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企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告篇一

1、 技術(shù)、產(chǎn)品更新不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展不僅需要有強(qiáng)大的資金支持,，還必須有不斷創(chuàng)新的技術(shù)和產(chǎn)品。否則會(huì)被導(dǎo)致市場(chǎng)占有率下降和產(chǎn)品利潤(rùn)下滑,。

規(guī)避：公司必須堅(jiān)持進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整,，加強(qiáng)新產(chǎn)品的開發(fā)力度，加大科研投入,，并且要與高等院校,、科研院所進(jìn)行合作來(lái)不斷提升公司的技術(shù)研發(fā)能力。

2,、 核心技術(shù)人員流失的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)：公司核心技術(shù)人員的技術(shù)水平和研發(fā)能力是公司能長(zhǎng)期保持技術(shù)優(yōu)勢(shì)的保證,。隨著我國(guó)建筑行業(yè)、石油化工等一些行業(yè)的迅猛發(fā)展,，業(yè)內(nèi)的人才競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,，能否維持技術(shù)人員隊(duì)伍的穩(wěn)定，并不斷吸引優(yōu)秀技術(shù)人員加盟,，關(guān)系到企業(yè)能否繼續(xù)保持在行業(yè)內(nèi)的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)和未來(lái)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,。

規(guī)避：公司不僅要提高技術(shù)人員薪酬和獎(jiǎng)勵(lì)并且還要為其提供良好的科研條件，并將公司的核心技術(shù)人員吸收為公司股東,，實(shí)現(xiàn)了利益共享,，并要為技術(shù)人員提供出去學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，將知識(shí)融合達(dá)到更好的技術(shù)效果。

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析

風(fēng)險(xiǎn)：在價(jià)格方面,，傳統(tǒng)的建筑材料的價(jià)格相對(duì)更加低廉,，泡沫玻璃優(yōu)勢(shì)不足。與當(dāng)今流行的同行業(yè)泡沫玻璃公司相比,，兩者同時(shí)掌握了泡沫玻璃的制成技術(shù),，部分廠商甚至更早進(jìn)入該行業(yè)，對(duì)我公司來(lái)說(shuō),，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)上處于劣勢(shì),。

規(guī)避：需要從多方面來(lái)形成本企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從價(jià)格上要形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),，質(zhì)量上是要更高要求地做到精益求精,，最重要的是要從產(chǎn)品更加人性化和注重產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。加強(qiáng)企業(yè)間聯(lián)合協(xié)作,，建立企業(yè)合作聯(lián)盟,。

管理風(fēng)險(xiǎn)分析

決策風(fēng)險(xiǎn)：由于管理者或決策者的主客觀原因等一些不確定的因素導(dǎo)致決策結(jié)果不能達(dá)到預(yù)期目的并造成了一些損失。

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：包括資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),。如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)不佳,，效益滑坡,，必然會(huì)對(duì)資產(chǎn)造成損害,，損失股東的利益；企業(yè)產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程,，若監(jiān)督不到位造成質(zhì)量問(wèn)題,，會(huì)導(dǎo)致在市場(chǎng)上產(chǎn)生不良的影響，動(dòng)搖顧客對(duì)企業(yè)的信任,，減少訂單,，質(zhì)量問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致需求方的索賠，還會(huì)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償或是訴訟風(fēng)險(xiǎn),。

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：為了防止企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債,，企業(yè)必須控制好負(fù)債比率。不能盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)?；蛳蜚y行借貸,，最終導(dǎo)致企業(yè)資不抵債，陷入困境,。

企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告篇二

如公司視野過(guò)窄,、未能認(rèn)識(shí)到競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力、缺乏對(duì)各項(xiàng)法規(guī)制度（如公司法,、上市公司章程,、財(cái)務(wù)規(guī)章及其他法規(guī)）了解的違法風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn),、稅務(wù)懲罰風(fēng)險(xiǎn),、健康和安全風(fēng)險(xiǎn),、環(huán)境問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)等。

包括利率風(fēng)險(xiǎn),、貨幣風(fēng)險(xiǎn),、資本成本過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)資源濫用風(fēng)險(xiǎn),、員工的欺詐行為風(fēng)險(xiǎn),、公布的財(cái)務(wù)信息存在的誤報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)的崩潰風(fēng)險(xiǎn),、未記錄負(fù)債風(fēng)險(xiǎn),、不可信的會(huì)計(jì)記錄風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)信息過(guò)多或不足的分析風(fēng)險(xiǎn)等,。

包括因商業(yè)運(yùn)作未完全遵循戰(zhàn)略目標(biāo),、主要變革的失敗、企業(yè)文化的喪失,、失敗,、由于對(duì)客戶服務(wù)不夠重視造成營(yíng)業(yè)額下降、崗位人員資格和能力不夠,、新產(chǎn)品無(wú)法被市場(chǎng)接受,、企業(yè)效率低下令成本高居、企業(yè)生產(chǎn)能力過(guò)?；蛘卟蛔?、企業(yè)的運(yùn)作水平與國(guó)際先進(jìn)水準(zhǔn)之間還存在巨大的差距、業(yè)務(wù)流程耗時(shí)過(guò)多,、由于管理不當(dāng),，存貨的遺失給企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)斐删薮蟮膿p失、由于員工的失誤,，造成產(chǎn)品不能符合市場(chǎng)的需要,，無(wú)法完成企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)可能由于主要原材料供應(yīng)的突然中斷,、有經(jīng)驗(yàn)人員的流失等原因造成業(yè)務(wù)的中斷,，給公司的發(fā)展造成不利、影響企業(yè)可能由于缺乏材料供應(yīng)商的選擇余地造成采購(gòu)成本偏高,，影響企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力定價(jià)的不合理,，比如企業(yè)使用現(xiàn)行市價(jià)與客戶簽訂遠(yuǎn)期合同，由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)可能的損失,、由于某種產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的整個(gè)形象造成影響等而造成的風(fēng)險(xiǎn),。

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種不確定性以及由此而可能給企業(yè)造成的危害或損失。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最終表現(xiàn)為導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的失敗,，是企業(yè)遭受不同程度的損失,。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有外部的和內(nèi)部的。企業(yè)外部的如體制變化,、政策變化,、宏觀管理失誤、經(jīng)濟(jì)滑坡,、法律調(diào)整,、國(guó)際市場(chǎng)變化、利率變化,、匯率調(diào)整,、消費(fèi)者需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手出現(xiàn)等均會(huì)導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),。而企業(yè)內(nèi)部的如決策失誤,、管理不善、組織協(xié)調(diào)失衡等等也同樣會(huì)導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特征：風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的廣泛性,、風(fēng)險(xiǎn)因素的多樣性、風(fēng)險(xiǎn)征兆的隱含性,、風(fēng)險(xiǎn)誘因的國(guó)際性,。

2、世界是一個(gè)充滿了風(fēng)險(xiǎn)的世界,，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不可缺少的重要組成部分,。

風(fēng)險(xiǎn)增加了企業(yè)決策難度,。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策中,，面臨這許許多多的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素。眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素使得企業(yè)決策變量的數(shù)目驟然增加,，使得企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)更加難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè),。

風(fēng)險(xiǎn)增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本。為了避免風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響,，企業(yè)不得不投入人力,、物力和財(cái)力對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，從而增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本,。

風(fēng)險(xiǎn)增加了企業(yè)潛在損失的可能,。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，不可避免的會(huì)遇到各種各樣的損失,，企業(yè)不但要考慮國(guó)內(nèi)的因素,，還要考慮國(guó)際的因素；不但要考慮實(shí)際的經(jīng)濟(jì)因素，還要考慮貨幣經(jīng)濟(jì)因素,；不但要考慮近期的因素,，還要考慮遠(yuǎn)期的因素；不但要考慮收益的損失,，還要考慮財(cái)產(chǎn)和人員的損失,。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理,。

風(fēng)險(xiǎn)管理是一種設(shè)計(jì)的旨在確認(rèn),、管理和控制潛在事件的流程，用于對(duì)組織的目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證,；是企業(yè)運(yùn)用各種金融的或非金融的工具和手段,，按照一定的方法和程序?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn),、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),、消除風(fēng)險(xiǎn)或減少風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)性活動(dòng)。

風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段有很多,，一般可以概括為兩種：

（1）,、通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)消除或躲避風(fēng)險(xiǎn)（如調(diào)整投資回報(bào)率）來(lái)減輕風(fēng)險(xiǎn)損失；

企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告篇三

一,、企業(yè)用工過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

由于對(duì)法律法規(guī)學(xué)習(xí)研究不夠深入,，或者根本不了解法律是如何規(guī)定的，導(dǎo)致不少企業(yè)在無(wú)意中就違反了法律的強(qiáng)制性規(guī)定,，在與勞動(dòng)者出現(xiàn)糾紛時(shí),，往往處于不利地位。以下就幾個(gè)常見維權(quán)漏洞簡(jiǎn)述之：

1,、用人單位的員工手冊(cè),、規(guī)章制度存在違反勞動(dòng)法律法規(guī)及政策規(guī)定或沒(méi)有經(jīng)過(guò)“公示”程序。

結(jié)果：導(dǎo)致發(fā)生勞動(dòng)仲裁或者勞動(dòng)訴訟時(shí),，用人單位處于不利地位,，有苦說(shuō)不出，并因此敗訴,。

依據(jù)《勞動(dòng)合同法》第四條的規(guī)定及最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件適用法律若干問(wèn)題的解釋一第19條之規(guī)定,，只有通過(guò)民主程序制定的規(guī)章制度，并且該規(guī)章制度不違反法律,、行政法規(guī)及政策規(guī)定,，并且已向勞動(dòng)者公示的，才可以作為人民法院審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件的依據(jù),。 在實(shí)踐中,，經(jīng)常出現(xiàn)如下的情況：

1,、用人單位在制定、修改或者決定直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí),，未經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論,，提出方案和意見，未與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定,。

2,、直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度和重大事項(xiàng)未公示、未告知?jiǎng)趧?dòng)者,。

3,、公示或告知方法使用不當(dāng)而導(dǎo)致無(wú)法向仲裁庭或法庭舉證的。

實(shí)踐中企業(yè)應(yīng)當(dāng)在管理制度上進(jìn)行有效防范,，對(duì)于企業(yè)規(guī)章及勞動(dòng)紀(jì)律,，除應(yīng)盡量詳細(xì)地制定條款外，還應(yīng)以適當(dāng)方式告知職工,，這樣,，一旦發(fā)生糾紛，就不會(huì)出現(xiàn)員工存在否認(rèn)有此規(guī)定的情況,。故用人單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行“民主程序”,，并保留已經(jīng)履行民主程序的相關(guān)書面證據(jù)。此外,，嚴(yán)格履行“公示程序”,，在規(guī)章制度公示或告知時(shí)選擇易于舉證的公示或告知方式，并保留已公示或告知的書面證據(jù),。

2,、建立勞動(dòng)關(guān)系過(guò)程中由于員工自身的故意或者用人單位不重視，導(dǎo)致不訂立或遲延訂立勞動(dòng)合同,。

結(jié)果：用人單位并沒(méi)有提供相關(guān)證據(jù)以證明是員工自身的原因,，用人單位因此承擔(dān)雙倍工資賠償?shù)姆韶?zé)任。

依據(jù)《勞動(dòng)合同法》第十條的規(guī)定,，建立勞動(dòng)關(guān)系,，應(yīng)當(dāng)訂立書面勞動(dòng)合同。已建立勞動(dòng)關(guān)系,，未同時(shí)訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)自用工之日起一個(gè)月內(nèi)訂立

書面勞動(dòng)合同,。用人單位在與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系一個(gè)月后仍未訂立勞動(dòng)合同,，需支付雙倍工資，用工之日起滿一年不與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的,，視為用人單位與勞動(dòng)者已訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同,。而《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》第五條規(guī)定,，自用工之日起一個(gè)月內(nèi)，經(jīng)用人單位書面通知后,，勞動(dòng)者不與用人單位訂立書面勞動(dòng)合同的,，用人單位應(yīng)當(dāng)書面通知?jiǎng)趧?dòng)者終止勞動(dòng)關(guān)系，無(wú)需向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,，但是應(yīng)當(dāng)依法向勞動(dòng)者支付其實(shí)際工作時(shí)間的勞動(dòng)報(bào)酬,。

實(shí)踐中出現(xiàn)一部分勞動(dòng)者在用人單位要求簽訂勞動(dòng)合同時(shí)借故不簽訂勞動(dòng)合同想獲取雙倍工資的現(xiàn)象以及勞動(dòng)者自身原因如身份證沒(méi)帶等其他原因不簽訂勞動(dòng)合同的情況，用人單位應(yīng)當(dāng)具有證據(jù)意識(shí),，在書面通知送達(dá)要求其簽訂勞動(dòng)合同通知時(shí),，應(yīng)當(dāng)有勞動(dòng)者的簽收證據(jù)或其它可證明已經(jīng)向勞動(dòng)者送達(dá)書面通知的證據(jù)。當(dāng)然萬(wàn)一情況緊急,，用人單位發(fā)現(xiàn)沒(méi)有及時(shí)簽訂勞動(dòng)合同的,，可以及時(shí)要求勞動(dòng)者補(bǔ)簽勞動(dòng)合同，補(bǔ)簽日期提前,，在法律上一樣是可以站得住腳的,。

3、用人單位解除勞動(dòng)合同方式與法律規(guī)定背道而馳,，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的支付率居高不下,。

結(jié)果：導(dǎo)致勞資關(guān)系的對(duì)立及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金糾紛的高發(fā)生率。

