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資產(chǎn)管理備案系統(tǒng)篇一
（一）固定資產(chǎn)管理原則
為有效管理固定資產(chǎn),，維護國家財產(chǎn)安全，保護設(shè)施設(shè)備完好,，充分發(fā)揮其使用效益,，對固定資產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理,，分級負(fù)責(zé),，責(zé)任到人的管理責(zé)任制。原則上由相關(guān)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的前期市場調(diào)研,、采購,、使用、維修等管理工作并每年按熙規(guī)定清查固定資產(chǎn)一次,。
（二）固定資產(chǎn)登記
1,、新建房屋按照基本建設(shè)管理程序報批。建成后,，由基建單位填寫“固定資產(chǎn)移交清單”經(jīng)雙方驗收并簽字,，根據(jù)其決算驗收單價值，及時記入固定資產(chǎn)賬目,。
2,、購入固定資產(chǎn)后，經(jīng)辦人到財務(wù)部經(jīng)固定資產(chǎn)管理員驗貨后,，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù),。根據(jù)使用部門要求，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)后,，由財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動態(tài)管理庫并打印固定資產(chǎn)卡片（一式兩份）,。固定資產(chǎn)卡片填寫內(nèi)容：固定資產(chǎn)名稱、財產(chǎn)來源,、規(guī)格,、財產(chǎn)原值,、保管地點、數(shù)量,、來源時間以及保管人等,。
3、出納將填寫完整的固定資產(chǎn)入庫單附在報銷發(fā)票的后面,，轉(zhuǎn)會計入固定資產(chǎn)明細(xì)賬,、總賬。
4,、財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員依據(jù)計算機打出的固定資產(chǎn)卡片（一式兩份）,，一份留查備案，另一份交與使用部門,，同時打印固定資產(chǎn)條形碼交使用部門驗貨粘貼,。
5、各職能或業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬并定期與財務(wù)部固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核對,。
6,、遇有固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移，各職能或業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),，由財務(wù)科固定資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)存放地點,。
7、遇有固定資產(chǎn)管理人員調(diào)整或退休,，財務(wù)部應(yīng)及時明確新的固定資產(chǎn)管理員并與調(diào)整或退休的人員辦理固定資產(chǎn)管理交接手續(xù),。
8、收到固定資產(chǎn)捐贈,，由接收部門填寫《接收捐贈資產(chǎn)登記表》兩份,，1份交由本部門固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動態(tài)管理庫，1份交財務(wù)部計入固定資產(chǎn)賬,。
9,、固定資產(chǎn)管理的牽制：各職能部門或業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部應(yīng)定期核對固定資產(chǎn)的賬卡物。
（三）固定資產(chǎn)的保管
1,、各職能或業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)保管員要經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的使用情況并提出保養(yǎng),、維修意見，確保國家財產(chǎn)的安全使用效益,。
2,、易燃、易爆物品應(yīng)單獨存放,，專人管理并具有專項保護設(shè)施,。機動車輛、電力設(shè)備,、電器設(shè)備,、貴重物品,、醫(yī)療儀器等應(yīng)指派專人管理,，定期維修保養(yǎng),。
3、固定資產(chǎn)保管員應(yīng)嚴(yán)格按崗位責(zé)任制要求實施管理職能,，盡職盡責(zé),。固定資產(chǎn)損失、丟失要按索賠制度處理,。
（四）固定資產(chǎn)清查盤點
1,、財務(wù)部不定期抽查使用部門的固定資產(chǎn)，使用部門的固定資產(chǎn)賬,、物卡相符,。
2、每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤點,。各職能或業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)配合財務(wù)部對固定資產(chǎn)的盤點核對,，確保固定資產(chǎn)有賬、有物,、有卡,，賬卡物三相符。
3,、清查完畢后,，對清查結(jié)果進(jìn)行總結(jié)，對盤虧提出處理意見報辦公會審批,；對管理中的不足,，提出改進(jìn)建議。
（五）固定資產(chǎn)出租出借
1,、房屋,、土地、機動車輛和大型設(shè)備的出租出借,，應(yīng)經(jīng)院長辦公會批準(zhǔn),。其中：土地出租出借要報經(jīng)上級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2,、出租出借固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃協(xié)議,，明確租賃責(zé)任，確保國家財產(chǎn)安全,。租賃協(xié)議生效后應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)監(jiān)督租賃人對固定資產(chǎn)的使用情況,，發(fā)現(xiàn)違約或有損國家財產(chǎn)的行為應(yīng)及時報告或終止租賃合同，收回固定資產(chǎn),。
3,、租賃收入由財務(wù)部統(tǒng)一核算收繳,，及時入賬，不得另設(shè)小金庫,。
（六）固定資產(chǎn)的處置
