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內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法資金管理辦法篇一

1.為規(guī)范持股會(huì)股權(quán)管理行為,，保障公司及持股會(huì)會(huì)員的合法權(quán)利,，根據(jù)持股會(huì)章程規(guī)定,，特制定本辦法。

2.本辦法適用于公司持股會(huì)的所有會(huì)員,。

第二條 持股標(biāo)準(zhǔn)

持股會(huì)根據(jù)會(huì)員職務(wù)規(guī)定其持股量，并有權(quán)視情況定期或不定期地修訂,、調(diào)整職工持股標(biāo)準(zhǔn)。具體持股標(biāo)準(zhǔn)為：

1.工人：_____萬(wàn)股至_____萬(wàn)股,；

2.一般職員：_____萬(wàn)股至_____萬(wàn)股,；

3.中級(jí)職員：_____萬(wàn)股至_____萬(wàn)股；

4.高級(jí)職員：_____萬(wàn)股至_____萬(wàn)股,；

5.公司領(lǐng)導(dǎo)：_____萬(wàn)股至_____萬(wàn)股,。

第三條 股權(quán)認(rèn)購(gòu)

公司全體職工均有權(quán)根據(jù)規(guī)定額度認(rèn)購(gòu)持股會(huì)股權(quán)；職工入股需填寫(xiě)入股申請(qǐng)單，經(jīng)_____審批后繳納股金,，辦理入股手續(xù),。

第四條 送股、配股

1.持股會(huì)因公司公積金轉(zhuǎn)增股本而獲得相應(yīng)新增股份的,，按職工持股份額比例相應(yīng)增加其持股量，在職工持股名冊(cè)記錄,。

2.持股會(huì)可以用其相應(yīng)的分紅基金購(gòu)買(mǎi)其他股份而擴(kuò)大持股比例,。各會(huì)員同比例放大其持股量，在職工持股名冊(cè)記錄,。

3.公司增資擴(kuò)股，要求持股會(huì)配股時(shí),，會(huì)員可以放棄配股權(quán),，該配股權(quán)可在公司內(nèi)有償轉(zhuǎn)讓交易,。

第五條 持股憑證

1.持股會(huì)代表公司向會(huì)員發(fā)放會(huì)員持股憑證，持股憑證應(yīng)載明下列事項(xiàng)：

（1）公司名稱(chēng),、注冊(cè)資本,、注冊(cè)登記日期,；

（2）會(huì)員姓名、身份證號(hào),、持股憑證號(hào)；

（3）持股份額,、出資日期,；

（4）發(fā)證日期和注意事項(xiàng),；

（5）______簽章,。

2.持股憑證應(yīng)妥善保管,，不得擅自涂改，如有污損或遺失,，應(yīng)及時(shí)與持股會(huì)聯(lián)系辦理掛失、補(bǔ)辦手續(xù),。持股憑證不得在社會(huì)上流通,。

3.持股會(huì)建立會(huì)員持股名冊(cè)，作為統(tǒng)一管理公司特定股份的依據(jù),。會(huì)員持股名冊(cè)載明下列事項(xiàng)：

（1）會(huì)員姓名,、身份證號(hào)、工作證號(hào),；住所,、出資證明號(hào)；

（2）持有股份總數(shù),、股份分類(lèi)及份額、會(huì)員出資金額,；

（3）股份變動(dòng)記錄,；

（4）_________簽章,。

第六條 股份持有限制

1.對(duì)公司新人員，在試用期內(nèi),，原則上不能持有（認(rèn)購(gòu)或受讓?zhuān)┕竟蓹?quán),。新進(jìn)職工在本公司服務(wù)_____年方能持有，持有途徑為：

（1）在持股會(huì)增資擴(kuò)股時(shí),；

（2）其他職工轉(zhuǎn)讓股份時(shí)；

（3）持股會(huì)尚未募足的額度內(nèi),。

2.對(duì)公司晉升或降級(jí)人員,，其須通過(guò)買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出部分股權(quán),，以達(dá)到相應(yīng)的不同級(jí)別持股標(biāo)準(zhǔn)。

3.職工不再在公司任職的,，其持股按以下方式處理：__________________,。

4.持股會(huì)會(huì)員在持有公司股份的_____年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

5.職工入股后一律不得退股,，但有下列情況除外：

（1）死亡,；

（2）退休；

（3）辭職,；

（4）除名；

（5）辭職；

（6）調(diào)動(dòng),。

6.職工股份不得繼承，職工之間不能相互贈(zèng)予,。公司因改組為上市公司之后，持股會(huì)作為發(fā)起人股,，不得上市交易,，而可根據(jù)有關(guān)法律，在公眾股_____%額度內(nèi)另購(gòu)內(nèi)部職工股,，按規(guī)定上市交易。

第七條 股權(quán)交易

1.股權(quán)交易由______負(fù)責(zé)管理,。

2.交易規(guī)則：

（1）交易的價(jià)格：以交易時(shí)每股凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)價(jià)格。

