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資產(chǎn)管理備案系統(tǒng)篇一
（一）固定資產(chǎn)管理原則
為有效管理固定資產(chǎn),，維護國家財產(chǎn)安全，保護設施設備完好,，充分發(fā)揮其使用效益,，對固定資產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領導，歸口管理,，分級負責,，責任到人的管理責任制。原則上由相關部門負責資產(chǎn)的前期市場調研,、采購,、使用、維修等管理工作并每年按熙規(guī)定清查固定資產(chǎn)一次,。
（二）固定資產(chǎn)登記
1,、新建房屋按照基本建設管理程序報批。建成后,，由基建單位填寫“固定資產(chǎn)移交清單”經(jīng)雙方驗收并簽字,，根據(jù)其決算驗收單價值，及時記入固定資產(chǎn)賬目,。
2,、購入固定資產(chǎn)后，經(jīng)辦人到財務部經(jīng)固定資產(chǎn)管理員驗貨后,，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù),。根據(jù)使用部門要求，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)后,，由財務部固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動態(tài)管理庫并打印固定資產(chǎn)卡片（一式兩份）,。固定資產(chǎn)卡片填寫內容：固定資產(chǎn)名稱、財產(chǎn)來源,、規(guī)格,、財產(chǎn)原值、保管地點,、數(shù)量,、來源時間以及保管人等,。
3,、出納將填寫完整的固定資產(chǎn)入庫單附在報銷發(fā)票的后面，轉會計入固定資產(chǎn)明細賬,、總賬,。
4、財務部固定資產(chǎn)管理員依據(jù)計算機打出的固定資產(chǎn)卡片（一式兩份）,，一份留查備案,，另一份交與使用部門，同時打印固定資產(chǎn)條形碼交使用部門驗貨粘貼。
5,、各職能或業(yè)務部門應建立固定資產(chǎn)明細賬并定期與財務部固定資產(chǎn)明細賬進行核對,。
6、遇有固定資產(chǎn)內部轉移,，各職能或業(yè)務部門應及時通知財務部辦理相關手續(xù),，由財務科固定資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)存放地點。
7,、遇有固定資產(chǎn)管理人員調整或退休,，財務部應及時明確新的固定資產(chǎn)管理員并與調整或退休的人員辦理固定資產(chǎn)管理交接手續(xù)。
8,、收到固定資產(chǎn)捐贈,，由接收部門填寫《接收捐贈資產(chǎn)登記表》兩份，1份交由本部門固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動態(tài)管理庫,，1份交財務部計入固定資產(chǎn)賬,。
9、固定資產(chǎn)管理的牽制：各職能部門或業(yè)務部門與財務部應定期核對固定資產(chǎn)的賬卡物,。
（三）固定資產(chǎn)的保管
1,、各職能或業(yè)務部門的固定資產(chǎn)保管員要經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的使用情況并提出保養(yǎng)、維修意見,，確保國家財產(chǎn)的安全使用效益,。
2、易燃,、易爆物品應單獨存放,，專人管理并具有專項保護設施。機動車輛,、電力設備,、電器設備、貴重物品,、醫(yī)療儀器等應指派專人管理,，定期維修保養(yǎng)。
3,、固定資產(chǎn)保管員應嚴格按崗位責任制要求實施管理職能,，盡職盡責。固定資產(chǎn)損失,、丟失要按索賠制度處理,。
（四）固定資產(chǎn)清查盤點
1、財務部不定期抽查使用部門的固定資產(chǎn),，使用部門的固定資產(chǎn)賬,、物卡相符,。
2、每年對固定資產(chǎn)進行一次全面清查盤點,。各職能或業(yè)務部門的固定資產(chǎn)管理員負責配合財務部對固定資產(chǎn)的盤點核對,，確保固定資產(chǎn)有賬、有物,、有卡,，賬卡物三相符。
3,、清查完畢后,，對清查結果進行總結，對盤虧提出處理意見報辦公會審批,；對管理中的不足,，提出改進建議。
（五）固定資產(chǎn)出租出借
1,、房屋,、土地、機動車輛和大型設備的出租出借,，應經(jīng)院長辦公會批準,。其中：土地出租出借要報經(jīng)上級主管領導批準。
2,、出租出借固定資產(chǎn)應簽訂租賃協(xié)議,，明確租賃責任，確保國家財產(chǎn)安全,。租賃協(xié)議生效后應指派專人負責監(jiān)督租賃人對固定資產(chǎn)的使用情況,，發(fā)現(xiàn)違約或有損國家財產(chǎn)的行為應及時報告或終止租賃合同，收回固定資產(chǎn),。
3,、租賃收入由財務部統(tǒng)一核算收繳，及時入賬,，不得另設小金庫,。
（六）固定資產(chǎn)的處置
1、資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的調撥,、捐贈,、報廢。
2,、各類資產(chǎn)的處置須經(jīng)使用部門提出申請,，理由要充分，由固定資產(chǎn)管理部門負責技術鑒定并提出處理意見,，經(jīng)單位領導審批后,，財務部門辦理相關手續(xù)，按照要求上報,，待批準后辦理相關手續(xù),，資產(chǎn)處置收益上繳財政專戶。