1,、資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈,、報廢,。
2、各類資產(chǎn)的處置須經(jīng)使用部門提出申請,，理由要充分,，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)技術(shù)鑒定并提出處理意見，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后,，財務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù),，按照要求上報，待批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù),，資產(chǎn)處置收益上繳財政專戶,。
3；對外捐贈固定資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)過主管院長和院長的批準(zhǔn),，由部門固定資產(chǎn)保管員和部門領(lǐng)導(dǎo),、財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員和領(lǐng)導(dǎo)共同與被捐贈單
位辦理相關(guān)手續(xù)，手續(xù)齊備并獲得批準(zhǔn)后交財務(wù)部辦理卡片,、賬目注銷手續(xù),。
（七）固定資產(chǎn)檔案管理
1、財務(wù)部按照類別登記固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬以及登記固定資產(chǎn)動態(tài)管理明細(xì)賬后,，財務(wù)人員復(fù)核后記賬上傳數(shù)據(jù),，月末科室核對固定資產(chǎn)總額。
2,、財務(wù)部按照類別保管固定資產(chǎn)卡片,；各部門保管自己部門的卡片。財務(wù)部定期和各部門核對賬卡物,。
二,、流動資產(chǎn)管理規(guī)定
（一）現(xiàn)金管理
財務(wù)部依據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》要求并結(jié)合實際，為進(jìn)一步加強現(xiàn)金管理,，確?，F(xiàn)金安全，現(xiàn)金管理應(yīng)遵守下列規(guī)定：
1,、接受開戶銀行對現(xiàn)金收支的監(jiān)督和管理,。
2、實行錢賬分管制度，由出納專門負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金日記賬,。出納人員不得兼管收入,、費用、債權(quán)和債務(wù)的登記工作,，不得兼任稽核和檔案保管工作,。
3、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍,，具體范圍包括：職工工資,、各種補貼、津貼,、夜班費等；個人勞務(wù)報酬,；支付給個人的各種獎金,；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出,；收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款,；出差人員隨身攜帶的差旅費；結(jié)算起點1000元以下的零星開支,；銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等,。
4、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù),。根據(jù)合法的原始單據(jù)逐筆記載,，按順序排號，
賬目要日清日結(jié)并做到賬實相符,。不得以借據(jù)抵現(xiàn)金入賬,，不得以“白條”抵頂現(xiàn)金，更不能任意挪用現(xiàn)金,，不準(zhǔn)套取現(xiàn)金,，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)保留賬外款,，不得坐支現(xiàn)金,。
5、嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額,，每個賬戶現(xiàn)金庫存不能超過500元,。
6、對人民幣要認(rèn)真辨認(rèn),，收到假幣,，經(jīng)辦人要負(fù)賠償責(zé)任。
（二）銀行存款的管理
1,、銀行存款管理原則和要求
(1）根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的銀行存款管理規(guī)定,，各項業(yè)務(wù)收入要及時送存銀行,，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，接受銀行的監(jiān)督,，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行,。
(2）加強銀行結(jié)算賬戶的管理。由財務(wù)部統(tǒng)一在銀行開戶,，避免多頭開戶,，單位的資金不得以個人名義在銀行開戶，不準(zhǔn)出租出借銀行賬號,。
(3）單位與單位之間發(fā)生的經(jīng)濟事項,，在現(xiàn)金支付起點以上的支出，原則上一律以轉(zhuǎn)賬支票或銀行匯款結(jié)算,，不得支付現(xiàn)金,。
(4）按照銀行及安全部門規(guī)定，支票,、密碼,、印鑒應(yīng)分人保管，分別存放在不同地方,。
(5）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單核對,。每收到一張銀行對賬單，經(jīng)管人應(yīng)及時核對,，如有差額,，應(yīng)逐筆查明原因進(jìn)行處理，屬于未達(dá)賬款的,，應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,。會計主管人員要不定期的進(jìn)行抽查并有記錄。
第一條 總則
1．為加強固定資產(chǎn)的管理,，維護公司財產(chǎn)權(quán)益,，特制定本制度。
2．本制度所稱固定資產(chǎn)包括土地,、房屋及建筑物,、機械設(shè)備、運輸設(shè)備,、工具,、_______等。
第二條 主管部門
1．土地,、房屋及建筑物,、運輸設(shè)備、_____設(shè)備由_____部門負(fù)責(zé)管理。
2．機械設(shè)備,、_____設(shè)備由_____部門負(fù)責(zé)管理,。
3．工具、_____等由_____負(fù)責(zé)管理,。
第三條 固定資產(chǎn)的購置
1．大型固定資產(chǎn)如房屋,、建筑物、機械設(shè)備,、運輸工具等,，由_____決定，統(tǒng)一購置,。
