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財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇一

1,、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求,，搞好財(cái)務(wù)核算,，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表;對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定,，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款,，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,，視情況而定,，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。

2,、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職,，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。

3,、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作;因工作失職,，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職,，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。

5、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額,。

6,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,，造成發(fā)票,、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。

7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求,，搞好統(tǒng)計(jì)工作,，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8,、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金,，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。

9,、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處,，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金,、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款,。

10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,，結(jié)算金額在1000元以上的,，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處,，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款,。

11、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù),，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金,，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí),，辦理收款手續(xù);因工作失職,，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款,。

12,、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，做到日清月結(jié),，帳帳相符、帳款相符;因工作失職,，造成公司貨幣資金損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13,、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14,、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí),，處以10元/次罰款,。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上,，部門,、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。

“德”主要是指敬業(yè)精神,、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范,。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等,。

“能”主要是指工作能力,，完成任務(wù)的效率,，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等,。

“績”主要是指工作成果,，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等,。

對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德,、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià),，作為合理使用,、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心,，各司其職,，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣,，能力高低一個(gè)樣”的弊端,，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極,，發(fā)掘內(nèi)在潛力,，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔,、重用人才創(chuàng)造條件,，以提高公司的整體效益。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇二

一,、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,，簽單客戶須與公司簽定長期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。

二,、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;

三,、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬,。

四、未簽定《簽單客戶申請(qǐng)表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣,，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條,，加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對(duì)賬單,，分別提請(qǐng)各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人,，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。

七、對(duì)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符,。購買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外,，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷,。

八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔。

九,、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字;

十,、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分,，違規(guī)者每次扣b分20分。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇三

為了更好的管理公司財(cái)務(wù),，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守,，望大家遵照?qǐng)?zhí)行。

1,、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算,，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表,。

2、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月x日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作,。

3、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月x日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作,。

4、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作,。

5、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作,。

6、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作,。

7,、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求,，搞好統(tǒng)計(jì)工作。

8,、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的x元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金,。

9、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金,，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù),。

10,、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，做到日清月結(jié),，賬賬相符、賬款相符,。

1,、對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定,，對(duì)主要責(zé)任人處以x元/次罰款,，對(duì)次要責(zé)任人處以x元/次罰款；未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,，視情況而定，處以x元—x元罰款或調(diào)離崗位,。

2,、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3,、因工作失職,，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4,、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5,、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額,。

6,、因工作失職,，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7,、因工作失職,，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。

8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。

9、未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的,，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項(xiàng)外,，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額x倍罰款,。

10,、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,，結(jié)算金額在x元以上的,，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,，一經(jīng)查處,，按所辦業(yè)務(wù)金額處以x倍罰款。

11,、因工作失職,，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,，視同挪用現(xiàn)金處理,，處以所收現(xiàn)金額x倍罰款。

12,、因工作失職,，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。

13,、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處,，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款,。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,，一經(jīng)核實(shí)，處以x元/次罰款,。

15,、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)x元以上，部門,、車間負(fù)責(zé)人按其金額的x％處罰,。

對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能,、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià),，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù),，促使增加工作責(zé)任心,，各司其職，各負(fù)其責(zé),，破除“干好干壞一個(gè)樣,，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心,，調(diào)動(dòng)積極,，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn),、選拔,、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益,。主要是個(gè)人德,、勤、能,、績四個(gè)方面,。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范,。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇四

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)安全管理工作,，提升員工財(cái)務(wù)安全意識(shí)，特制定以下財(cái)務(wù)安全制度：

一,、下班前,，財(cái)務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金,，必須存入銀行，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過夜,；如需備用金的,，備用現(xiàn)金不得超過20xx元。

二,、下班前需將支票,、庫存現(xiàn)金、發(fā)票,、財(cái)務(wù)印章等財(cái)務(wù)用品鎖入保險(xiǎn)柜,，如有遺失，相關(guān)人員將比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失,。

三,、下班時(shí)門窗需關(guān)閉，抽屜需上鎖,，電器開關(guān)需切斷,，謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生。

四,、財(cái)務(wù)用支票,，印鑒章需分人保管、配合使用,。

五,、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行,，現(xiàn)金要用包存放好,，嚴(yán)禁使用報(bào)紙、塑料袋隨意包裹,，否則造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)人員按比例賠償,。

六、財(cái)務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊(cè),、憑證,、報(bào)表、合同,、票據(jù)等財(cái)務(wù)資料,，避免被盜、損壞或丟失,。

七,、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān),、需檢查日期是否過期,、大小寫是否一致,，印章是否清晰。

八,、收訖現(xiàn)金時(shí)要嚴(yán)防假幣,，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗(yàn)鈔機(jī)清點(diǎn)。