3,；對外捐贈固定資產(chǎn)應經(jīng)過主管院長和院長的批準,，由部門固定資產(chǎn)保管員和部門領導、財務部固定資產(chǎn)管理員和領導共同與被捐贈單
位辦理相關手續(xù),，手續(xù)齊備并獲得批準后交財務部辦理卡片,、賬目注銷手續(xù)。
（七）固定資產(chǎn)檔案管理
1,、財務部按照類別登記固定資產(chǎn)總賬和明細賬以及登記固定資產(chǎn)動態(tài)管理明細賬后,，財務人員復核后記賬上傳數(shù)據(jù)，月末科室核對固定資產(chǎn)總額,。
2,、財務部按照類別保管固定資產(chǎn)卡片；各部門保管自己部門的卡片,。財務部定期和各部門核對賬卡物,。
二、流動資產(chǎn)管理規(guī)定
（一）現(xiàn)金管理
財務部依據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》要求并結合實際,，為進一步加強現(xiàn)金管理,，確保現(xiàn)金安全,，現(xiàn)金管理應遵守下列規(guī)定：
1,、接受開戶銀行對現(xiàn)金收支的監(jiān)督和管理。
2,、實行錢賬分管制度,，由出納專門負責現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金日記賬。出納人員不得兼管收入,、費用,、債權和債務的登記工作，不得兼任稽核和檔案保管工作,。
3,、嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍，具體范圍包括：職工工資,、各種補貼,、津貼、夜班費等,；個人勞務報酬,；支付給個人的各種獎金,；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出,；收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款,；出差人員隨身攜帶的差旅費；結算起點1000元以下的零星開支,；銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等,。
4、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù),。根據(jù)合法的原始單據(jù)逐筆記載,，按順序排號，
賬目要日清日結并做到賬實相符,。不得以借據(jù)抵現(xiàn)金入賬,，不得以“白條”抵頂現(xiàn)金，更不能任意挪用現(xiàn)金,，不準套取現(xiàn)金,，不準公款私存，不準保留賬外款,，不得坐支現(xiàn)金,。
5、嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額,，每個賬戶現(xiàn)金庫存不能超過500元,。
6、對人民幣要認真辨認,，收到假幣,，經(jīng)辦人要負賠償責任。
（二）銀行存款的管理
1,、銀行存款管理原則和要求
(1）根據(jù)《支付結算辦法》的銀行存款管理規(guī)定,，各項業(yè)務收入要及時送存銀行，通過銀行辦理轉賬結算,，接受銀行的監(jiān)督,，保證結算業(yè)務的正常進行。
(2）加強銀行結算賬戶的管理,。由財務部統(tǒng)一在銀行開戶,，避免多頭開戶，單位的資金不得以個人名義在銀行開戶,，不準出租出借銀行賬號,。
(3）單位與單位之間發(fā)生的經(jīng)濟事項，在現(xiàn)金支付起點以上的支出，原則上一律以轉賬支票或銀行匯款結算,，不得支付現(xiàn)金,。
(4）按照銀行及安全部門規(guī)定，支票,、密碼,、印鑒應分人保管,，分別存放在不同地方,。
(5）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單,，經(jīng)管人應及時核對,，如有差額，應逐筆查明原因進行處理,，屬于未達賬款的,，應當編制銀行余額調節(jié)表。會計主管人員要不定期的進行抽查并有記錄,。
第一條 總則
1．為加強固定資產(chǎn)的管理,，維護公司財產(chǎn)權益，特制定本制度,。
2．本制度所稱固定資產(chǎn)包括土地,、房屋及建筑物、機械設備,、運輸設備,、工具、_______等,。
第二條 主管部門
1．土地,、房屋及建筑物、運輸設備,、_____設備由_____部門負責管理,。
2．機械設備、_____設備由_____部門負責管理,。
3．工具,、_____等由_____負責管理。
第三條 固定資產(chǎn)的購置
1．大型固定資產(chǎn)如房屋,、建筑物,、機械設備、運輸工具等,，由_____決定,，統(tǒng)一購置。
2．小型固定資產(chǎn)如單位價值在_____元以上,，使用期限超過_____年的,，根據(jù)節(jié)約,、實用的原則，由使用部門書面提出申請,，并注明采購理由,，經(jīng)部門負責人簽字，_____同意,，報_____審批,。
3．各單位_____部憑審批文件通知使用部門，并協(xié)同采購,。
4．采購時,，需進行必要的市場調查，力爭優(yōu)質低價,，同時必須簽訂采購合同,；購置時，應請有關技術人員進行技術鑒定和把關,。
5．固定資產(chǎn)購置后,，由經(jīng)辦人持發(fā)票、審批手續(xù)及個人或部門的固定資產(chǎn)登記卡,，經(jīng)各單位_____部審核登記后,，到各單位財務部報銷入賬。
第四條 受贈
受贈的固定資產(chǎn)由_____辦理,，同時須注明價格（如無法查明其準確原價,，須會同財務部估價），辦理價值核準登記手續(xù)方可領用,，并視同購入的固定資產(chǎn)管理,。