2．小型固定資產(chǎn)如單位價值在_____元以上,，使用期限超過_____年的，根據(jù)節(jié)約,、實用的原則,，由使用部門書面提出申請，并注明采購理由,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，_____同意,，報_____審批,。
3．各單位_____部憑審批文件通知使用部門，并協(xié)同采購,。
4．采購時,，需進(jìn)行必要的市場調(diào)查，力爭優(yōu)質(zhì)低價,，同時必須簽訂采購合同,；購置時，應(yīng)請有關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定和把關(guān),。
5．固定資產(chǎn)購置后,，由經(jīng)辦人持發(fā)票、審批手續(xù)及個人或部門的固定資產(chǎn)登記卡,，經(jīng)各單位_____部審核登記后,，到各單位財務(wù)部報銷入賬。
第四條 受贈
受贈的固定資產(chǎn)由_____辦理,，同時須注明價格（如無法查明其準(zhǔn)確原價,，須會同財務(wù)部估價），辦理價值核準(zhǔn)登記手續(xù)方可領(lǐng)用,，并視同購入的固定資產(chǎn)管理,。
第五條 編號、登記和移交
1．主管部門取得固定資產(chǎn)后，會同_____部門分類編號,、登記并粘貼標(biāo)簽,。
2．固定資產(chǎn)按以下方法移交：__________________________。
第六條 固定資產(chǎn)的使用
1．領(lǐng)用部門使用人應(yīng)認(rèn)真閱讀固定資產(chǎn)的使用說明書,，了解其性能,，掌握使用方法和簡單的維修技能，規(guī)范操作,。
2．固定資產(chǎn)不得用于私人事務(wù),，嚴(yán)格控制使用費用，節(jié)約開支,。
3．專人專用,，其他員工不得擅自使用。
4．辦公室空調(diào),，只有在室內(nèi)溫度冬季低于_____攝氏度和夏季溫度高于_____攝氏度的情況下方可使用,，部門內(nèi)應(yīng)有專人負(fù)責(zé)。
5．對于領(lǐng)用人員的離職,、內(nèi)部調(diào)動或部門變動等,，各單位_____部應(yīng)負(fù)責(zé)收回離職人員所使用的固定資產(chǎn)，并及時通知各單位財務(wù)部,，并報_____備案,。
第七條 固定資產(chǎn)的保管
1．辦公設(shè)備領(lǐng)用人或保管人平時應(yīng)做好設(shè)備的保養(yǎng)、清潔工作,，注意設(shè)備使用狀態(tài),，不得讓設(shè)備受損或超負(fù)荷工作。
2．在固定資產(chǎn)保修期到期前,，使用部門要定期檢查固定資產(chǎn)使用狀況,，查看其有無質(zhì)量問題，積極做好保修工作,。
3．不得人為破壞固定資產(chǎn),，如屬人為破壞，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，必須照價賠償,。
4．對于使用過程中發(fā)現(xiàn)故障等不良現(xiàn)象，要及時向_____部反映,，及時修復(fù),。
5．若發(fā)現(xiàn)不明原因的固定資產(chǎn)丟失，其使用部門必須照價賠償,。
第八條 盤點,、折舊
固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同會計部門每年盤點_____次,，按_____方式計提折舊。
第九條 出售,、報廢
1．出售
（1）在固定資產(chǎn)使用中,，發(fā)現(xiàn)多余的、不適用或不需用的價值_____元以上的大型固定資產(chǎn),，由各單位_____部書面報告_____,，經(jīng)_____批準(zhǔn)，方可出售,。
（2）在固定資產(chǎn)使用中,，發(fā)現(xiàn)多余的、不適用或不需用的價值_____元以下的小型固定資產(chǎn),，由管理部門提出書面申請,，經(jīng)_____核實后，報公司_____同意,，方可出售,。
（3）固定資產(chǎn)的出售以_____方式進(jìn)行。
（4）固定資產(chǎn)出售后,，各單位_____部應(yīng)及時核減相應(yīng)的固定資產(chǎn),，且出售收入及相應(yīng)單據(jù)必須及時上交財務(wù)入賬，各單位財務(wù)部據(jù)此核減相應(yīng)的固定資產(chǎn),。
2．報廢
（1）為保證日常工作的需要,，對達(dá)到報廢期的固定資產(chǎn)可以適時進(jìn)行報廢處理。
（2）各使用部門對本部門的固定資產(chǎn)要進(jìn)行隨時監(jiān)控,，對達(dá)到報廢期的固定資產(chǎn)要向_____部提出書面申請，并由_____部組織有關(guān)部門對應(yīng)報廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行鑒定,。
（3）_____部將鑒定后的固定資產(chǎn)書面上報_____,，經(jīng)_____審批后，方可作報廢處理,。
（4）財務(wù)部門根據(jù)報廢審批單進(jìn)行固定資產(chǎn)報廢核算,，_____部根據(jù)報廢審批單進(jìn)行固定資產(chǎn)銷賬。
（5）報廢后的固定資產(chǎn)可以變賣收回殘值的,，應(yīng)由有關(guān)部門共同協(xié)商變賣,，變賣收入應(yīng)及時上交財務(wù)入賬。
第十條 附則
本制度由_____負(fù)責(zé)解釋,，經(jīng)_____批準(zhǔn)后實施,。
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé),，現(xiàn)結(jié)合公司實際,，特制定本制度,。
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋,、建筑物,、機器、機械,、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備,、器具、工具等,。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的,，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理,。
二、固定資產(chǎn)的分類
固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率
1,、房屋及建筑物 20 10%
2,、機器設(shè)備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4,、計算機設(shè)備 5 10%
