在日常學(xué)習(xí),、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過(guò)文章可以把我們那些零零散散的思想,，聚集在一塊,。寫(xiě)范文的時(shí)候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,，供大家參考借鑒,，希望可以幫助到有需要的朋友。
會(huì)計(jì)制度備案篇一
(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管,、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作,、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支,，必須及時(shí)入賬,，不得無(wú)故拖延。
(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理,。即按3天的日常開(kāi)支核定,，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額,，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行,，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足,。
(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄,，做到賬實(shí)相符,。
(五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票,。
(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬,，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單,。
二,、現(xiàn)金的收入管理
(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人,，均不得出具收款憑證,。
(二)收款開(kāi)具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù),，一聯(lián)留存,，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。
(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入,，都要入賬,。
(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。
(五)收到貨款,，約定時(shí)間報(bào)告給銷(xiāo)售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員,，及時(shí)記錄往來(lái)明細(xì)賬。
三,、現(xiàn)金支出管理
(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式,，要求無(wú)論對(duì)私或者對(duì)公,，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過(guò)后補(bǔ)簽字,。
(二)付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取,，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支,。
(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員,、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章,，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后,，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿,，以便查詢(xún),。
(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付,、延付;款項(xiàng)支付后,，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén),，以免重復(fù)付款,。
四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度
(一)盤(pán)點(diǎn)前,，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜,。
(二)盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異,，應(yīng)查明原因,，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整,。
(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù),，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳,、報(bào)賬。
五,、檢查與監(jiān)督
(一)每天下班之前,，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量,，并做好記錄,。
(二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次,，并做好記錄,。
(三)主管人員定期檢查對(duì)公或者對(duì)私匯款憑據(jù)，并且做好記錄,，檢查時(shí)存款回單與短信提醒結(jié)合起來(lái),，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬,。
六,、獎(jiǎng)罰規(guī)定
/span會(huì)計(jì)制度備案篇二
1. 認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策,、法令,，執(zhí)行和宣傳“會(huì)計(jì)法”，維護(hù)財(cái)政法規(guī),、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全。
2. 編制和執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃,，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度(方法),，做好記帳、算帳,、報(bào)帳工作,。
3. 堅(jiān)持“量入而出、收支平衡”原則,，精打細(xì)算，厲行節(jié)約,，合理分配,，提高資金使用效率。
4. 學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)人員協(xié)助校長(zhǎng)管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作,。
5. 學(xué)校財(cái)務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會(huì)的'工作,，學(xué)校財(cái)務(wù)人員在上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作,。
6. 根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的需要,，設(shè)置會(huì)計(jì)、出納財(cái)產(chǎn)管理員崗位,。
7. 會(huì)計(jì)人員要做好學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù),、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù),、結(jié)算上報(bào)工作,，做到帳實(shí)相符、帳帳相符,、帳表相符,、表表相符，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé),。
8. 學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金,、票據(jù)、保險(xiǎn)箱,。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。
9. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作,。認(rèn)真審核學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證,，各種憑證內(nèi)容必須填寫(xiě)完整。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),，不做假帳,，不設(shè)帳外帳，不設(shè)小金庫(kù),。
10. 做好財(cái)務(wù)檔案工作,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱,、復(fù)印會(huì)計(jì)資料,，妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。
11. 認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度,，并制定本單位財(cái)產(chǎn)管理辦法,，不擅自購(gòu)買(mǎi)控購(gòu)商品，執(zhí)行政府采購(gòu)制度,。
12. 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作方面取得顯著成績(jī)者,、在維護(hù)財(cái)務(wù)制度或財(cái)經(jīng)紀(jì)律有成績(jī)者、在財(cái)務(wù)管理理論有創(chuàng)見(jiàn)并促進(jìn)學(xué)校財(cái)經(jīng)工作管理者,、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績(jī)者由學(xué)校及上級(jí)部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì),。
13. 不遵守財(cái)務(wù)制度,，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者,，由學(xué)校及上級(jí)部門(mén)給予懲處,。
會(huì)計(jì)制度備案篇三
(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作,、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作,。