第五條 編號、登記和移交
1．主管部門取得固定資產(chǎn)后,，會同_____部門分類編號,、登記并粘貼標簽。
2．固定資產(chǎn)按以下方法移交：__________________________,。
第六條 固定資產(chǎn)的使用
1．領用部門使用人應認真閱讀固定資產(chǎn)的使用說明書,，了解其性能，掌握使用方法和簡單的維修技能,，規(guī)范操作,。
2．固定資產(chǎn)不得用于私人事務，嚴格控制使用費用,，節(jié)約開支,。
3．專人專用，其他員工不得擅自使用。
4．辦公室空調,，只有在室內溫度冬季低于_____攝氏度和夏季溫度高于_____攝氏度的情況下方可使用,，部門內應有專人負責。
5．對于領用人員的離職,、內部調動或部門變動等,，各單位_____部應負責收回離職人員所使用的固定資產(chǎn)，并及時通知各單位財務部,，并報_____備案,。
第七條 固定資產(chǎn)的保管
1．辦公設備領用人或保管人平時應做好設備的保養(yǎng)、清潔工作,，注意設備使用狀態(tài),，不得讓設備受損或超負荷工作,。
2．在固定資產(chǎn)保修期到期前,，使用部門要定期檢查固定資產(chǎn)使用狀況，查看其有無質量問題,，積極做好保修工作,。
3．不得人為破壞固定資產(chǎn)，如屬人為破壞,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，必須照價賠償。
4．對于使用過程中發(fā)現(xiàn)故障等不良現(xiàn)象,，要及時向_____部反映,，及時修復。
5．若發(fā)現(xiàn)不明原因的固定資產(chǎn)丟失,，其使用部門必須照價賠償,。
第八條 盤點、折舊
固定資產(chǎn)管理部門應會同會計部門每年盤點_____次,，按_____方式計提折舊,。
第九條 出售、報廢
1．出售
（1）在固定資產(chǎn)使用中,，發(fā)現(xiàn)多余的,、不適用或不需用的價值_____元以上的大型固定資產(chǎn)，由各單位_____部書面報告_____,，經(jīng)_____批準,，方可出售。
（2）在固定資產(chǎn)使用中,，發(fā)現(xiàn)多余的,、不適用或不需用的價值_____元以下的小型固定資產(chǎn)，由管理部門提出書面申請，經(jīng)_____核實后,，報公司_____同意,，方可出售。
（3）固定資產(chǎn)的出售以_____方式進行,。
（4）固定資產(chǎn)出售后,，各單位_____部應及時核減相應的固定資產(chǎn)，且出售收入及相應單據(jù)必須及時上交財務入賬,，各單位財務部據(jù)此核減相應的固定資產(chǎn),。
2．報廢
（1）為保證日常工作的需要，對達到報廢期的固定資產(chǎn)可以適時進行報廢處理,。
（2）各使用部門對本部門的固定資產(chǎn)要進行隨時監(jiān)控,，對達到報廢期的固定資產(chǎn)要向_____部提出書面申請，并由_____部組織有關部門對應報廢的固定資產(chǎn)進行鑒定,。
（3）_____部將鑒定后的固定資產(chǎn)書面上報_____,，經(jīng)_____審批后，方可作報廢處理,。
（4）財務部門根據(jù)報廢審批單進行固定資產(chǎn)報廢核算,，_____部根據(jù)報廢審批單進行固定資產(chǎn)銷賬。
（5）報廢后的固定資產(chǎn)可以變賣收回殘值的,，應由有關部門共同協(xié)商變賣,，變賣收入應及時上交財務入賬。
第十條 附則
本制度由_____負責解釋,，經(jīng)_____批準后實施,。
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責,，現(xiàn)結合公司實際,，特制定本制度。
一,、固定資產(chǎn)的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋,、建筑物、機器,、機械,、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具,、工具等,。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上,，并且使用期限超過2年的,，也應作為固定資產(chǎn)管理,。
二、固定資產(chǎn)的分類
固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率
1,、房屋及建筑物 20 10%
2,、機器設備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4,、計算機設備 5 10%
5,、辦公家具及設備 5 10%
三、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內部控制制度,，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進行管理;由it部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理,。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳,，建立固定資產(chǎn)卡片,。
2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號
3,、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設備落實到組)