九,、銀行匯票的收訖、抵押,、須到對(duì)口銀行進(jìn)行驗(yàn)證,、以防偽造。

十,、做好其他未提及財(cái)務(wù)安全管理工作,。

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，合理組織收入,，節(jié)約費(fèi)用開支,，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，提高資金利用了率,，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,，使各項(xiàng)管理工作符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，特制定如下管理規(guī)定：

一,、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作包括：會(huì)計(jì)從業(yè)人員道德,、業(yè)務(wù)素質(zhì)、會(huì)計(jì)核算,、審核原始憑證,、登記會(huì)計(jì)帳簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,、財(cái)務(wù)監(jiān)督,、會(huì)計(jì)檔案管理等工作。財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí),，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定,，嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。每項(xiàng)工作的具體要求按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理,。

二,、預(yù)算管理

預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分，各部門根據(jù)各自的智能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算,，編制預(yù)算要堅(jiān)持實(shí)事求是,、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn),、勵(lì)行節(jié)約的方針,。財(cái)務(wù)部要對(duì)各室部申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核,、把關(guān)、檢查,、督促其落實(shí),，各部門室在編制收支預(yù)算或申請(qǐng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和返款項(xiàng)時(shí)，必須與財(cái)務(wù)部協(xié)商,，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象,。

三、資金管理

1,、收入管理

公司收入主要指在開展汽車銷售,、服務(wù)過程中收取的業(yè)務(wù)收入，各種收入應(yīng)及時(shí)入帳分項(xiàng)核算,、統(tǒng)一管理,、任何單位或個(gè)人不得截留、挪作它用,。

2,、支出管理

支出是企業(yè)為開展業(yè)務(wù)、保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，它包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出（辦公費(fèi),、差旅費(fèi)、電話/電腦使用費(fèi),、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi)、員工短期培訓(xùn)費(fèi)等）,、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出（專用設(shè)備購置費(fèi),、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、接待費(fèi)）,、其他費(fèi)用支出,。經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限：20xx元以上由董事長審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限：總經(jīng)理審批,、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn),。

3、往來款項(xiàng)管理

往來款項(xiàng)指因工作需要而形成的暫時(shí)款,，暫存款等款項(xiàng),，各種往來款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，該報(bào)銷的報(bào)銷,、該收回的收回,、該結(jié)算的結(jié)算、該上繳的上繳,、該下?lián)艿南聯(lián)?，不能長期掛帳，更不能轉(zhuǎn)移挪用或截留,。員工個(gè)人借出的差旅費(fèi),、材料采購等款項(xiàng)要在費(fèi)用發(fā)生后的20日內(nèi)報(bào)銷,，形成實(shí)際支出。

4、現(xiàn)金管理

（1）公司正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制,，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元,，超額部分應(yīng)存入銀行,，無特殊情況不能隨意支取,。

（2）公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金：員工工資、津貼,、獎(jiǎng)金,、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬、出差人員攜帶差旅費(fèi),、零星支出,，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

（3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。

（4）出納人員應(yīng)對(duì)支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié),，逐步記帳、按時(shí)對(duì)帳,，保證現(xiàn)金使用安全,。

（5）財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額,，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。

5、銀行存款管理

（1）公司除財(cái)務(wù)部允許在銀行開設(shè)帳戶外,，其余均不得開戶,，已經(jīng)開戶的要清理銷戶。

（2）對(duì)銀行開設(shè)的帳戶,，要嚴(yán)格管理,，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù),，更不允許轉(zhuǎn)借帳號(hào),、供其他單位和個(gè)人使用。

（3）各部門嚴(yán)禁設(shè)立內(nèi)部帳戶,，進(jìn)行業(yè)務(wù)往來,，違著公司將嚴(yán)懲。

（4）經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求及時(shí)清帳,、對(duì)帳,、核對(duì)余額，不得不發(fā)生透支現(xiàn)象,。

四,、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款,，應(yīng)憑出差會(huì)議通知填寫“借款單”,，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用,。

2,、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)控制借款金額。

3,、完成工作7天內(nèi)須核銷還款,，不得無故拖欠借款。

4,、大額支出原則上應(yīng)使用支票,，特殊情況需使用現(xiàn)金的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。

5、領(lǐng)用支票時(shí)，須填寫支票領(lǐng)用單,，經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可辦理,。

6,、支票必須按所列用途使用,，不按用途使用的，財(cái)務(wù)部不予以報(bào)銷,。

五,、費(fèi)用報(bào)銷

1、計(jì)劃內(nèi)的行政開支,、費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核,，相關(guān)部室簽署意見后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

2,、計(jì)劃外費(fèi)用開支應(yīng)從嚴(yán)控制,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施。

3,、行政事務(wù)中需開支的招待費(fèi)用，由綜合部負(fù)責(zé)安排，業(yè)務(wù)活動(dòng)中開支的招待費(fèi)用,，由業(yè)務(wù)部門報(bào)請(qǐng)綜合部統(tǒng)一安排。

