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集團公司財務管理制度篇一

2、參與擬訂財務計劃，審核,、分析,、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況,。

3,、在部長領導下，準確,、及時地做好帳務和結算工作,，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證,，登記明細帳和總帳,，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā),、增減和使用,，資產基金增減和經費收支進行核算。

4,、正確計算收入,、費用、成本,，正確計算和處理財務成果,，具體負責編制公司月度、年度會計報表,、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作,。

5、負責公司固定資產的財務管理,，按月正確計提固定資產折舊,，定期或不定期地組織清產核資工作。

6,、負責公司稅金的計算,、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢,。

7,、負責會計監(jiān)督。根據規(guī)定的成本,、費用開支范圍和標準,，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性,，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

8、負責社會集團購買力的審查和報批工作,。

9,、及時做好會計憑證、帳冊,、報表等財會資料的收集,、匯編、歸檔等會計檔案管理工作,。

10,、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時,、可靠的財務信息和有關工作建議,。

11、協(xié)助部長做好部門內務工作,，完成財務部部長臨時交辦的其他任務,。

集團公司財務管理制度篇二

第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作,，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展,，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,，結合公司實際情況,，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則,。

第三條財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全,，努力提高公司經濟效益,。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度,，認真做好財務收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性,。

（四）監(jiān)督公司財産的購建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查,。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書,，做好分析,、考核工作。

第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面,，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織,、實施、檢查的責任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密,。

第五條加強原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據,。

第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號,、經濟業(yè)務摘要,、會計科目、金額,、所附原始憑證張數,、填制憑證人員，復核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿,。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條做好會計審核工作,，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性,、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性,。編制會計憑證,、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核,。

第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物,、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,，保證帳證相符,、帳實相符、帳表相符,。

第十條建立會計檔案,，包括對會計憑證、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第十一條會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職,。

第十二條資本金是公司經營的核心資本,，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據驗資報告向投資者開具出資證明,，并據此入帳。

第十三條經公司董事會提議,，股東會批準,，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本,。

第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資,，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資,。財務部門應據實調整,。

第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時應按月計提利息支出,，并計入成本。

第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理,，及時核對馀額,，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理,。

第十七條公司對外擔保業(yè)務,，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā),，財務管理中心據此納入公司或有負債管理,，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

第十八條現金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》,，根據本公司實際需要,，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行,。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金,，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對,，發(fā)現不符要及時查明原因,。

集團公司財務管理制度篇三

第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,，編制財務計劃，加強經營核算管理,，反映,、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律,。

(三)積極為經營管理服務,，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

(六)對有關機構及財政,、稅務、銀行部門了解,，檢查財務工作,，主動提供有關資料，如實反映情況,。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條公司財務部由總會計師、會計,、出納和審計工作人員組成,。在沒有專職總會計師之前,，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,，必須遵守本規(guī)定,。

財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃,、信貸計劃,，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源,，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗,、節(jié)約費用,、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

(四)承辦公司領導交辦的其他工作,。

第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定,、記帳、復帳,、報帳做到手續(xù)完備,，數字準確，帳目清楚,，按期報帳,。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查,，分析公司財務,、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果,，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀,。

(三)妥善保管會計憑證,、會計帳簿、會計報表和其他會計資料,。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作,。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現金,，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目,，嚴格審核現金收付憑證,。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經總經理簽字后,，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳,、報帳工作,。

集團公司財務管理制度篇四

第一條為規(guī)范公司現金使用，管理明確使用范圍,，加強財務監(jiān)督,，根據經濟法規(guī)和總公司實際情況，特制定本制度,。

第二條公司任何部門,、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定,。

第三條公司財務部負責人統(tǒng)一管理財務收支,。

第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金,。

第五條現金的收入,、支出保管僅限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金,。

第六條公司各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門,、貨場,、門市截留收入或坐支現金。

第七條按照“收支兩條線”原則,，財務部收入的現金,、結算票據應及時存入銀行賬戶，不得坐支現金,。

第八條出納人員從銀行中提取現金,，當填寫“現金支票領用單”，并寫明用途和金額,，由財務負責人簽字批準后提取,。

第九條收取的代收款專戶存儲。

第十條公司大額款項及重要的經濟事項的支出,，原則由部門主管,、分管副總同意,、總經理批準、經財務審核方可支付現金,。

第十一條現金付款業(yè)務應當依據公司的有關制度經過批準,，須有經過復核會計人員復核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準,，并填制付款憑證后,，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現金付款所附的原始憑證必須是合法憑證,，付款內容真實,、數字準確、不得涂改,、未經復核的會計復核,，或違法、違規(guī),、不真實,、不正確、不完整的原始憑證,，出納人員必須拒絕付款,，否則由出納人員承擔全部的經濟損失。