四,、固定資產(chǎn)核算部門
1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2,、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳
3,、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點,，做到帳實相符，保持帳,、物,、卡一致。
五,、固定資產(chǎn)的購置
1,、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1),，由部門經(jīng)理,、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準,。
2,、經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購,，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2),，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理,、財務部及總經(jīng)理批準,。在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱,、規(guī)格、型號,、3家供貨廠商報價以備合理采購,。
3、固定資產(chǎn)收到后,，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收,，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱,、規(guī)格型號,、金額、供貨廠商,，并同時對固定資產(chǎn)進行編號,。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理,，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片,，更新臺帳，落實使用責任人,。
六,、固定資產(chǎn)的轉移
1、固定資產(chǎn)在公司內部部門員工之間轉移調撥,，需填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4),，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門,，第一聯(lián)由管理部門留存,，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門,，第三聯(lián)送交移入部門,，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記,。
2,、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理,。
3,、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人,，以便監(jiān)督管理,。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門,，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附5),，管理部門擬定處理意見后,，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理,，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請,，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)
2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細,，注明出售處理原因,，出售金額，報部門經(jīng)理,、生產(chǎn)部門經(jīng)理,、財務部和總經(jīng)理審批。
3,、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后,，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期,，臺帳做固定資產(chǎn)減少,。
4、財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表,，開具發(fā)票及收款,，并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理。
八,、固定資產(chǎn)報廢
1,、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時,，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請,，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批,。
2、經(jīng)批準后,，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理,。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部,。
3,、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理,。
九,、固定資產(chǎn)編號
