司可根據(jù)實(shí)際情況決定是否繼續(xù)授予激勵(lì)對(duì)象該等比例的分紅權(quán)。

該激勵(lì)方案還明確激勵(lì)對(duì)象的確定標(biāo)準(zhǔn),、授予數(shù)量,、業(yè)績(jī)考核等。在實(shí)現(xiàn)公司業(yè)績(jī)目標(biāo)的情況下,，按照公司該年度凈利潤(rùn)和虛擬股權(quán)占比核算和提取股權(quán)激勵(lì)基金,。即：當(dāng)年激勵(lì)基金總額=考核年度凈利潤(rùn)×加權(quán)虛擬股權(quán)總數(shù)/加權(quán)實(shí)際總股本。

虛擬股權(quán)的每股現(xiàn)金價(jià)值：每股現(xiàn)金價(jià)值＝當(dāng)年激勵(lì)基金總額÷實(shí)際參與分紅的虛擬股權(quán)總數(shù),。

公司處于收購(gòu),、兼并或轉(zhuǎn)板上市階段的，虛擬股權(quán)可以通過一定的對(duì)價(jià)方案轉(zhuǎn)化為股票或者現(xiàn)金補(bǔ)償,，具體轉(zhuǎn)換方案另行制定,。

從激勵(lì)方案來看，我們能夠很清晰地得知虛擬股權(quán)的實(shí)質(zhì),，其本質(zhì)在于以虛擬股權(quán)形式取代傳統(tǒng)的“績(jī)效等級(jí)”給予員工分紅權(quán),。只是該種虛擬股權(quán)在特定條件下有轉(zhuǎn)為股票的可能，且分紅額度與企業(yè)效益息息相關(guān),。截至目前,，精冶源針對(duì)該激勵(lì)計(jì)劃未作進(jìn)一步披露，預(yù)估須20xx年5月進(jìn)行第一次年度分紅,。

（2）該激勵(lì)模式之于公司與員工的利弊

虛擬股權(quán)相對(duì)于其他股權(quán)激勵(lì)模式是最為特殊的一種,，因?yàn)槠鋵?shí)質(zhì)為一種年度分紅憑證，缺乏股權(quán)變動(dòng)的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容,。

☆于公司而言

操作簡(jiǎn)便——虛擬股權(quán)方案的制定,、操作均只需公司內(nèi)部通過即可，且未有相關(guān)法律法規(guī)限制,，其實(shí)質(zhì)為公司績(jī)效考核制度,，屬于公司內(nèi)部管理問題。

影響久遠(yuǎn)——相對(duì)于其他激勵(lì)模式，虛擬股權(quán)的影響可以一直延伸下去,，并不因?yàn)楣善眱r(jià)格,、行權(quán)、解鎖等事項(xiàng)而受到影響,，其最大的制度價(jià)值在于利用虛擬股權(quán)給予的分紅權(quán)調(diào)動(dòng)企業(yè)員工為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展而共同努力的積極性,。

弊端——虛擬股權(quán)并不是股權(quán)，所以激勵(lì)力度相對(duì)較小,，無法實(shí)現(xiàn)固定人才的作用,，激勵(lì)對(duì)象也可能過分關(guān)注企業(yè)短期效益獲得分紅，不支持企業(yè)資本公積金的積累,。因虛擬股權(quán)激勵(lì)模式主要以分紅為激勵(lì)手段,，所以對(duì)于公司的現(xiàn)金支付壓力較大。

☆于員工而言

該種激勵(lì)模式實(shí)質(zhì)只是一種分紅政策,，對(duì)于員工而言是純獎(jiǎng)勵(lì)的措施,，沒有任何風(fēng)險(xiǎn)。員工較容易理解,，無須自主支付資金,，較易接受。但相對(duì)于其他激勵(lì)模式而言,，誘惑力較小,，員工的積極性不會(huì)太高。

4,、股票增值權(quán)