(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬,，不得無(wú)故拖延,。
(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定,，初定為20000元,。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行,，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額,，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。
(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄,，做到賬實(shí)相符。
(五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù),，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票,。
(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬,，打印對(duì)賬單,。
二、現(xiàn)金的收入管理
(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理,，其他任何部門(mén)和個(gè)人,，均不得出具收款憑證。
(二)收款開(kāi)具收據(jù),，一式三聯(lián),，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存,，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬,。
(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬,。
(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行,。
(五)收到貨款，約定時(shí)間報(bào)告給銷(xiāo)售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員,，及時(shí)記錄往來(lái)明細(xì)賬,。
三、現(xiàn)金支出管理
(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式,，銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式，要求無(wú)論對(duì)私或者對(duì)公,，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字,，可過(guò)后補(bǔ)簽字。
(二)付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取,，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付,，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員,、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人,、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后,，除登記銀行帳外,，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún),。
(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全,、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付;款項(xiàng)支付后,，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”,，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復(fù)付款,。
四,、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度
(一)盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜,。
(二)盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì),，如有差異，應(yīng)查明原因,，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整,。
(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù),，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳,、報(bào)賬。
五,、檢查與監(jiān)督
(一)每天下班之前,，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量,，并做好記錄,。
(二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符,，每周一次，并做好記錄,。
(三)主管人員定期檢查對(duì)公或者對(duì)私匯款憑據(jù),，并且做好記錄，檢查時(shí)存款回單與短信提醒結(jié)合起來(lái),，做到零漏洞,，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。
六,、獎(jiǎng)罰規(guī)定
會(huì)計(jì)制度備案篇四
1.認(rèn)真貫徹和執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針,、政策、法令,，執(zhí)行和宣傳《會(huì)計(jì)法》,，嚴(yán)守財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，保護(hù)國(guó)家資產(chǎn)安全,。
2.收費(fèi)管理要做到“四統(tǒng)一”即：統(tǒng)一根據(jù)物價(jià)部門(mén)規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取;統(tǒng)一持收費(fèi)許可證收費(fèi);統(tǒng)一使用財(cái)政收費(fèi)收據(jù);統(tǒng)一由幼兒園財(cái)務(wù)處收取，入幼兒園行政大帳,。
3.嚴(yán)格執(zhí)行審批報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，實(shí)行“一支筆”審批制度，每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后,，要辦理經(jīng)辦人,、證明人、核定人,、審批人簽名手續(xù),，與業(yè)務(wù)相關(guān)的單據(jù)、材料出入庫(kù)手續(xù),、工程預(yù)決算表,、購(gòu)件清單、工時(shí)統(tǒng)計(jì)表等所有相關(guān)原始資料都要附后,。
4.按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和新頒布的《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》及財(cái)務(wù)制度,，認(rèn)真審核原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目,，掌握各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支的合法性、合規(guī)性,、真實(shí)性進(jìn)行審核,，對(duì)于不合規(guī)定或手續(xù)不全的，有權(quán)拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報(bào)銷(xiāo),。
5.單位所有收支都要在當(dāng)年預(yù)算中反映,。編制預(yù)算要本著“收入打足，支出打足,，量入為出,，收支平衡”的原則，各項(xiàng)收入支出都必須在核定的預(yù)算內(nèi)節(jié)約使用,，如在預(yù)算執(zhí)行中要調(diào)整預(yù)算，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,，報(bào)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn),。
6.真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地反映財(cái)務(wù)收支情況,，按規(guī)定結(jié)帳,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,，并向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議,，做到帳表相符，數(shù)字真實(shí),，內(nèi)容完整,，報(bào)送及時(shí)。年底做好財(cái)務(wù)決算工作,。
7.定期督促保管清查盤(pán)點(diǎn)財(cái)產(chǎn)物資,，對(duì)固定資產(chǎn)的修理、存放地點(diǎn)更換要及時(shí)調(diào)整,，固定資產(chǎn)出借,、出租必須由領(lǐng)導(dǎo)審批，對(duì)超過(guò)使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報(bào)廢注銷(xiāo),，大件固定資產(chǎn)報(bào)廢須報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審批,。
8.加強(qiáng)現(xiàn)金管理，不得坐“支”和套取現(xiàn)金,，加強(qiáng)支票管理,，不準(zhǔn)租借銀行賬戶(hù)、支票,、公章和,。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由專(zhuān)人保管。個(gè)人印章必須由本人或其授權(quán)人保管,，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章,。出納會(huì)計(jì)各盡其職，互相制約，做到日清月結(jié),，賬賬相符,，帳物相符。