1、編號原則：按大類,、所在部門的成本中心號,、順序號,、取得年月編制。
1,、房屋及建筑物 代碼為01
2,、機器設備 代碼為02
3、運輸工具代碼為03
4,、計算機設備代碼為04
5,、辦公家具代碼為05
如：財務部2006年7月購置一臺計算機，則編號為
jintak 04 7536 007 200607
資產(chǎn)大類成本中心順序號購置年月
十,、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度,，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行,。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”(格式后附7),，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對,，做到帳務,、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致,。若有盤盈或盤虧,，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任,，報部門經(jīng)理,、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理批準后,，財務部進行相應的帳務調整,。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內容進行更新。
為了加強公司固定資產(chǎn)保管及物資的管理工作,，加強員工對公司財產(chǎn)的責任心,，維護公司各固定資產(chǎn)的完整安全和有效使用，保證正常工作的順利開展,，特指定本制度,。
一、資產(chǎn)定義及分類
1,、固定資產(chǎn)：公司以單價20__元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
（1）房屋及其他建筑物,；
（2）儀器設備,；
（3）電子設備；
（4）運輸工具,；
（5）其他設備,；
2,、低值易耗品：公司以單價10元以上，20__元以下,，使用年限一年以內的資產(chǎn)為低值易耗品,。
二、資產(chǎn)采購流程
1,、編制采購計劃,。
（1）固定資產(chǎn)采購按季度提前編制采購計劃，各部門編制完成交辦公室匯總統(tǒng)一交總經(jīng)理批準,，采購期限內按計劃采購,，超出計劃部份須及時報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準,；
（2）低值易耗品按月采購,，每月限采購一次（新開項目酌情考慮），超出計劃部分順延至下月采購,；
2,、填寫《采購申請單》。采購物資須填寫《采購申請單》交副總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行采購,。（附件1.《采購申請單》）
3,、采購驗收入庫，采購完成,。
三,、資產(chǎn)的登記、保管,、移交及盤點
所有采購后資產(chǎn)均需做入庫處理,。（附件2.《物品采購入庫登記表》）
1、固定資產(chǎn)入庫登記,、保管,、移交及盤點：
（1）公司所有固定資產(chǎn)采購完成后須在辦公室處進行登記入庫，入庫后再由領用人填寫《物品領用登記表》,，簽字登記領用,，落實到部門或專人保管使用；（附件.3《物品領用登記表》）
（2）固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則,，使用部門的部門負責人或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；領用登記人或部門有領用固定資產(chǎn)的使用權,、保管權及損壞,、丟失賠償責任；
（3）在使用部門或使用人發(fā)生更替時,，應及時到辦公室辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),，填寫《固定資產(chǎn)轉移申請單》,；（附件4.《固定資產(chǎn)轉移申請單》）
（4）公司所有固定資產(chǎn)盤點按財務管理制度由財務部門負責人及辦公室資產(chǎn)專員共同進行，每年一次（年末）,，須如實填寫《固定資產(chǎn)盤點表》,，盤點數(shù)據(jù)報財務部后入檔留存。（附件5.《固定資產(chǎn)盤點表》）
2,、低值易耗品入庫登記,、領用、盤點：
（1）低值易耗品采購完成后由辦公室入庫管理,，部門或領用人簽字登記領用,，領用執(zhí)行“按需領用，嚴禁浪費”,，辦公室有權根據(jù)實際使用情況和部門消耗情況控制領用數(shù)量,；
（2）低值易耗品盤點由財務部人員和辦公室資產(chǎn)專員共同進行，每半年一次（6月末,、12月末）,，須如實填寫《低值易耗品盤點表》，盤點數(shù)據(jù)報財務部后入檔留存,；（附件6.《低值易耗品盤點表》）
（3）辦公用品每月盤點一次（月末）,，如文件袋、筆,、計算器等,，須如實填寫《辦公用品盤點表》，盤點數(shù)據(jù)報財務部后入檔留存,。（附件7.《辦公用品盤點表》）
四,、固定資產(chǎn)的報修、報廢
1,、儀器,、設備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時,，責任人或部門需到辦公室進行報修或報廢處理,；
2、使用部門或相關責任人填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》交辦公室,，辦公室協(xié)調相關人員處理,。（附件8.《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》）