盡量采用勞動(dòng)合同自然到期不再續(xù)簽,，或者采用以職工“辭職”的方式取代用人單位主動(dòng)辭退勞動(dòng)合同沒(méi)有到期之員工的方式,。根據(jù)勞動(dòng)合同法的規(guī)定，員工自動(dòng)辭職且企業(yè)沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的,，企業(yè)不需支付補(bǔ)償金,。在這種情況下，企業(yè)如果能取得員工的辭職書,，就可不必支付辭退補(bǔ)償金,。按現(xiàn)有法律規(guī)定，勞動(dòng)合同自然到期的,，從08年元月勞動(dòng)合同法實(shí)施之日起,，每工作一年支付一個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，不足六個(gè)月的支付半個(gè)月,。另外,，如果用人單位簽訂的勞動(dòng)期限較長(zhǎng)的，而用人單位在合同沒(méi)有到期前違法解除勞動(dòng)合同的,，依據(jù)《勞動(dòng)合同法》第八十七條規(guī)定,，應(yīng)當(dāng)依照本法第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的二倍向勞動(dòng)者支付賠償金。

4,、對(duì)于有過(guò)錯(cuò)的員工用人單位不注意有關(guān)證據(jù)的保全和收集

結(jié)果：辭退員工的理由無(wú)有效證據(jù)予以支持,，得不到仲裁和法院的認(rèn)可,，最終由企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任。

在辭退的勞動(dòng)糾紛中,，若用人單位以嚴(yán)重違紀(jì)或者嚴(yán)重失職的理由辭退員工,，一旦糾紛發(fā)生，用人單位必須對(duì)職工的嚴(yán)重違紀(jì)和嚴(yán)重失職行為舉證,，因此,，

保全和收集證據(jù)至為重要。用人單位所要保全和收集的證據(jù),，主要是以下幾類：

其一,，是員工所違反的用人單位規(guī)章及勞動(dòng)紀(jì)律的具體條款；其二,，是員工的違紀(jì)行為,；其三，是政府職能部門的行政文書等,。通常,，可以證明員工違紀(jì)行為的證據(jù)主要有：（1）違紀(jì)員工的“檢討書”、違紀(jì)情況說(shuō)明等,；（2）有違紀(jì)員工本人簽字的違紀(jì)記錄,；（3）其他員工及知情者的證人證言證明；（4）有關(guān)物證如物品財(cái)產(chǎn)損壞之證據(jù),；（5）有關(guān)攝像監(jiān)控資料,；（6）公司辦公會(huì)議記錄，及其他有效證據(jù)材料,。

5,、資方選擇工時(shí)制度不盡合理，缺少宏觀規(guī)劃,。 結(jié)果：導(dǎo)致追索加班費(fèi)糾紛頻頻發(fā)生,。

采用標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制、綜合計(jì)算工時(shí)制的企業(yè),，在安排員工超出8小時(shí)之外工作時(shí),，休息日加班又不能安排補(bǔ)休的，則要依法支付加班費(fèi),。建議對(duì)企業(yè)中的高級(jí)管理人員,、外勤人員、業(yè)務(wù)人員,、部分值班人員和其他因工作無(wú)法按標(biāo)準(zhǔn)工作時(shí)間衡量的職工,，可以盡可能的執(zhí)行不定時(shí)工作制。不定時(shí)工作制不存在一個(gè)加班的問(wèn)題,，所以不需支付加班費(fèi),，相對(duì)來(lái)說(shuō)對(duì)企業(yè)是更為有利的。而生產(chǎn)線上的員工,，則可以實(shí)行記件工作制,。

需注意的是，實(shí)行不定時(shí)工作制和綜合計(jì)算工時(shí)制,，必須事先經(jīng)人社局批準(zhǔn),。

6、認(rèn)為企業(yè)給員工提供吃住,，就可以低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付工資,。

結(jié)果：因企業(yè)存在違法行為，引出一連串后續(xù)問(wèn)題

最低工資是指勞動(dòng)者在法定工作時(shí)間或依法簽訂的勞動(dòng)合同約定的工作時(shí)間內(nèi)提供了正常勞動(dòng)時(shí),，用人單位依法應(yīng)支付的最低報(bào)酬,。最低工資不包括：加班加點(diǎn)工資；夜餐費(fèi),；國(guó)家,、省規(guī)定的保險(xiǎn)、福利費(fèi)用,；高溫,、高空、有毒有害,、井下以及特別繁重等特殊工種崗位津貼,。建議，企業(yè)設(shè)計(jì)詳細(xì)的工資單,，將基本工資的各欄列明,，其總額不得低于市最低工資線標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)然算上扣除項(xiàng)目,，列明伙食費(fèi)和住宿費(fèi),，最后合計(jì)數(shù)是可以低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)的。

但這里面有一點(diǎn)要注意,，從員工工資單里面扣除的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)的數(shù)額不能過(guò)分偏離員工實(shí)際消費(fèi)水平,，不然員工可以投訴，勞動(dòng)行政部門也可依職權(quán)檢查,。

7,、結(jié)語(yǔ)

發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議、訴訟時(shí),，維護(hù)用人單位的合法權(quán)益是首要目標(biāo),，但也要考慮

用人單位的社會(huì)責(zé)任，關(guān)愛弱勢(shì)群體,，畢竟勞動(dòng)者在時(shí)間,、精力,、財(cái)力上存在著弱勢(shì)，可以適時(shí)與之進(jìn)行調(diào)解,。但對(duì)對(duì)于無(wú)理纏訴者,，要依法走完全部程序。

以上都是企業(yè)中較常出現(xiàn)的問(wèn)題,，具有一定的代表性,，希望能給企業(yè)在人力資源管理管理和在勞動(dòng)仲裁、訴訟中起到一定的指導(dǎo)作用,。但也要善意地提醒一下,，這些方法和技巧雖然在一定程度上可以避免企業(yè)在訴訟中處于不利地位，但是對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)并不一定就能取得最大的效益和社會(huì)效果,。企業(yè)要做的不僅僅是在勞動(dòng)訴訟中如何有效的維權(quán),，而是應(yīng)該把更大的精力放在如何更人性化的管理員工、關(guān)愛員工,、減少員工和企業(yè)的對(duì)立,，構(gòu)建和諧勞資關(guān)系上，這樣才能提高員工的工作積極性,，為企業(yè)創(chuàng)造更大價(jià)值,。

二、試用期的風(fēng)險(xiǎn)防范

很多企業(yè)招聘員工時(shí),，對(duì)員工的試用期約定往往不是很重視,，認(rèn)為可以隨便約定試用期限，認(rèn)為在試用期內(nèi)可以隨時(shí),、不講理由的辭退試用期員工,，這是一個(gè)很大的誤區(qū)。在此,，就幾個(gè)應(yīng)注意的事項(xiàng)做一簡(jiǎn)要提示：

1,、約定試用期限要符合法律規(guī)定

《勞動(dòng)合同法》第十九條規(guī)定，勞動(dòng)合同期限三個(gè)月以上不滿一年的,，試用期不得超過(guò)一個(gè)月,；勞動(dòng)合同期限一年以上不滿三年的，試用期不得超過(guò)二個(gè)月,；三年以上固定期限和無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同,，試用期不得超過(guò)六個(gè)月。

如果企業(yè)與員工約定的試用期超過(guò)《勞動(dòng)合同法》規(guī)定的期限,，就要按照《勞動(dòng)合同法》第八十三條的規(guī)定,，由用人單位以勞動(dòng)者試用期滿月工資為標(biāo)準(zhǔn)，按已經(jīng)履行的超過(guò)法定試用期的期間向勞動(dòng)者支付賠償金。

2,、勞動(dòng)合同中,，要明確約定對(duì)該員工所在崗位的錄用條件

根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第三十九條的規(guī)定，在試用期間,，用人單位要解除勞動(dòng)合同,，必須證明勞動(dòng)者不符合錄用條件,，否則需要支付違法解雇的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,。而員工是否符合錄用條件，由用人單位舉證,。因此,，企業(yè)在招聘員工時(shí)，要明確所有的招聘條件,，錄用條件,、崗位要求應(yīng)當(dāng)具體化、書面化,，由該應(yīng)聘員工簽字確認(rèn),。招聘員工后，要注意保留招聘時(shí)的證據(jù)材料,。

3、企業(yè)與同一勞動(dòng)者，只能約定一次試用期

《勞動(dòng)合同法》第十九條第二款規(guī)定：同一用人單位與同一勞動(dòng)者只能約定

一次試用期,。續(xù)簽勞動(dòng)合同時(shí),，不論是否變更崗位都不得再約定試用期。企業(yè)常見的違法做法是：對(duì)勞動(dòng)者調(diào)整工作崗位（升遷）時(shí),，往往還規(guī)定該員工在新崗位還有一個(gè)試用期,，這是不合法的，這存在極大的法律風(fēng)險(xiǎn),。如果企業(yè)升遷員工時(shí),，認(rèn)為有必要考察該員工能否勝任新的工作崗位，可以采用試崗的方法,。

4,、試用期的其他約定要符合法律的規(guī)定

第一，試用期應(yīng)包括在勞動(dòng)合同期限之內(nèi),，單獨(dú)的試用期合同不成立,。如果用人單位僅與該員工簽訂試用期勞動(dòng)合同，視為用人單位放棄試用期,。

第二,，要擯棄“試用期”合格后才與員工簽訂勞動(dòng)合同的不當(dāng)做法。很多企業(yè)常見的做法是，在招聘員工后,，先不與該員工簽訂書面勞動(dòng)合同,，而是在該員工“試用”合格后，方與該員工簽訂正式的書面勞動(dòng)合同,，這是極端錯(cuò)誤的,。員工入職后，如果企業(yè)沒(méi)有與該員工簽訂書面勞動(dòng)合同,，企業(yè)無(wú)論何時(shí)要解除與該員工的事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系,，依法均需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，此其一,；其二,，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第八十二條的規(guī)定，用人單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的,，還得向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資,。”

第三,，試用期員工的工資,，注意不要低于本單位相同崗位最低檔工資或者勞動(dòng)合同約定工資的百分之八十，并不要低于用人單位所在地的最低工資標(biāo)準(zhǔn),。

5,、辭退試用期員工要有法定理由并將理由告知該員工

很多企業(yè)認(rèn)為，在試用期內(nèi)可以隨時(shí),、不講理由的辭退試用期員工,，這是錯(cuò)誤的。試用期間,，企業(yè)在八種法定情形下,，才可以與員工解除勞動(dòng)關(guān)系。

特別需要提醒的是,，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第三十九條第一款的規(guī)定,，如果企業(yè)以員工不符合錄用條件為由解除勞動(dòng)合同，必須證明勞動(dòng)者不符合錄用條件,，并向勞動(dòng)者說(shuō)明理由,，否則需要支付違法解雇的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。而員工是否符合錄用條件,，是由用人單位舉證的,。

勞動(dòng)合同法規(guī)定，建立勞動(dòng)關(guān)系,，應(yīng)當(dāng)訂立書面勞動(dòng)合同,，這是法律的明確規(guī)定，如果違反法律規(guī)定不簽訂勞動(dòng)合同勢(shì)必對(duì)單位造成很多不利的風(fēng)險(xiǎn)，編者在此對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)做一簡(jiǎn)要提示：

1,、未簽的合同并不能免除用人單位為勞動(dòng)者繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù),。

按照法律的規(guī)定，用人單位只要發(fā)生了用工行為,，與勞動(dòng)者形成了勞動(dòng)關(guān)系,，即使是沒(méi)有簽勞動(dòng)合同書，勞動(dòng)者就享有勞動(dòng)法上規(guī)定的各項(xiàng)權(quán)利,，單位也負(fù)有勞動(dòng)法上的各項(xiàng)義務(wù),。其中，依法繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)就是用人單位不能免除的強(qiáng)制性法定義務(wù),。假如單位沒(méi)有繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),，勞動(dòng)者可以向勞動(dòng)xxx門投訴，勞動(dòng)xxx門可以責(zé)令單位繳納,，甚至申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行，并對(duì)用人單位進(jìn)行處罰,。

2,、單位終止或者解除事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系（辭退勞動(dòng)者）需要依法向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資。

根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第十條第二款規(guī)定：已建立勞動(dòng)關(guān)系,，未同時(shí)訂立書面勞動(dòng)合同的,，應(yīng)當(dāng)自用工之日起一個(gè)月內(nèi)訂立書面勞動(dòng)合同。依據(jù)《勞動(dòng)合同法》第八十二條的相關(guān)規(guī)定,，用人單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的,，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資。如果雙方?jīng)]有簽訂書面勞動(dòng)合同,，用人單位終止或者解除勞動(dòng)關(guān)系時(shí),，需要依法從用工之日起向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資。

3,、單位終止或者解除事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系（辭退勞動(dòng)者）造成勞動(dòng)者失業(yè)的,，可能需要賠償失業(yè)損失。

如果因?yàn)橛萌藛挝粵](méi)有依法為勞動(dòng)者繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi),，導(dǎo)致勞動(dòng)者被辭退后無(wú)法領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇時(shí),，勞動(dòng)者可以依法要求用人單位給予賠償。

4,、勞動(dòng)者可以隨時(shí)解除勞動(dòng)合同,，且不承擔(dān)任何違約責(zé)任或者賠償。 如果雙方簽訂了勞動(dòng)合同,，勞動(dòng)者要提前解除勞動(dòng)合同,，必須提前30日書面通知用人單位，否則就是違法解除勞動(dòng)合同，造成用人單位損失的,，應(yīng)該依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。如果用人單位沒(méi)有與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者不但可以隨時(shí)解除勞動(dòng)合同,，而且要求用人單位從用工之日起向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資,，不需要對(duì)用人單位承擔(dān)違約責(zé)任或者賠償責(zé)任。

5,、單位不能以試用不合格辭退勞動(dòng)者,。

根據(jù)《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，勞動(dòng)法規(guī)定,，勞動(dòng)合同可以約定試用期（勞動(dòng)合同期限三個(gè)月以上不滿一年的,，試用期不得超過(guò)一個(gè)月；勞動(dòng)合同期限一年以上不滿三年的,，試用期不得超過(guò)二個(gè)月,；三年以上固定期限和無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同，試用期不得超過(guò)六個(gè)月,。同一用人單位與同一勞動(dòng)者只能約定一次試用期,。

以完成一定工作任務(wù)為期限的勞動(dòng)合同或者勞動(dòng)合同期限不滿三個(gè)月的，不得約定試用期,。試用期包含在勞動(dòng)合同期限內(nèi),。勞動(dòng)合同僅約定試用期的，試用期不成立,，該期限為勞動(dòng)合同期限,。）在試用期內(nèi)，勞動(dòng)者不符合錄用條件的,，用人單位可以隨時(shí)解除勞動(dòng)合同且不需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,。但是，如果沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同,，用人單位從用工之日起向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資,。