9.財(cái)務(wù)處必須定期收集會(huì)計(jì)檔案,，審查核對(duì),，整理立卷，編制目錄,，裝訂成冊(cè),，妥善保管，同時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的全面性和真實(shí)性負(fù)責(zé),，銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案必須編制銷(xiāo)毀清單,，由上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)審批后，共同派人監(jiān)銷(xiāo),。對(duì)未清債權(quán)債務(wù)和需永久保存的資料,，應(yīng)當(dāng)抽出另行立卷。嚴(yán)格保密制度,，做到防潮,、防爛、防毀損,。
10.按照國(guó)家規(guī)定配備具有崗位證書(shū)的財(cái)務(wù)人員,，會(huì)計(jì)人員或出納人員調(diào)動(dòng)或因故離職的，必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù),，沒(méi)有辦好交接手續(xù)的不得離職,。
p會(huì)計(jì)制度備案篇五
為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范經(jīng)費(fèi)收支行為,，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財(cái)政工作服務(wù),，結(jié)合我局實(shí)際,，特制定本制度,。
一,、財(cái)務(wù)審批
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,，堅(jiān)持“一支筆”審批的原則,。
2、報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)合法,、事由清楚,，有經(jīng)手人,、證明人簽字，經(jīng)股長(zhǎng)審核后交由分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)審批,。
3,、對(duì)先掛帳后結(jié)算，數(shù)額較大的或“定向”的開(kāi)支,，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳,，結(jié)帳必須是兩人以上。
4,、會(huì)議費(fèi)開(kāi)支在2009元以上的必須先預(yù)算,，再按程序?qū)徟?/p>
5、固定資產(chǎn)購(gòu)置,，必須按有關(guān)集中采購(gòu)辦法進(jìn)行。
6,、對(duì)大額資金的使用審批,，1000元以?xún)?nèi)由使用部門(mén)出具報(bào)告或預(yù)算，由分管此項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后再由分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)審批;1000元以上,，憑書(shū)面預(yù)算報(bào)告由黨組集體研究討論審定,。
7、嚴(yán)禁本局干職工因私借支公款,。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期,，報(bào)經(jīng)分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng),，還款時(shí)限原則上不得跨月。
二,、內(nèi)部監(jiān)督制度
1、為加強(qiáng)對(duì)全局經(jīng)費(fèi)使用管理情況的監(jiān)督,，本局成立經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組。
2,、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組每半年對(duì)全局的行政經(jīng)費(fèi)，進(jìn)行一次審理,。發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)費(fèi)管理制度的，應(yīng)及時(shí)予以糾正,。
3、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組對(duì)審理結(jié)果要寫(xiě)出審理結(jié)論書(shū),，并通過(guò)適當(dāng)方式向全局干部公開(kāi)。
4,、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組要加強(qiáng)對(duì)全局各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)日常管理使用情況的監(jiān)督,。
三,、財(cái)產(chǎn)管理制度
為有效保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全,，規(guī)范內(nèi)部管理，結(jié)合我局實(shí)際,，特制定本制度。
一)財(cái)產(chǎn)登記
1,、辦公室負(fù)責(zé)全局財(cái)產(chǎn)物資購(gòu)、領(lǐng),、用,、存的登記，實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度,、統(tǒng)一管理,。
不錯(cuò)的相符，不得出現(xiàn)帳外財(cái)產(chǎn),。單位價(jià)值在2009元以上的財(cái)產(chǎn)應(yīng)與會(huì)計(jì)的固定資產(chǎn)帳相符;低值易耗品要分大類(lèi)，分領(lǐng)用部門(mén)進(jìn)行登記;各種貴重物品應(yīng)單獨(dú)立帳管理,。
二)財(cái)產(chǎn)購(gòu)置
1、凡需添置辦公用品或其他財(cái)產(chǎn)的,，應(yīng)由使用單位填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)購(gòu)置申報(bào)單》,，交辦公室審查，報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后,，由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管,，并按規(guī)定程序發(fā)放,。
2、特殊情況,，未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購(gòu)置的,，購(gòu)置部門(mén)須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人,、用途等情況,，由辦公室對(duì)所購(gòu)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、登記,、造冊(cè)并簽字后,，方能報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷(xiāo)。
三)財(cái)產(chǎn)管理
1,、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時(shí),，必須由使用單位負(fù)責(zé)人簽字。損壞報(bào)廢時(shí)要有原殘件,，否則由股室負(fù)責(zé)人承擔(dān)賠償責(zé)任,。
2,、堅(jiān)持艱苦樸素，勤儉節(jié)約的原則,，嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量,，規(guī)范領(lǐng)發(fā)程序，不多發(fā),，不濫發(fā),，不造成浪費(fèi)。
3,、各領(lǐng)用單位和個(gè)人對(duì)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)應(yīng)節(jié)約使用,，妥善保管，不得公物私用,。
4,、辦公用品、設(shè)備需維修的,，且維修費(fèi)用在500元以下的,，由股室負(fù)責(zé)人報(bào)辦公室檢查后進(jìn)行;維修費(fèi)用在500元以上的，由辦公室檢查,，報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行,。
5、辦公室和辦公室要定期組織財(cái)產(chǎn)清查,，一年組織一次全面清查,，對(duì)貴重財(cái)產(chǎn)物資每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)處理,，做到帳實(shí),、帳帳相符。
6,、個(gè)人使用的公物，如辦公桌椅,、電話(huà)機(jī),、文件柜等財(cái)產(chǎn)，使用人應(yīng)愛(ài)惜保管,，調(diào)離時(shí)應(yīng)將所領(lǐng)物品移交辦公室,，財(cái)產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的,，辦公室不開(kāi)出調(diào)令,。
會(huì)計(jì)制度備案篇六
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，使盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循,，并保證其存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的準(zhǔn)確性,，明確相關(guān)人員的管理職責(zé),，特制定本制度。
第二條盤(pán)點(diǎn)范圍
1,、存貨盤(pán)點(diǎn)：包括原料,、物料、在制品,、制成品,、商品、零件保養(yǎng)材料,、外協(xié)加工料品,、下腳品的盤(pán)點(diǎn)。
2,、財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：包括現(xiàn)金,、票據(jù)、有價(jià)證券,、租賃契約的盤(pán)點(diǎn),。
3、財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：包括固定資產(chǎn),、保管資產(chǎn),、保管品等的盤(pán)點(diǎn)。
(1)固定資產(chǎn)：包括土地,、建筑物,、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備,、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置的資產(chǎn),。
(2)保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備,。
(3)保管品：以費(fèi)用購(gòu)置的資產(chǎn),。
第三條盤(pán)點(diǎn)方式
1、年中,、年終盤(pán)點(diǎn)
(1)存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí),，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(2)財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤(pán)點(diǎn),。