（1）如需外購維修材料的，由辦公室直接填寫《采購申請單》執(zhí)行采購程序,，直至維修好后交付使用部門使用,；
（2）如經(jīng)辦公室與相關人員衡量報修物品已經(jīng)無法修理恢復使用、技術落后無修復價值或修理費超出本身價值50%以上等情況時，由辦公室通知相關責任人或部門填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》,，經(jīng)財務審核價值,，報公司副總經(jīng)理簽字審批；原價格在5000元以上的需由公司分管副總經(jīng)理審核后,，報總經(jīng)理審批,。
五、固定資產(chǎn)的損壞,、丟失賠償
公司將本著批評教育,、吸取教訓、改進工作為主的精神處理有關事故,，并根據(jù)具體原因,、設備性質、當事人一貫表現(xiàn)及事故發(fā)生后的態(tài)度等區(qū)別對待,。
1,、損壞、丟失賠償界定如下：
由以下主觀原因造成的公司儀器設備及辦公用品的損壞,、丟失,，均按損失價值賠償，情節(jié)較重者可加重處罰,。
（1）未經(jīng)批準擅自動用或拆毀儀器設備及辦公用品造成的損失（包括待報廢或已報廢但未處置的儀器設備及辦公用品）,；
（2）不聽從指揮，不遵守操作規(guī)程或不按規(guī)定要求進行操作造成的損失,；
（3）工作失職,，不負責任，如部門經(jīng)理指導錯誤或不及時,，保管人員保管不當?shù)仍斐傻膿p失,；
（4）未經(jīng)公司主管領導批準，擅自將各儀器設備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失,；
（5）未了解儀器設備性能及操作使用方法,，輕率動用各儀器設備及辦公用品造成的損失；
（6）因管理嚴重失職導致各儀器設備及辦公用品被盜,、失火,、水災等情況造成的損失、丟失,；
（7）發(fā)生故障,，隱瞞不報，推諉責任,，態(tài)度惡劣,；
（8）個人借用辦公用品，如照相機、筆記本電腦,、打印機等，由于使用不當或保管不善而造成的損失,、丟失,；
（9）由于其他不遵守規(guī)章制度等主觀原因造成的各儀器設備及辦公用品損壞、丟失,。
2,、屬下列情況的，可按損失價值酌情減輕賠償或免于賠償：
（1）因操作本身的特殊性引起的,，確實難于避免的損失,；
（2）因儀器設備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度，在正常使用時發(fā)生的損壞和合理的自然損壞,；
（3）經(jīng)公司主管領導批準試行新的實驗操作,，雖采取預防措施,，仍未能避免的損失；
（4）按照指導和操作規(guī)程進行操作,，確因缺乏經(jīng)驗或技術不熟練造成損失的；
（5）事故發(fā)生后能積極采取措施減少損失程度,，并主動如實上報,，態(tài)度較好的；
（6）損壞較輕或丟失零配件,，經(jīng)當事人修復不影響固定資產(chǎn)及儀器設備功能的,；
（7）一貫遵守規(guī)章制度，愛護儀器設備,，偶爾疏忽造成損失的,；
（8）由于其他客觀原因造成損失的。
3,、損壞,、丟失賠償計算方法：
儀器、辦公用品損壞,、丟失按原價根據(jù)使用年限折價或當時市場價計算賠償,，使用1—10年按5%-80%計價賠償。
儀器設備的局部損壞,，可以修復,，但性能、精度下降,，經(jīng)鑒定尚可使用的.,，根據(jù)下降程度，由相關技術人員（辦公室負責）協(xié)商出一個合理計價，按下列辦法計賠：
（1）損壞丟失零部件的,，只計算零部件損失價值,；
（2）局部損壞可修復的，只計算修理費,；
（3）修復后質量下降的,，按質量下降程度計算損失價值；
（4）損壞丟失的儀器設備或零部件,，應按新舊程度合理劃分等級,，九成新按原價的90%計價，八成新按原價的80%計價,，以此類推,。
損壞丟失設備器材的責任事故，屬于多人共同負責的,，應根據(jù)每個人的責任大小和表現(xiàn)認識,，分別給予批評和處分，并分別承擔經(jīng)濟賠償,。
4,、私自處置設備的處罰：
（1）凡擅自將非經(jīng)營性設備轉為經(jīng)營性設備，擅自變賣或出租儀器設備者,，除沒收所得外,，并處責任人或部門原值1-2倍的罰款；
（2）凡擅自用儀器設備進行抵押,、擔保的,，除承擔因無效合同造成的損失外，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款,；
（3）凡擅自外借儀器設備者,，除責令收回儀器設備外，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款,，造成損失的,，另加損失賠償；
（4）凡擅自處置儀器設備者,，除經(jīng)濟處罰外,，酌情給予行政處分，違法者依法追究法律責任,。
5,、具體實施辦法：
如出現(xiàn)儀器設備非正常原因損壞、丟失,、私自處置事件等情況,，按如下方法處理：
（1）由辦公室協(xié)調,、牽頭相關人員迅速查明原因，分清責任,，提出處理意見,，交公司主管領導批準執(zhí)行。若屬重大事故,，應保護好現(xiàn)場,，同時報公安部門立案調查。
（2）損壞,、丟失的儀器設備及辦公用品，由責任人或部門及辦公室,、財務根據(jù)情況提出賠償處罰意見,、確定賠償處罰金額及交款期限，報公司主管領導審批,。原價5000元以上的物品賠償須報總經(jīng)理審批,。