（2）交易時(shí)間：______________________________,。

（3）交易撮合規(guī)則：__________________________,。

3.交易費(fèi)用：對(duì)股份交易成交的雙方按成交金額各征收_____‰的手續(xù)費(fèi),。

4.股份不能私自轉(zhuǎn)讓和炒買(mǎi)炒賣(mài),。私自轉(zhuǎn)讓和炒買(mǎi)炒賣(mài)的交易結(jié)果一律無(wú)效，由此造成的經(jīng)濟(jì)糾紛自負(fù),。擾亂持股秩序的,，取消持股資格,；嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。

第八條 解釋

本辦法由__________負(fù)責(zé)解釋,。

第九條 生效

本辦法經(jīng)_________審議通過(guò)后生效,，修改時(shí)亦同。

內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法資金管理辦法篇二

印章管理辦法

為保證a公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“股份公司”)公章、合同專(zhuān)用章,、法人章,、投標(biāo)專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,、項(xiàng)目部印章(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“股份公司印章”)以及各分子公司公章,、子公司(含三級(jí)子公司)合同專(zhuān)用章、分子公司項(xiàng)目部印章、法人制,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“分子公司印章”)使用的合法性,、規(guī)范性與嚴(yán)肅性,，有效地維護(hù)公司利益,，在總結(jié)現(xiàn)行用印慣例基礎(chǔ)上,，制定本辦法。

除上述提到的印章之外各地區(qū)(子)公司不得自行刻制任何印章(含部門(mén)印章),。

下文中的地區(qū)公司：指單獨(dú)經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算,、自負(fù)盈虧由目標(biāo)責(zé)任人經(jīng)營(yíng)管理的子公司,。

第一章總則

第一條[審批及登記制度]

未經(jīng)審批程序并進(jìn)行使用登記,，一律不得使用印章,。

違反審批以及登記制度而使用股份公司及各地區(qū)公司印章所出具的書(shū)面文件，將對(duì)未經(jīng)審批或登記擅自使用印章者個(gè)人追究法律責(zé)任,。

第二條[審批]

股份公司公章的使用應(yīng)當(dāng)由申請(qǐng)蓋章的部門(mén)報(bào)其主管的副總裁(地區(qū)公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送董事長(zhǎng))批準(zhǔn)，證券法務(wù)部認(rèn)為必要時(shí)(包括但不限于文件涉及的金額,、訴訟、工程結(jié)算等重大事項(xiàng))有權(quán)請(qǐng)示證券法務(wù)部主管副總裁核準(zhǔn)。合同章的使用根據(jù)股份公司《合同管理制度》進(jìn)行審批,。

子公司印章的使用應(yīng)當(dāng)由使用人提出申請(qǐng)，經(jīng)地區(qū)公司董事長(zhǎng)最終批準(zhǔn);地區(qū)公司按月將使用記錄報(bào)證券法務(wù)部備案,。

分公司印章的使用應(yīng)該由使用人申請(qǐng),，原區(qū)域公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可使用,。

地區(qū)公司使用股份公司印章，先由使用人提出申請(qǐng),，由地區(qū)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可用印，但證券部法務(wù)部認(rèn)為有必要經(jīng)過(guò)主管副總裁的審批,，經(jīng)主管副總裁審批后方可用印,。

第三條[登記備案]

股份公司印章使用一律執(zhí)行登記制度，應(yīng)當(dāng)在本辦法規(guī)定的《公章使用登記表》,、《合同章使用登記表》,、《公章帶出審批記錄》中注明用印事由,、數(shù)量、是否使用法人章,、申請(qǐng)人、批準(zhǔn)人,、經(jīng)手人,、用印時(shí)間等相關(guān)事項(xiàng)。

地區(qū)公司印章的使用應(yīng)當(dāng)按照《地區(qū)公司印章使用登記表》進(jìn)行使用登記,，印章管理人員應(yīng)按月將使用登記表交至證券法務(wù)部備案,。

第四條[印章管理部門(mén)]

股份公司印章由股份公司證券法務(wù)部保管，并根據(jù)本辦法進(jìn)行使用管理,，包括審核,、登記,、備案等,，a股份公司總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)監(jiān)管證券法務(wù)部印章管理,。

地區(qū)公司印章應(yīng)由地區(qū)公司董事長(zhǎng)指定人員來(lái)管理，并根據(jù)本辦法進(jìn)行審核,、登記,、備案;印章管理人員必須接受地區(qū)公司董事長(zhǎng)及證券法務(wù)部的不定期檢查,。

分公司印章負(fù)責(zé)人為所屬地區(qū)公司董事長(zhǎng)，印章由所屬地區(qū)公司董事長(zhǎng)指定管理人負(fù)責(zé)保管并安排登記,、使用。

所有印章在刻制后三日將印模(印鑒)提交證券法務(wù)部存檔備案,。

《公章使用審批表》,、《公章使用登記表》、《地區(qū)子公司印章使用審批表》,、《分公司印章使用審批表》、《合同章使用登記表》,、《公章帶出審批記錄》由證券法務(wù)部制定,，各相關(guān)部分進(jìn)行實(shí)時(shí)登記，并保存其上的原始用印紀(jì)錄,。

第二章股份公司印章

第五條[公章使用審批特別程序]

使用和加蓋股份公司公章除了根據(jù)本辦法第二條進(jìn)行審批并提交《公章使用審批表》及附所蓋章文件關(guān)鍵頁(yè)掃描件由證券法務(wù)部備案外,，對(duì)于下列事項(xiàng)還需要提供相關(guān)文件：