(3)財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí),，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2,、月末盤(pán)點(diǎn)每月末所有存貨,，由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，應(yīng)采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)),。
3,、月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部,，會(huì)同經(jīng)管部，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn),。
第四條人員及職責(zé)
1,、總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮,，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項(xiàng)的裁決,。
2、主盤(pán)人：由各部門(mén)主管擔(dān)任,，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際工作,。
3、復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管,，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的監(jiān)督,。
4、盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派,，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量,。
5、會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派(人員不足時(shí),，間接部門(mén)支援),，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì),、確實(shí)數(shù)據(jù)工作,。
6、協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派,，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作,。
7、特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作,，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人,、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,，其職責(zé)亦同,。
8、監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任,。
第五條準(zhǔn)備工作
1、盤(pán)點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部主管于每次盤(pán)點(diǎn)前,，依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi),、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”(略)，呈總經(jīng)理核定后,，公布實(shí)施,。
2,、經(jīng)管部將應(yīng)盤(pán)點(diǎn)的財(cái)物及盤(pán)點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),，并由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)表格,。
(1)存貨的堆置，應(yīng)力求整齊,、集中,、分類(lèi)，并予以標(biāo)示,。
(2)現(xiàn)金,、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單,。
(3)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn),。
(4)各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登載完畢,，如因特殊原因無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)(如繳庫(kù)單,、領(lǐng)料單,、退料單、交運(yùn)單,、收料單等),，利用“結(jié)存調(diào)整表”(略)一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后,，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存,，第一聯(lián)送經(jīng)管部。
3,、盤(pán)點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者,，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示,。
第六條年中,、年終全面盤(pán)點(diǎn)
1、財(cái)務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知,，并負(fù)責(zé)召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表,，通知各有關(guān)部門(mén),，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
2、盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外,，暫停收發(fā)料,，各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng),，但必須標(biāo)示出,。
3、原則上應(yīng)采取全面盤(pán)點(diǎn)方式,，特殊情況應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,，方可改變方式進(jìn)行。
4,、盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器,，避免用主觀(guān)的目測(cè)方式,，每項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng),，盤(pán)點(diǎn)后不得更改,。
5,、盤(pán)點(diǎn)物品時(shí),，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”(略),，每小段應(yīng)核對(duì)一次,，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼,，各自存一聯(lián)備日后查核,。若有出入者，必需再重點(diǎn),。盤(pán)點(diǎn)完畢,，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”(略)一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存,，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部,，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
第七條不定期抽點(diǎn)
1,、由總經(jīng)理室根據(jù)實(shí)際需要,，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)?？捎韶?cái)務(wù)部填制“財(cái)物抽點(diǎn)通知單”(略)于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理,。
2、盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目,，原則是不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部,。
3,、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn),。
4、不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤(pán)存表”,。
第八條盤(pán)點(diǎn)報(bào)告
1,、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”(略)一式三聯(lián)，送經(jīng)管部填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后,，送回財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,，第一聯(lián)送經(jīng)管部，第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,，第三聯(lián)自存財(cái)務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù),。
2、不定期抽點(diǎn),，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示,。年中、年終盤(pán)點(diǎn),，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤(pán)點(diǎn)后兩星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示,。
3、盤(pán)點(diǎn)盈虧金額,，平時(shí)僅列入暫估科目,，年終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的“盤(pán)點(diǎn)盈余”或營(yíng)業(yè)外支出的“盤(pán)點(diǎn)虧損”。
第九條現(xiàn)金,、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)
1,、現(xiàn)金、銀行存款,、零用金,、票據(jù)、有價(jià)證券,、租賃契約等項(xiàng)目,，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí),，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管部共同盤(pán)點(diǎn)外,，平時(shí)總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部至少每月抽查一次。