股票增值權(quán)指公司授予經(jīng)營(yíng)者一種權(quán)利,，與虛擬股權(quán)具有一定的相似性，如果經(jīng)營(yíng)者努力經(jīng)營(yíng)企業(yè),，在規(guī)定的期限內(nèi),，公司股票價(jià)格上升或公司業(yè)績(jī)上升，經(jīng)營(yíng)者就可以按一定比例獲得這種由股價(jià)上揚(yáng)或業(yè)績(jī)提升所帶來的收益,。收益為行權(quán)價(jià)與行權(quán)日二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)之間的差價(jià)或凈資產(chǎn)的增值,，激勵(lì)對(duì)象不用為行權(quán)支付現(xiàn)金，行權(quán)后由公司支付現(xiàn)金,、股票或股票和現(xiàn)金的組合,。

案例分析

從整理股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露的所有股權(quán)激勵(lì)方案來看，截至目前,，新三板掛牌企業(yè)中尚未出現(xiàn)采取股票增值權(quán)激勵(lì)模式的案例,。但是主板上存在部分案例，例如運(yùn)達(dá)科技（300440）,、正泰電器（601877）,、華菱管線（000932）等,。

該激勵(lì)模式之于公司與員工的利弊

☆于公司而言

股票增值權(quán)激勵(lì)模式與虛擬股權(quán)存在一定的相似性，均是公司給予激勵(lì)對(duì)象一種權(quán)利,，激勵(lì)對(duì)象實(shí)現(xiàn)了相應(yīng)條件后可依據(jù)該種權(quán)利獲得分紅,。對(duì)于公司來說，操作非常便利,，只需公司內(nèi)核審批,，無須解決股票來源問題，亦不存在資本操作的一系列難題,。弊端：激勵(lì)對(duì)象不能獲得真正意義上的股票,，激勵(lì)的效果較差；激勵(lì)力度與股票價(jià)格直接相關(guān),，可能與公司業(yè)績(jī)存在偏差,，無法做到“獎(jiǎng)勵(lì)公正”；無法固定現(xiàn)有人才,，且公司支付資金壓力較大。

☆于員工而言

除存在上述虛擬股權(quán)激勵(lì)模式的利弊外,，股票增值權(quán)激勵(lì)模式直接以股票價(jià)格的升降作為支付激勵(lì)對(duì)象的分紅標(biāo)準(zhǔn),，可能導(dǎo)致激勵(lì)對(duì)象過分關(guān)注股票價(jià)格的升降。且由于我國(guó)資本市場(chǎng)的弱式有效性,，股價(jià)與公司業(yè)績(jī)存在較大偏差,，這一客觀原因會(huì)讓員工忽視對(duì)于業(yè)績(jī)的追求，從而背離激勵(lì)初衷,。

5,、小結(jié)

因?yàn)榍啡毕鄳?yīng)法律法規(guī)具體細(xì)化，股權(quán)激勵(lì)模式結(jié)構(gòu)也不清晰,，激勵(lì)效果未有保障,，故新三板掛牌企業(yè)對(duì)于新的業(yè)務(wù)規(guī)則充滿期待，對(duì)于未來的發(fā)展持樂觀態(tài)度,。

從監(jiān)管部門的角度講,，優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、活躍新三板市場(chǎng)是設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)的出發(fā)點(diǎn),。而企業(yè)掛牌進(jìn)入新三板的目的是不同的,，部分企業(yè)希望通過把新三板作為跳板進(jìn)入主板市場(chǎng)，而另一些企業(yè)僅希望通過新三板能夠更好地進(jìn)行股權(quán)融資,。因此區(qū)分對(duì)待才是制定股權(quán)激勵(lì)規(guī)則的重要原則,，對(duì)于股權(quán)激勵(lì)規(guī)則更多的采取原則性規(guī)定，通過信息披露的方式進(jìn)行監(jiān)管,。不同的企業(yè)也將采取更為適合自身未來發(fā)展方向的股權(quán)激勵(lì)模式,，這對(duì)于非上市公眾公司的長(zhǎng)期發(fā)展是非常有利的,。