1、[工程投標(biāo)]各區(qū)域公司為承攬工程而進(jìn)行初次投標(biāo),，在加蓋公章之前應(yīng)當(dāng)在股份公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中心辦理備案登記,，并oa系統(tǒng)審批后前往證券法務(wù)部進(jìn)行投標(biāo)蓋章、封標(biāo),。

在投標(biāo)過(guò)程中,，出具各種關(guān)于工程質(zhì)量,、進(jìn)度、安全以及有關(guān)合作條件(如付款方式)方面的承諾函件,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)由地區(qū)公司董事長(zhǎng)簽字確認(rèn),。

2,、?[工程施工過(guò)程文件]各地區(qū)公司針對(duì)在施工程存在的情況和問(wèn)題,，與建設(shè)單位或者總包方達(dá)成的商務(wù)洽商文件,、補(bǔ)充協(xié)議,，涉及工程價(jià)款、工程量變更,、結(jié)算方式,，在加蓋股份公司印章之前應(yīng)當(dāng)經(jīng)由地區(qū)公司董事長(zhǎng)在前述文件中簽字確認(rèn)。

各地區(qū)公司對(duì)于在施工程的工程進(jìn)度,、施工質(zhì)量,、售后服務(wù)等關(guān)系及公司利益事項(xiàng)做出書(shū)面承諾,，如果需要加蓋公章，應(yīng)當(dāng)經(jīng)由地區(qū)公司董事長(zhǎng)在該文件上簽字確認(rèn)(必要時(shí)應(yīng)當(dāng)上報(bào)證券法務(wù)部主管副總裁審批),。

各地區(qū)公司對(duì)于在施工程需要與總包方簽訂的安全生產(chǎn)管理協(xié)議,、消防安全管理協(xié)議、環(huán)境保護(hù)協(xié)議等相關(guān)協(xié)議或與安裝隊(duì)(安裝公司)簽訂的安全生產(chǎn)管理協(xié)議,，如果需要加蓋公章,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)由股份公司工程質(zhì)量安全部備案登記,，并通過(guò)oa系統(tǒng)審批后前往證券法務(wù)部進(jìn)行蓋章。

各地區(qū)公司對(duì)于供應(yīng)商,、安裝隊(duì)(安裝公司)的付款方式,、產(chǎn)品質(zhì)量等做出書(shū)面承諾,，參照本條第二款執(zhí)行,。

3,、?[工程結(jié)算文件]各地區(qū)公司與建設(shè)單位或者總承包方辦理工程結(jié)算應(yīng)當(dāng)加蓋股份公司公章,，該結(jié)算文件應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)過(guò)地區(qū)公司內(nèi)部審核(必要時(shí)由審計(jì)監(jiān)察部參與審查),，并由地區(qū)公司董事長(zhǎng)在結(jié)算文件上簽字,。

各地區(qū)公司與安裝隊(duì)(安裝公司)辦理勞務(wù)結(jié)算，需要加蓋公章的,，應(yīng)當(dāng)依照公司其它相關(guān)制度進(jìn)行審核通過(guò)并由地區(qū)公司董事長(zhǎng)在結(jié)算單上簽字確認(rèn),。

4、?[合同文件公章]股份公司職能部門(mén)或者各地區(qū)公司對(duì)外簽訂各種合同需要加蓋公章的,，應(yīng)當(dāng)事先按照《合同管理制度》進(jìn)行評(píng)審，并由主管副總裁或地區(qū)公司董事長(zhǎng)在該合同文件中簽字署名,。

5,、[職能部門(mén)發(fā)文]

股份公司各職能部門(mén)以股份公司名義進(jìn)行內(nèi)部發(fā)文應(yīng)當(dāng)按照總裁辦公室的規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的審批流程,，并持有該審批文件。

第六條[股份公司公章借出]

1,、[借出審批和登記制度]股份公司印章原則上不得借出。重要且緊急情況下借出應(yīng)當(dāng)辦理借出手續(xù),，應(yīng)當(dāng)通過(guò)《公章帶出審批紀(jì)錄》表由借出人所在部門(mén)的主管副總裁及證券法務(wù)部的主管副總裁簽字批準(zhǔn),，并在表中進(jìn)行登記,。攜帶公章外出，至少要兩人以上同行,。

2,、[實(shí)時(shí)聯(lián)系與及時(shí)歸還]

印章借出人應(yīng)當(dāng)在證券法務(wù)部留下聯(lián)系方式(手機(jī)號(hào)碼),，保持實(shí)時(shí)聯(lián)系，便于證券法務(wù)部可以根據(jù)具體情況安排印章使用,。

印章借出人應(yīng)當(dāng)確保印章安全,，并按照本辦法使用,。

印章借出人應(yīng)當(dāng)按照約定歸還股份公司印章，并在《公章帶出審批紀(jì)錄》署名紀(jì)錄具體歸還時(shí)間(精確到分鐘),、印章用途以及加蓋份數(shù)。

印章出借人在未經(jīng)主管副總裁和證券法務(wù)部允許的情況下不得隨意加蓋任何文件,、資料等;如印章出借人未遵守上述規(guī)定,，由此引發(fā)的后果全部由出借人承擔(dān)。