一、醫(yī)療設備,、醫(yī)療器械及有關醫(yī)療,、教學、科研專用設備,，使用年限在一年以上,，單價價值在二百元以上的均屬固定資產(chǎn)范疇，應按固定資產(chǎn)管理,。
二,、器械倉庫會計負責建立明細賬。由器械科長把關,，嚴格執(zhí)行采購,、驗收、出入庫,、調撥,、變價、報損,、報廢等手續(xù),。對調入、損贈或自制加工設備,，亦應及時辦理編號,、建賬、入庫,、分配等有關手續(xù),，并根據(jù)憑證或管理作價,，載入固定資產(chǎn)總賬和明細分類內。
三,、各科增加設備時,，均應事先按規(guī)定做出計劃，經(jīng)門診主任審批后,，方可購置,。
四、凡屬固定資產(chǎn)管理的物資,，需無償調撥或折舊作價處理時,，須報門診主任審批。
五,、領用的各種固定資產(chǎn),，不準隨意變動，如確因工作需要在科室之間進行調配時,，須經(jīng)有關部門辦理過戶手續(xù),。對各科室某些不再使用或多余的物資，管理部門給予調出,，以防止物資財產(chǎn)積壓和浪費,。
六、器械倉庫每年應對固定資產(chǎn)全面清查核對一次,，發(fā)現(xiàn)余缺應及時作出記錄,，查明原因，由器械科提出處理意見,，報分管院長批準后,，進行賬面調整，并追究責任,。
七,、建立固定資產(chǎn)管理檔案。大型,、貴重,、精密儀器參照《儀器設備檔案資料管理制度》執(zhí)行。
八,、固定資產(chǎn)管理和使用應納入科室工作的重要位置,，做到合理使用，管理完善,。對因玩忽職守或違反操作規(guī)程造成損失者,，當事人或科室必須立即寫出書面報告，說明原因,，根據(jù)情節(jié)按有關規(guī)定處理,。對隱情不報者應嚴加處理,。
九、各科室所使用的醫(yī)療器械發(fā)生故障時,，未經(jīng)批準不得將儀器帶往外地修理,。
十、貴重儀器原則上不外借,，特殊情況須經(jīng)門診主任批準,，方可借出。收回時,，由保管科室檢查無誤,，方可保管。
十一,、各種儀器的說明書,、線路圖等資料，按科技檔案由器械科建立檔案,，每年向醫(yī)院檔案室移交歸檔。各科需用時,，應辦理借閱手續(xù),。器械科和有關科室，如因操作維修需經(jīng)常使用的,，可復印副本,。
十二、儀器室內應保持整齊,、清潔,，要經(jīng)常注意門、窗,、水,、電的關閉，下班前仔細檢查,，以確保安全,。
第一條 為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用,、保管和報廢等管理,，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能,，制定本制度,。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限,，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類,。
1,、固定資產(chǎn)：單位價值20__元以上（含20__元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn),。
2,、低值易耗品：單位價值在20__元以下（不含20__元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下,。
第四條 公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實物管理,，公司財務部負責對公司資產(chǎn)的價值管理，使用部門負責對公司資產(chǎn)的使用管理,。
第五條 綜合管理部設資產(chǎn)管理員崗位,，負責對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺賬,，對固定資產(chǎn),、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳,，各部門必須設立一名兼職的資產(chǎn)管理員負責對本部門使用資產(chǎn)進行登記,，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關部門對公司資產(chǎn)進行盤點。
第六條 固定資產(chǎn),、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求,，報綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準,，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥并加注意見,，如需采購，報相關領導審核批準后,，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購,。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收,，詳細核對品名,、規(guī)格、數(shù)量,、金額,，仔細檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》,，記入庫存,；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調換，否則不予入庫,。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時,，須經(jīng)相關人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認,。