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小企業(yè)財務制度備案范本篇一

2. 差旅費借款，應在立項通知書送達財務后方可支取,，出差回來后五日內報銷,。

3. 住宿標準及差旅補助標準：

人 員 住宿標準 食雜補助 正式員工 200 80

出差當日12：00前離京，補助按一天計算;12：00后離京,，補助按半天計算,。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助;8：00----12：00到京,，補助按半天計算;12：00后到京,，補助按一天計算。

4. 往返機場一律乘坐民航大巴,。如果班機過早(過晚)或攜帶物品較多可申請公司派車接送,。

5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費(包括早餐),。

6. 返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房,。返程車票或機票在22：00之后的應在18：00前退房,。

7. 出差人員的住宿費超支自理，交通費,、電話費實報實銷,，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。

8. 兩人(同性)同時在同一地點出差,，住宿費標準按一人報銷,。

9. 出差乘坐火車的可領取乘車補助(短途除外)，按每小時8元計算,。(乘車時間以鐵路列車時刻表為準,。

四、 加班交通費及誤餐費

如員工加班,，員工乘由公交公司開出的空調大巴士,、小公共、專線車,、地鐵,、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費,，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后,，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費;加班至晚上7：30以后的可由前臺預定10元/人標準以下盒飯,，并登記項目號,。

五、 銷售費用申請及報銷

1. 各研究,、支持部門所需發(fā)生的費用(除與項目有關的費用),，根據(jù)部門預算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字,、報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領取現(xiàn)金或支票,。

3. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字,。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷,。

六、 管理費用申請及報銷

1. 購置辦公用品及支付辦公費用,，需有行政部門指定人員根據(jù)購置,、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,，經(jīng)部門經(jīng)理簽字,、報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后領取現(xiàn)金或支票。

2. 辦公費用的報銷,，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字,，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后,，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷,。

七、 發(fā)票的開具及管理

1. 項目負責人應根據(jù)項目要求,，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的

申請單(地稅發(fā)票,、形式發(fā)票),，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,，報財務開具正式發(fā)票。

2. 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速,、安全地到達客戶手中,，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失,，請項目負責人按以下規(guī)定執(zhí)行,。

①發(fā)票的送達

正式發(fā)票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達

異地：郵政快遞

形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件,、傳真,、平信,、掛號,、航空及快遞等方式,。 為避免發(fā)票遺失,，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上,。

②發(fā)票的確認

在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間,，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認工作,。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時,，請收件人當場打開郵件,，回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到(請在發(fā)出前與收件人打好招呼,，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求),。

③處罰措施

由于未按照規(guī)定送達發(fā)票,，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰,。

八,、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

1. 所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,，財務予以報銷,。

2. 所有填制的報銷單據(jù)，應字跡清楚,、不能涂改,，否則財務不予受理。

3. 所有由外部取得的報銷憑證,，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),，(印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱,。

4. 凡購置金額在500元以上的項目費用,、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話

小企業(yè)財務制度備案范本篇二

為加強財務管理,，根據(jù)國家有關法律,、法規(guī)及建設局財務制度，結合公司具體情況,，制定本制度,。

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約、精打細算,、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,。

財務機構與會計人員

二,、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。

三,、出納員不得兼管,、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

四,、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,，各司其職，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬,、算賬,、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實,、數(shù)字準確,、賬目清楚、日清月結,、近期報賬,。

五、財務人員在辦理會計事務中,，必須堅持原則,，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,，必須拒絕付款,、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告,。

六,、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動,。財務人員調動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表,、賬目、款項,、公章,、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交,。

會計核算原則及科目

七,、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則,、會計憑證和賬簿,、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定,。

八,、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣,。

九、一切會計憑證,、賬簿,、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載,。記載,、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

十,、公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類：

1,、房屋及其他建筑物;

2、機器設備;

3,、電子設備(如微機,、復印機、傳真機等);

4,、運輸工具;

5,、其他設備。

十一,、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年;

2、機器設備20xx年;

3,、電子設備,、運輸工具5年;