第七條[合同章使用制度]

1,、[合同章使用審批]

根據(jù)《合同管理制度》進(jìn)行相關(guān)審批并經(jīng)由關(guān)負(fù)責(zé)人在oa流程簽字通過(guò)評(píng)審的合同方可加蓋股份公司合同章,。

2,、[合同章使用登記和備案]

加蓋公司合同章應(yīng)當(dāng)由證券法務(wù)部對(duì)合同進(jìn)行編號(hào)，并且由業(yè)務(wù)經(jīng)手人在《合同章使用登記表》中進(jìn)行蓋章登記以及合同原件歸還登記,。

證券法務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照《合同管理制度》的要求對(duì)加蓋了合同章的合同催促歸還并備案。

各地區(qū)公司對(duì)加蓋合同章的生效合同(文件)必須在5日內(nèi)將原件交回證券法務(wù)部備案,。

第八條[法人章審批具體程序]

在簽署各類(lèi)合同以及對(duì)外出具書(shū)面文件時(shí),，根據(jù)情況審慎使用法人章,。公司法人章使用審批與登記制度依照本辦法第二條,、第五條和第七條辦理。

第九條[投標(biāo)專(zhuān)用章使用管理辦法]

公司經(jīng)營(yíng)區(qū)域逐步拓展,，為提高工作效率,，股份公司決定授權(quán)外埠經(jīng)營(yíng)的地區(qū)公司持有和使用“a公司投標(biāo)專(zhuān)用章”。

地區(qū)公司刻制投標(biāo)專(zhuān)用章之前應(yīng)當(dāng)由地區(qū)董事長(zhǎng)向股份公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中心,、證券法務(wù)部提交書(shū)面申請(qǐng),，經(jīng)過(guò)股份公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中心主管副總裁和證券法務(wù)部主管副總裁準(zhǔn)批準(zhǔn)后方可刻制,、使用，必要時(shí)由股份公司出具授權(quán)文件,，授權(quán)該投標(biāo)專(zhuān)用章使用權(quán)限和法律效力,。

地區(qū)公司董事長(zhǎng)作為各自投標(biāo)專(zhuān)用章的管理人和責(zé)任人,，可以授權(quán)下屬工作人員代為實(shí)際保管，負(fù)責(zé)使用及登記等事項(xiàng),。

地區(qū)公司為承攬工程而進(jìn)行投標(biāo),，在加蓋投標(biāo)專(zhuān)用章之前應(yīng)當(dāng)在股份公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中心辦理備案登記,，并經(jīng)地區(qū)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn),。

地區(qū)公司使用投標(biāo)專(zhuān)用章應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三條的規(guī)定進(jìn)行登記,。

第十條[股份公司項(xiàng)目部印章管理]

股份公司各區(qū)域公司因業(yè)務(wù)需要，可以刻制工程項(xiàng)目部印章;在刻制項(xiàng)目部印章之前必需由項(xiàng)目經(jīng)理,、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人,、地區(qū)公司工程總監(jiān)、董事長(zhǎng),、證券法務(wù)部,、股份公司工程總監(jiān)批準(zhǔn)后方可自行刻制。

項(xiàng)目所在地區(qū)公司必須在印章刻制完成后二日內(nèi)到證券法務(wù)部備案并選定印章保管人員,。

項(xiàng)目部印章使用必須要進(jìn)行登記,，每月末將印章使用登記記錄由保管人員向證券法務(wù)部備案。

項(xiàng)目部印章僅限于工程現(xiàn)場(chǎng)往來(lái)文件收發(fā),、資料報(bào)驗(yàn)使用，在加蓋項(xiàng)目部印章之前應(yīng)當(dāng)征得項(xiàng)目負(fù)責(zé)任,、地區(qū)公司工程總監(jiān)的批準(zhǔn),、同意。

所刻制的項(xiàng)目部印章待項(xiàng)目通過(guò)四方驗(yàn)收且上報(bào)完成竣工資料,、結(jié)算資料后交回股份公司工程管理部,。

刻制項(xiàng)目印章必須刻制有“a公司x項(xiàng)目部印章僅限文件收發(fā),、資料報(bào)驗(yàn)使用”。

第三章分子公司印章管理

第十一條[一般規(guī)定]

分公司刻制印章應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)股份公司批準(zhǔn),，分公司的印章(公章,、合同章、負(fù)責(zé)人名章,、財(cái)務(wù)章)由所屬地區(qū)公司董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人統(tǒng)一保管,。

分公司所屬地區(qū)公司董事長(zhǎng)是印章的責(zé)任人,，印章管理人員須于每月末將當(dāng)月用印登記記錄報(bào)股份公司證券法務(wù)部備案。

分公司印章使用首先由所屬地區(qū)公司經(jīng)營(yíng)副總,、總經(jīng)理審批,，之后上報(bào)至地區(qū)公司董事長(zhǎng)處審批，通過(guò)后方可用印,。

第十二條[子公司印章管理]

1、[刻制審批]

依法注冊(cè)的子公司,，可以刻制子公司印章(包括公章,、合同專(zhuān)用章,、法人章,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章)，但必須在依法向公安機(jī)關(guān)申請(qǐng)審批,。