5,、辦公家具及設(shè)備 5 10%
三、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內(nèi)部控制制度,，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理;由it部對計算機設(shè)備進(jìn)行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理,。
各具體管理部門應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳,，建立固定資產(chǎn)卡片,。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號
3,、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設(shè)備落實到組)
四,、固定資產(chǎn)核算部門
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2,、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳
3,、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點,，做到帳實相符,，保持帳、物,、卡一致,。
五、固定資產(chǎn)的購置
1,、各部門需購置固定資產(chǎn),，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1),，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理,、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn),。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后,，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購,，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門經(jīng)理,、生產(chǎn)部門經(jīng)理,、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱,、規(guī)格,、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購,。
3,、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗收,，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份,，在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號,、金額,、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號,。一份由使用部門留存,，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片,，更新臺帳,，落實使用責(zé)任人。
六,、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4),，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門,，第一聯(lián)由管理部門留存,，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門,，第三聯(lián)送交移入部門,，第四聯(lián)送交移出部門,。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。
2,、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部,，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
3,、注意固定資產(chǎn)編號保持不變,，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理,。
七,、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附5),，管理部門擬定處理意見后,，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理,，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請,，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)
2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì),，注明出售處理原因,，出售金額，報部門經(jīng)理,、生產(chǎn)部門經(jīng)理,、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3,、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后,，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期,，臺帳做固定資產(chǎn)減少,。
4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表,，開具發(fā)票及收款,，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
八,、固定資產(chǎn)報廢
1,、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時,，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請,，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批,。
2,、經(jīng)批準(zhǔn)后,，固定資產(chǎn)管理部門對實物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新,，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部,。