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失,、失竊或損壞的,，必須按規(guī)定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時,，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見,，領用人和資產(chǎn)管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時,，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn),，經(jīng)相關部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù),。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉移：綜合管理部負責核查,、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責任,。綜合管理部資產(chǎn)管理員應根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時登記資產(chǎn)管理臺帳,。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關領導審批后,，及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳,；固定資產(chǎn)公司內部調撥轉移的，須填寫《固定資產(chǎn)內部轉移通知單》經(jīng)轉出,、轉入部門相關人員及部門負責人簽字確認后方可轉移,。
第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記,。
第十三條 固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，由使用部門申請報廢,，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù),。
第十四條 低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門負責人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢,。
第十五條 資產(chǎn)的盤點,、檢查
1、各部門資產(chǎn)管理人員負責本部門資產(chǎn)的自查和盤點,，并將清查盤點情況報綜合管理部,。
2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記,、檢查及日常監(jiān)督管理工作,，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。
3,、每季度末,，綜合管理部會同財務部對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告,。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn),，找出原因及責任人,，報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成,，將追究當事人和管理者的責任,，并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接
1,、資產(chǎn)管理人員進行工作交接時,，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準,。
2,、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認。
第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財務管理相關制度執(zhí)行,。
第十八條 本制度從二o__年十月一日起執(zhí)行,。
一、凡是購進價值在５００元以上,。使用期限在一年以上的物品設備必須經(jīng)過總務處后勤人員的驗收,，登記造冊，入固定資產(chǎn)帳目,。
二,、凡是領取物品和借用學校財物，必須登記或填寫借條,，辦領取手續(xù),，學期結束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者要賠償,。
三,、學校各功能室，由學校指派的負責人負責,，要管好,，用好室內設施（含衛(wèi)生管理），具體要求按各功能室制度執(zhí)行,。
四,、教室門、窗,、桌,、椅、講臺,、黑板,、電風扇（空調）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時，原則上不準開燈,，放學或下班一定要關好,。
五、各辦公室的辦公桌,、椅誰使用誰負責,，其它常用物品由年級組長負責。
六,、學校的設備和高檔電器數(shù)具及教學場地原則上不外借,，要外借需由校長審批。
七,、每學期總務處組織人員盤點一次,，要使購進和保存帳物相符。
八,、每學期結束前一周,，對固定資產(chǎn)的數(shù)量，質量和設備配件進行全面檢查,，對于損壞,、報廢和盤虧的固定資產(chǎn)應在查明原因，分清責任,，報經(jīng)財政部門批準的前提下,，及時調帳，未經(jīng)批準的報廢,，盤虧損失不得擅自調帳,。
九、經(jīng)管固定資產(chǎn)帳目的賬務員,、實物保管人員和使用責任人員,，調離工作崗位或暫時離職時，必須辦理交接手續(xù),。