第十二條下列業(yè)務可以支付現金：

1,、公司業(yè)務相關的運輸費,、廣告費。

2,、員工工資,、獎金、津貼福,、副利費,、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

3,、差旅費,、培訓費、業(yè)務招待費,。

4,、司機的車油費、過路費,、過橋費,、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

5,、員工工傷事故,、生活困難,、突發(fā)事件和臨時借款。

6,、確需現金支付的其他支出,。

第十三條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款單，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付外出人員,。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷,，不允許長期借款否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則,。財務會計在報銷時必須按規(guī)定標準支付,，同時，認真核實車船票和住宿費,，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷，另對參加培訓和開會的人員,，要有培訓和開會通知的證明文件,。

第十四條代收款的現金不能挪用。

第十五條通過銀行轉賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票,，遠期支票及空白支票,。

第十六條公司按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內其他部門因業(yè)務需要備用金的,，應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行,。

第十七條公司財務代收款出納每人實行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000元,。

第十八條庫存現金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準,，一般在50000-100000元。超過限額的部分應及時存入銀行,，并對每周二,、周三適當增加現金庫存。

第十九條出納員從銀行提取現金時,，應由公司專車前住，否則出現的損失由出納人員負責,。

第二十條庫存現金,、現金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑒應由財務部經理負責保管,。

第二十一條財務部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內,，保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶,，人離門鎖,，防盜防失保險柜密碼：出納人員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密,，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調轉或更換使用新的密碼,。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保管,。

第二十二條調動崗位，新出納人員對庫存現金要做到日清月結,，賬實相符,，出納人員發(fā)現賬款不符應及時報部門經理并追查原因，追究相關人員責任,。

第二十三條財務經理不定期對庫存現金進行抽查確?，F金賬面余額與實際庫存現金是否相符。若發(fā)現不符,，及時查明原因,，做出處理。主管會計應經常與出納核對庫存現金情況,，重點放在賬款是否相符,、有無白條抵庫、有無私借公款,、有無挪用公款,、有無賬外資金等違紀行為。

第二十四條每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現金,，對差異情況進行分析,，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見,。

第二十五條嚴禁私人借用公款,，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金,。

第二十六條財務室不準替私人存放現金,，防止發(fā)生意外。

第二十七條財務室金庫實行晚上值班制,。

第二十八條代收款出納在前往工作地點途中,，司機監(jiān)負保安職能，確保資金的安全,。

第二十九條財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存款賬戶,，并由出納負責管理。

第三十條出納應不定期或定期與銀行對賬,，并于每月末編制銀行存款余額調節(jié)表,，確保數額相符若發(fā)現不符，應查明原因，追究相關人員責任,。

第三十一條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務,。

第三十二條對網上銀行的支付須經兩人以上確認才能支付款項。

第三十三條財務部應按照國家財政部規(guī)定建立日記賬,。出納在電算化中登記現金,、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬,。

第三十四條出納在根據業(yè)務票據,，編制逐筆登記現金日記賬時，做到賬目日清月結,，確保賬款相符,。

第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理,。

第三十六條記賬時應再一次嚴格審核憑證,，嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條出納與會計應定期于每月15日,、25日結賬日核對現金,、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符,。

第三十八條對違反本辦法造成公司損失的,，視其情節(jié)輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償,。

第三十九條凡超出規(guī)定范圍內限額使用現金,，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支現金,，私設小金庫,，編造用途套取現金，公款私存的,，除給有關財務處分外,，視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

第四十條本制度由財務部制定,，本制度由財務科負責解釋,。

第四十一條本制度經公司批準通過后執(zhí)行。

集團公司財務管理制度篇五

1,、嚴格執(zhí)行國家有關的現金管理制度,，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。

2,、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內容真實,、手續(xù)完備,。

3、記賬憑證的填制要準確反映經濟內容的主體,，正確運用會計科目和記賬規(guī)則,，做到摘要簡明扼要，數字準確,，內容完整,。

4、根據審核無誤的原始憑證,，及時辦理收付款業(yè)務,。對于大的開支項目，必須經過會計主管人員或領導同意方可辦理,。收付款后,，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章,。

5,、根據辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現金日記賬,，并結出當日余額,，做到日清月結、賬款相符,。

6,、庫存現金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行,，保證安全,。不得以“白條子”充抵庫存現金，更不得任意挪用現金,。庫存現金與賬不相符時,，應及時報告領導查明原因。

7,、不準“坐收坐支”現金,，做到“收到解交”、“支則提取”,，不套取現金,。

8、做好債權債務的清理工作,，對各項借款要定期清理催收,。做到一事一借一報,，對同一人的現金借款要前款不清，后款不借,。

9、按時發(fā)放獎金福利及學生的獎學金,、生活補貼,、勤工儉學等費用

10、做好學生的收費及欠費管理工作,。

11,、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作,，按時編制和報送報表,。