6、不簽勞動(dòng)合同不利于單位保護(hù)商業(yè)秘密,。

商業(yè)秘密的構(gòu)成要件之一,，是單位必須對(duì)所謂商業(yè)秘密采取了一定的保密措施。而在勞動(dòng)合同中約定保密條款或者簽訂專門的保密協(xié)議,，是對(duì)商業(yè)秘密采取保密措施的表現(xiàn)形式之一,。如果沒(méi)有簽訂保密條款或者保密協(xié)議，明確保密的范圍和法律責(zé)任,，單位就難以證明哪些屬于商業(yè)秘密,，是否已對(duì)其主張的所謂商業(yè)秘密采取了保密措施,，從而有可能不被認(rèn)定為商業(yè)秘密。這對(duì)企業(yè)的發(fā)展,，是非常不利的,。

7、不簽勞動(dòng)合同造成勞動(dòng)者損失的,，單位要承擔(dān)賠償責(zé)任,。

如果因?yàn)閱挝还室馔涎硬挥喠趧?dòng)合同（包括勞動(dòng)合同到期后不及時(shí)續(xù)訂勞動(dòng)合同），造成勞動(dòng)者工資損失,、工傷,、醫(yī)療等待遇損失的，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外,，同時(shí)還要支付25%的額外賠償費(fèi)用,。勞動(dòng)行政部門還可以責(zé)令用人單位支付賠償金、給予行政處罰等等,。

四,、企業(yè)勞動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

一、如何在管理中防范法律風(fēng)險(xiǎn)

1,、企業(yè)管理法律風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候要用系統(tǒng)性,、整體性兼顧的程序防范法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。企業(yè)應(yīng)建立專門的機(jī)構(gòu),，有專門的人員，有專門的工作流程來(lái)進(jìn)行管理,。

2,、企業(yè)要把防范法律風(fēng)險(xiǎn)放在日常管理的每個(gè)細(xì)節(jié)中，當(dāng)管理企業(yè)的時(shí)候也兼顧了法律風(fēng)險(xiǎn)的防范,。

3,、企業(yè)可以通過(guò)內(nèi)部規(guī)章制度，在管理企業(yè)的同時(shí)防范,、轉(zhuǎn)化,、轉(zhuǎn)移、承受法律風(fēng)險(xiǎn),。

二,、對(duì)企業(yè)的建議

1、要有一套勞動(dòng)規(guī)章制度,，要涉及到法律規(guī)定的方方面面,。規(guī)章制度不僅

要健全、完善,，且不能和法律相抵觸,。

2,、用人單位要有員工手冊(cè)，用以連接用人單位規(guī)章制度與員工,。

3,、企業(yè)必須建立一套體系來(lái)防范自己的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4,、企業(yè)還應(yīng)有一套法律文本來(lái)保證法律合同法的執(zhí)行,，有一套審批的制度和流程，有相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu),。

五,、勞動(dòng)合同與雇傭合同之異同

勞動(dòng)合同與雇傭合同之異同在理論和實(shí)踐中永遠(yuǎn)是爭(zhēng)論的焦點(diǎn)，它們看似相同卻又存在較大的差異,，在司法實(shí)踐中如果將這兩種合同混淆往往會(huì)導(dǎo)致截然不同的判決結(jié)果,，故有必要對(duì)這兩類合同之異同在此與大家進(jìn)行探討：

一、相同之處

1．勞動(dòng)合同是從雇傭合同的基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái),，只是隨著幾次工業(yè)革命的發(fā)展,，機(jī)器設(shè)備大量出現(xiàn)在工作中使勞動(dòng)者遭受的人身危險(xiǎn)性逐漸增大，為保護(hù)經(jīng)濟(jì)上的弱者,，避免企業(yè)濫用“意思自治原則”在雇傭合同中損害勞動(dòng)者的利益,，許多國(guó)家加強(qiáng)了政府干預(yù)，于是便產(chǎn)生了自由協(xié)商程序受到限制,，合同須以國(guó)家法定的勞動(dòng)條件,、勞動(dòng)保護(hù)等為最低基準(zhǔn)條款的勞動(dòng)合同。

2．二者都是私法上的合同,，二者的當(dāng)事人法律地位是平等的,。雖然勞動(dòng)合同的訂立必須符合法律的強(qiáng)行性規(guī)定，但合同所約定的內(nèi)容,，仍屬私法上的法律關(guān)系,。

3．二者都是雙務(wù)有償合同。在這兩類合同中,，受雇人必須依約提供相應(yīng)的勞務(wù),，雇傭人必須依約支付相應(yīng)的報(bào)酬，任何一方從對(duì)方獲得權(quán)利均需付出相應(yīng)的義務(wù),，故二者都是雙務(wù)有償合同,。

二、不同之處

1．簽訂合同的主體不同

在這兩類合同中,，提供勞動(dòng)的一方（受雇人或稱為勞動(dòng)者）都是自然人,，這一點(diǎn)沒(méi)有差異。而接受勞動(dòng)的一方,，在雇傭合同中,，自然人,、法人、合伙都可以作為雇傭人,，在勞動(dòng)合同中的雇傭人即用人單位包括企業(yè),、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織和與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)合同關(guān)系的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位,、社會(huì)團(tuán)體,。

2．形式不同

法律對(duì)雇傭合同的形式?jīng)]有要求，既可以是書面合同,，也可以是口頭合同,，在民法理論上屬于不要式合同。而根據(jù)我國(guó)的勞動(dòng)合同法之規(guī)定,，勞動(dòng)合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式,，否則要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，故在民法理論上勞動(dòng)合同屬于要式合同,。

3．國(guó)家干預(yù)的程度不同

雇傭合同作為一種民事合同,，以意思自治為基本原則，合同當(dāng)事人在條件的約定上有較大的自由,。但勞動(dòng)合同作為一種國(guó)家干預(yù)較大的合同,，在最低工資標(biāo)準(zhǔn)、最低勞動(dòng)條件,、最低社會(huì)保障（社會(huì)保險(xiǎn)）等方面要受到國(guó)家強(qiáng)行法的較大干預(yù),。

4．適用的法律不同

從我國(guó)的立法體例來(lái)看，我國(guó)民法與勞動(dòng)法屬于不同部門法,，雇傭合同歸民法調(diào)整,，勞動(dòng)合同歸勞動(dòng)法調(diào)整。法院在審理雇傭合同引起的爭(zhēng)議時(shí)一般只能適用我國(guó)民法的相關(guān)規(guī)定,，而在審理勞動(dòng)合同爭(zhēng)議時(shí)則應(yīng)當(dāng)首先適用勞動(dòng)法律及勞動(dòng)法規(guī)。

hr必讀）

《勞動(dòng)合同法》實(shí)施已近三個(gè)年頭,，對(duì)企業(yè)人力資源管理產(chǎn)生了重大影響,。部分企業(yè)因?yàn)闆](méi)有簽訂勞動(dòng)合同，或者薪資計(jì)算問(wèn)題,，或者違法解除合同問(wèn)題等等,，產(chǎn)生了勞資糾紛，對(duì)于勞資雙方產(chǎn)生了很大的傷害,，還有很多企業(yè),，雖然問(wèn)題沒(méi)有暴露出來(lái)，可是很多問(wèn)題壓抑在心中,，以消極怠工來(lái)度日,，提不起精神,，工作效率低下，上述兩種情況,，無(wú)論是已經(jīng)走上法庭的,，還是在消極混世的，在如今異常激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下,，都將使企業(yè)走上危機(jī)的邊緣,，編者從一下幾個(gè)方面，就企業(yè)人力資源管理法律環(huán)境與對(duì)策方面談一下個(gè)人想法,，希望對(duì)讀者的人力資源管理工作有所啟示：

1,、人員招聘方面的影響與對(duì)策

由于勞動(dòng)合同取向長(zhǎng)期化，很多企業(yè)已經(jīng)或者即將簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同,，如果在招聘環(huán)節(jié)hr與各用人部門主管（直接決定人員錄用）,，不具備識(shí)人和用人能力，不光難以找到合適的人才,，還會(huì)因?yàn)檎业讲贿m合人員難以解除勞動(dòng)關(guān)系,，導(dǎo)致無(wú)法挽回的損失。

在法律層面我們必須明確使用各類人員,，比如使用勞務(wù)派遣人員,、退休人員，法律法規(guī)是如何規(guī)定的,，如何在不違法的情況下,，降低用工成本，衡量用工風(fēng)險(xiǎn),，真正幫助企業(yè)預(yù)防和減少糾紛,，現(xiàn)代人力資源管理是法學(xué)、管理學(xué)和心理學(xué)三方面知識(shí)的綜合,，只有不斷完善自身的知識(shí)結(jié)構(gòu),，才能勝任崗位工作。

2,、員工培訓(xùn)方面的影響與對(duì)策

同樣,，員工與企業(yè)簽訂無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同以后，因?yàn)橥饷娓鞣矫嬷R(shí)和技術(shù)在不斷更新,，如果企業(yè)不注重培訓(xùn),，那個(gè)我們的職工隊(duì)伍就會(huì)落伍，帶著一個(gè)落伍的團(tuán)隊(duì),，即時(shí)再高的積極性也很難產(chǎn)生高績(jī)效的,，最終的后果可想而知。那么如何去做好企業(yè)培訓(xùn),，一句話,，需要學(xué)習(xí),！

在法律方面，法律規(guī)定和單位對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)可以約定服務(wù)期,，約定違約責(zé)任,，并且規(guī)定了培訓(xùn)費(fèi)的范圍，企業(yè)hr應(yīng)熟悉相關(guān)規(guī)定,，在合法的框架下,，做好培訓(xùn)工作。如果在管理和法律層面不知道需要注意些什么,，沒(méi)有很好地規(guī)劃,，那么一方面會(huì)增加培訓(xùn)成本，還會(huì)促使人才流失,。

3,、績(jī)效管理方面的影響

法律規(guī)定了試用期間，證明員工不符合錄用條件,，可以解除勞動(dòng)關(guān)系,，在合同期證明員工不能勝任工作的，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者轉(zhuǎn)崗以后仍然不能勝任的單位可以解除勞動(dòng)關(guān)系,，但是需要給予補(bǔ)償,，如果處理不好，會(huì)導(dǎo)致違法解除勞動(dòng)關(guān)系,，因此,，我們需要設(shè)置績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置考核方案,，明確規(guī)則,，建立淘汰激勵(lì)機(jī)制，需要設(shè)置系列證據(jù),，需要熟練運(yùn)用這些規(guī)則,。所以說(shuō)，勞動(dòng)合同法促使單位規(guī)范化管理,，否則很難適應(yīng),。

4、薪酬管理方面的影響

在薪酬管理方面,，企業(yè)也是最容易出問(wèn)題的，很多企業(yè)不知道法律是怎么規(guī)定的,，還以為自己沒(méi)有問(wèn)題,，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，就是整個(gè)薪酬體系出了問(wèn)題,，比如說(shuō)采用計(jì)件工資形式的企業(yè),，不知道員工在完成勞動(dòng)定額以后單價(jià)是需要上調(diào)的（倍,、2倍或3倍），那么什么是勞動(dòng)定額,，在制定程序上需要注意哪些問(wèn)題,，等等，作為企業(yè)薪酬管理人員是必須清楚的,，否則支付了高工資,，在發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議以后，賠償支付得更多,，起相反的作用,。

人力資源管理人員，一旦不注意這些問(wèn)題,，導(dǎo)致企業(yè)敗訴以后直接影響自己的職業(yè)發(fā)展,，要么失去專業(yè)威信，要么換單位走人,，而且國(guó)內(nèi)的勞動(dòng)法規(guī)范眾多,，

不是零碎學(xué)習(xí)所能夠讓你完全掌握的。（建議借助專業(yè)人士的力量）如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),，其實(shí)在勞動(dòng)合同約定,，規(guī)章制度制定等方面可以有很多工作可做，看你是否知道里面的玄機(jī),，好的薪酬制度,，可以激發(fā)員工積極性的作用，相反一次不適時(shí)宜的薪資調(diào)整會(huì)導(dǎo)致更大的麻煩,，比如員工感覺不公平,，起來(lái)罷工等等案例，這些編者也親身經(jīng)歷過(guò)類似情形,。里面有很多的技術(shù)需要將法律,、管理、心理學(xué)等知識(shí)結(jié)合起來(lái)運(yùn)用,。

5,、企業(yè)規(guī)章制度方面的影響

勞動(dòng)合同法規(guī)定，用人單位在制定,、修改或者決定有關(guān)勞動(dòng)報(bào)酬,、工作時(shí)間、休息休假,、勞動(dòng)安全衛(wèi)生,、保險(xiǎn)福利、職工培訓(xùn)、勞動(dòng)紀(jì)律以及勞動(dòng)定額管理等直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論,，提出方案和意見，與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定,，與以前相比,，這明顯擴(kuò)大了工會(huì)、職工代表大會(huì)以及勞動(dòng)者在用人單位規(guī)章制度制定過(guò)程中的權(quán)利,，嚴(yán)格了用人單位制定和修改規(guī)章制度的民主程序,，限制了企業(yè)制定規(guī)章制度的自由度。

上面所述在規(guī)章制度的制定程序上需要有民主程序,，需要有證據(jù)證明,，否則無(wú)效，和沒(méi)有制度一樣,，無(wú)法起到真正的規(guī)范作用,，另外在制度內(nèi)容完整性、動(dòng)態(tài)管理,、及時(shí)修訂,、制度的執(zhí)行監(jiān)督部門，違反制度的責(zé)任追究等各個(gè)方面需要作出明確規(guī)定,。如果對(duì)于企業(yè)的情況不了解,，對(duì)于法律規(guī)范不熟悉，是很難做到的,。