4,、凡購買辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報(bào)賬,。

5、公出,、培訓(xùn)人員報(bào)賬詳見《差旅報(bào)銷規(guī)定》

以上管理制度之公布之日起執(zhí)行,、修訂亦同,。

一、發(fā)票的管理

1,、企業(yè)發(fā)票需專人保管,、專人開據(jù)，不得浪費(fèi)與遺失,。

2,、發(fā)票的申購需財(cái)務(wù)部門在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并按發(fā)票的編號(hào)順序進(jìn)行領(lǐng)發(fā),，一般一次申領(lǐng)一本,，以舊換新。

3,、開具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時(shí)限,、順序、逐欄,、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章，發(fā)票限在本市開具,。

4,、未開具的發(fā)票不允許先蓋財(cái)務(wù)章，應(yīng)即用即蓋,。

5,、普通發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計(jì)金額。

6,、財(cái)務(wù)部門應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,，不得擅自損毀，已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,，應(yīng)當(dāng)保存五年,。保存期滿，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀,。

7,、如遇丟失發(fā)票的情況，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān),，并需在傳播媒介上公告聲明作廢,。

8、財(cái)務(wù)部需加強(qiáng)發(fā)票書寫格式管理,，不符合規(guī)定格式的發(fā)票,，不得作為報(bào)銷憑證,。

二,、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：

1、未按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的

2,、未按照規(guī)定開具發(fā)票的

3,、未按照規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的

4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的

三,、專用發(fā)票開具要求

1、字跡清楚,；2、不得涂改,；3,、項(xiàng)目填寫齊全；4,、票物相符,，票面金額與實(shí)際金額相符；5,、各項(xiàng)目內(nèi)容正確無誤；6,、全部聯(lián)次一次一具,，上下聯(lián)內(nèi)容,、金額,、稅額一致,；7,、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；8,、按照規(guī)定的時(shí)限開具專用發(fā)票；9,、不得拆本使用專用發(fā)票,；10,、不得超面額開具專用發(fā)票,；

11,、用中文開具專業(yè)發(fā)票,。

以上規(guī)定望相關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行,，不得疏漏。

一、各部門如遇業(yè)務(wù)需要,，須借款作為備用金的,，應(yīng)由各部門主管填寫“借款申請(qǐng)單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可至財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二,、公司員工借款權(quán)限規(guī)定如下：

1,、普通職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,，超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2,、主管人員借款壹仟元以下（含1000元）由本部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,，超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),；

3,、部門經(jīng)理借款貳仟元以上（含20xx元）由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,。

4、借款員工必須在當(dāng)月還清借款,，未還款者不論何種原因一律在下月工資內(nèi)扣回。

5,、遠(yuǎn)期定貨定金不在此范圍內(nèi),。

三、參加外出培訓(xùn)的人員需憑培訓(xùn)通知及外出培訓(xùn)協(xié)議辦理借款手續(xù),，手續(xù)不全不予辦理,。

四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得借與他人或私自挪用,。

以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行,，希望各部門積極配合，照章執(zhí)行,。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇五

為了更好的管理公司財(cái)務(wù),，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守，望大家遵照?qǐng)?zhí)行,。

1,、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求,，搞好財(cái)務(wù)核算,，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表。

2,、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月xx日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。

3,、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月xx日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作。

4,、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

5,、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6,、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7,、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求,，搞好統(tǒng)計(jì)工作。

8,、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的xx元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金,。

9、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù),，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金,，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí),，辦理收款手續(xù),。

10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，做到日清月結(jié),，賬賬相符、賬款相符,。

1,、對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定,，對(duì)主要責(zé)任人處以xx元/次罰款,，對(duì)次要責(zé)任人處以xx元/次罰款；未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,，視情況而定，處以xx元—xx元罰款或調(diào)離崗位,。

2,、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3,、因工作失職,，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4,、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5,、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額,。

6,、因工作失職，造成發(fā)票,、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8,、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9,、未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的，一經(jīng)查處,，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金,、支付款項(xiàng)額xx倍罰款,。

10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,，結(jié)算金額在xx元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以xx倍罰款,。

11,、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬,，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額xx倍罰款,。

12,、因工作失職，造成公司貨幣資金損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。

13、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,，一經(jīng)查處,，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14,、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,，一經(jīng)核實(shí)，處以xx元/次罰款,。

15,、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)xx元以上，部門,、車間負(fù)責(zé)人按其金額的xx％處罰,。

對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能,、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià),，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù),，促使增加工作責(zé)任心,，各司其職，各負(fù)其責(zé),，破除“干好干壞一個(gè)樣,，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心,，調(diào)動(dòng)積極,，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn),、選拔,、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益,。主要是個(gè)人德,、勤、能,、績四個(gè)方面,。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范,。