2,、[印模備案]

子公司應(yīng)當(dāng)在其印章刻制后3日內(nèi)將印模1份提交證券法務(wù)部備案。

3,、[使用審批和登記](méi)

子公司印章的使用,，應(yīng)當(dāng)由法定代表人簽字審批后,，報(bào)地區(qū)公司董事長(zhǎng)審批。對(duì)于文件所述內(nèi)容涉及的金額較大(工程合同20__萬(wàn)元以上)或地區(qū)公司認(rèn)為有必要經(jīng)股份公司證券法務(wù)部及各副總裁審核,，應(yīng)當(dāng)在蓋章前三日內(nèi)上報(bào)股份公司證券法務(wù)部及各副總裁核準(zhǔn),。未經(jīng)核準(zhǔn)而加蓋子公司印章的責(zé)任由印章管理人員,、印章使用人員及地區(qū)公司董事長(zhǎng)共同負(fù)責(zé)(地區(qū)公司董事長(zhǎng)負(fù)主要責(zé)任),。

子公司印章的使用應(yīng)當(dāng)按照《子公司印章使用審批表》進(jìn)行使用登記，將所有加蓋子公司公章的文件之關(guān)鍵內(nèi)容頁(yè)掃描件存檔,，以便證券法務(wù)部或股份其他部門(mén)使用及監(jiān)督檢查,。

4,、[子公司公章使用審查]

證券法務(wù)部對(duì)于子公司提交的使用子公司印章記錄以及文件掃描件負(fù)有審查義務(wù)和權(quán)利，對(duì)于違反本辦法而加蓋印章的文件應(yīng)當(dāng)向主管副總裁以及總裁,、董事長(zhǎng)如實(shí)匯報(bào),。

第十三條[子公司項(xiàng)目部印章使用管理]

子公司因業(yè)務(wù)需要，可以刻制工程項(xiàng)目部印章;在刻制項(xiàng)目部印章之前必需由項(xiàng)目經(jīng)理,、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人,、工程總監(jiān),、地區(qū)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可自行刻制,?？讨坪髴?yīng)當(dāng)將項(xiàng)目部印章印鑒提交證券法務(wù)部備案。

子公司法定代表人(總經(jīng)理)和負(fù)責(zé)該項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部印章的管理人和責(zé)任人,。

項(xiàng)目部印章僅限于工程現(xiàn)場(chǎng)往來(lái)文件,、資料報(bào)驗(yàn)使用，在加蓋項(xiàng)目部印章之前應(yīng)當(dāng)征得項(xiàng)目負(fù)責(zé)任,、地區(qū)工程總監(jiān),、地區(qū)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn),、同意。

刻制項(xiàng)目印章必須刻制有“a公司x項(xiàng)目部印章僅限文件收發(fā),、資料報(bào)驗(yàn)使用”,。

項(xiàng)目部使用項(xiàng)目部印章應(yīng)當(dāng)參照本辦法第三條的規(guī)定進(jìn)行登記,。

第四章?附則

第十四條[空白文件禁止用印]

嚴(yán)禁在空白的書(shū)面文件、合同上使用任何印章,。

第十五條[生效時(shí)間]

本辦法于x年x月x日起施行。

本辦法生效前涉及股份公司印章管理辦法之規(guī)定,、慣例、做法與此沖突的,，在本辦法施行之后自動(dòng)失效,。

第十六條[處罰制度]

各地區(qū)公司、子公司,、各職能部門(mén)必須按照本辦法嚴(yán)格執(zhí)行;因未按照本辦法的執(zhí)行且給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，股份公司將給予責(zé)任人,、使用人相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰;情況嚴(yán)重著將移交公安,、司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

如在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)偽造,、假冒公司任何印章,，每發(fā)現(xiàn)一次處罰地區(qū)公司目標(biāo)責(zé)任人五萬(wàn)元,。

第十七條[辦法解釋權(quán)與修改權(quán)]

本辦法解釋權(quán)與修改議案提請(qǐng)權(quán)屬于股份公司證券法務(wù)部,。

公章使用審批表

編號(hào)：

使用單位(部門(mén))：申請(qǐng)人：

文件涉及內(nèi)容概要：

批準(zhǔn)人及批準(zhǔn)日期：

特殊事項(xiàng)審批：：

備注：

1、“文件涉及內(nèi)容概要”欄中應(yīng)當(dāng)注明項(xiàng)目名稱(chēng)(如有)及文件用途,。

2,、批準(zhǔn)人必須是地區(qū)公司董事長(zhǎng)或者股份公司副總裁,、總裁、董事長(zhǎng),。

3、“特殊事項(xiàng)審批”適用于涉及金額較大事項(xiàng)(如投標(biāo)項(xiàng)目額度超過(guò)3000萬(wàn)等),。

地區(qū)(子)公司印章使用登記表

編號(hào)：

使用部門(mén)：申請(qǐng)人：

文件涉及內(nèi)容概要：

部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：日期

地區(qū)公司董事長(zhǎng)批示：日期

備注：

地區(qū)公司(子)公司應(yīng)先由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，應(yīng)在批準(zhǔn)欄簽字;之后由地區(qū)公司董事長(zhǎng)批示;