2,、現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn),，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行,。
3,、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn),。
4,、會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”(略)一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,，第一聯(lián)經(jīng)管部存,，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室,。
5,、有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確定核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”(略)一式三聯(lián),，經(jīng)雙方簽訂后呈核,。第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存,，第三聯(lián)送總經(jīng)理室,，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示,。
第十條存貨盤(pán)點(diǎn)
1,、存貨的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于當(dāng)月最末一日進(jìn)行,。
2,、存貨原則上采用全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式無(wú)需全面盤(pán)點(diǎn),，或?qū)嵤┥嫌欣щy者,，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤(pán)點(diǎn)方式。
第十一條其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)
1,、外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn),，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”(略)一式三聯(lián),，應(yīng)由代加工廠(chǎng)商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部,，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部,，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
2,、銷(xiāo)貨退回的成品,，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬,。
3,、經(jīng)管部應(yīng)將新增加土地,、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財(cái)務(wù)部核查,。
第十二條注意事項(xiàng)
1,、所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng),。
2,、盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，必須依規(guī)定時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn),，向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排,。如有特殊事故而覓妥代理人,，應(yīng)該事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處,。
3,、所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，故盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng),。
4,、盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處,，須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)方能生效,，否則應(yīng)查究其責(zé)任。
5,、所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn),、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù),、偽造數(shù)據(jù)登記,。
6、盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間,，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休,。
7、盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間,，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督,。
8、盤(pán)點(diǎn)終了,，由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告,，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開(kāi)工作崗位。
第十三條獎(jiǎng)懲
1,、盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定,，切實(shí)遵照辦理,。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤(pán)人簽報(bào),，給予獎(jiǎng)勵(lì),。
2、違反本辦法的,，視其情節(jié)輕重,，由主盤(pán)人簽報(bào)人力資源部議處。
第十四條賬載錯(cuò)誤處理
1,、賬載數(shù)量如因漏賬,、記錯(cuò)、算錯(cuò),、未結(jié)賬或賬面記載不清者,，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者,，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處,。
2、賬載數(shù)字如有涂改,、未蓋章,、簽章、簽證等憑證可查,，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者,，均由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
1,、未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受盜竊,、損失或盤(pán)虧者;
2、對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài),、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者;
3,、對(duì)所保管的財(cái)務(wù)未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者,。
第十六條本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,，修改時(shí)亦同。
第十七條審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理,、保密管理等辦法執(zhí)行,。
第九章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰
第十八條審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員中有工作努力、業(yè)績(jī)突出行為的向總經(jīng)理提出各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)建議,。
1,、拒絕提供有關(guān)文件、憑證,、賬表,、資料和證明材料的;
2,、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒,、破壞監(jiān)督檢查的;
3,、弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的;
4,、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的;
5,、打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。
第二十條如審計(jì)人員有下列行為,，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類(lèi)處罰：
1,、利用職權(quán)牟取私利的;
2、弄虛作假,、徇私的;
3,、玩忽職守，給公司造成重大損失的;
4,、泄露公司秘密的。
第二十一條對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)生的以上行為,，若構(gòu)成犯罪的,，應(yīng)提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第二十二條本辦法由審計(jì)(財(cái)務(wù))部負(fù)責(zé)解釋,、補(bǔ)充,，經(jīng)公司董事會(huì)通過(guò)頒行。
會(huì)計(jì)制度備案篇七
為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循,，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定,，制定本制度,。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開(kāi)展工作。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門(mén)人員進(jìn)行考核和管理,。
二,、部門(mén)職能