“勤”主要是指工作態(tài)度,，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。

“能”主要是指工作能力,，完成任務(wù)的效率,，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等,。

“績”主要是指工作成果,，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等,。

風(fēng)險(xiǎn)提示：企業(yè)要在員工入職一個(gè)月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動(dòng)合同,，否則企業(yè)需要承擔(dān)雙倍工資的風(fēng)險(xiǎn),；勞動(dòng)合同必須具備勞動(dòng)合同期限、工作內(nèi)容,、勞動(dòng)保護(hù)和勞動(dòng)條件,、勞動(dòng)報(bào)酬、勞動(dòng)紀(jì)律,、勞動(dòng)合同終止條件以及違反勞動(dòng)合同的責(zé)任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動(dòng)合同時(shí),，可以先咨詢專業(yè)的律師,，或者查閱好相關(guān)法律問題，避免引起不必要的勞動(dòng)糾紛,。

1,、公司給財(cái)務(wù)人員簽訂勞動(dòng)合同的事宜，按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

2,、財(cái)務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的,，也按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

1、財(cái)務(wù)人員的上班時(shí)間按照公司的正常上班時(shí)間確定,。

2,、財(cái)務(wù)人員的請(qǐng)假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行,。

風(fēng)險(xiǎn)提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù),，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力,，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力,。勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛案件中，工資支付憑證,、社保記錄,、招工招聘登記表、報(bào)名表,、考勤記錄,、開除、除名,、辭退,、解除勞動(dòng)合同、減少勞動(dòng)報(bào)酬以及計(jì)算勞動(dòng)者工作年限等都由企業(yè)舉證,，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時(shí)候,，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù),，以免在仲裁和訴訟時(shí)候出現(xiàn)舉證不能的后果。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇六

1,、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及各社團(tuán)各項(xiàng)收入,、支出登記總結(jié)。

2,、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會(huì)費(fèi)收取的登記保管,。

3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理,，審核收付原始憑證,，并登記入賬。

4,、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及社團(tuán)的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷,。

5、負(fù)責(zé)資金管理,、調(diào)度,。

6、負(fù)責(zé)指導(dǎo),，監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況,。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1,、本部設(shè)一名部長，一名副部,，若干名干事,。

2、部長是本部門的負(fù)責(zé)人,，負(fù)責(zé)對(duì)本部財(cái)務(wù)記錄,、監(jiān)督、審查,、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告,，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí),，計(jì)算準(zhǔn)確,，內(nèi)容清楚，報(bào)送及時(shí),，并且對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究,、布置、檢查,、總結(jié),。

3,、副部長負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質(zhì),、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作,。

4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作,，并且認(rèn)真學(xué)習(xí),，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心,，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題,，及時(shí)與上級(jí)溝通交流解決。（需要有詳細(xì)的部門紀(jì)律,。）

一、工作流程：

1,、活動(dòng)策劃書通過的時(shí)候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表,；

2,、填寫申請(qǐng)；

3,、憑申請(qǐng)表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；

4,、財(cái)務(wù)部收管申請(qǐng)表并向上級(jí)申請(qǐng)發(fā)放經(jīng)費(fèi),；

5、申請(qǐng)人在申請(qǐng)表上備注“xxx協(xié)會(huì)今已收到xxx元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人；

6,、活動(dòng)結(jié)束后需再填寫一份如實(shí)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用詳單，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證,，如發(fā)票，清單,，小票等。

7,、各協(xié)會(huì)活動(dòng)結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表,，我們實(shí)行多退少補(bǔ)制,，活動(dòng)剩下的錢要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部,，不得私自挪用；活動(dòng)所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動(dòng)經(jīng)費(fèi),。

8、各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會(huì)當(dāng)月的所有活動(dòng)開支,，并且在最后一周到社聯(lián)對(duì)一次賬，然后再登賬,，若協(xié)會(huì)當(dāng)月沒有活動(dòng)的則可以不用對(duì)賬,。

二,、工作紀(jì)律

1,、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報(bào)告,。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé),。

2、根據(jù)審核無誤的收,、付款原始憑證,，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,，附有原始憑證,。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰且正確地使用會(huì)計(jì)科目。

3,、報(bào)銷者持發(fā)票等報(bào)銷憑證必須及時(shí)的到財(cái)務(wù)部登記入賬,。

4、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,。

5,、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo),、交接雙方同時(shí)在場(chǎng),，做到公平、公正,、公開,。

6、不定期的抽查各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,，嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏,。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報(bào)告社聯(lián)主席團(tuán)。

7,、賬務(wù)做到日清月結(jié),，最好每個(gè)月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報(bào)一下各自的財(cái)務(wù)狀況，方便及時(shí)對(duì)賬,，以防出現(xiàn)紕漏,。