分公司印章使用登記表

編號(hào)：

使用部門(mén)：申請(qǐng)人：

文件涉及內(nèi)容概要：

所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：日期

地區(qū)公司董事長(zhǎng)審核：日期

備注：

用章部分負(fù)責(zé)人應(yīng)先審核,，應(yīng)在批準(zhǔn)欄簽;之字后由地區(qū)公司董事長(zhǎng)審核;

內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法資金管理辦法篇三

目錄

第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1

第二章財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1

第三章財(cái)務(wù)計(jì)劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4

第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5

第五章固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7

第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7

第七章費(fèi)用開(kāi)支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄8

第八章財(cái)務(wù)開(kāi)支的控制及審批權(quán)限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10

第九章物資采購(gòu)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13

第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄14

第十一章關(guān)于處理會(huì)計(jì)核算若干問(wèn)題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄14

第十二章財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25

第十三章財(cái)務(wù)工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄29

第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄31

相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定：

關(guān)于明確收款過(guò)程當(dāng)中的幾個(gè)特殊問(wèn)題的通知┄┄┄┄┄┄32

采購(gòu)部物資采購(gòu)發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄34

關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄35

第一章總則

第一條為提高公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化,、制度化,、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監(jiān)控,，同時(shí)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的,。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《中華人民共和國(guó)公司法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī),，結(jié)合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度,。

第二條本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效,、量入為出,。

充分調(diào)動(dòng)全員積極性,、創(chuàng)造性,，力求最合理,、最有效地利用一切資源,，用最少的物化勞動(dòng)及活勞動(dòng)，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益,。

使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大,。

第三條本制度是公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的總綱,，適用于全體企業(yè)。

第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后,，自年月日起施行,，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。

本制度由董事長(zhǎng)簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行,，并授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋,。

第二章財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體制

第五條公司財(cái)務(wù)體制實(shí)行：越級(jí)任免、雙線考核;垂直管理,、分級(jí)運(yùn)作;賬款分管、相互監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)制,。

第六條財(cái)務(wù)部門(mén)各崗位職責(zé)：

一、財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責(zé)：

(一)崗位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)

(二)直接上級(jí)：公司總經(jīng)理、董事會(huì)

直接下級(jí)：財(cái)務(wù)主管(財(cái)務(wù)部長(zhǎng))

(三)本職工作：負(fù)責(zé)公司財(cái)和物的管理工作

(四)直接責(zé)任：

(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作;

(2)編制各項(xiàng)目預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、信貸融資計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開(kāi)辟財(cái)源,，有效地使用資金;

(3)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益;(4)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;

(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì)議,，參與經(jīng)營(yíng)決策,，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件;(6)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與公司的關(guān)系，正確處理銀行,、稅務(wù)部門(mén)關(guān)系;

(7)及時(shí)與財(cái)務(wù)部人員溝通，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財(cái)務(wù)管理水平，督促檢查財(cái)務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財(cái)務(wù)核算,，嚴(yán)格考核,，并做好檢查記錄，提出整改意見(jiàn),。

(8)財(cái)務(wù)部定期召開(kāi)例會(huì),對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時(shí)采取措施,妥善處理解決;

(9)審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)報(bào)告,，簽發(fā)材料、設(shè)備,、費(fèi)用等資金的收支,，確認(rèn)后進(jìn)行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來(lái)與結(jié)算。

(10)定期收集公司：會(huì)計(jì)月結(jié)報(bào)表,、財(cái)務(wù)分析報(bào)告,、進(jìn)行分析整改處理,、向總經(jīng)理匯報(bào)情況。

(11)合理分配會(huì)計(jì)部門(mén)的人員的工作,。

(12)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;

二,、財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))崗位職責(zé)

(一)崗位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

(二)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理

(三)直接下級(jí)：財(cái)務(wù)中心職員

(四)主要職責(zé)

(1)具體執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度,，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員完成公司的日常工作;

(2)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本,、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，考

核資金使用的效果,，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益,，及時(shí)向公司提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀;

(3)詳細(xì)審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容,、數(shù)字、金額,、期限,、應(yīng)收應(yīng)付,、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤,簽名確認(rèn)無(wú)誤才安排會(huì)計(jì)過(guò)帳;

(4)負(fù)責(zé)各項(xiàng)目的帳總體策劃設(shè)帳,、安排處理報(bào)表,另在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交國(guó)家有關(guān)部門(mén)要求上報(bào)的資料：(包括報(bào)稅、納稅資料,、統(tǒng)計(jì)資料等);

(5)查閱了解公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,，糾正財(cái)務(wù)中的差錯(cuò)弊端，

規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為;

(6)協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理：融資,、評(píng)估,、信貸,、辦證等業(yè)務(wù);

(7)完成總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

三、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

(一),、崗位名稱(chēng)：成本會(huì)計(jì)

(二),、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

(三),、本職工作：成本核算

(四),、直接職責(zé)：

(1)成本核算資料的收集(材料、人工,、工時(shí),、費(fèi)用)