因非上市公共公司并不能夠像上市公司那樣股票可以頻繁交易，故行權(quán)時(shí)股票價(jià)格的問題就使得一些員工更愿意通過現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)而非空洞的股票,。這種對(duì)于未來的不確定性其實(shí)也一定程度的阻礙了公司進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)的動(dòng)力,，雖然股權(quán)激勵(lì)提供了一個(gè)誘人的前景，但是公司新三板市場(chǎng)股權(quán)的流動(dòng)性同樣值得思考,。

新三板股權(quán)激勵(lì)操作要點(diǎn)

目前新三板市場(chǎng)正在快速發(fā)展,，即使目前暫時(shí)短期流動(dòng)性不足，但很明顯新三板股票市場(chǎng)的流動(dòng)性正在逐漸增強(qiáng),，因股權(quán)激勵(lì)一般需要2年至5年不等的限制期限,，因解除限制的時(shí)候也應(yīng)是新三板市場(chǎng)活躍的時(shí)候，故目前正是新三板企業(yè)推出中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的最佳時(shí)期,。新三板市場(chǎng)的各項(xiàng)制度正在逐步完善,，最終也將建設(shè)成為一個(gè)真正市場(chǎng)化運(yùn)作的交易市場(chǎng)。金無足赤,，股權(quán)激勵(lì)是把雙刃劍,，運(yùn)用得好可“刃迎縷解”，運(yùn)用得不好即是“刃樹劍山”,。

因股轉(zhuǎn)公司暫未出臺(tái)關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)具體規(guī)定,，故新三板掛牌企業(yè)均參照上市公司的標(biāo)準(zhǔn)予以執(zhí)行，以確保股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰和治理結(jié)構(gòu)完善,，以下操作要點(diǎn)僅供參考：

（一）股權(quán)的來源

1,、定向發(fā)行

從整理股轉(zhuǎn)系統(tǒng)目前披露的所有股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃來看，新三板掛牌企業(yè)股權(quán)激勵(lì)的股權(quán)來源85%以上都是通過定向發(fā)行股票,。如企業(yè)選擇定向發(fā)行股票,，則須注意幾個(gè)要點(diǎn)：

定向發(fā)行后股東累計(jì)不超過200人的，證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn),；超過200人的須申請(qǐng)核準(zhǔn),；（《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第45條）經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，公司須在3個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行且不少于總發(fā)行額50%,，剩余部分12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢,；（《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第44條，無須證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的可不遵守此條）除董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員外，其他定向增發(fā)的股票并無限售要求,；每次定向發(fā)行除公司股東之外的其他合格投資者合計(jì)不得超過35人,。（《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第39條）2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓根據(jù)《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)》規(guī)定,，股東不得直接向激勵(lì)對(duì)象贈(zèng)予（或轉(zhuǎn)讓）股份,。股東擬提供股份的,，應(yīng)當(dāng)先將股份贈(zèng)予（或轉(zhuǎn)讓）上市公司，并視為上市公司以零價(jià)格（或特定價(jià)格）向這部分股東定向回購(gòu)股份,。所以新三板掛牌企業(yè)為了規(guī)范治理,，大多未采取該種方式獲得激勵(lì)的股份，但是仍存在少數(shù)案例,，例如大美游輪（831408）,、財(cái)安金融（430656）、新寧股份（831220）,，這三個(gè)案例都是通過間接轉(zhuǎn)讓的方式巧妙避開備忘錄的規(guī)定,。

案例分析

重慶大美長(zhǎng)江三峽游輪股份有限公司（即“大美游輪”）20xx年6月1日通過《股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案》，其激勵(lì)股權(quán)的來源及操作如下：激勵(lì)對(duì)象共同成立忠縣聯(lián)營(yíng)企業(yè)管理中心（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“忠縣聯(lián)營(yíng)”）,，然后忠縣聯(lián)營(yíng)以1.02元/股的價(jià)格受讓海新運(yùn)業(yè)（大美游輪的控股股東）持有大美游輪的485萬股,，激勵(lì)對(duì)象可通過作為忠縣聯(lián)營(yíng)的合伙人間接持有公司的股票。