3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果,，進(jìn)行帳務(wù)處理,。
九、固定資產(chǎn)編號
1,、編號原則：按大類,、所在部門的成本中心號、順序號,、取得年月編制,。
1、房屋及建筑物 代碼為01
2,、機器設(shè)備 代碼為02
3,、運輸工具代碼為03
4、計算機設(shè)備代碼為04
5,、辦公家具代碼為05
如：財務(wù)部2006年7月購置一臺計算機,，則編號為
jintak 04 7536 007 200607
資產(chǎn)大類成本中心順序號購置年月
十、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度,，清查分年中清查和年末清查,，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表”(格式后附7),，詳細(xì)反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù),，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù),、實物,、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧,，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”,，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理,、生產(chǎn)部門經(jīng)理,、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整,。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
為了加強公司固定資產(chǎn)保管及物資的管理工作,，加強員工對公司財產(chǎn)的責(zé)任心,，維護公司各固定資產(chǎn)的完整安全和有效使用,，保證正常工作的順利開展，特指定本制度,。
一,、資產(chǎn)定義及分類
1、固定資產(chǎn)：公司以單價20__元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類：
（1）房屋及其他建筑物；
（2）儀器設(shè)備,；
（3）電子設(shè)備,；
（4）運輸工具；
（5）其他設(shè)備,；
2,、低值易耗品：公司以單價10元以上，20__元以下,，使用年限一年以內(nèi)的資產(chǎn)為低值易耗品,。
二、資產(chǎn)采購流程
1,、編制采購計劃,。
（1）固定資產(chǎn)采購按季度提前編制采購計劃，各部門編制完成交辦公室匯總統(tǒng)一交總經(jīng)理批準(zhǔn),，采購期限內(nèi)按計劃采購,，超出計劃部份須及時報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn),；
（2）低值易耗品按月采購,，每月限采購一次（新開項目酌情考慮），超出計劃部分順延至下月采購,；
2,、填寫《采購申請單》。采購物資須填寫《采購申請單》交副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購,。（附件1.《采購申請單》）
3,、采購驗收入庫，采購?fù)瓿伞?/p>
三,、資產(chǎn)的登記,、保管、移交及盤點
所有采購后資產(chǎn)均需做入庫處理,。（附件2.《物品采購入庫登記表》）
1,、固定資產(chǎn)入庫登記、保管、移交及盤點：
（1）公司所有固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊箜氃谵k公室處進(jìn)行登記入庫,，入庫后再由領(lǐng)用人填寫《物品領(lǐng)用登記表》,，簽字登記領(lǐng)用，落實到部門或?qū)Ｈ吮９苁褂?；（附?3《物品領(lǐng)用登記表》）
（2）固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則,，使用部門的部門負(fù)責(zé)人或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；領(lǐng)用登記人或部門有領(lǐng)用固定資產(chǎn)的使用權(quán),、保管權(quán)及損壞,、丟失賠償責(zé)任；
（3）在使用部門或使用人發(fā)生更替時,，應(yīng)及時到辦公室辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),，填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》；（附件4.《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》）
（4）公司所有固定資產(chǎn)盤點按財務(wù)管理制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行,，每年一次（年末）,，須如實填寫《固定資產(chǎn)盤點表》，盤點數(shù)據(jù)報財務(wù)部后入檔留存,。（附件5.《固定資產(chǎn)盤點表》）
2,、低值易耗品入庫登記、領(lǐng)用,、盤點：
（1）低值易耗品采購?fù)瓿珊笥赊k公室入庫管理,，部門或領(lǐng)用人簽字登記領(lǐng)用，領(lǐng)用執(zhí)行“按需領(lǐng)用,，嚴(yán)禁浪費”,，辦公室有權(quán)根據(jù)實際使用情況和部門消耗情況控制領(lǐng)用數(shù)量；
（2）低值易耗品盤點由財務(wù)部人員和辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行,，每半年一次（6月末,、12月末），須如實填寫《低值易耗品盤點表》,，盤點數(shù)據(jù)報財務(wù)部后入檔留存,；（附件6.《低值易耗品盤點表》）
（3）辦公用品每月盤點一次（月末），如文件袋,、筆,、計算器等，須如實填寫《辦公用品盤點表》,，盤點數(shù)據(jù)報財務(wù)部后入檔留存,。（附件7.《辦公用品盤點表》）
四、固定資產(chǎn)的報修,、報廢
1,、儀器、設(shè)備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時,，責(zé)任人或部門需到辦公室進(jìn)行報修或報廢處理,；