(2)各部門(mén)相關(guān)報(bào)表的收集與審核

(3)固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制

(4)費(fèi)用項(xiàng)目控制與相關(guān)憑證的填制

(5)每月成本核算,、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂

(6)編制會(huì)計(jì)報(bào)表

(7)跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理

(8)完成其他日常相關(guān)會(huì)計(jì)工作

四、材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

(一),、崗位名稱(chēng)：材料會(huì)計(jì)

(二),、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

(三),、本職工作：應(yīng)付帳款的管理,、材料核算

(四)、直接責(zé)任：

1,、材料進(jìn)倉(cāng)復(fù)核及發(fā)票的簽收。

2,、材料收入記賬。

3、月結(jié)供應(yīng)商對(duì)賬及結(jié)算,。

4,、月底與倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)的對(duì)結(jié)賬,，確保準(zhǔn)確,、無(wú)誤,、數(shù)據(jù)一致

5,、確保庫(kù)存信息的準(zhǔn)確,、及時(shí);

6,、采購(gòu)部下來(lái)的供應(yīng)商付款計(jì)劃及時(shí)整理報(bào)送上級(jí)審批

7,、財(cái)務(wù)主管交待的其他工作。

五,、應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

(一)、崗位名稱(chēng)：應(yīng)收會(huì)計(jì)

(二),、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

(三),、本職工作：應(yīng)收帳款的追收,、業(yè)戶往來(lái)帳核對(duì)、發(fā)貨單裝訂,、錄入，空白單保管

(四),、直接責(zé)任：

1,、領(lǐng)取出倉(cāng)單交營(yíng)業(yè)中心領(lǐng)用;

2,、收取送貨單,，登記入帳;

3,、每天早上9點(diǎn)收昨天的貨物放行條,，核對(duì);

4,、憑發(fā)貨單入銷(xiāo)售帳，(97,，用友，手工帳三套)

5,、對(duì)帳,，編制報(bào)表：每月5號(hào)前,，編制對(duì)帳單,，電腦帳齡分析報(bào)表，銷(xiāo)售月報(bào)表;

6,、單據(jù)保管,，整理單據(jù),，裝訂成冊(cè)，歸檔保管;

7、審核收款單據(jù),，監(jiān)督收款情況,。

8,、協(xié)助追收貨款;

9,、財(cái)務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)

六,、出納崗位職責(zé)

(一),、崗位名稱(chēng)：出納

(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

(三),、本職工作：日常收付,、銀行結(jié)算,、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)

(四),、直接職責(zé)：

(1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;

(2)處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金和“白單抵庫(kù)”“不準(zhǔn)簽發(fā)”“空頭支票”;

(3)一切結(jié)算業(yè)務(wù)(包括銀行存款,、現(xiàn)金)都必需按照財(cái)務(wù)規(guī)定以及開(kāi)支范圍,、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)辦理,，不得弄虛作假,，打埋伏,，做到日清月結(jié)、帳目清楚,，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計(jì)算機(jī)日記帳;(4)管理好蓋有公司財(cái)務(wù)章的所有憑據(jù)及有價(jià)證券;

(5)協(xié)助有關(guān)部門(mén)積極追收貨款及欠款,，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用;

(6)堅(jiān)持結(jié)算原則,，必需做好下列三條：1錢(qián)貨兩訖;2維護(hù)購(gòu)銷(xiāo)雙方正當(dāng)權(quán)益;3銀行不予墊款;(7)協(xié)助主管會(huì)計(jì)辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚;

(8)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過(guò)程;

(9)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

七,、財(cái)務(wù)文員崗位職責(zé)

(一),、崗位名稱(chēng)：文秘員

(二)、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理

(三),、本職工作：報(bào)銷(xiāo)單證初審,、內(nèi)部文件收發(fā),、會(huì)計(jì)檔案管理

(四),、直接職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)文書(shū),、賬表的打印呈報(bào),，財(cái)務(wù)制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達(dá)，財(cái)務(wù)例會(huì)等會(huì)議

紀(jì)要處理工作;

2,、財(cái)務(wù)管理制度,、會(huì)計(jì)核算制度，會(huì)計(jì)憑證,、賬薄,、報(bào)表存檔,、保管、

借閱工作;

3,、協(xié)助主管會(huì)計(jì)開(kāi)展其他事務(wù)工作;

4、代表財(cái)務(wù)部對(duì)公司內(nèi),、外聯(lián)絡(luò)工作;

5,、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)交辦的其他工作,。

提出問(wèn)題及改進(jìn)工作的措施建議

八,、辦稅會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

(一),、崗位名稱(chēng)：稅務(wù)會(huì)計(jì)

(二),、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管(部長(zhǎng))

(三)、本職工作：開(kāi)具發(fā)票,、報(bào)稅,、辦理所有涉稅事項(xiàng)

(四),、直接職責(zé)：

1負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi),、填開(kāi),、核銷(xiāo)發(fā)票,，匯總開(kāi)票資料進(jìn)行抄稅。

2錄入當(dāng)月開(kāi)票對(duì)應(yīng)出倉(cāng)單的產(chǎn)品明細(xì),，交成本會(huì)計(jì)核算,。

3負(fù)責(zé)抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)錄入,，月底進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后臺(tái)認(rèn)證,。