1、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員,，對(duì)于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉,，會(huì)由財(cái)務(wù)部的部長及副部長教導(dǎo)具體如何操作。

2,、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流,，以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開個(gè)小會(huì),，匯總一下當(dāng)月本部門的財(cái)務(wù)狀況,，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。

3,、干事要積極主動(dòng)的向自己的前輩請(qǐng)教學(xué)習(xí),，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定,，要報(bào)告給自己的上級(jí),，向上級(jí)詢問清楚方可決定到底如何做。

4,、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會(huì)和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況,，遇到詢問的人可以讓其直接來找財(cái)務(wù)部部長及副部長。

5,、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個(gè)協(xié)會(huì)的申請(qǐng)表給錢,，不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)，如果發(fā)現(xiàn)的話,，一經(jīng)查實(shí)上報(bào)主席團(tuán),，不得留任。

6,、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的,，也將上報(bào)主席團(tuán)審查，核實(shí)后也將對(duì)其做出相應(yīng)的措施,。

附則

財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度,，遵循財(cái)會(huì)人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè),，誠實(shí)守信,，廉潔自律，客觀公正,，堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款,，虛假報(bào)賬,，不得隨意，指示,，強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員及其他人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng),，不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部

二零xx年九月

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇七

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)務(wù)方面的法規(guī),、制度和有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理,。

2.營業(yè)結(jié)帳完畢,，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜,，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜,。

3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外,，其他無關(guān)人員不得入內(nèi),。

4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等,，必須有專車接送,，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車,，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無關(guān)事宜,。

5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方,。

6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫,，嚴(yán)禁私自套匯,、轉(zhuǎn)讓。

7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用,?？偝黾{查庫時(shí)，必須與收款員主管一起進(jìn)行,。保險(xiǎn)柜只許用來存放備用金,，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失,，備用鑰匙由總出納保管,，查庫時(shí)備用。

8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳,，過節(jié)或放假時(shí)，要與保安部配合,，對(duì)保險(xiǎn)柜加封,。

為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理,，降低交際費(fèi)用開支,，酒店對(duì)交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：

1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過營業(yè)總額的.1%，,，此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證,。

2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門,。

3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行,，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行,。

4.交際單的審批權(quán)限,，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級(jí)負(fù)責(zé)簽批。董事會(huì)交際單由董事會(huì)成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批,。

5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門填制交際請(qǐng)求單,，注明請(qǐng)求交際部門的名稱、客人或團(tuán)體名稱,、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。

6.各部門交際費(fèi)需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí),，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用,。

7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn),。

8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事,，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購物，餐廳,、商場(chǎng)人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假，要嚴(yán)肅處理,。

9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)辦法：各部門按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額,，按5%提取獎(jiǎng)勵(lì)金。

為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理,，維護(hù)酒店的利益,，現(xiàn)對(duì)各部門廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定：

1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具,、軟片,、各種廢品的處理,，全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

2.各部門破損的設(shè)備,、家具,、軟片等，本著修舊的原則,，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi),，由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的,，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合),。

3.對(duì)各種包裝物(易拉罐、紙箱,、報(bào)紙,、畫報(bào))等廢品，各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé),，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作,，并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門，否則,，保安部不允許任何物品或廢品出門,。

4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn),。

5.處理廢品,，財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項(xiàng),，其中50%留有關(guān)部門使用,，50%留財(cái)務(wù)部。

6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān),，決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品,，任何個(gè)人不得私自處理廢品，否則,，按違紀(jì)處理,。

7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商,、監(jiān)督執(zhí)行,。

(一)收據(jù)的領(lǐng)用

將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號(hào)碼,、購入日期,、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期,。

1.新收據(jù)購入后,，保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。

2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：

總出納,、前廳收銀員,、交款員、商務(wù)中心,、保健中心、商場(chǎng)部收銀,。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù),。

3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量,。

4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí),，不得發(fā)出新收據(jù)。

5.相應(yīng)地,，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期,，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。

(二)收據(jù)的開出

在開收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則：

1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù),。

2.在辦公時(shí)間,，已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時(shí)間,，前臺(tái)收銀可對(duì)這類事項(xiàng)開出收據(jù),。

3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款,，帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起,。

4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部,、前廳部或宴會(huì)部),。

5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：

第一聯(lián)：財(cái)務(wù)

第二聯(lián)：客戶

第三聯(lián)：存根

在總出納寫好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn))，應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,，收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后,，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù),，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上,。

收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。

1.專人專庫,，各庫房鑰匙專人收存,。

2.堅(jiān)持值班登記制度，嚴(yán)格交接班手續(xù)，保管員公休,、倒休,、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責(zé)任落實(shí),。

3.庫房勤清掃,、勤通風(fēng)、勤整理,。物品擺放要復(fù)合消防要求,，物品保管不霉不爛，無丟失,，無損壞,。

4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識(shí)及消防器材的放置位置,，掌握已配備的消防器材使用方法,。