最后一個(gè)方面必須注意,，人力資源管理工作不光是企業(yè)人力資源管理部門的事情，是企業(yè)各級(jí)管理人員都需要參與的工作,，因?yàn)楦骷?jí)主管和員工走的最近,，最了解員工和工作任務(wù)，人力資源管理部門各項(xiàng)工作,，如果不能得到眾多管理者的參與與支持,，那么人力資源管理部門的工作是很難開展的，難以發(fā)揮有效的作用,，人力資源管理部門的戰(zhàn)略管理地位必將得到提升,，在員工關(guān)系管理方面是各級(jí)管理者的參謀，咨詢師,。各級(jí)管理者在人力資源管理技能方面必須快速提升,。形成合力，共同做好人員管理工作,。

時(shí)代給了企業(yè)人力資源管理工作人員新的挑戰(zhàn),，時(shí)代要求我們提升工作能力,，所以人力資源管理者必須認(rèn)真分析研究法律環(huán)境對(duì)企業(yè)人力資源管理的重大影響，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際,，做出應(yīng)對(duì)之策，以維持企業(yè)的健康長(zhǎng)久發(fā)展,。

七,、企業(yè)法律環(huán)境的變化及趨向

近幾年，《公司法》,、《證券法》,、《物權(quán)法》、《勞動(dòng)合同法》等一系列法律的出臺(tái),，對(duì)企業(yè)影響甚大,。如何評(píng)價(jià)當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律環(huán)境如何看待新《勞動(dòng)合同法》等熱點(diǎn)問(wèn)題？未來(lái)的法律環(huán)境將趨向何方,？本篇引自對(duì)著名法學(xué)家,、多部法律的起草負(fù)責(zé)人江平教授的訪談筆錄：

問(wèn)：改革30年，伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,，相關(guān)法律的制定或修訂也接連不斷,，尤其是在近幾年，如《公司法》,、《證券法》,、《物權(quán)法》、《企業(yè)所得稅法》,、《勞動(dòng)合同法》,、《反壟斷法》。這些法律對(duì)企業(yè)產(chǎn)生了很大影響,。您怎么評(píng)價(jià)當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律環(huán)境,？

江平：過(guò)去中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)方面的法律不完善，很多時(shí)候無(wú)法可依,。經(jīng)過(guò)30多年的立法實(shí)踐,，無(wú)法可依的情況如今已基本不存在。具體而言,，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律有三個(gè)方面：

一是市場(chǎng)主體的法律,。目前為止，這方面的法律已經(jīng)基本完成,。過(guò)去按照所有制劃分的企業(yè)形態(tài),，已經(jīng)根據(jù)國(guó)際慣例改為按照出資形態(tài)進(jìn)行劃分?！秱€(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》,、《合伙企業(yè)法》、《外商投資法》等的出臺(tái)，給了市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者充分的選擇,。

二是市場(chǎng)自由的法律,。市場(chǎng)自由包括財(cái)產(chǎn)自由、交易自由和營(yíng)業(yè)自由,。市場(chǎng)自由的法律目前大體完善,，三大自由基本都有法律保護(hù)。例如財(cái)產(chǎn)自由方面,，《物權(quán)法》的出臺(tái),，規(guī)定國(guó)家不能隨意征用公司財(cái)產(chǎn)、私人財(cái)產(chǎn),，確認(rèn)了私人財(cái)產(chǎn)的基本權(quán)利,。《合同法》保證了交易自由和營(yíng)業(yè)自由的權(quán)利,。

三是市場(chǎng)秩序的法律,。市場(chǎng)秩序在中國(guó)一直是比較薄弱的環(huán)節(jié)。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度位居全球前列,，市場(chǎng)秩序卻排在世界100多位,。市場(chǎng)秩序的法律主要有三個(gè)方面的內(nèi)容：一是商業(yè)欺詐，包括產(chǎn)品質(zhì)量,、信用,、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面的欺詐。中國(guó)的商業(yè)欺詐問(wèn)題十分嚴(yán)重,，如虛假的商業(yè)信息,、藥品食品質(zhì)量低劣等。二是商業(yè)賄賂,。商業(yè)賄賂在中國(guó)已經(jīng)成為潛規(guī)則,，是中國(guó)市場(chǎng)秩序中的一大頑癥。三是商業(yè)壟斷,。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是自由競(jìng)爭(zhēng),，不能壟斷。目前,，中國(guó)的行業(yè)壟斷十分嚴(yán)重,，如石油行業(yè)、電力行業(yè),。

自由和秩序是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法治建設(shè)的兩個(gè)方面,。以美國(guó)為主的西方國(guó)家最初是市場(chǎng)自由多，秩序少,。20世紀(jì)30年代大危機(jī)之后,，美國(guó)逐步加強(qiáng)了市場(chǎng)秩序方面的法律,。中國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)發(fā)展到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，情況是自由不夠,，秩序也不夠,。

從最近的立法來(lái)看，政府在市場(chǎng)秩序方面花費(fèi)了較大的力氣,。比如,，《破產(chǎn)法》、《反壟斷法》,、《食品安全法》等法律的出臺(tái)，就是要解決安全,、市場(chǎng)進(jìn)入,、產(chǎn)品質(zhì)量等市場(chǎng)秩序的問(wèn)題。在市場(chǎng)秩序的三個(gè)方面中,，商業(yè)賄賂和商業(yè)壟斷本質(zhì)上是公權(quán)市場(chǎng)化造成的,。中國(guó)市場(chǎng)秩序的完善，關(guān)鍵是解決好政府權(quán)力的限制和監(jiān)督,，防止政府權(quán)力濫用,，而這恰恰是最難的問(wèn)題。

總結(jié)而言,，中國(guó)改革開放30年來(lái),，市場(chǎng)主體法基本完備，而市場(chǎng)自由,、市場(chǎng)秩序的問(wèn)題較難解決,，關(guān)鍵在于政府如何控制手中的權(quán)利不被濫用以及政府職能的定位。法律并非越多越好,，更重要的是建立一個(gè)有高度法治理念,，即人權(quán)和民主制度以及公權(quán)與私權(quán)和諧的社會(huì)。注：本文摘選自中歐商業(yè)評(píng)論,。

企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告篇四

證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探討

【摘要】在當(dāng)今資本經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)當(dāng)中,，證券公司存在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。本文從分析證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的著手,，闡述了我國(guó)證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式,，并提出了有效的控制我國(guó)證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議。

【關(guān)鍵詞】證券公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 措施和建議

就證券公司而言,，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)幾乎深入到證券公司的各個(gè)領(lǐng)域,，如何采取措施降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是證券公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之一，只有不斷降低風(fēng)險(xiǎn),，才能實(shí)現(xiàn)證券公司效益的最大化,。在現(xiàn)今我國(guó)證券市場(chǎng)日趨成熟,、競(jìng)爭(zhēng)愈來(lái)愈激烈的大背景下，我們對(duì)證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究與探討,，有助于我們審視企業(yè)內(nèi)部潛在的風(fēng)險(xiǎn),，進(jìn)而從控制與管理風(fēng)險(xiǎn)的角度提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力及經(jīng)營(yíng)收益效率。

一,、證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的界定

證券公司風(fēng)險(xiǎn)大致可劃分為信用風(fēng)險(xiǎn),、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、法律風(fēng)險(xiǎn),、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)這幾類。上述六類風(fēng)險(xiǎn)都有可能會(huì)對(duì)證券公司的財(cái)務(wù)狀況造成影響,，進(jìn)而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。就財(cái)務(wù)管理而言，有的風(fēng)險(xiǎn)是可以進(jìn)行財(cái)務(wù)計(jì)量或者是評(píng)估的,，有的則難以在財(cái)務(wù)上合理進(jìn)行評(píng)估或計(jì)量,，業(yè)界普遍將能夠?qū)嵤┴?cái)務(wù)計(jì)量或評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)界定為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二,、我國(guó)證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

（一）融資過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

證券公司在融資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)主要是自有資金和借入資金兩方面帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),。一方面，自有資金的風(fēng)險(xiǎn)主要是其在投資中不能取得理想的效益的情況下,，有可能會(huì)對(duì)公司其他的融資,、正常運(yùn)營(yíng)以及公司聲譽(yù)等造成影響；另一方面,，借入資金主要考慮其預(yù)期效益是否能達(dá)到預(yù)期目標(biāo),，它直接影響公司的正常運(yùn)作以及銀行還款、還息,，如果借入資金的過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題,，不僅會(huì)給公司帶來(lái)巨大的損失，甚至?xí)尮久媾R倒閉的風(fēng)險(xiǎn),。

（二）資金運(yùn)用過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

資金運(yùn)用過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是短期流動(dòng)資金的管理不當(dāng)以及投資資金的管理在投資過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),。短期流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)它常常會(huì)因?yàn)椴徽?dāng)行為受到傷害，這也是我們常說(shuō)的貨幣資金安全性風(fēng)險(xiǎn),，例如,，資金被公司內(nèi)部人員擄走并攜款潛逃等等。除此之外,，證券公司對(duì)于要從外收回的款項(xiàng)是否能如期收回也屬于短期流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn),，大多數(shù)情況下都是未定的，因此存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。投資資金的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：利用證券公司的現(xiàn)有資金進(jìn)行投資,，需要考慮收益,、變現(xiàn)以及購(gòu)買力三個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)證券公司而言,，利用公司現(xiàn)有資金進(jìn)行投資既是獲得更大效益的機(jī)會(huì)同時(shí)也需要承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn),，因此證券公司在選擇投資項(xiàng)目的時(shí)候要綜合考慮諸多因素，降低投資的風(fēng)險(xiǎn),。

（三）資金償還時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

資金償還存在的風(fēng)險(xiǎn)主要可以從現(xiàn)金流量和資金調(diào)配不周引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面來(lái)分析?，F(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在現(xiàn)金受時(shí)間的影響，在流進(jìn)和流出時(shí)現(xiàn)金的價(jià)值會(huì)有所變化,，另外流入和流出的時(shí)間如果不能協(xié)調(diào)一致的話也會(huì)給公司的運(yùn)轉(zhuǎn)帶來(lái)惡劣的影響,，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；資金調(diào)配不周體現(xiàn)在：資金償還和資金吸納如得不到及時(shí),、合理的利用和配置,，不但使資金不能最大限度的發(fā)揮效用，同時(shí)還有可能使公司陷入資金困境,，進(jìn)而影響到公司的信譽(yù)和運(yùn)營(yíng)，致使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。

（四）收益分配方面的風(fēng)險(xiǎn)

收益分配方面的風(fēng)險(xiǎn)主要可以從收益確認(rèn)時(shí)以及考慮收益分配政策所引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)分析,。在收益確認(rèn)過(guò)程中，在成本和收益的核算過(guò)程中,，由于人為操作的失誤可能會(huì)出現(xiàn)核算成本過(guò)高,，收益過(guò)低或者成本過(guò)低,，收益過(guò)高的問(wèn)題，直接影響公司的財(cái)務(wù)收益；除此之外,，收益分配政策也是值得考慮的，如果制定的收益留存和利潤(rùn)分配政策不合理,、沒(méi)有采取適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)和現(xiàn)金分配方式,，就難以保障現(xiàn)金流入與流出的相互配合、協(xié)調(diào),，從而增加風(fēng)險(xiǎn),。

三、證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效舉措與建議

（一）建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警體系

1,、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別,。只有及時(shí)有效的識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，才能在最短時(shí)間內(nèi)防范風(fēng)險(xiǎn),，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的損失,。對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以通過(guò)以下幾個(gè)方法來(lái)實(shí)施：第一，財(cái)務(wù)報(bào)表法,。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是用來(lái)反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的各項(xiàng)資金流通及財(cái)務(wù)情況,，同時(shí)也包括這一時(shí)期內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)的狀況及現(xiàn)金與不動(dòng)產(chǎn)流動(dòng)量等會(huì)計(jì)類內(nèi)容的一種向企業(yè)外提供的文件,。利用財(cái)務(wù)報(bào)表可以對(duì)證券公司的財(cái)務(wù)情況有詳細(xì)的了解；第二,，詢問(wèn)法,。對(duì)公司不同階層的員工對(duì)目前公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行詢問(wèn)，以了解財(cái)務(wù)的最新動(dòng)態(tài),；第三,，內(nèi)部交流法。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員應(yīng)定期開內(nèi)部交流會(huì),，集中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，解決問(wèn)題，運(yùn)用大家的智慧促進(jìn)公司財(cái)務(wù)的發(fā)展,。

2,、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)預(yù)警。建立有效的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施,，證券公司財(cái)務(wù)工作人員詳細(xì)了解財(cái)務(wù)狀況,，對(duì)于財(cái)務(wù)支出收益情況詳細(xì)真實(shí)的記錄，并且對(duì)于資金投資的收益進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè),，時(shí)刻關(guān)注資金狀況,，避免財(cái)務(wù)問(wèn)題不能得到最及時(shí)解決的現(xiàn)象發(fā)生。在此基礎(chǔ)上,，最及時(shí)的洞察財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的苗頭,，從而最短時(shí)間內(nèi)解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的損失,。

（二）制定科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1,、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作人員的管理培訓(xùn)。證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于相關(guān)工作人員的要求是非常高的,，不僅要有過(guò)硬的專業(yè)能力,，同時(shí)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有很高的要求?？梢圆扇?duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作人員實(shí)行責(zé)任制的方法,，按照工作能力進(jìn)行績(jī)效考核來(lái)發(fā)放工資和獎(jiǎng)金，不過(guò)所有施行的方法都要在以提高員工責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的前提上開展,。打造一支具有高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和過(guò)硬的專業(yè)能力高素質(zhì)專業(yè)業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍,，從而不斷提高財(cái)務(wù)管理工作效率，促進(jìn)證券公司更有活力的健康發(fā)展,。

