人生天地之間,，若白駒過隙,，忽然而已,，我們又將迎來新的喜悅,、新的收獲,，一起對今后的學習做個計劃吧。相信許多人會覺得計劃很難寫,？下面是小編為大家?guī)淼挠媱潟鴥?yōu)秀范文,，希望大家可以喜歡。

財務(wù)部工作計劃及目標篇一

1. ----------------前言

2. ----------------納新工作

3.-----------------新干事交流

4.-----------------干事培訓

5.-----------------財產(chǎn)清查

6.-----------------日常工作

7.-----------------部門活動

8.-----------------結(jié)語

校社聯(lián)財務(wù)部,，負責對學生社團聯(lián)合會內(nèi)部以及各理事單位社團的經(jīng)費進行 管理,、審批和監(jiān)督，規(guī)范發(fā)票報銷等工作,。建立健全社團經(jīng)費管理制度,，保證社 團經(jīng)費的透明化管理是財務(wù)部一直努力的方向。

隨著社聯(lián)近幾年的快速成長,，作為社聯(lián)“心臟”部門的財務(wù)部也一直在不斷進步,。財務(wù)制度不斷完善，報銷流程不斷規(guī)范,。為了能夠更好的發(fā)揮財務(wù)部的職 能,，配合主席團和團委老師開展活動,，特此擬定本計劃，使本學期的工作能夠有 條不紊的進行,。

又是一年新生到來之時,，社聯(lián)也將重新?lián)P帆起航。新生的加入,，將為社聯(lián)帶 來新的激情與活力,，推動社聯(lián)的進一步成長，所以納新工作顯得尤為重要,。今年 財務(wù)部的納新計劃可分為三個部分：

⑴,，筆試——筆試內(nèi)容以考察競選學生對待工作的態(tài)度和想法為主，以及對一些簡單財務(wù)知識的考察,。

⑵. 面試——面試內(nèi)容以情景模擬為主加以簡單的自我介紹,，主要考察競學 生的反應(yīng)能力和交際能力，同時更加深入了解他們的思想,，素質(zhì),，面貌等綜合因 素

通過三輪面試選拔出來的干事進行交流，溝通,，以便更快的融入財務(wù)部,，融⑴召開新干事見面會，新干事逐一進行自我介紹,，相互認識

⑵由部長或副部長介紹社聯(lián)的口號,，追求等簡單常識，觀看部門社聯(lián)活動視頻,，讓新干事感受社聯(lián)的魅力,，對社聯(lián)有一個初步的了解。

⑶在新干事閑暇之余,，組織他們來社聯(lián)辦公室與自己部門和其他部門的干事干部進行交流,，感受社聯(lián)家的感覺，

社聯(lián)財務(wù)部的工作具有較高的流程性,，為了更好地讓干事們?nèi)谌爰w,，提前進入財務(wù)管理的工作狀態(tài)，我們將于部門會議后組織新干事學習財務(wù)部的部門工作章程讓新干事熟悉部門報銷的流程,。

⑴由部長或副部向新干事簡單介紹財務(wù)部的一些基本情況,。

⑵集體了解部門值班制度，并由部長或副部長答疑,。按干事們上交的課程表適當安排部門干事的值班時間,。

⑶新干事應(yīng)利用值班的時間，多了解部門的相關(guān)制度以及報銷流程，也可以利用這個機會多與其他部門的干事干部進行交流,，以便往后能更好的開展工作,。

財務(wù)部在本學期對協(xié)會和社聯(lián)內(nèi)部進行財產(chǎn)清查。對協(xié)會,，主要通過清查協(xié)會的使用物品的情況及數(shù)量,，并且做好備案工作,，讓協(xié)會的財產(chǎn)情況做到有據(jù)可尋,，對財物的管理進行更加完善，更加規(guī)范化,。對社聯(lián)內(nèi)部,，主要是查清上學年的資金余額，以及做好新學期會員費的入賬工作,。

日常工作是財務(wù)部的重中之重,，是社聯(lián)的財務(wù)開支的窗口。本學期目標是讓財務(wù)賬目做到清楚簡潔,，防止上學年算賬和入賬時錯誤多發(fā)的情況,，讓團委老師及主席團能一目了然。不斷完善社聯(lián)和十三協(xié)會的報銷,，規(guī)范報銷流程和方法,，并做到一段時間和主席團分管財務(wù)人員做好對賬工作。向團委老師審批及時到位,，做好票據(jù)的管理和規(guī)范,。不斷完善財務(wù)制度。

社聯(lián)是一個由多個部門組成的大家庭,，每個部門的工作都是互相聯(lián)系的,，這就需要其他部門的配合和提前得到各部的協(xié)助,所以我們與各部門搞好關(guān)系是非常必要的。為了讓部門成員增加互相的熟悉程度并更好地融入這個相親相愛的大集體,，認識更多的朋友,我們有必要開展部門活動,。在工作的空余時間我們將會有一系列活動

①部門組織干事們舉行交流聯(lián)誼會。目的是成員在交流的過程中展示自我魅力,、提升交際 能力,。

②部門聚餐。交流感情以減少在日常工作中因不熟識而照成不必要的阻力,，爭取的效率,。 ③組織部門成員或與其他部門一起去外面交流，通過游玩增加大家的親密感,。

我們將在新學期的工作中嚴格要求自己,，做好本職工作的同時協(xié)助其他部門一些力所能及的事情。不斷完善財務(wù)制度和報銷流程，推動社聯(lián)在新學年里更好的成長,，壯大,。