5.對(duì)來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放,。

6.易燃易爆,、劇毒物品專庫專放，專人保管,，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù),。

7.庫房嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)會(huì)客,，不準(zhǔn)留宿,。

8.庫房不準(zhǔn)動(dòng)用明火，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備,，不準(zhǔn)亂拉照明線路,。

9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房,。

10.出現(xiàn)問題要及時(shí)與采購部,、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。

1.嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙,，不得動(dòng)用明火，要保持通道暢通,。

2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類,，分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放,，不得和其他庫房混用,。

3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊,，不得過高、過寬,，物資須距電線,、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦,。

4.易燃易爆物品庫,，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線,。

5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線,，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換,。

6.離開庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查,，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開,。

7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置,。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng),，協(xié)助查清起火原因,。

8.愛護(hù)消防器材，保持滅火器清潔,，禁止隨意挪動(dòng),、遮擋消防器材。

9.凡違反本規(guī)定者,，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇八

一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》,，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循,，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定,，制定本制度,。

二、公司的財(cái)務(wù)管理工作,，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律,。法規(guī)的規(guī)定,，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過增收節(jié)支的原則,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理,，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

三,、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部,，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo),，工作人員配置為主辦會(huì)計(jì),、出納（銷售會(huì)計(jì)）。

四,、財(cái)務(wù)部的職能是：

（一）向公司負(fù)責(zé),，向所有股東負(fù)責(zé)；

（二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的

財(cái)務(wù)管理制度

和公司規(guī)章制度,，認(rèn)真履行其工作職責(zé),；

（三）負(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度,，建立健全公司財(cái)務(wù)管理,、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度,，并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行,；

（四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本,、利潤,、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃,，定期檢查,、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況,，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際,，及時(shí)調(diào)整和控制的實(shí)施；規(guī)定,，及時(shí),、準(zhǔn)確、完整的填制憑證,、等記賬薄,、對(duì)賬和報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算、分析和考核工作,；

（六）負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理,，合理的,、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金；

（七）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理,，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移,、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊,，會(huì)同行政部做好盤點(diǎn)清查工作,，并提出日常采購、領(lǐng)用,、保管等工作建議和要求,，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi),；

（八）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作,，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法,，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作,，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化,；

（九）定期編制年,、季、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,，負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告,，會(huì)同有關(guān)部門,，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì),，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的問題,，提出改進(jìn)意見和建議,，同時(shí)提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營發(fā)展方向,；

（十）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù),；熟練掌握、領(lǐng)會(huì)有關(guān)財(cái)政稅收政策,，合理籌劃納稅,，按時(shí)上交稅款；

（十一）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作,，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督,，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作,，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查,；

（十二）積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；

（十三）注重會(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育,，不斷提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)技術(shù)水平,，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；

（十四）認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù),。

崗位職責(zé)

一,、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)

（一）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作,；

（二）負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支的審核,，嚴(yán)格控制成本；

（三）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制,、審核,、編號(hào)、裝訂和保管工作,；

（四）負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記,、核對(duì)好保管工作；

（五）協(xié)助,、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作,，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符,；

（六）負(fù)責(zé)應(yīng)收款,、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來款,；

（七）參與倉庫實(shí)物的清查盤點(diǎn)工作,，定期不定期的對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤盈,、盤虧和報(bào)廢的存貨查明原因,，分別不同情況，報(bào)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理,；

（八）正確計(jì)算產(chǎn)品成本,，正確歸集、分配開發(fā)成本,、費(fèi)用,，按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；

（九）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表及相關(guān)明細(xì)報(bào)表的編制,、分析,、解釋和匯報(bào)工作,；

（十）負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜,，合理籌劃納稅,，保管好各項(xiàng)發(fā)票,；

（十一）對(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理,、裝訂,，并妥善保管,；

（十二）其他與會(huì)計(jì)處理有關(guān)的事宜,。

二．出納崗位職責(zé)

（一）嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),；

（二）嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,，及時(shí)、序時(shí)登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬,，并填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；

（三）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金,；

（四）負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章,、空白支票和空白收據(jù)；

（五）積極配合銀行做好對(duì)賬,、報(bào)賬工作,；

（六）負(fù)責(zé)倉庫實(shí)物的計(jì)量、收發(fā),、領(lǐng)退,、保管和清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬,，做到賬實(shí)相符,；

（七）配合會(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理工作；

（八）配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作,；

（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜,。

一,、公司的會(huì)計(jì)工作必須遵守國家的有關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定。會(huì)計(jì)記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法,。會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

二、采用復(fù)式記賬憑證并編號(hào),。

三,、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目名稱、編號(hào),、核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系,，開設(shè)總分類賬,、明細(xì)賬及日記賬、