2,、公司要制定合理的資金周轉(zhuǎn)辦法?？茖W(xué)合理的資金周轉(zhuǎn)方法能最大限度地為公司發(fā)展帶來(lái)空間,，證券公司與一般的非證券公司相比有一個(gè)明顯的區(qū)別：資金融通量大,，對(duì)于資金周轉(zhuǎn)要求高。資金周轉(zhuǎn)不暢會(huì)直接會(huì)影響公司的正常運(yùn)作,。在尋求合理的資金周轉(zhuǎn)方法時(shí),，首先應(yīng)考慮市場(chǎng)的因素，以市場(chǎng)為主導(dǎo),，資金周轉(zhuǎn)方法的創(chuàng)新應(yīng)與市場(chǎng)保持統(tǒng)一,，才能迸發(fā)出應(yīng)有的活力，只有與市場(chǎng)接軌,，才能實(shí)現(xiàn)公司利益的最大化,。除此之外，拓展融資渠道,，增強(qiáng)證券公司自身融資實(shí)力也是解決證券公司資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題的途徑,。

3、在公司設(shè)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理機(jī)構(gòu),。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理機(jī)構(gòu)旨在及時(shí)解決公司的財(cái)務(wù)問(wèn)題,，相對(duì)而言，證券公司財(cái)務(wù)問(wèn)題多且雜,，因此對(duì)于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)任務(wù)是非常重的,，所以不僅要求整個(gè)機(jī)構(gòu)的工作人員除了自身專業(yè)能力卓著以外，處理問(wèn)題的應(yīng)變能力要求也非常高,，在配備足夠優(yōu)秀的人員之后，必須要嚴(yán)格制定公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制管理規(guī)章,，并嚴(yán)格執(zhí)行,，盡最大限度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來(lái)的損失。

4,、加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度,，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督體系。任何企業(yè)的良性發(fā)展都離不開強(qiáng)有力的監(jiān)督,，千萬(wàn)不可忽視對(duì)證券公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督,，首先公司應(yīng)制定科學(xué)合理的監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)督部門工作人員嚴(yán)格落實(shí),，確保監(jiān)督的真實(shí)有效,，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)工作人員“中飽私囊”、“攜款潛逃”等的現(xiàn)象,。只有將監(jiān)督完全落實(shí),，證券公司的利益才能得到最大限度的發(fā)揮，才能保障證券公司在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的證券行業(yè)立足,，促進(jìn)證券公司的可持續(xù)發(fā)展,。

四,、結(jié)語(yǔ)

證券公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于公司內(nèi)外部，只有證券公司認(rèn)識(shí)到規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性,，建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警體系及制定科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略,，并加大對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督力度；工作人員不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，積極落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和體系,，盡可能的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而保障證券公司在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的證券行業(yè)立足,，促進(jìn)證券公司的可持續(xù)發(fā)展,。

[1]郭崖。我國(guó)證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探討[j]?，F(xiàn)代商業(yè),，2008，(23)：226.

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企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告篇五

2008年1月1日,，《勞動(dòng)合同法》頒布實(shí)施；2011年7月1日起,，《社會(huì)保險(xiǎn)法》頒布實(shí)施,。這兩部關(guān)乎全體勞動(dòng)者切身利益的法律給用人單位和勞動(dòng)者帶來(lái)的觀念沖擊都是史無(wú)前例的。廣大用人單位必須盡快學(xué)習(xí)和掌握這兩部重要法律,，否則必然在法律的實(shí)施過(guò)程中被撞得頭破血流,！據(jù)統(tǒng)計(jì)，有關(guān)勞動(dòng)合同和社會(huì)保險(xiǎn)的勞動(dòng)爭(zhēng)議已經(jīng)占到所有勞動(dòng)爭(zhēng)議的80%以上,，是目前較為突出的社會(huì)矛盾之一,。因此，如何規(guī)避勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn),，是企業(yè)人力資源管理的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)對(duì)法律服務(wù)的迫切需求。筆者在執(zhí)業(yè)過(guò)程中，辦理過(guò)大量勞動(dòng)糾紛案件,，許多企業(yè)出于對(duì)法律的不了解或漠視,，或?qū)唧w的操作不清楚，從而在勞動(dòng)爭(zhēng)議案件中敗訴,，遭受巨大的損失,。鑒于此，本文從以下幾方面做粗淺的闡述,，以期引起廣大用人單位的注意,，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：

一、企業(yè)一定要簽訂好勞動(dòng)合同

這里包含兩層意思,。一是一定要依法簽訂勞動(dòng)合同,。二是要盡量根據(jù)不同勞動(dòng)者的崗位特點(diǎn)、職責(zé),、報(bào)酬等簽訂因人而異的勞動(dòng)合同,，詳細(xì)約定好相應(yīng)條款。

首先,，談為何一定要簽訂勞動(dòng)合同,。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第八十二條“用人單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資,?！钡鹊囊?guī)定，與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同是用人單位的法定義務(wù),，如果不簽訂,，企業(yè)將面臨支付雙倍工資等不利

有這樣的規(guī)定。正因?yàn)檫@樣,，許多企業(yè)老板往往無(wú)視勞動(dòng)合同的簽訂,，不知道法律已經(jīng)對(duì)勞動(dòng)合同的簽訂規(guī)定的這么嚴(yán)格。因此,，企業(yè)必須要和每一個(gè)勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，只有這樣,，才能規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn),。有的老板說(shuō)，不是我不想簽勞動(dòng)合同,，而是有的員工不簽,。乍一聽，好像有道理,，也有委屈,。但是，法律已經(jīng)這樣規(guī)定了，不執(zhí)行的話,，企業(yè)就必然面臨法律風(fēng)險(xiǎn),。當(dāng)然，根據(jù)《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》的規(guī)定,，若勞動(dòng)者在用工一個(gè)月內(nèi)拒不簽訂勞動(dòng)合同,，企業(yè)可以書面通知終止勞動(dòng)關(guān)系，無(wú)需支付補(bǔ)償金,。所以,，用人單位一定要記住與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，將此項(xiàng)工作作為重中之重,。而對(duì)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn),，并無(wú)有效的規(guī)避方法。

其次,，要簽訂好勞動(dòng)合同,。企業(yè)是一個(gè)有銷售部、生產(chǎn)部,、財(cái)務(wù)部等多部門組成的整體,。涉及到不同崗位、不同職務(wù),、不同職責(zé)的各類勞動(dòng)者,。千篇一律的勞動(dòng)合同必然約定的不夠詳細(xì)，無(wú)法對(duì)雙方的權(quán)利和義務(wù)作出針對(duì)性的約定,，從而導(dǎo)致勞動(dòng)爭(zhēng)議出現(xiàn)時(shí),，企業(yè)面臨重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)勞動(dòng)合同,，單位可以根據(jù)崗位的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別,，作出有針對(duì)性的約定。比如：普通勞動(dòng)者的勞動(dòng)合同重點(diǎn)要對(duì)工資,、工作時(shí)間,、加班、考勤等事項(xiàng)作出明確約定,。經(jīng)理級(jí)別的勞動(dòng)者當(dāng)然重點(diǎn)就要對(duì)考核,、工作安排、薪酬激勵(lì)等作出重點(diǎn)約定,。特別的是,，對(duì)涉及到企業(yè)的商業(yè)秘密的人員以及競(jìng)業(yè)限制等問(wèn)題，企業(yè)必須要有針對(duì)的與相關(guān)勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同,。因此,，企業(yè)要重

探討,，是規(guī)避勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵舉措。

二,、企業(yè)規(guī)章制度的依法制定,、通過(guò)、頒布不容忽視 用人單位的規(guī)章制度相當(dāng)于單位內(nèi)部的“法律法規(guī)”,，企業(yè)當(dāng)然可以根據(jù)規(guī)章制度來(lái)獎(jiǎng)勵(lì)和處罰勞動(dòng)者,，實(shí)施內(nèi)部管理。但是,，大部分企業(yè)往往根據(jù)隨意制定的制度或甚至直接根據(jù)老板的意思處罰員工,，造成許多的勞動(dòng)糾紛。特別多的體現(xiàn)在是否合法解除勞動(dòng)關(guān)系上,。用人單位的規(guī)章制度不是著作權(quán),，只要產(chǎn)生，就有效,。實(shí)踐中,，法院對(duì)許多單位的規(guī)章制度往往認(rèn)定沒(méi)有效力，就是因?yàn)檫@些規(guī)章制度沒(méi)有依法制定,、通過(guò),。實(shí)際上，法律對(duì)規(guī)章制度的制定,、通過(guò)與實(shí)施規(guī)定的非常明確和具體,。我們?cè)S多企業(yè)不知道其規(guī)定，或不了解如何操作才導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)常在是否合法解雇勞動(dòng)者上出現(xiàn)敗訴的不利情況,?！秳趧?dòng)合同法》第4條規(guī)定“用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動(dòng)報(bào)酬,、工作時(shí)間,、休息休假、勞動(dòng)安全衛(wèi)生,、保險(xiǎn)福利,、職工培訓(xùn)、勞動(dòng)紀(jì)律以及勞動(dòng)定額管理等直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論,，提出方案和意見，與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定,。

在規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定實(shí)施過(guò)程中,，工會(huì)或者職工認(rèn)為不適當(dāng)?shù)?，有?quán)向用人單位提出,，通過(guò)協(xié)商予以修改完善。

用人單位應(yīng)當(dāng)將直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者,?！睆V東省高院和省

民法院、廣東省勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)關(guān)于適用,、若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見》的第20條指出“用人單位在《勞動(dòng)合同法》實(shí)施前制定的規(guī)章制度,，雖未經(jīng)過(guò)《勞動(dòng)合同法》第四條第二款規(guī)定的民主程序，但內(nèi)容未違反法律,、行政法規(guī)及政策規(guī)定,，并已向勞動(dòng)者公示或告知的，可以作為用人單位用工管理的依據(jù),。

《勞動(dòng)合同法》實(shí)施后,，用人單位制定、修改直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí),，未經(jīng)過(guò)《勞動(dòng)合同法》第四條第二款規(guī)定的民主程序的,，原則上不能作為用人單位用工管理的依據(jù)。但規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)的內(nèi)容未違反法律,、行政法規(guī)及政策規(guī)定,，不存在明顯不合理的情形，并已向勞動(dòng)者公示或告知,，勞動(dòng)者沒(méi)有異議的,，可以作為勞動(dòng)仲裁和人民法院裁判的依據(jù)?！睆倪@些規(guī)定里,，可以概括出有效的規(guī)章制度的必備條件為“內(nèi)容不違法、民主協(xié)商通過(guò),、公式或告知?jiǎng)趧?dòng)者”,。因此，企業(yè)要想在處罰,、解雇勞動(dòng)者上得到法院的認(rèn)可,，首先就要保障規(guī)章制度作是合法、有效的,。當(dāng)然,，這里并不排斥企業(yè)為了有效管理的需要，制定出非常細(xì)化的規(guī)定,。

三,、關(guān)于購(gòu)買社保的相關(guān)問(wèn)題

在《xxx社會(huì)保險(xiǎn)法》頒布以前，各地都有制定地方性的社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)和規(guī)章,、規(guī)范性文件,。這些文件一是規(guī)定的不夠明確,，二是效力不高，三是不太統(tǒng)一,，尺度不一致,。2011年7月1日起，《社會(huì)保險(xiǎn)法》開始實(shí)施,，很

如新法規(guī)定“五險(xiǎn)”（即養(yǎng)老,、醫(yī)療、失業(yè),、工傷,、生育）的繳納是單位的義務(wù)，那么,，如果單位沒(méi)有繳納,，就必然要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。但是,，實(shí)踐中,，確實(shí)有很多勞動(dòng)者也不愿意購(gòu)買社保。主要原因是目前社保的配套制度沒(méi)有出臺(tái),，全國(guó)各地的社保轉(zhuǎn)移沒(méi)有切實(shí)的運(yùn)作起來(lái)等,。但是一旦有勞動(dòng)者提出相應(yīng)訴求，作為個(gè)案,，企業(yè)很可能需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。為了規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以通過(guò)購(gòu)買商業(yè)險(xiǎn),，接收勞務(wù)派遣用工等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),，也可以與勞動(dòng)者簽訂公平協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù),。當(dāng)然,，如果從社會(huì)責(zé)任的角度來(lái)看，為勞動(dòng)者提供充足的保險(xiǎn)保障,，是整個(gè)社會(huì)能夠持續(xù),、有效運(yùn)作的基礎(chǔ)，對(duì)整個(gè)社會(huì)有利,，當(dāng)然企業(yè)會(huì)從中間接受益,。

四、加班費(fèi)問(wèn)題

加班費(fèi)問(wèn)題是老問(wèn)題,，也是許多勞動(dòng)爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題,。在這里，簡(jiǎn)單講一下,。實(shí)踐中,，嚴(yán)格按照法律計(jì)算,、支付加班費(fèi)是許多企業(yè)難以承受的。尤其是廣東省的大量中小企業(yè),。為了規(guī)避這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)只能在嚴(yán)格控制加班時(shí)間,，提高勞動(dòng)效率,，安排補(bǔ)休上多做工作。也就是說(shuō)實(shí)施精細(xì)化的工作時(shí)間管理,。也可以在勞動(dòng)合同中對(duì)包括加班工資在內(nèi)的工資作出約定,。除非之外，在訴訟中,，還可以講究一定的訴訟技巧,，巧妙利用法律規(guī)定，化解加班費(fèi)問(wèn)題,。

五,、收集、保存證據(jù),，注重舉證不能的風(fēng)險(xiǎn)

最后,，講一下證據(jù)問(wèn)題。證據(jù)是“訴訟之王”,，收集并積極舉證是十分重要的,。有的企業(yè)在勞動(dòng)關(guān)系的管理中，沒(méi)

有收集,、保存證據(jù),，做任何事情沒(méi)有留下痕跡，一旦出現(xiàn)糾紛,，企業(yè)往往陷入不利的境地,。首先，在勞動(dòng)爭(zhēng)議案件中,，用人單位的舉證責(zé)任很重,，在許多情況下是舉證倒置。其次,，在勞動(dòng)關(guān)系的管理中,，多數(shù)情況是企業(yè)主動(dòng)地作出某種行為，如果企業(yè)不注意收集,、保存證據(jù),，即使合法、有理,，也可能在仲裁和訴訟中敗訴,。例如違紀(jì)辭退解除勞動(dòng)關(guān)系,，就應(yīng)有下列證據(jù)：有嚴(yán)重違紀(jì)事實(shí)的證據(jù)，注意是嚴(yán)重違紀(jì)而不是一般違紀(jì),；有與其對(duì)應(yīng)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度,，且有制定、審批,、頒布程序合法的證據(jù),；有工會(huì)的單位，應(yīng)有征求工會(huì)意見的書面文件,；就事實(shí)和依據(jù)起草簡(jiǎn)明扼要的解除合同通知書,，注意送達(dá)的證據(jù)收集；辦理解除勞動(dòng)合同手續(xù)的證據(jù),。（辦檔案關(guān)系和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移,，出具解除勞動(dòng)合同證明書）上面的哪一環(huán)節(jié)缺少證據(jù)，就會(huì)有法律風(fēng)險(xiǎn),。