2、使用部門或相關(guān)責(zé)任人填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》交辦公室,，辦公室協(xié)調(diào)相關(guān)人員處理。（附件8.《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》）
（1）如需外購維修材料的,，由辦公室直接填寫《采購申請單》執(zhí)行采購程序,，直至維修好后交付使用部門使用；
（2）如經(jīng)辦公室與相關(guān)人員衡量報修物品已經(jīng)無法修理恢復(fù)使用,、技術(shù)落后無修復(fù)價值或修理費超出本身價值50%以上等情況時,，由辦公室通知相關(guān)責(zé)任人或部門填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》，經(jīng)財務(wù)審核價值,，報公司副總經(jīng)理簽字審批,；原價格在5000元以上的需由公司分管副總經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理審批,。
五,、固定資產(chǎn)的損壞、丟失賠償
公司將本著批評教育,、吸取教訓(xùn),、改進(jìn)工作為主的精神處理有關(guān)事故，并根據(jù)具體原因,、設(shè)備性質(zhì),、當(dāng)事人一貫表現(xiàn)及事故發(fā)生后的態(tài)度等區(qū)別對待。
1,、損壞,、丟失賠償界定如下：
由以下主觀原因造成的公司儀器設(shè)備及辦公用品的損壞、丟失,，均按損失價值賠償,，情節(jié)較重者可加重處罰。
（1）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動用或拆毀儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失（包括待報廢或已報廢但未處置的儀器設(shè)備及辦公用品）,；
（2）不聽從指揮,，不遵守操作規(guī)程或不按規(guī)定要求進(jìn)行操作造成的損失；
（3）工作失職,，不負(fù)責(zé)任,，如部門經(jīng)理指導(dǎo)錯誤或不及時，保管人員保管不當(dāng)?shù)仍斐傻膿p失,；
（4）未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，擅自將各儀器設(shè)備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失；
（5）未了解儀器設(shè)備性能及操作使用方法，輕率動用各儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失,；
（6）因管理嚴(yán)重失職導(dǎo)致各儀器設(shè)備及辦公用品被盜,、失火、水災(zāi)等情況造成的損失,、丟失,；
（7）發(fā)生故障，隱瞞不報,，推諉責(zé)任,，態(tài)度惡劣；
（8）個人借用辦公用品,，如照相機,、筆記本電腦、打印機等,，由于使用不當(dāng)或保管不善而造成的損失,、丟失；
（9）由于其他不遵守規(guī)章制度等主觀原因造成的各儀器設(shè)備及辦公用品損壞,、丟失,。
2、屬下列情況的,，可按損失價值酌情減輕賠償或免于賠償：
（1）因操作本身的特殊性引起的,，確實難于避免的損失；
（2）因儀器設(shè)備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度,，在正常使用時發(fā)生的損壞和合理的自然損壞,；
（3）經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)試行新的實驗操作，雖采取預(yù)防措施,，仍未能避免的損失,；
（4）按照指導(dǎo)和操作規(guī)程進(jìn)行操作，確因缺乏經(jīng)驗或技術(shù)不熟練造成損失的,；
（5）事故發(fā)生后能積極采取措施減少損失程度,，并主動如實上報，態(tài)度較好的,；
（6）損壞較輕或丟失零配件,，經(jīng)當(dāng)事人修復(fù)不影響固定資產(chǎn)及儀器設(shè)備功能的；
（7）一貫遵守規(guī)章制度,，愛護儀器設(shè)備,，偶爾疏忽造成損失的；
（8）由于其他客觀原因造成損失的,。
3,、損壞,、丟失賠償計算方法：
儀器、辦公用品損壞,、丟失按原價根據(jù)使用年限折價或當(dāng)時市場價計算賠償,，使用1—10年按5%-80%計價賠償。
儀器設(shè)備的局部損壞,，可以修復(fù),，但性能、精度下降,，經(jīng)鑒定尚可使用的.,，根據(jù)下降程度，由相關(guān)技術(shù)人員（辦公室負(fù)責(zé)）協(xié)商出一個合理計價,，按下列辦法計賠：
（1）損壞丟失零部件的，只計算零部件損失價值,；
（2）局部損壞可修復(fù)的,，只計算修理費；
（3）修復(fù)后質(zhì)量下降的,，按質(zhì)量下降程度計算損失價值,；
（4）損壞丟失的儀器設(shè)備或零部件，應(yīng)按新舊程度合理劃分等級,，九成新按原價的90%計價,，八成新按原價的80%計價，以此類推,。
損壞丟失設(shè)備器材的責(zé)任事故,，屬于多人共同負(fù)責(zé)的，應(yīng)根據(jù)每個人的責(zé)任大小和表現(xiàn)認(rèn)識,，分別給予批評和處分,，并分別承擔(dān)經(jīng)濟賠償。
4,、私自處置設(shè)備的處罰：
（1）凡擅自將非經(jīng)營性設(shè)備轉(zhuǎn)為經(jīng)營性設(shè)備,，擅自變賣或出租儀器設(shè)備者，除沒收所得外,，并處責(zé)任人或部門原值1-2倍的罰款,；
（2）凡擅自用儀器設(shè)備進(jìn)行抵押、擔(dān)保的,，除承擔(dān)因無效合同造成的損失外,，并處責(zé)任人或部門設(shè)備原值1-2倍的罰款；
（3）凡擅自外借儀器設(shè)備者,，除責(zé)令收回儀器設(shè)備外,，并處責(zé)任人或部門設(shè)備原值1-2倍的罰款,，造成損失的，另加損失賠償,；
（4）凡擅自處置儀器設(shè)備者,，除經(jīng)濟處罰外，酌情給予行政處分,，違法者依法追究法律責(zé)任,。
5、具體實施辦法：
如出現(xiàn)儀器設(shè)備非正常原因損壞,、丟失,、私自處置事件等情況，按如下方法處理：
（1）由辦公室協(xié)調(diào),、牽頭相關(guān)人員迅速查明原因,，分清責(zé)任，提出處理意見,，交公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行,。若屬重大事故，應(yīng)保護好現(xiàn)場,，同時報公安部門立案調(diào)查,。