4填制相關(guān)科目的會(huì)計(jì)憑證。

5計(jì)算各類(lèi)稅金,，填列稅務(wù)報(bào)表進(jìn)行納稅申報(bào)。

6及時(shí)向主管傳達(dá)稅務(wù)信息及資料,。

7將要負(fù)責(zé)“免,、抵,、退“稅管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案,、申報(bào)退稅事項(xiàng)。

第七條財(cái)務(wù)組織隸屬關(guān)系：

1,、財(cái)務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo);財(cái)務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會(huì)(局)負(fù)責(zé),。

在經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長(zhǎng)當(dāng)好參謀,，對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及其結(jié)果、財(cái)務(wù)收支,、預(yù)(決)算進(jìn)行總的控制和監(jiān)督。

2,、財(cái)務(wù)主管：財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算均對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)結(jié)果首先接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的檢查,、指導(dǎo)與管理。

日常業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總賬,、報(bào)表、分析;并檢查屬下工作,，處理日常財(cái)務(wù)事務(wù)。

3,、財(cái)務(wù)一般會(huì)計(jì)：隸屬于財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)管理,，嚴(yán)格按財(cái)會(huì)制度及崗位責(zé)任明細(xì)分工,，處理各自崗位工作,。

第八條各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任免權(quán)

下列職位人員由董事長(zhǎng),、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別決定任免,，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：①,、財(cái)務(wù)經(jīng)理由董事會(huì)決定任免,，董事長(zhǎng)簽發(fā)任免通知;總經(jīng)理對(duì)其任免有建議權(quán);

②、主管會(huì)計(jì),、倉(cāng)庫(kù)主管由總經(jīng)辦決定任免,，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其任免有提名,、考核,、錄用建議權(quán);

③,、一般會(huì)計(jì)員,、出納員由財(cái)務(wù)經(jīng)理決定任免,，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;主管會(huì)計(jì)對(duì)其任免有提名,、考核,、錄用建議權(quán);

第九條對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考核評(píng)估權(quán)

1、企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、副經(jīng)理,、經(jīng)理助理的任職和工作情況由總經(jīng)理組織考評(píng);日常工作的獎(jiǎng)懲由總經(jīng)理決定并施行，但董事長(zhǎng)對(duì)其錯(cuò)誤的獎(jiǎng)懲可隨時(shí)進(jìn)行修正，重大的獎(jiǎng)懲需要董事長(zhǎng)決定,，董事會(huì)對(duì)任何一級(jí)給予企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲都可隨時(shí)進(jìn)行修正,。

2,、公司其他財(cái)務(wù)人員的任職和工作情況由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織考評(píng);日常性的工作獎(jiǎng)懲可由財(cái)務(wù)經(jīng)理決定并施行，重大的獎(jiǎng)懲由總經(jīng)理決定,，董事長(zhǎng)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲隨時(shí)可進(jìn)行修正,。

3、財(cái)務(wù)經(jīng)理除履行財(cái)務(wù)部門(mén)的基本職能外,，還需對(duì)各控股企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查，并定期組織財(cái)務(wù)人員分期分批進(jìn)行品德品質(zhì),、專(zhuān)業(yè)技能,、業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)。

4,、上述對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考評(píng),，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財(cái)務(wù)部,，共同對(duì)其進(jìn)行考核,，評(píng)估與培訓(xùn),。

第三章財(cái)務(wù)計(jì)劃管理

計(jì)劃管理是企業(yè)管理活動(dòng)的重要組成部分，也是確保公司既能靈活高效地運(yùn)作,，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃是計(jì)劃管理的核心部分,，因此,，公司必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理,。

公司需編制的財(cái)務(wù)計(jì)劃主要有年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。

第十條年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

1,、公司應(yīng)根據(jù)其年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作計(jì)劃以及上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況和當(dāng)時(shí)內(nèi)部外部的經(jīng)濟(jì)環(huán)境編制新年度的財(cái)務(wù)預(yù)算,。

2、年度財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容：編制程序和時(shí)間。

公司在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)必須以穩(wěn)健謹(jǐn)慎的態(tài)度,，做到量力而行,，量入為出，收支平衡,，略有節(jié)余,，力求降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。

對(duì)一些規(guī)模較大的投資項(xiàng)目可作計(jì)劃外單列，但必須落實(shí)融資計(jì)劃后方可進(jìn)行,。

第十一條月度計(jì)劃的編制

根據(jù)上月的經(jīng)營(yíng)情況和上月計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析,，并以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ),，編制當(dāng)月計(jì)劃,。

1,、月度計(jì)劃包括以下幾項(xiàng)：

①、資金收支計(jì)劃;

②,、物料(物品)采購(gòu)計(jì)劃;

③,、物料(物品)領(lǐng)用計(jì)劃,。

2,、月度計(jì)劃編制的程序

①,、企業(yè)的資金計(jì)劃由本企業(yè)財(cái)務(wù)編制出方案,，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后于當(dāng)月3日前送財(cái)務(wù)部,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送董事長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行,，并抄報(bào)董事長(zhǎng)備案,。

②、企業(yè)的物料,、物品采購(gòu)計(jì)劃由采購(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)本月的生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況編制當(dāng)月的采購(gòu)計(jì)劃,，于當(dāng)