綜上,，文中提到的幾個(gè)問(wèn)題，都是實(shí)踐中勞動(dòng)爭(zhēng)議的焦點(diǎn),，用人單位若按照法律的規(guī)定,，作好勞動(dòng)關(guān)系管理，則能使企業(yè)和勞動(dòng)者雙嬴,。尤其是在當(dāng)前頻頻出現(xiàn)“用工荒”和勞動(dòng)力成本不斷上升的雙面背景下,，企業(yè)尤其要學(xué)會(huì)規(guī)避勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建和諧而穩(wěn)定的用工環(huán)境,，為企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)中取得先機(jī),！

企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告篇六

企業(yè)如何規(guī)避勞動(dòng)合同風(fēng)險(xiǎn)？

標(biāo)簽：

分類： 法律大講堂 財(cái)經(jīng)

近年來(lái),，隨著《勞動(dòng)合同法》,、《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》的實(shí)施，勞動(dòng)糾紛案件不斷增加,，勞動(dòng)者的維權(quán)意識(shí)逐漸提高,，越來(lái)越多的勞動(dòng)者申請(qǐng)勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁、提出民事訴訟,，以維護(hù)自己的合法權(quán)益,。加之在現(xiàn)有的法律框架下，法律優(yōu)先保護(hù)勞動(dòng)者的利益,，可以說(shuō),，企業(yè)所面臨的勞動(dòng)合同風(fēng)險(xiǎn)已成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中必須面對(duì)的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。如何避免發(fā)生勞動(dòng)糾紛，應(yīng)該是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中必須考慮的問(wèn)題,。

本文擬在勞動(dòng)爭(zhēng)議容易出現(xiàn)的環(huán)節(jié)就企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)作初步論述,，以便企業(yè)在勞動(dòng)合同履行、管理上做好風(fēng)險(xiǎn)防控,。

一,、簽訂勞動(dòng)合同如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

1、及時(shí)簽訂書面勞動(dòng)合同

在實(shí)踐中,，很多企業(yè)不注重與勞動(dòng)者及時(shí)簽訂勞動(dòng)合同,，大部分勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛都與不及時(shí)簽訂書面勞動(dòng)合同有關(guān)。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第10條規(guī)定：“建立勞動(dòng)關(guān)系,，應(yīng)當(dāng)訂立書面勞動(dòng)合同。已建立勞動(dòng)關(guān)系,，未同時(shí)訂立書面勞動(dòng)合同的,，應(yīng)當(dāng)自用工之日起一個(gè)月內(nèi)訂立書面勞動(dòng)合同。用人單位與勞動(dòng)者在用工前訂立勞動(dòng)合同的,，勞動(dòng)關(guān)系自用工之日起建立”,。本條規(guī)定包括三方面內(nèi)容，一是企業(yè)與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系必須簽訂書面勞動(dòng)合同,；二是簽訂書面勞動(dòng)合同的時(shí)間必須是在用工之日起一個(gè)月內(nèi),；三是勞動(dòng)關(guān)系的建立時(shí)間是自用工之日起建立，而不必定是簽訂勞動(dòng)合同之日,。

如果企業(yè)不按照《勞動(dòng)合同法》上述第10條規(guī)定及時(shí)簽訂勞動(dòng)合同有什么風(fēng)險(xiǎn)呢,？風(fēng)險(xiǎn)在《勞動(dòng)合同法》第82條“用人單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資”和第14條“用人單位自用工之日起滿一年不與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的,，視為用人單位與勞動(dòng)者已訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同”,。上述兩條的意思即用人單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同，則用人單位承擔(dān)兩方面風(fēng)險(xiǎn),，一是用人單位與勞動(dòng)者不簽訂書面勞動(dòng)合同不滿一年的,，應(yīng)按超過(guò)的時(shí)間按月向勞動(dòng)者支付雙倍工資，雙倍工資的支付時(shí)間最高不超過(guò)11個(gè)月,；二是用人單位與勞動(dòng)者不簽訂書面勞動(dòng)合同滿一年的,，則視為用人單位與勞動(dòng)者已訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同，無(wú)固定期限勞動(dòng)合同,，是指用人單位與勞動(dòng)者約定無(wú)確定終止時(shí)間的勞動(dòng)合同,。

如果是勞動(dòng)者不愿意及時(shí)簽訂勞動(dòng)合同，企業(yè)該怎么辦,？很多用人單位沒(méi)辦法只能讓勞動(dòng)者簽一個(gè)自愿不簽訂勞動(dòng)合同,，并放棄因不簽訂勞動(dòng)合同所享有的所有權(quán)利的承諾書。但在司法實(shí)踐中,，勞動(dòng)者簽的承諾書一般被認(rèn)作無(wú)效,，因?yàn)楹炗唲趧?dòng)合同,，依法繳交社保費(fèi)等是用人單位的法定義務(wù)，具有強(qiáng)制性,，不是勞資雙方可以協(xié)商的范圍,，用人單位不能規(guī)避，勞動(dòng)者也不能承諾放棄,。此種辦法無(wú)法規(guī)避上述風(fēng)險(xiǎn),。用人單位只能與拒絕簽訂勞動(dòng)合同但仍要求保持勞動(dòng)關(guān)系的職工解除勞動(dòng)關(guān)系并辦理有關(guān)手續(xù)。

二,、試用期如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

1,、試用期的期限約定要符合法律規(guī)定

在實(shí)踐中，很多企業(yè)不論勞動(dòng)合同期限是多長(zhǎng)都喜歡約定三個(gè)月或者六個(gè)月的試用期,。但根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第19條規(guī)定試用期的期限分以下幾種情況：⑴勞動(dòng)合同期限三個(gè)月以上不滿一年的,，試用期不得超過(guò)一個(gè)月；⑵勞動(dòng)合同期限一年以上不滿三年的,，試用期不得超過(guò)二個(gè)月,；⑶三年以上固定期限和無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同，試用期不得超過(guò)六個(gè)月,；⑷以完成一定工作任務(wù)為期限的勞動(dòng)合同或者勞動(dòng)合同期限不滿三個(gè)月的,，不得約定試用期。另外同一用人單位與同一勞動(dòng)者只能約定一次試用期,。試用期包含在勞動(dòng)合同期限內(nèi),。勞動(dòng)合同僅約定試用期的，試用期不成立,，該期限為勞動(dòng)合同期限”,。如果企業(yè)違反上述第19條規(guī)定試用期的期限，則應(yīng)承擔(dān)《勞動(dòng)合同法》第83條規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn),，即“用人單位違反本法規(guī)定與勞動(dòng)者約定試用期的,，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令改正；違法約定的試用期已經(jīng)履行的,，由用人單位以勞動(dòng)者試用期滿月工資為標(biāo)準(zhǔn),，按已經(jīng)履行的超過(guò)法定試用期的期間向勞動(dòng)者支付賠償金”。

2,、用人單位在試用期解除勞動(dòng)合同需法定理由

目前很多企業(yè)的認(rèn)為,，試用期是試用員工的期限，只要企業(yè)覺得不滿意,，企業(yè)就可以解除與員工的勞動(dòng)合同,，但這有可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)違法解除勞動(dòng)合同。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第21條規(guī)定“在試用期中，除勞動(dòng)者有本法第三十九條和第四十條第一項(xiàng),、第二項(xiàng)規(guī)定的情形外,，用人單位不得解除勞動(dòng)合同。用人單位在試用期解除勞動(dòng)合同的,，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者說(shuō)明理由”,。根據(jù)該條規(guī)定，在試用期內(nèi)如果企業(yè)要與員工解除勞動(dòng)合同,，必須要符合《勞動(dòng)合同法》第39條和第40條第一項(xiàng),、第二項(xiàng)的規(guī)定并提供員工不符合上述條件的證據(jù)，否則即構(gòu)成違法解除,，員工有權(quán)要求繼續(xù)履行合同或者要求支付賠償金（《勞動(dòng)合同法》第48條規(guī)定“用人單位違反本法規(guī)定解除或者終止勞動(dòng)合同,，勞動(dòng)者要求繼續(xù)履行勞動(dòng)合同的，用人單位應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行,；勞動(dòng)者不要求繼續(xù)履行勞動(dòng)合同或者勞動(dòng)合同已經(jīng)不能繼續(xù)履行的,，用人單位應(yīng)當(dāng)依照本法第八十七條規(guī)定支付賠償金”；第87條“用人單位違反本法規(guī)定解除或者終止勞動(dòng)合同的,，應(yīng)當(dāng)依照本法第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的二倍向勞動(dòng)者支付賠償金”）,。

三,、解除勞動(dòng)合同時(shí)如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

1,、勞動(dòng)合同解除的方式

勞動(dòng)合同的解除，有以下兩種方式：一是協(xié)商解除,，《勞動(dòng)合同法》第36條規(guī)定“用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商一致,，可以解除勞動(dòng)合同”。二是單方解除,，單方解除又分勞動(dòng)者的單方解除和用人單位的單方解除兩種,。由于篇幅原因，這里暫時(shí)只討論用人單位的單方解除,。 用人單位單方解除分兩種情況,，一種是不需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第39條勞動(dòng)者有下列情形之一的,，用人單位可以解除勞動(dòng)合同,，同時(shí)不需要向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償：“

（一）在試用期間被證明不符合錄用條件的；

（二）嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度的,；

（三）嚴(yán)重失職,，營(yíng)私舞弊，給用人單位造成重大損害的,；

（四）勞動(dòng)者同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系,，對(duì)完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用人單位提出，拒不改正的,；

（五）因本法第二十六條第一款第一項(xiàng)規(guī)定的情形致使勞動(dòng)合同無(wú)效的,；

（六）被依法追究刑事責(zé)任的”。需要注意的是,，當(dāng)勞動(dòng)者出現(xiàn)上述事由時(shí)企業(yè)并不是當(dāng)然的就可以解除與勞動(dòng)者的勞動(dòng)合同,，上述規(guī)定雖然是賦予了用人單位法定解除權(quán)以保障其自主權(quán)及企業(yè)利益，但從本條的內(nèi)容上看,，本條還重在防范用人單位濫用解除權(quán),，隨意與勞動(dòng)者解除勞動(dòng)合同。因此用人單位要適用上述條款還必須符合一定的條件,，如對(duì)于試用期解除,，須用人單位證明勞動(dòng)者不符合錄用條件；對(duì)于嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度,，須用人單位證明其規(guī)章制度內(nèi)容及制訂程序合法,，同時(shí)還須證明勞動(dòng)者有嚴(yán)重違反規(guī)章制度的行為；對(duì)于勞動(dòng)者是否可以“兼職”,？《勞動(dòng)合同法》將該權(quán)利賦予用人單位,，目的是維護(hù)用人單位的用工自主權(quán)。如果勞動(dòng)者有兼職行為,，需要用人單位明確告知其不得兼職,，且勞動(dòng)者收到通知后拒不改正的，用人單位才有權(quán)利解除勞動(dòng)合同,。

一種是要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第40條“勞動(dòng)者有下列情形之一的，用人單位提前三十日以書面形式通知?jiǎng)趧?dòng)者本人或者額外支付勞動(dòng)者一個(gè)月工資后,，可以解除勞動(dòng)合同：

（一）勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷,，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排的工作的,；

（二）勞動(dòng)者不能勝任工作,，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的,；

（三）勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化,，致使勞動(dòng)合同無(wú)法履行，經(jīng)用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商,，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的,。對(duì)于本條的適用，用人單位須注意的是,，用人單位行使該權(quán)利前須做到：一是提前30日通知?jiǎng)趧?dòng)者,，二是書面通知,；或是用人單位以額外支付勞動(dòng)者一個(gè)月工資為條件。本條規(guī)定的醫(yī)療期須依照《企業(yè)職工患病或非因工負(fù)傷醫(yī)療期規(guī)定》的規(guī)定執(zhí)行,，醫(yī)療期滿后勞動(dòng)者不能從事原工作,，也不能從事用人單位另行安排的工作的，說(shuō)明雙方訂立的勞動(dòng)合同已履行不能,，用人單位有權(quán)解除勞動(dòng)合同,；不能勝任工作，是指不能按要求完成勞動(dòng)合同中約定的任務(wù)或者同工種,、同崗位人員的工作量,。勞動(dòng)者不能勝任工作時(shí)，要求用人單位履行培訓(xùn)義務(wù)或者把勞動(dòng)者調(diào)整到可以勝任的崗位工作,，這是用人單位法定的協(xié)助勞動(dòng)者適應(yīng)崗位的義務(wù),。用人單位履行了該義務(wù)后，勞動(dòng)者仍不能勝任的,，用人單位才可解除勞動(dòng)合同,。

2、用人單位單方解除勞動(dòng)合同的限制

《勞動(dòng)合同法》第40條除明確規(guī)定了用人單位單方解除勞動(dòng)合同的適用情形,，同時(shí)也明確規(guī)定了不得使用單方解除的情形,，即《勞動(dòng)合同法》第42條“勞動(dòng)者有下列情形之一的，用人單位不得依照本法第四十條,、第四十一條的規(guī)定解除勞動(dòng)合同：

（一）從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者未進(jìn)行離崗前職業(yè)健康檢查,，或者疑似職業(yè)病病人在診斷或者醫(yī)學(xué)觀察期間的；