四,、會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)不正確,、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充,。

五、記賬憑證填寫的內(nèi)容,、數(shù)量,、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符,，會(huì)計(jì)科目及對(duì)應(yīng)關(guān)系正確,，連續(xù)編號(hào)，字跡清晰工整,，有關(guān)人員印章齊全,。

六、月底終了,，各種記賬憑證,，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號(hào)順序,，折疊整齊,，加具封面，裝訂成冊(cè),。

七,、會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確,、摘要簡明,、內(nèi)容完整、字跡清晰,、登帳及時(shí),，按月結(jié)出余額。

八,、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因,，作出處理,。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

九,、按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表,，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：1。資產(chǎn)負(fù)債表2,。損益表3,。納稅申報(bào)表4。個(gè)人所得稅申報(bào)表5,。企業(yè)所得稅申報(bào)表,。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表,、存貨明細(xì)表,、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等,，報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí),，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,、說明清楚,。

十、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù),，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。

一,、經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn),，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬，計(jì)入當(dāng)期損益,。加強(qiáng)對(duì)營業(yè)外收入等的管理,。

二、實(shí)現(xiàn)是收入,、按實(shí)際價(jià)款記賬,，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本,、稅金,、費(fèi)用,。

三,、收到款項(xiàng)時(shí)，必須想付款方如實(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù),，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù),。

四,、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時(shí)送交出納及開戶銀行,，然后將繳款單和支票回單交財(cái)務(wù)人員,。

五、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況,，如發(fā)生拒付,、拖欠等情況，應(yīng)及時(shí)分析原因,，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收,、清理。

一,、報(bào)批流程,，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報(bào)簽章報(bào)部門經(jīng)理審查,、會(huì)計(jì)審核,，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷。公司股東的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行股東互簽制,。

二,、報(bào)批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付,。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司,，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見,；

三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票,、收據(jù)予以報(bào)銷,，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報(bào)銷,。

四,、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請(qǐng)單》,，并查驗(yàn)相關(guān)合同,。

五、日常用品（包括食堂用品）采購由行政部與財(cái)政部根據(jù)采購申請(qǐng)單一同采購,，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷,；

六、公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度

（一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；

（二）公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具,，除股東外的員工不得乘火車軟臥,；

（三）公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行：

1,、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

①．部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/日,；總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

②,。一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元/日,。

2、伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人20元/日（省內(nèi)）,；省外每人30元/日,。

七、電話費(fèi)報(bào)銷制度

（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼,；

（二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷,，超出不補(bǔ)；

（三）核定標(biāo)準(zhǔn)為部門經(jīng)理200元/月,，助理級(jí)100元/月,，一般職員50元/月，特殊崗位申請(qǐng)電話費(fèi)補(bǔ)貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定,。

八,、嚴(yán)格執(zhí)行“誰用款，誰負(fù)責(zé)”的原則,，如發(fā)生錯(cuò)付,、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任,。

一,、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證,，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù),，應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票,。為了確保發(fā)票,、收據(jù)編號(hào)的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對(duì)收到貨幣資金,、收據(jù)金額是否一致,。

二．在收取各項(xiàng)收款時(shí)，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù),。

三,、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng),，有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用,。

四,、對(duì)領(lǐng)用發(fā)票,，要有專人負(fù)責(zé),、定期檢查，對(duì)未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度,。

五,、使用發(fā)票時(shí)，開具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí),、數(shù)量金額正確,、字跡清晰、印章齊全,、不準(zhǔn)弄虛作假,，不得涂改發(fā)票。

六,、發(fā)票不得拆本實(shí)用,，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票,，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全,，并注明作廢標(biāo)識(shí)，不得隨便撕毀或遺失,。

一,、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金,，原則上應(yīng)以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取,，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出那人員庫存現(xiàn)金額為xx元/天,，最高不炒鍋5000元/天,，大額現(xiàn)金個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn),，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存相符,。

二、出納支付現(xiàn)金,，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批,、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認(rèn)真,、仔細(xì),，加強(qiáng)復(fù)核,，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償,。

三,、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專人負(fù)責(zé),，不得簽發(fā)空白支票,，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管,、領(lǐng)用,、背書轉(zhuǎn)讓、注銷,，防止空白支票的遺失和被盜,。

四、為了確保銀行存款的存在性和完整性,，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額,，由會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行帳單，每月至少核對(duì)一次,，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。

五,、會(huì)計(jì)人員定期與往來款對(duì)方單位核對(duì)往來款余額,，制止各種挪用貨幣資金的情況。

六,、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字,。公司領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補(bǔ)簽,。

七,、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》,，靜會(huì)計(jì)審核,；交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當(dāng)月工資）,。

八、符合現(xiàn)金使用范圍的,，憑發(fā)票,、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字,，部門領(lǐng)導(dǎo)審查,，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