負(fù)責(zé)建立、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度,，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行,。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度,、季度財(cái)務(wù)報(bào)表,。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作,。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作,。
三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)
1,、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。
2,、健全財(cái)務(wù)管理制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,。
3,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況,。
4、及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息,。
5,、編制記賬憑證和各類(lèi)報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案,。
6,、負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放,。
7,、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷(xiāo)，進(jìn)行成本控制管理,。
8,、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門(mén)的關(guān)系,，執(zhí)行國(guó)家稅法政策,，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作。
9,、進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì),，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。
10,、編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表,，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。
四,、業(yè)務(wù)流程
4.1.銀行存款付款控制流程
4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程
4.3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程
4.4.付款流程
4.5.應(yīng)收賬款管理流程
4.6.存貨審計(jì)流程
4.7.收入審計(jì)流程
4.8.貨幣資金審計(jì)流程
4.9.成本審計(jì)流程
4.10.利潤(rùn)審計(jì)流程
4.11納稅申報(bào)流程
五,、相關(guān)制度規(guī)范
5.1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)范
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。
2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具收款證明,。
5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范
1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證,，是同城結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式,，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過(guò)1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。
2,、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱(chēng)、簽發(fā)日期,、支付用途及數(shù)額,。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致,。
3,、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須看清楚資金渠道,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租,、出借給任何外單位使用,。
4,、為了掌握銀行存儲(chǔ)情況,，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)帳，每月匡算平衡,，加強(qiáng)資金調(diào)度,。
5.3.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范
1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專(zhuān)人辦理發(fā)票的領(lǐng)購(gòu),、開(kāi)具和保管業(yè)務(wù)。
2,、發(fā)票上的客戶(hù)名稱(chēng),，要依據(jù)客戶(hù)在稅務(wù)部門(mén)注冊(cè)登記單位全稱(chēng)為準(zhǔn)，不得寫(xiě)錯(cuò)別字,，不得寫(xiě)單位簡(jiǎn)稱(chēng);客戶(hù)為自然人的,，要如實(shí)填寫(xiě)姓名。
3,、已開(kāi)具的發(fā)票,，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,，并加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理入賬或歸檔管理,。
4,、對(duì)于賒銷(xiāo)的，除經(jīng)特殊審批外,，欠款未收回前,，不能將發(fā)票出具給客戶(hù)。
會(huì)計(jì)制度備案篇八
第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)的方針,，管好,、用好教育經(jīng)費(fèi)，努力提高資金使用效率,，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn),、物資的利用率，是學(xué)校財(cái)務(wù),、財(cái)產(chǎn)管理的根本任務(wù),。
第二條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要以身作則，模范執(zhí)行國(guó)家法令,，教育師職員工遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，發(fā)揚(yáng)主主人翁態(tài)度，參與學(xué)校舯財(cái)務(wù)管理工作,，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé),，做好學(xué)校的財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理,。
第三條學(xué)校財(cái)務(wù),、財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理,、分工負(fù)責(zé),、權(quán)責(zé)結(jié)合，由園長(zhǎng)審批,，總務(wù)主任審核,，財(cái)務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。
第四條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：依法多渠道籌集事業(yè)資金;合理編制學(xué)校預(yù)算,，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制和管理;科學(xué)配置學(xué)校資源,，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序;如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況;對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。
第五條加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理,，通過(guò)調(diào)查研究,、校內(nèi)各部門(mén)先造預(yù)算，由園長(zhǎng)財(cái)務(wù)根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后,，合理調(diào)配,，作來(lái)正式預(yù)算。預(yù)算方案報(bào)總務(wù)后有計(jì)劃地控制使用,。一般情況下不得隨意變更計(jì)劃,、盲目開(kāi)支。每年終結(jié)算,。公布收支情況,。
第六條財(cái)務(wù)預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)而編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出,，收支平衡”的總原則,。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則;支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn),、注重效益,、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預(yù)算,。學(xué)校預(yù)算內(nèi),、外一切財(cái)務(wù)收支均須納入預(yù)算范圍，由學(xué)校統(tǒng)一核算,，統(tǒng)一管理,。預(yù)算外資金必須實(shí)行收支兩。條線(xiàn)管理,。
第七條財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各種經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn),。嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)隨意改變收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象應(yīng)予在抵制,。
第八條報(bào)銷(xiāo)手續(xù)要齊全,，認(rèn)真執(zhí)行《實(shí)物清購(gòu)單》制度,。
1.財(cái)產(chǎn)保管要做到賬目清楚,、帳務(wù)相符。學(xué)校后勤要建立固定資產(chǎn)賬,，低質(zhì)易耗品賬,，并分門(mén)別類(lèi)安排專(zhuān)人保管定期核對(duì)。