（二）在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動(dòng)能力的,；

（三）患病或者非因工負(fù)傷,，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的,；

（四）女職工在孕期,、產(chǎn)期、哺乳期的,；

（五）在本單位連續(xù)工作滿十五年,，且距法定退休年齡不足五年的；

（六）法律,、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形”,。本條規(guī)定的六類情形，用于約束用人單位依照《勞動(dòng)合同法》第40條,、41條之規(guī)定單方解除勞動(dòng)合同,。需注意的是本條并不禁止勞動(dòng)合同當(dāng)事人協(xié)商一致解除勞動(dòng)合同；也不禁止用人單位依照本法第三十九條之規(guī)定解除勞動(dòng)合同,。

3,、解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或賠償

經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金是非因勞動(dòng)者主動(dòng)同意或者過(guò)錯(cuò),，用人單位或者勞動(dòng)者解除或者終止勞動(dòng)合同的，用人單位須向勞動(dòng)者支付的報(bào)酬,。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第46條的規(guī)定,，用人單位有違法違約時(shí)，勞動(dòng)者可以隨時(shí)或立即解除勞動(dòng)合同,，并有權(quán)取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（勞動(dòng)者依照本法第三十八條規(guī)定解除勞動(dòng)合同的）,；用人單位主動(dòng)提出解除勞動(dòng)合同的，勞動(dòng)者有權(quán)獲取經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（用人單位依照本法第三十六條規(guī)定向勞動(dòng)者提出解除勞動(dòng)合同并與勞動(dòng)者協(xié)商一致解除勞動(dòng)合同的）,；在客觀情況發(fā)生變化或用人單位經(jīng)濟(jì)性裁員,，勞動(dòng)合同解除的，勞動(dòng)者有權(quán)獲取經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（用人單位依照本法第四十條規(guī)定解除勞動(dòng)合同的）,；勞動(dòng)合同期滿,，用人單位同意續(xù)訂勞動(dòng)合同，且維持或者提高了原勞動(dòng)合同約定條件的,，勞動(dòng)者不同意續(xù)訂的,，勞動(dòng)合同終止，用人單位不需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,。否則,，用人單位仍須支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。 如果用人單位違反《勞動(dòng)合同法》規(guī)定（第三十六條,、第三十九條,、第四十條、第四十一條,、第四十二條,、第四十三條、第四十四條,、第四十五條之規(guī)定,。具體情形包括但不限于不符合法定條件用人單位單方解除勞動(dòng)合同、解除勞動(dòng)合同時(shí)用人單位沒(méi)有履行法定義務(wù),、不符合法定條件用人單位終止勞動(dòng)合同等,。）解除或者終止勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者要求繼續(xù)履行勞動(dòng)合同的,，用人單位應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行,；勞動(dòng)者不要求繼續(xù)履行勞動(dòng)合同或者勞動(dòng)合同已經(jīng)不能繼續(xù)履行的，用人單位應(yīng)當(dāng)依照《勞動(dòng)合同法》第八十七條規(guī)定支付賠償金,。

企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告篇七

創(chuàng)辦于1996年的合俊集團(tuán),，是國(guó)內(nèi)規(guī)模較為大型的oem型玩具生產(chǎn)商。在世界五大玩具品牌中,，合俊集團(tuán)已是其中三個(gè)品牌的制造商——美泰,、孩子寶以及spin master的制造商,，并于2006年9月成功在香港聯(lián)交所上市，到2007年的時(shí)候,，銷售額就超過(guò)億港元,。然而進(jìn)入2008年之后，合俊的境況急劇下降,。在2008年10月,，這家在玩具界舉足輕重的大型公司的工廠沒(méi)能躲過(guò)這次全球性金融海嘯，成為了中國(guó)企業(yè)實(shí)體受金融危機(jī)影響出現(xiàn)倒閉第一案,。目前,，合俊已經(jīng)關(guān)閉了其在廣東的生產(chǎn)廠，涉及員工超過(guò)7000人,。

全球金融危機(jī)爆發(fā)后,，整個(gè)玩具行業(yè)的上下游供應(yīng)鏈進(jìn)入惡性循環(huán)，再加上2008年生產(chǎn)成本的持續(xù)上漲,，塑料成本上升20%,，最低工資上調(diào)12%及人民幣升值7%等大環(huán)境的影響，導(dǎo)致了合俊集團(tuán)的資金鏈斷裂,。

表面上看起來(lái),，合俊集團(tuán)是被金融風(fēng)暴吹倒的，但是只要關(guān)注一下最近兩年合俊集團(tuán)的發(fā)展動(dòng)態(tài)就會(huì)發(fā)現(xiàn),，金融危機(jī)只是壓倒合俊集團(tuán)的最后一根稻草,。

實(shí)際上，合俊集團(tuán)本身的商業(yè)模式存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn),。作為一個(gè)貼牌生產(chǎn)企業(yè),，合俊并沒(méi)有自己的專利技術(shù)，因此在生產(chǎn)中也沒(méi)有重視生產(chǎn)研發(fā)的投入,，主要靠的是歐美的訂單,。美國(guó)的次貸危機(jī)發(fā)展成金融危機(jī)后，首先受到影響的肯定是這些靠出口美國(guó)市場(chǎng)過(guò)活的貼牌企業(yè),。

比較有意思的是,，同在東莞,，規(guī)模也和合俊一樣是6000人左右的玩具企業(yè),，龍昌公司卻在這場(chǎng)風(fēng)暴中依然走得很從容，甚至他們的銷售訂單已經(jīng)排到了2009年,。比較一下兩家玩具企業(yè)的商業(yè)模式就能發(fā)現(xiàn),，龍昌公司擁有自主品牌，他們?cè)谑袌?chǎng)中拼的是品質(zhì)和科技,，并且具有專利300多項(xiàng),，研發(fā)投入每年達(dá)3000多萬(wàn)元,，有300多人的科研隊(duì)伍。而且龍昌主要走高端路線,，比如生產(chǎn)能表演包括太極拳的200多套動(dòng)作的機(jī)器人,，生產(chǎn)包含3個(gè)專利、能進(jìn)行二次組合的電子 狗等等,，銷售市場(chǎng)也并不依賴國(guó)外,，而是集中在國(guó)內(nèi)。

而在2008年11月2日中央電視臺(tái)新聞聯(lián)播記者采訪倒閉后的合俊集團(tuán)時(shí),，在現(xiàn)場(chǎng)拍到的產(chǎn)品是像商品的贈(zèng)品玩具,、滑旱冰及騎自行車的護(hù)膝用品、賺幾元錢的電子 狗等的小商品,。

其實(shí)早在2007年6月,，合俊集團(tuán)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到過(guò)分依賴加工出口的危險(xiǎn)。2007年9月,，合俊計(jì)劃進(jìn)入礦業(yè),，以約3億元的價(jià)格收購(gòu)了福建天成礦業(yè)股權(quán)。天成礦業(yè)的主要業(yè)務(wù)是在中國(guó)開采貴金屬及礦產(chǎn)資源,，擁有福建省大安銀礦,。

據(jù)合俊集團(tuán)旗下東莞樟木頭合俊樟洋廠一位核心部門的負(fù)責(zé)人表示，2008年2,、3月份,，合俊集團(tuán)付給天成礦業(yè)億元的現(xiàn)金，直接導(dǎo)致廠里資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題,。

而公開資料顯示,，合俊集團(tuán)2007年10月底曾公告，以億港元總價(jià)收購(gòu)福建省大安銀礦勘探權(quán),。公司將以億港元向獨(dú)立人士唐學(xué)勁收購(gòu)china mining corporation的權(quán)益,，并將認(rèn)購(gòu)china mining corporation本金額4000萬(wàn)港元的可換股債券，兌換后持股量將增至,。首批4000萬(wàn)港元在協(xié)議時(shí)已經(jīng)給付,。

然而令合俊集團(tuán)始料未及的是，這家銀礦一直都沒(méi)有拿到開采許可證,，無(wú)法給公司帶來(lái)收益,，而億的資金中國(guó)礦業(yè)也沒(méi)有按約定返還給合俊公司（上述公告表明，雙方約定2008年4月拿不到開采證,，則將返還收購(gòu)資金給合?。?/p>

對(duì)于天成礦業(yè)的巨額投入,，合俊根本未能收回成本,，跨行業(yè)的資本運(yùn)作反而令其陷入資金崩潰的泥沼,。

隨著合俊集團(tuán)資金越來(lái)越緊張，為緩解壓力,，合俊賣掉了清遠(yuǎn)的工廠和一塊地皮,，并且定向增發(fā)2500萬(wàn)港元?？墒?，“2500萬(wàn)頂多維持兩個(gè)月的工資”。

為了維持公司的日常運(yùn)營(yíng),，合俊開始向銀行貸款,，但是不幸的是銀行貸款的途徑似乎也走不通了。公開資料顯示,，合俊集團(tuán)的貸款銀行全部集中在香港,，分別是星展、恒生,、香港上海匯豐,、瑞穗實(shí)業(yè)、南洋商業(yè),、渣打和法國(guó)巴黎銀行香港分行等7家,，內(nèi)地沒(méi)有銀行貸款。

合俊集團(tuán)2007年年報(bào)顯示,，其一年內(nèi)銀行借款額為億港元,。“這其中有一億七八千萬(wàn)是以公司財(cái)產(chǎn)作抵押,，剩下數(shù)千萬(wàn)主要是老板在香港的熟人提供擔(dān)保,。”上述負(fù)責(zé)人透露,。但是合俊集團(tuán)2008年上半年并沒(méi)能拿到新貸款,。

可以說(shuō)，收購(gòu)礦業(yè)孤注一擲的“豪賭”,，賭資本應(yīng)該是合俊玩具用于“過(guò)冬”的“糧食”,。沒(méi)有了這筆巨額資金，合俊最終沒(méi)能挨過(guò)制造業(yè)剛剛遭遇的冬天,。

1,、對(duì)自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)對(duì)不足,。2008年6月,，合俊集團(tuán)在樟木頭的廠房遭受水災(zāi)，存貨因而遭受損失,。水災(zāi)導(dǎo)致物料報(bào)廢及業(yè)務(wù)中斷,，集團(tuán)耗費(fèi)近一個(gè)月時(shí)間方恢復(fù)正常生產(chǎn)。此次水災(zāi)亦嚴(yán)重影響該集團(tuán)原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性及現(xiàn)金流量規(guī)劃,，從而影響集團(tuán)的營(yíng)運(yùn)效率,。因水災(zāi)造成的存貨受損約達(dá)6750萬(wàn)港元。

企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告篇八

中信泰富有限公司是一家在香港交易所上市的綜合企業(yè)公司,，公司業(yè)務(wù)集中在香港及廣大的內(nèi)地市場(chǎng),，業(yè)務(wù)重點(diǎn)以基建為主，包括投資物業(yè),、基礎(chǔ)設(shè)施,、能源項(xiàng)目、環(huán)保項(xiàng)目,、航空以及電訊業(yè)務(wù),。2008年10月20日 香港恒指成分股中信泰富突然驚爆，因投資杠桿式外匯產(chǎn)品而巨虧155億港元,！其中包括約億港元的已實(shí)現(xiàn)虧損,，和147億港元的估計(jì)虧損，而且虧損有可能繼續(xù)擴(kuò)大,。2008年10月21日 中信泰富股價(jià)開盤即暴跌38%,，盤中更一度跌至港元，跌幅超過(guò),，當(dāng)日收?qǐng)?bào)于港元,，跌幅達(dá)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)業(yè)界預(yù)計(jì)的20%左右的跌幅,。

2008年10月22日,，香港證監(jiān)會(huì)確認(rèn)，已經(jīng)對(duì)中信泰富的業(yè)務(wù)展開調(diào)查,，而由于中信泰富的股價(jià)在兩天內(nèi)已經(jīng)跌了近80%,，聯(lián)交所公布的公告顯示，中信泰富主席榮智健及母公司中信集團(tuán),，于場(chǎng)內(nèi)分別增持100萬(wàn)股及200萬(wàn)股,，來(lái)維持股價(jià)穩(wěn)定。2009年3月26日 中信泰富公布08年全年業(yè)績(jī),，大虧億港元,，董事會(huì)主席榮智健強(qiáng)調(diào)集團(tuán)財(cái)政狀況仍穩(wěn)健，暫時(shí)無(wú)供股需要,。

目的：由于參與澳元期權(quán)的對(duì)賭,，榮智健主政的中信泰富發(fā)生了155億港元的巨額虧損。這位以斐然經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)顛覆了“富不過(guò)三代”商業(yè)定律的“紅色資本家”后代不僅因此丟失了中信泰富的最高管理權(quán)杖，而且可能面臨著長(zhǎng)達(dá)14年的牢獄之災(zāi),。從30余年商戰(zhàn)風(fēng)雨中走過(guò)來(lái)的榮智健為何如此慘敗,，扼腕嘆息之余，人們更多的是詰問(wèn)與思索,。

分析：原因 1.少數(shù)人統(tǒng)治：群體決策缺陷,。由于現(xiàn)代投資市場(chǎng)的高風(fēng)險(xiǎn)以及決策規(guī)范化和民主化的要求，國(guó)際上許多大型金融企業(yè)都實(shí)行群體決策制度,，如董事會(huì)制,、委員會(huì)制等。但是,，對(duì)于一個(gè)組織而言,，如果高層管理者中存在一個(gè)特殊人物，群體決策就會(huì)陷入少數(shù)人統(tǒng)治的境地,。

泰富有著非同常人的“鉗控力”,，如身上有著極具分量的標(biāo)簽——即榮氏家族第三代傳人，同時(shí)還是中信泰富的締造者,，某種程度上可以影響和支配決策集團(tuán)中其他決策成員的思想與態(tài)度,；另一方面，中信泰富高層存在著明顯的“內(nèi)聚力”現(xiàn)象,，其中以公司董事總經(jīng)理范鴻齡,、公司副董事總經(jīng)理榮明杰、公司董事兼財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)榮明方三人與榮智健的關(guān)系最具代表性,。范鴻齡與榮智健一起打下了中信泰富的江山,，并追隨榮智健20多年，形成了對(duì)榮的特殊情感,，而后者分別作為榮智健的長(zhǎng)子與愛女更是對(duì)父親遵從有三,。顯然，兩種力量都最終可能導(dǎo)致對(duì)榮智健個(gè)人決策權(quán)監(jiān)督的失控,。