（2）損壞、丟失的儀器設(shè)備及辦公用品,，由責(zé)任人或部門及辦公室,、財務(wù)根據(jù)情況提出賠償處罰意見、確定賠償處罰金額及交款期限,，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,。原價5000元以上的物品賠償須報總經(jīng)理審批。
一,、醫(yī)療設(shè)備,、醫(yī)療器械及有關(guān)醫(yī)療、教學(xué),、科研專用設(shè)備,，使用年限在一年以上，單價價值在二百元以上的均屬固定資產(chǎn)范疇,，應(yīng)按固定資產(chǎn)管理,。
二、器械倉庫會計負(fù)責(zé)建立明細(xì)賬,。由器械科長把關(guān),，嚴(yán)格執(zhí)行采購,、驗收,、出入庫、調(diào)撥、變價,、報損,、報廢等手續(xù),。對調(diào)入,、損贈或自制加工設(shè)備，亦應(yīng)及時辦理編號,、建賬,、入庫、分配等有關(guān)手續(xù),，并根據(jù)憑證或管理作價,，載入固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)分類內(nèi)。
三,、各科增加設(shè)備時,，均應(yīng)事先按規(guī)定做出計劃，經(jīng)門診主任審批后,，方可購置,。
四、凡屬固定資產(chǎn)管理的物資,，需無償調(diào)撥或折舊作價處理時，須報門診主任審批,。
五,、領(lǐng)用的各種固定資產(chǎn)，不準(zhǔn)隨意變動,，如確因工作需要在科室之間進(jìn)行調(diào)配時,，須經(jīng)有關(guān)部門辦理過戶手續(xù)。對各科室某些不再使用或多余的物資,，管理部門給予調(diào)出,，以防止物資財產(chǎn)積壓和浪費。
六,、器械倉庫每年應(yīng)對固定資產(chǎn)全面清查核對一次,，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時作出記錄，查明原因,，由器械科提出處理意見,，報分管院長批準(zhǔn)后，進(jìn)行賬面調(diào)整,，并追究責(zé)任,。
七、建立固定資產(chǎn)管理檔案,。大型,、貴重,、精密儀器參照《儀器設(shè)備檔案資料管理制度》執(zhí)行。
八,、固定資產(chǎn)管理和使用應(yīng)納入科室工作的重要位置,，做到合理使用，管理完善,。對因玩忽職守或違反操作規(guī)程造成損失者,，當(dāng)事人或科室必須立即寫出書面報告，說明原因,，根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定處理,。對隱情不報者應(yīng)嚴(yán)加處理。
九,、各科室所使用的醫(yī)療器械發(fā)生故障時,，未經(jīng)批準(zhǔn)不得將儀器帶往外地修理。
十,、貴重儀器原則上不外借,，特殊情況須經(jīng)門診主任批準(zhǔn)，方可借出,。收回時,，由保管科室檢查無誤，方可保管,。
十一,、各種儀器的說明書、線路圖等資料,，按科技檔案由器械科建立檔案,，每年向醫(yī)院檔案室移交歸檔。各科需用時,，應(yīng)辦理借閱手續(xù),。器械科和有關(guān)科室，如因操作維修需經(jīng)常使用的,，可復(fù)印副本,。
十二、儀器室內(nèi)應(yīng)保持整齊,、清潔,，要經(jīng)常注意門、窗,、水,、電的關(guān)閉，下班前仔細(xì)檢查,，以確保安全,。
第一條 為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購,、使用、保管和報廢等管理,，保證公司資產(chǎn)安全和完整,，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度,。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理,。
第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類,。
1,、固定資產(chǎn)：單位價值20__元以上（含20__元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn),。
2,、低值易耗品：單位價值在20__元以下（不含20__元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下,。
第四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的實物管理,，公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的價值管理，使用部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的使用管理,。
第五條 綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管理員崗位,，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺賬,，對固定資產(chǎn),、低值易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳,，各部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點,。
第六條 固定資產(chǎn),、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn)管理員）審核,，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn),，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購,，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產(chǎn),、低值易耗品的驗收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收,，詳細(xì)核對品名、規(guī)格,、數(shù)量,、金額,，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》,，記入庫存,；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫,。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時,，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在《出庫單》中簽字確認(rèn),。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失,、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償,。