2.學(xué)校實(shí)行財(cái)產(chǎn)保管責(zé)任制,。各室財(cái)務(wù)要建立登記卡,，學(xué)期初各室負(fù)責(zé)人與后勤簽訂保管責(zé)任書(shū)。學(xué)期末核查，如有損壞丟失,，分清責(zé)任,，照章賠償。
3.財(cái)產(chǎn)專(zhuān)管員負(fù)責(zé)建立分管財(cái)產(chǎn)帳,。新購(gòu)買(mǎi)的財(cái)物要及時(shí)驗(yàn)收入帳,。教職工領(lǐng)用、使用要登記,、簽名,。每學(xué)期末，專(zhuān)管員要做好財(cái)產(chǎn)清算,、催還維護(hù),、保管等工作，并把有關(guān)結(jié)果送后勤,。
4.財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人和專(zhuān)管員要對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期檢查維修,，屬不能自修的，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)維修單,，由后勤安排人員修理,。
外借學(xué)校財(cái)物，需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，并到后勤辦理借用手續(xù),，借用后要?dú)w還。
5.學(xué)校分配到各科室的財(cái)物,，不允許擅自調(diào)配或挪作他用,。如需變動(dòng)需報(bào)后勤調(diào)整。
6.購(gòu)置學(xué)校財(cái)物,，按實(shí)際需要數(shù)量書(shū)面向后勤提出購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng),。由后勤組長(zhǎng)審核后送領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由后勤組織購(gòu)買(mǎi),。購(gòu)買(mǎi)回來(lái)的物品必須由專(zhuān)管人驗(yàn)收入帳后才能投入使用,。(凡購(gòu)實(shí)物，無(wú)驗(yàn)收人簽名不能報(bào)帳)
7.領(lǐng)用或借用人在使用各類(lèi)儀器,、設(shè)備過(guò)程中,，必須確保無(wú)丟失、無(wú)損壞,。否則酌情賠償,。
報(bào)廢、請(qǐng)購(gòu)制度：
1.學(xué)校固定資產(chǎn),，要愛(ài)護(hù)和保管好,，對(duì)不能維修且無(wú)法使用的財(cái)產(chǎn),、沒(méi)有經(jīng)過(guò)主管部門(mén)的允許，不得隨意報(bào)損報(bào)廢,。
2.學(xué)校報(bào)損報(bào)廢的固定資產(chǎn)需經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)同意后,，填寫(xiě)報(bào)廢單，到資產(chǎn)管理中心備案,。物資器材報(bào)廢,，需經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)鑒定。
3.對(duì)一次性報(bào)廢數(shù)額超過(guò)1000元的需首先向資產(chǎn)中心申請(qǐng),，同意后,，再填寫(xiě)報(bào)廢單，最后做帳務(wù)處理,。
4.對(duì)報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定處理,，并且需有書(shū)面報(bào)告說(shuō)明，回收的款項(xiàng)應(yīng)上繳國(guó)庫(kù),，不得私自挪用,。
財(cái)產(chǎn)節(jié)資增效
調(diào)動(dòng)全體教職工節(jié)資增效積極性，圍繞“從我做起,，從每天做起,，從周邊做起，從點(diǎn)滴做起”,，形成全園教職工參的良好的節(jié)約氛圍,。
加強(qiáng)日常性節(jié)能管理：
1.在節(jié)約用電方面：
要合理使用空調(diào)(定時(shí)開(kāi)關(guān))養(yǎng)成隨手關(guān)燈習(xí)慣，杜絕“長(zhǎng)明燈”的現(xiàn)象,，降低用電設(shè)備耗電,，長(zhǎng)時(shí)間不用或下班時(shí)應(yīng)及時(shí)關(guān)閉計(jì)算機(jī)、打印機(jī),、復(fù)印機(jī)等用電設(shè)備,、功能電源，減少待機(jī)能耗,。
2.在節(jié)約用水方面：
要加強(qiáng)用水設(shè)備的日常維護(hù)管理,，經(jīng)常檢查各班水龍頭的使用情況，發(fā)現(xiàn)有漏水處應(yīng)及時(shí)修理,，避免水源的浪費(fèi)和財(cái)產(chǎn)的維護(hù),。
3.在節(jié)約辦公用品方面：
盡量在電腦上修改文稿，降低紙張消耗,，提倡雙面用紙,，注意信封,、復(fù)印紙的再利用,，提倡使用鋼筆或可替換筆芯的水筆,。
4.電腦房的modem每天有專(zhuān)人開(kāi)、關(guān),，節(jié)約使用上網(wǎng)時(shí)間,。
5.加強(qiáng)節(jié)能工作日常巡查，定期檢查各班節(jié)約用水,、用電情況,。
財(cái)產(chǎn)維修維護(hù)制度
1.加強(qiáng)設(shè)備設(shè)施檢查，做到每周由園長(zhǎng),、分管組長(zhǎng),、后勤組長(zhǎng)和教師組成的安全檢查小組定期檢查園內(nèi)設(shè)施設(shè)備的使用狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，及時(shí)維修,。
2.教職員工在使用物品時(shí)，要愛(ài)護(hù),、愛(ài)惜,，并能節(jié)約使用。如發(fā)現(xiàn)物品損壞應(yīng)在確保物品設(shè)備不損壞的前提下先行解決,，如無(wú)法處理則填寫(xiě)維修單由后勤組長(zhǎng)安排維修人員進(jìn)行修理,。
3.維修人員接到保修單后應(yīng)在二天內(nèi)解決問(wèn)題，如無(wú)法解決需要專(zhuān)業(yè)人員修理的,，應(yīng)報(bào)告園長(zhǎng)后將物品送到修理店修理,，并做到貨比三家，盡力節(jié)約,，及時(shí)解決,，滿(mǎn)足保教工作的需要。
維修人員和財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)定期檢查幼兒園設(shè)施設(shè)備的使用狀況,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決,，以消除安全隱患，提高物品的使用效率,。
4.電腦房的modem每天由專(zhuān)人開(kāi)關(guān)(上午7：00—下午教師離園)節(jié)約使用上網(wǎng)時(shí)間,。
5.各班老師、保育員要隨手關(guān)燈,、關(guān)電源,，(尤其是班級(jí)幼兒外出活動(dòng)、體鍛,、進(jìn)臥室午睡時(shí)),。
財(cái)產(chǎn)物資出借制度
1.教職工個(gè)人借用園內(nèi)常規(guī)教學(xué)用品，需辦理借用手續(xù),，自行保管使用,，期末歸還,。精，貴,，稀國(guó)有資產(chǎn)校內(nèi)部門(mén)間互相借用時(shí),，須提出充分的借用理由，經(jīng)各部門(mén)責(zé)任人同意后,，并做好借用記錄,。因私事不得借用學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)。
2.學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)借用校外時(shí),，必須經(jīng)所在單位財(cái)產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組簽字,，并確定借出期限、出借收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。逾期不還者，借出單位有權(quán)收取兩倍以上,，至五倍以下租金,。大、精,、貴,、稀，等儀器設(shè)備不得外借,。
4.因教學(xué),、科研或?qū)W校其它工作需要，校內(nèi)間相互借用學(xué)校國(guó)有固定資產(chǎn),，不收使用費(fèi),。
5.建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，對(duì)長(zhǎng)期閑置,、利用率低下的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行合理調(diào)配,，提高利用率。
會(huì)計(jì)制度備案篇九
1,、公司本部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付,。
2、工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員,，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦,，必要時(shí)再行研討設(shè)置專(zhuān)人辦理。
(二)零用金額暫定,，工地每月經(jīng)常保持5萬(wàn)元,，將來(lái)視實(shí)際狀況或減或增，再行研辦,。
(三)零用金借支程序如下：
1,、各單位零星費(fèi)用開(kāi)支,，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單,，交零用金管理人員,，即憑單支給現(xiàn)金,。
2,、零用金之暫支，不得超過(guò)1000元,，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn),。
3、零用金之借支,，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后,，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過(guò)一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶(hù),，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還,。
(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：
1、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶(hù),，并編制收支日?qǐng)?bào)送呈經(jīng)理核閱,。