2,、控制環(huán)境：業(yè)績(jī)巨虧、股價(jià)大跌,、股民指責(zé),、司法介入，作為中信泰富董事局主席的榮智健居然表示自己對(duì)合同“不知情”,。據(jù)中信泰富審核委員會(huì)的調(diào)查,，此事并不牽涉欺詐或其他不法行為，而是財(cái)務(wù)董事未遵守集團(tuán)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)政策,，且在進(jìn)行交易前未按規(guī)定取得董事會(huì)主席批準(zhǔn),，超越了其權(quán)限所為。我認(rèn)為如果每個(gè)部門都各行其是，不請(qǐng)示,、不匯報(bào),，一盤散沙的結(jié)構(gòu)，企業(yè)缺乏良好的內(nèi)部控制環(huán)境,，整個(gè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)就會(huì)存在很大的漏洞,；企業(yè)管理層犯錯(cuò)的危險(xiǎn)系數(shù)也被放大,，這樣恐怕企業(yè)離敗落已不遠(yuǎn)矣,，企業(yè)文化建設(shè)更是無(wú)從談起。

3,、加框效應(yīng)：高估收益頭寸,。加框效應(yīng)是指在投資決策時(shí)，對(duì)低概率事件作出過(guò)高的期望,，從而使得投資者愿意承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn),。加框效應(yīng)的實(shí)質(zhì)是沒(méi)有看到真正的輸贏概率，降低對(duì)損失可能性的估計(jì),，而提高了對(duì)贏利可能性的估計(jì),，因此選擇了與市場(chǎng)方向完全相反的決策。

由于特種鋼生產(chǎn)業(yè)務(wù)的需要,，中信泰富兩年前動(dòng)用億美元收購(gòu)了西澳大利亞兩個(gè)分別擁有10億噸磁鐵礦資源開采權(quán)公司的全部股權(quán),。這個(gè)項(xiàng)目使得中信泰富對(duì)澳元有著巨大的需求。而為了防范匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),，中信泰富在市場(chǎng)上購(gòu)買了數(shù)十份外匯合約,，即中信泰富把寶完全押在了澳元多頭上。然而,，一場(chǎng)全球金融海嘯最終讓澳元飛流直下,。對(duì)澳元價(jià)值前景的誤判導(dǎo)致了榮智健決策的失誤，并最終讓中信泰富付出了慘痛的代價(jià),。

4,、投入升級(jí)：誤判市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。投入升級(jí)主要是指投資決策者為了證明自己最初選擇的正確性,，進(jìn)一步向已經(jīng)存在較大風(fēng)險(xiǎn)或者證明可能失敗的地方繼續(xù)追加新的投資,，希望能夠彌補(bǔ)過(guò)去的損失，并最終獲得贏利,。投入升級(jí)實(shí)際上是投資者對(duì)未來(lái)獲取高額收益的期望,，和即使在低概率條件下運(yùn)氣也會(huì)改變的信念相結(jié)合的產(chǎn)物。

中信泰富買入澳元期權(quán)合約共90億澳元,，比實(shí)際礦業(yè)投資額高出4倍多,，并且其買入行為也不是一次完成的，而是采取分批買入的方式。所有不同經(jīng)濟(jì)體衰退的趨勢(shì)非常明顯,，之所以如此,，就是榮智健認(rèn)為澳元跌勢(shì)已經(jīng)見底，并試圖通過(guò)追加投資挽回前面的損失,，結(jié)果窟窿越填越大,。低估世界經(jīng)濟(jì)尤其是澳洲經(jīng)濟(jì)下行的風(fēng)險(xiǎn)，甚至某種程度上對(duì)澳大利亞經(jīng)濟(jì)做出過(guò)于樂(lè)觀的預(yù)期,，使中信泰富最終嘗到了刀刃上舔血之苦,。

5、官方兜底：憂患意識(shí)淡漠,。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,，國(guó)家控股企業(yè)由于事實(shí)上割裂了產(chǎn)權(quán)所有者和產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)者的利益鏈條，不僅淡化了后者對(duì)前者的責(zé)任意識(shí),，而且也放松了經(jīng)營(yíng)者對(duì)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),。因?yàn)椋趪?guó)有化的制度安排中,，風(fēng)險(xiǎn)最大承接者是政府,， 榮才敢于大膽壓賭，孤注一擲,。

1,、控制境外衍生品的交易風(fēng)險(xiǎn)，政府相關(guān)部門除了加強(qiáng)監(jiān)管,，應(yīng)同時(shí)出臺(tái)相應(yīng)的,。規(guī)定文件，對(duì)于那些已經(jīng)造成巨額損失的企業(yè)負(fù)責(zé)人極其相關(guān)責(zé)任人要嚴(yán)厲處罰,。如果不處罰,，就會(huì)導(dǎo)致更多的企業(yè)冒風(fēng)險(xiǎn)去違規(guī)。

2,、香港警方之所以對(duì)中信泰富大動(dòng)干戈,，是因?yàn)閼岩晒径伦鞒鎏摷訇愂觯轮g可能存在串謀欺詐,。這就會(huì)因?yàn)樾畔⒌陌l(fā)布不及時(shí)而侵害不知情的中小投資者利益,，香港證監(jiān)部門介入調(diào)查中信泰富事件同樣也是基于這樣一個(gè)切入點(diǎn)，由此可見,，信息披露機(jī)制的嚴(yán)格執(zhí)行,，對(duì)維護(hù)中小投資者利益來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。

3,、提高管理者的內(nèi)部控制意識(shí),，將風(fēng)險(xiǎn)控制升華為企業(yè)文化,。管理者在提高內(nèi)部控制意識(shí)的同時(shí)，還應(yīng)該注意營(yíng)造良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制文化,。如果沒(méi)有企業(yè)文化的支持和維系,，沒(méi)有企業(yè)員工的理解和支持，再完美的內(nèi)部控制設(shè)計(jì),，也只能是留在書本上的一堆文字,。在這個(gè)過(guò)程中， 控制環(huán)境逐漸與企業(yè)文化融合,，以達(dá)到內(nèi)部控制的最優(yōu)目標(biāo),。

4、借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),， 實(shí)行“控制自我評(píng)估”,，加強(qiáng)自我監(jiān)督,。每個(gè)企業(yè)不定期或定期對(duì)自己的內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估,， 評(píng)估內(nèi)部控制的有效性及其實(shí)施的效率效果， 以期能更好達(dá)成內(nèi)部控制目標(biāo),。其基本特征是: 關(guān)注業(yè)務(wù)過(guò)程和控制成效,、由管理部門和職員共同進(jìn)行、用結(jié)構(gòu)化的方法開展評(píng)估活動(dòng),。自省自查,，有助于企業(yè)早日發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從而早日解決問(wèn)題,，將風(fēng)險(xiǎn)控制到最小,，使收益能夠達(dá)到最大。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深化,、金融市場(chǎng)的逐步國(guó)際化,，衍生金融工具也必將在我國(guó)迅速發(fā)展起來(lái)。因而,，我國(guó)必須完善法規(guī)制度,，使企業(yè)在投資衍生金融產(chǎn)品時(shí)有據(jù)可依、有章可循,，能夠?qū)Ω唢L(fēng)險(xiǎn)的投機(jī)業(yè)務(wù)實(shí)施必要的風(fēng)險(xiǎn)控制,，以避免類似事件的再次發(fā)生。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理案例

青島市市北國(guó)稅局與山東青島煙草有限公司合作防范稅收風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目榮獲山東省煙草系統(tǒng)管理創(chuàng)新獎(jiǎng),。消息一經(jīng)發(fā)布,，立刻引起了青島市多家大企業(yè)的關(guān)注。這些大企業(yè)紛紛表示要跟國(guó)稅局加強(qiáng)合作,，共同防范稅收風(fēng)險(xiǎn),。

近日,，從山東省煙草有限公司了解到，青島市市北國(guó)稅局與山東青島煙草有限公司合作防范稅收風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目榮獲2014年山東省煙草系統(tǒng)管理創(chuàng)新獎(jiǎng),。而讓青島市國(guó)稅局總會(huì)計(jì)師張銳沒(méi)有想到的是,，這個(gè)稅企合作開展稅收風(fēng)險(xiǎn)防范的成功案例，很快引起了青島市多家大企業(yè)的關(guān)注,，并紛紛表示要跟市北市國(guó)稅局加強(qiáng)合作,，共同防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！笆斜眹?guó)稅局與山東青島煙草有限公司合作產(chǎn)生的蝴蝶效應(yīng),，我們當(dāng)初的確沒(méi)有想到?！睆堜J說(shuō),。

山東青島煙草有限公司為青島市大型商業(yè)企業(yè)，先后被評(píng)為青島市“商品流通十大企業(yè)”,、“商品流通十大突出貢獻(xiàn)企業(yè)”,、商貿(mào)行業(yè)首批“誠(chéng)信企業(yè)”和納稅信用a級(jí)企業(yè)。作為市北區(qū)的稅源大戶,，山東青島煙草有限公司一直是市北國(guó)稅局關(guān)注的重點(diǎn),。為提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低稅務(wù)機(jī)關(guān)征納成本,，提高企業(yè)稅法遵從度,，從2013年開始，市北國(guó)稅局與煙草公司共同探討煙草商業(yè)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,，通過(guò)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、評(píng)估平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稅企合作,，形成工作合力,，共同防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。談起剛剛獲得的山東省煙草系統(tǒng)管理創(chuàng)新獎(jiǎng),，山東青島煙草有限公司分管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理蔚嚴(yán)春表示,，稅企合作共同防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，可以有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，避免稅收隱患,，使企業(yè)內(nèi)控管理水平得到提高，今后這個(gè)項(xiàng)目他們還要堅(jiān)持做下去,。

記者在采訪中了解到,，在共同探索的基礎(chǔ)上，稅企雙方共同制定了《煙草商業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》,。管理手冊(cè)主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容：一是山東青島煙草有限公司經(jīng)營(yíng)及核算基本情況介紹,；二是企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅企雙方應(yīng)對(duì)措施,；三是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范合作機(jī)制的建立與落實(shí)。管理手冊(cè)按照商業(yè)企業(yè)的運(yùn)行模式,，依托煙草商業(yè)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,，重點(diǎn)解剖分析了151項(xiàng)現(xiàn)實(shí)存在或預(yù)計(jì)可能發(fā)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，詳細(xì)闡述了企業(yè)應(yīng)對(duì)措施和稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)措施,，逐條分列了稅收政策依據(jù)及所涉及的稅種,。

蔚嚴(yán)春介紹，《煙草商業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》在企業(yè)日常涉稅工作中發(fā)揮了規(guī)范和指導(dǎo)的作用,，已經(jīng)成為他們財(cái)務(wù)管理中必備的“工具書”,。企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管,、具體辦稅人員及稅務(wù)管理人員發(fā)生變動(dòng),，上崗前必須學(xué)習(xí)這個(gè)手冊(cè)，從而更好地了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流程概況及各環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，了解掌握各自風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施,，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

蔚嚴(yán)春說(shuō),，稅企合作共同防范稅收風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)施1年多來(lái),，企業(yè)通過(guò)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，能夠在第一時(shí)間掌握最新的稅收政策,，及時(shí)準(zhǔn)確的獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)的操作建議和具體指導(dǎo)，及時(shí)更正企業(yè)財(cái)會(huì)工作中的不規(guī)范做法,，提升財(cái)務(wù)人員財(cái)稅管理水平,，滿足企業(yè)對(duì)于稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的信息需求；能夠按照設(shè)定的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，通過(guò)歸納和整合企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，全面梳理各稅種的納稅環(huán)節(jié)，根據(jù)不同稅種的風(fēng)險(xiǎn)特征,，實(shí)施應(yīng)對(duì)策略,，進(jìn)一步完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，全面規(guī)范涉稅工作,。2014年在國(guó)家xxx組織的行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,，山東青島煙草有限公司順利通過(guò)評(píng)估，稅企雙方提前開展的稅企合作發(fā)揮了積極作用,。

記者了解到,，不僅企業(yè)從稅企合作中得到了實(shí)惠，稅務(wù)部門也通過(guò)合作在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方面取得了一定的成效,。市北國(guó)稅局借助稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，與企業(yè)共同進(jìn)行涉稅風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,、估測(cè)、評(píng)價(jià)和控制,，可以及時(shí)把握企業(yè)納稅動(dòng)態(tài),，把企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。在2014年7月的增值稅申報(bào)審核中,，稅務(wù)管理人員發(fā)現(xiàn)山東青島煙草有限公司當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額較大,，與平常月份相比較，當(dāng)期稅款下降幅度較大,。管理人員馬上與企業(yè)辦稅人員進(jìn)行溝通,，經(jīng)了解因中秋節(jié)提前，企業(yè)需要大量備貨,，導(dǎo)致當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額加大,，入庫(kù)稅款下降。

同時(shí),，市北國(guó)稅局借助稅企合作,，實(shí)時(shí)獲知企業(yè)納稅管理訴求，在共同防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),，將大企業(yè)服務(wù)直通車的工作滲透其中,，及時(shí)傳遞企業(yè)需要的稅收政策，實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)機(jī)關(guān)從剛性監(jiān)管稽查向柔性管理服務(wù)的轉(zhuǎn)變,，為踐行國(guó)家xxx“以提高稅法遵從度為目標(biāo),，以加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以信息化手段為依托,，以個(gè)性化服務(wù)為特色,，以專業(yè)化團(tuán)隊(duì)為保障”的工作思路提供了一個(gè)鮮活的注解。

據(jù)悉,，基于市北國(guó)稅局與山東青島煙草有限公司合作防范稅收風(fēng)險(xiǎn)取得的良好成效,，近日，青島東軟載波科技股份有限公司,、中國(guó)石油化工股份有限公司山東青島石油分公司與市北國(guó)稅局簽訂了《合作意向書》,，就今后稅企合作、共同防范稅收風(fēng)險(xiǎn)達(dá)成共識(shí),。