第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時,，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人須分別在《出庫單》中簽字確認(rèn),。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時,，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實,、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù),。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負(fù)責(zé)核查、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn),，明確部門使用管理責(zé)任,。綜合管理部資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失,、損毀的應(yīng)由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,，及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的,，須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出,、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。
第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》,，分設(shè)部門臺帳進(jìn)行登記,。
第十三條 固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，由使用部門申請報廢,，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應(yīng)手續(xù),。
第十四條 低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢,。
第十五條 資產(chǎn)的盤點,、檢查
1、各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部,。
2,、綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作,，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況,。
3、每季度末,，綜合管理部會同財務(wù)部對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點,，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn),，找出原因及責(zé)任人,，報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成,，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任,，并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接
1,、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時,，須保證賬目與實物相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn),。
2,、部門負(fù)責(zé)人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。
第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行,。
第十八條 本制度從二o__年十月一日起執(zhí)行,。
一、凡是購進(jìn)價值在５００元以上,。使用期限在一年以上的物品設(shè)備必須經(jīng)過總務(wù)處后勤人員的驗收,，登記造冊，入固定資產(chǎn)帳目,。
二,、凡是領(lǐng)取物品和借用學(xué)校財物，必須登記或填寫借條,，辦領(lǐng)取手續(xù),，學(xué)期結(jié)束交還入庫,。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者要賠償,。
三、學(xué)校各功能室,，由學(xué)校指派的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),，要管好，用好室內(nèi)設(shè)施（含衛(wèi)生管理），具體要求按各功能室制度執(zhí)行,。
四,、教室門、窗,、桌,、椅、講臺,、黑板,、電風(fēng)扇（空調(diào)）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時,，原則上不準(zhǔn)開燈,，放學(xué)或下班一定要關(guān)好。
五,、各辦公室的辦公桌,、椅誰使用誰負(fù)責(zé)，其它常用物品由年級組長負(fù)責(zé),。
六,、學(xué)校的設(shè)備和高檔電器數(shù)具及教學(xué)場地原則上不外借，要外借需由校長審批,。
七,、每學(xué)期總務(wù)處組織人員盤點一次，要使購進(jìn)和保存帳物相符,。
八,、每學(xué)期結(jié)束前一周，對固定資產(chǎn)的數(shù)量,，質(zhì)量和設(shè)備配件進(jìn)行全面檢查,，對于損壞、報廢和盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)在查明原因,，分清責(zé)任,，報經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的前提下，及時調(diào)帳,，未經(jīng)批準(zhǔn)的報廢,，盤虧損失不得擅自調(diào)帳。
九,、經(jīng)管固定資產(chǎn)帳目的賬務(wù)員,、實物保管人員和使用責(zé)任人員，調(diào)離工作崗位或暫時離職時,，必須辦理交接手續(xù),。