2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù),，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次,，送交財(cái)務(wù)部。
3,、財(cái)務(wù)部收到零用金支出傳票后,，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn),。
4,、財(cái)務(wù)部收到零用金支付傳票，補(bǔ)足零用金后,，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問(wèn),，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理,。
5,、零用金帳戶(hù)應(yīng)逐月清結(jié)。
(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù),，存財(cái)務(wù)部,，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。
(六)本細(xì)則經(jīng)奉準(zhǔn)后實(shí)施,。
會(huì)計(jì)制度備案篇十
一,、建立銀行支票的購(gòu)入,、領(lǐng)用、結(jié)存登記,、作廢注銷(xiāo)制度,。購(gòu)入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號(hào)碼,，并由主管會(huì)計(jì)審核簽章,。
二、使用銀行支票時(shí),，應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記,。作廢的支票要及時(shí)收回注銷(xiāo)，并與存根聯(lián)裝訂在一起,，以備檢查,，并在銀行支票登記簿上登記。年末,，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂,、歸檔。
三,、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度,。購(gòu)入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票,、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒,，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理,。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管,、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱(chēng)相符,。不得開(kāi)據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票,，支票的開(kāi)出日期、收款單位,、支付金額(大寫(xiě)及小寫(xiě))、支付用途要填寫(xiě)齊全,、準(zhǔn)確,，不得留空。
四,、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度,，因特殊情況要攜帶空白支票時(shí)，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù),，填明接收該支票的收款單位,、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時(shí)報(bào)帳,。銀行支票的借用期限為一天,，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳,。已使用的,，將支票底根及審批過(guò)的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財(cái)務(wù)部門(mén),。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行銀行帳核對(duì),，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時(shí),，要查明原因,，及時(shí)處理，如有違紀(jì)行為,，要追究當(dāng)事人責(zé)任,。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票,。
財(cái)務(wù)印鑒的管理：
一,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管,。購(gòu)支票及其他單據(jù)時(shí),，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理,，不得將印鑒交由一人辦理,。
二、使用印鑒時(shí),，須在填寫(xiě)完整的支票或銀行付款憑證上蓋章,，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財(cái)務(wù)印鑒必須是專(zhuān)章專(zhuān)用,，不得將財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒用于其他方面,，更不得私自蓋章。
三,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒的管理,，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的,，要追究印鑒保管人員的責(zé)任,。
現(xiàn)金管理規(guī)定：
一、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后,，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章并入帳核算。對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回,，待手續(xù)齊全,、符合規(guī)定后，予以辦理,。
二,、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳,，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條,、白條抵庫(kù)現(xiàn)象。
財(cái)務(wù)開(kāi)支審批辦法：
一,、財(cái)務(wù)開(kāi)支要本著勤儉,、節(jié)約的原則，盡可能的節(jié)省管理費(fèi)用,，用于發(fā)展業(yè)務(wù),。
二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支,，堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度,，一切費(fèi)用、支出必須由法人代表簽字后,，方可憑單報(bào)銷(xiāo),。
三、各部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí),，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行單據(jù)初審,，合格后，填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后,，報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間定在每周一和周四兩天,。
四,、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購(gòu)置,，并持采購(gòu)單,、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。
五,、凡報(bào)銷(xiāo)員工都應(yīng)事先填寫(xiě)用款申請(qǐng)單,，并報(bào)法人代表審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的,、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，否則一律退回，待符合要求后再辦理,。
七,、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日,，特殊情況除外,。
單位及職工個(gè)人借款的管理辦法：
一、加強(qiáng)對(duì)借款的管理,，嚴(yán)格控制借款數(shù)額,，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個(gè)人不得隨意向單位借款,，如確因個(gè)人及家庭急需,，可向單位說(shuō)明原因后申請(qǐng)借款。
二,、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定,，但必須嚴(yán)格控制;職工個(gè)人借款的,，其借款數(shù)額不得超過(guò)本月該員工的工資額,。
三、用于單位公務(wù)需要的,，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù),，寫(xiě)明具體原因，還款時(shí)間,。
四,、無(wú)論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款，均必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷(xiāo),，單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均為15天,，超過(guò)規(guī)定期限未還清者，財(cái)務(wù)部門(mén)將從其薪酬中扣除,，直至扣清為止,。職工個(gè)人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款,。
差旅費(fèi),、交通費(fèi)、招待費(fèi)管理辦法：
一,、交通費(fèi),、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
二、住宿費(fèi)開(kāi)支辦法
出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理,。
三,、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開(kāi)支辦法
由于工作原因參加會(huì)議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的,，出差人員可憑往,、返的車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
四,、招待費(fèi)開(kāi)支辦法
員工因公務(wù)出差(市內(nèi)),，報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)10元/次(外省出差除外)，外地出差補(bǔ)貼另定,。