由控股股東或?qū)嶋H控制人直接向激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓股權(quán),，雖操作上較為便捷,，但其劣勢(shì)也很明顯，股票依賴于控股股東的獨(dú)立性（如若發(fā)生破產(chǎn)等不利因素,，股票的來源風(fēng)險(xiǎn)較大）,，且在后續(xù)上無保障?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人的股票轉(zhuǎn)讓須遵守“兩年三批次”規(guī)定。

3,、公司回購(gòu)

從已整理的案例來看,，未發(fā)現(xiàn)新三板掛牌企業(yè)中存在采用回購(gòu)方式獲得股票作為股權(quán)激勵(lì)使用的案例，這也客觀說明回購(gòu)股份的程序復(fù)雜,、限制過多,。如企業(yè)選擇回購(gòu)股票進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)，則須注意幾個(gè)要點(diǎn)：

回購(gòu)公司股份一次不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%,；（《公司法》第143條）用于回購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出,，如無利潤(rùn)不可回購(gòu)；（《公司法》第143條）所回購(gòu)股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工,。（《公司法》第143條）（二）激勵(lì)對(duì)象資格1,、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工,，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事,。

下列人員不得成為激勵(lì)對(duì)象：

（1）最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的,；（2）最近三年因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；（3）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員情形的。（《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》第8條）2,、持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人原則上不得成為激勵(lì)對(duì)象,。除非經(jīng)股東大會(huì)表決通過，且股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行投票表決時(shí),，關(guān)聯(lián)股東須回避表決,。

持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人的配偶及直系近親屬若符合成為激勵(lì)對(duì)象的條件，可以成為激勵(lì)對(duì)象,，但其所獲授權(quán)益應(yīng)關(guān)注是否與其所任職務(wù)相匹配,。同時(shí)股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行投票表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東須回避表決,。（股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)）3,、激勵(lì)對(duì)象不能同時(shí)參加兩個(gè)或以上上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。（股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)）4,、董事,、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員以外人員成為激勵(lì)對(duì)象的,，上市公司應(yīng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案材料中逐一分析其與上市公司業(yè)務(wù)或業(yè)績(jī)的關(guān)聯(lián)程度,，說明其作為激勵(lì)對(duì)象的合理性。（股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)）（三）激勵(lì)對(duì)象的資金來源上市公司不得為激勵(lì)對(duì)象依股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助,，包括為其貸款提供擔(dān)保,。（《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》第10條）根據(jù)股權(quán)系統(tǒng)案例統(tǒng)計(jì)，所有企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的資金均來自激勵(lì)對(duì)象個(gè)人,。

（四）股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的股份數(shù)量

上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10%,。根據(jù)股權(quán)系統(tǒng)案例統(tǒng)計(jì)，該項(xiàng)比例限制已被部分企業(yè)突破,，例如華爾美特,，其激勵(lì)計(jì)劃的股票期權(quán)總數(shù)為1000萬股，涉及標(biāo)的股票數(shù)量占期權(quán)計(jì)劃簽署時(shí)股本總額4468.7133萬股的22.38%,。

非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn),，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過公司股本總額的1%。（《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》第12條）根據(jù)股權(quán)系統(tǒng)案例統(tǒng)計(jì),，該項(xiàng)比例限制也已被部分企業(yè)突破,，例如風(fēng)帆科技，激勵(lì)對(duì)象王xx兩期股票期權(quán)80萬股,，占據(jù)公司股本總額1850萬股的4.32%,。

（五）新三板股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施須履行程序

相比較上市企業(yè),，新三板掛牌企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)方案須履行的程序較為簡(jiǎn)單，尚欠缺化,。以下為仁會(huì)生物掛牌時(shí)披露的已履行的程序：

[①]持股比例過高會(huì)讓管理者地位更加牢固,，即可以滿足他們的非公司價(jià)值最大化目標(biāo)，使得公司無法通過購(gòu)并等方式進(jìn)行資源的有效分配,，導(dǎo)致公司價(jià)值的減損,，且該種不利決策不會(huì)危及他們的職位與報(bào)酬。