4、其他設備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

十二,、購入的固定資產(chǎn),，以進價加運輸、裝卸

,、包裝,、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),，還應包括安裝費用,。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三,、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,，對盤盈、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準后,，于年度決算時處理完畢。

1,、盤盈的固定資產(chǎn),，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬,，原價累計折舊后的差額轉入公積金,。

2、盤虧的固定資產(chǎn),，應沖減原價和累計折舊,，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3,、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理,。

4,、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售,、清理,、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細賬進行核算,。

資金,、現(xiàn)金、費用管理

十四、財務部要加強對資產(chǎn),、資金,、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失,，杜絕浪費,，良好運用，提高效益,。

十五,、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用,，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用,，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn),。

十六,、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄,。

十七,、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管,，法人代表和會計私章由會計保管,，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管,。

十八,、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收,，也不準以收抵支記賬,。按月與銀行對賬單核對，未達收支,，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡,。

十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,，不準改變收款單位(人)。

二十,、庫存現(xiàn)金不得超過限額,，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結,，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符,，銀行存款余款與銀行對賬單相符,，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金,、銀行存款總賬數(shù)額相符,。

二十一、因公出差,、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款,，應在回單位后七天內交清，不得拖欠,。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準,，任何人不得借支公款。

二十二,、嚴格現(xiàn)金收支管理,，除一般零星日常支出外，其余投資,、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算,，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三,、領用空白支票必須注明限額,、日期、用途及使用期限,、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內,，嚴禁空白支票在使用前

先蓋上印章,。

二十四、正常的辦公費用開支,，必須有正式發(fā)票,，印章齊全，經(jīng)手人,、部門負責人簽名,，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

二十五,、未經(jīng)董事會批準,，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款,。

二十六,、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,，都有權且必須拒絕辦理,。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任,。

辦公用具、用品購置與管理

二十七,、所有辦公用具,、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置,。

二十八,、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù),、辦公柜,、桌、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對,。

二十九、個人領用的辦公用品,、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借，工作調動時,，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失，照價賠償,。

其它事項

三十,、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料,。

三十一,、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動,，盡量使資金結構趨于合理,，以期達到最優(yōu)化。

三十二,、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工,、財務決算進行監(jiān)督管理。

三十三,、自覺接受上級主管,、財政、稅務等部門的檢查指導,，并按其要求不斷完善制度,、改進工作。

小企業(yè)財務制度備案范本篇三

全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度,。敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務管理制度做好自己的本職工作，對待工作認真踏實,，樹立為客戶服務意識,，貫徹公司質量方針和質量目標。

財務部門職責范圍

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī),，確保財務工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務管理制度,，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權益。

4,、編制和執(zhí)行財務預算,、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流,，確保資金的有效供應,。

5、進行成本,、費用預測,、核算、考核和控制,，督促有關部門江都消耗,、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益,。

6、建立健全各種財務賬目,，編制財務報表,，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動根系分析，為公司領導決策提供有效依據(jù),。

7,、負責公司辦公用品庫的管理。

8,、參與公司銷售合同和采購合同的評審工作,。

9、及時核算和上繳各種稅金,。

10,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

11,、加強本部門管理,，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質,。

12,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務,。

會計崗位職責

1,、明細賬、分類賬,、總賬,。

2、全面了解掌握國家有關財務工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行,。

3,、負責總賬、明細賬,、分類賬的核對工作,，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證,，登記總賬,。

4、對其他應收,、應收賬款即使催收清理,，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料的資產(chǎn)的盤點。

5,、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實，計算正確,，勾稽關系清楚,。

6、負責裝訂,、管理會計檔案,。

7,、承辦公司領導交辦的其他工作。

出納員崗位職責

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務,，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫。

2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證數(shù)字清楚,、內容準確,，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報表,。

3、保管好庫存現(xiàn)金,，有價證券,，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失

4,、保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管,。

5,、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票,，對簽發(fā)空頭支票負責。

6,、完成財務總監(jiān)或財務經(jīng)理交付的其他工作,。