九,、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證,。

十,、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表,，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字,，財(cái)務(wù)人員按時(shí)（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證,，進(jìn)行賬務(wù)處理,。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇九

為了更好的管理公司財(cái)務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守,，望大家遵照?qǐng)?zhí)行,。

1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求,，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表,。

2,、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月________日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作,。

3、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月________日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作,。

4、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作,。

5,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作,。

6,、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7,、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作,。

8,、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金。

9,、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù),，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí),，辦理收款手續(xù)。

10,、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié),，賬賬相符,、賬款相符。

1,、對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的,，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以________元/次罰款,，對(duì)次要責(zé)任人處以________元/次罰款,；未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,，視情況而定,，處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。

2,、因工作失職,，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。

3、因工作失職,，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、因工作失職,，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。

5,、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額,。

6、因工作失職,，造成發(fā)票,、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。

7,、因工作失職,，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。

8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。

9、未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的,，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項(xiàng)外,，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額________倍罰款,。

10,、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,，結(jié)算金額在________元以上的,，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,，一經(jīng)查處,，按所辦業(yè)務(wù)金額處以________倍罰款,。

11、因工作失職,，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬,，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理,，處以所收現(xiàn)金額________倍罰款,。

12、因工作失職,，造成公司貨幣資金損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13,、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款,。

14,、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,，一經(jīng)核實(shí),，處以________元/次罰款。

15,、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)________元以上,，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的________％處罰,。

對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德,、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià),，作為合理使用,、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心,，各司其職,，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣,，能力高低一個(gè)樣”的弊端,，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極,，發(fā)掘內(nèi)在潛力,，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,，以提高公司的整體效益,。主要是個(gè)人德、勤,、能,、績四個(gè)方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神,、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范,。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等,。

“能”主要是指工作能力,，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量,、出差錯(cuò)率的高低等,。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,，能否開展創(chuàng)造性的工作等等,。

1、公司給財(cái)務(wù)人員簽訂勞動(dòng)合同的事宜,，按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

2、財(cái)務(wù)人員要辭職的,，公司要辭退員工的,，也按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1,、財(cái)務(wù)人員的上班時(shí)間按照公司的正常上班時(shí)間確定。

2,、財(cái)務(wù)人員的請(qǐng)假,、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 上墻篇十

其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定,、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定,、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定,、其它有關(guān)規(guī)定等,。

一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定

二,、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

三,、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

四、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

五、其它有關(guān)規(guī)定

附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿,、伙食,、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表

本文《連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度》從會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表,、資金,、費(fèi)用、采購,、資產(chǎn),、內(nèi)部牽制等多方面進(jìn)行講解，為財(cái)務(wù)人員處理財(cái)務(wù)事務(wù)確立了工作標(biāo)準(zhǔn),，有利于對(duì)日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督,。

營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中反映著當(dāng)天營業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡,、應(yīng)收款,、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過該報(bào)表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況,，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況,。在營業(yè)日?qǐng)?bào)表上還可以表出計(jì)劃營業(yè)額，這樣可以把實(shí)際與計(jì)劃進(jìn)行比較,。本資料中提供的營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù),，根據(jù)這個(gè)日?qǐng)?bào)表可以指導(dǎo)餐飲店各部門改善經(jīng)營服務(wù)。

本餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全資料主要介紹了財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì),、出納,、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。

一,、會(huì)計(jì)管理制度

二,、出納管理制度

三、收銀作業(yè)制度

四,、庫房管理制度

成本控制是餐飲行業(yè)的核心,，但是同時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)積極參與到經(jīng)營上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制,。

對(duì)于各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)記錄,，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的,，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的,。對(duì)于報(bào)表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題，餐廳的經(jīng)理要能主動(dòng)向會(huì)計(jì)請(qǐng)教,。

財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度3

1,、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚，

2,、并完成各該班的營業(yè)收入報(bào)告,。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前,，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。

3,、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中,，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員,，如屬于最后班次(除大堂外),，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入,，則按上述的規(guī)定,，投入投放式保箱內(nèi)。

5,、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合,。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào),，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào),，不得隱滿。如投款包含了找零備用金,，也要清楚地記錄在繳納袋上,，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收,。

6,、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點(diǎn)算清楚后(假設(shè)條件許可,，以下相同),，隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚，并在袋口騎縫加簽,，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽,。所有封袋必需使用香糊,，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封,，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者,，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分,。

7,、所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽,、即時(shí)投箱,，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽,，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果,，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分,。

8,、對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒有見證下,，獨(dú)自封袋投箱者,，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處,，初犯者予口頭警告,，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告,。 7,、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點(diǎn)核,，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過失,，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。

9,、收銀繳納登記簿的每一欄,，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽,，不得有遺漏,、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫需要更正的,，應(yīng)用橫線畫去,，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽,，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分,。