財務(wù)部工作計劃及目標篇二

1、固定費用：1-9月份累計完成##.5xxxx,，完成進度計劃的117.2xxxx,，同比增長27.4xxxx，增加支出2312627.8xxxx,，財務(wù)部工作總結(jié)計劃,。

2、三項費用：1-9月份累計完成##.5xxxx,，完成進度計劃的136.3xxxx,，同比降低10.5xxxx，減少支出171939.2xxxx,。

3,、內(nèi)部利潤：1-9月份完成-##.1xxxx元，較計劃進度-828.4xxxx元增虧252.7xxxx元,。

近年來,，隨著企業(yè)精細化治理水平的不斷強化，對財務(wù)治理也提出了更高的要求,。我們以此為契機,，根據(jù)財務(wù)治理的特點以及財務(wù)治理的需要，及時出臺了支公司《固定費用治理辦法》,、《資金預(yù)算治理辦法》等一系列相關(guān)制度,，從而使每項工作有計劃、有落實,、有監(jiān)督,、有考核。在費用控制方面,，一是采取定額包干的方式,，將手機費、電話費,、班站所辦公費,、車輛油料費、維修費,、線路巡視費等定額控制,，節(jié)約歸已、超支自負,，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識,。二是采取預(yù)算審批的方式,，對定額以外的費用，必須先層層審批,，沒有審批發(fā)生的費用,，一律不予報銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面,，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準確性,，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項目的不予支付,，超預(yù)算支付標準的不予支付,，中國電力資料網(wǎng)從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。在職工借款還款方面,，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當月還款,，確實起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用,，避免呆帳發(fā)生的積極作用,。通過預(yù)算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識進一步增強,，從而有力地帶動了財務(wù)其他各項工作的開展。

隨著我國經(jīng)濟建設(shè)的不斷發(fā)展,，財務(wù)會計工作的側(cè)重點和基本點也在改變,，因此財務(wù)會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上,，應(yīng)不斷更新知識,，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財務(wù)工作的特點,，認真進行工作總結(jié),，吸取經(jīng)驗、查找不足,，保證財務(wù)基礎(chǔ)工作的準確,、及時、完整,，為領(lǐng)導及時,、準確、完整的提供財務(wù)信息,，工作計劃《財務(wù)部工作總結(jié)計劃》,。

最近幾年，分公司一直把人員培訓視為企業(yè)發(fā)展,，增強企業(yè)競爭力的突破口,，財務(wù)治理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會計從業(yè)人員,，因此我們根據(jù)實際工作的要求，結(jié)合支公司學分制考核,，年初就制定了培訓計劃,，有步驟有目的的進行培訓。并且于5月份開始每周三全員定時參加分公司財務(wù)處舉辦的新會計準則培訓,，在6月份,、9月份還分別參加了省公司和國網(wǎng)公司舉辦的新會計準則培訓班，通過學習,，進一步了解了公司的各項治理制度,，懂得了企業(yè)財會人員的工作要求，如何中國電力資料網(wǎng)更好地做好基層財務(wù)工作等,，進一步激發(fā)了干好財務(wù)工作的主動性與積極性,，并且也為明年年初即將實施的新準則打下了良好的基礎(chǔ)，

隨著企業(yè)治理的進一步深入,，財務(wù)的治理職能逐漸增強,。今年，支公司為加大責任制考核力度,，保證責任制的貫徹落實,，制定了雙文明考核辦法，細化了各項指標和日常工作的考核,。在此基礎(chǔ)上,，我們也加大了財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù),、裝訂憑證,、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起,，認真審核原始票據(jù),，細化財務(wù)報賬流程。按照分公司有關(guān)通知精神,，我們又成立了資金風險安全檢查領(lǐng)導組,，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》,、《工資資金治理辦法》,、《工程資金治理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合,，每月都進行自查,、自檢工作，逐步完善了支公司的財務(wù)治理體系,。

在今年的財務(wù)治理工作中,，最重要的一點就是借助支公司的考核體系,，采取了工作質(zhì)量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點,，納入工作質(zhì)量與方針目標考核,。將費用預(yù)算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務(wù)核算質(zhì)量,，實事求是的體現(xiàn)財務(wù)經(jīng)營成果,，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務(wù)總局今年開展了電力專項檢查,。

隨著財務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn),，財務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等,。為加強對基層站所各項財產(chǎn)物資的治理,，通過現(xiàn)場清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn),、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳,。今年5月份，財務(wù)科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查,，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作,，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符,，提高了材料物資的利用效能,，順利通過了公司供給站的檢查。下一步,，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理,，我們還將進一步加大對材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財務(wù)治理水平,。

近年來,，為加強對資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運作,，強化資金使用的計劃性,、預(yù)算性、效率性和安全性,，盡可能地規(guī)避資金風險,，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶治理體制,。今年為進一步減少資金占用,，提高資金利用率,，今年重點對現(xiàn)金流量、未達帳項,、應(yīng)收應(yīng)付款項,、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項目加大了考核力度，并且通過一年的運行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量明顯提高,，資金周轉(zhuǎn)率顯著加快,。三是建立了統(tǒng)一的.財務(wù)預(yù)算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算,，確保了資金的使用合理,、規(guī)范、安全,、有效,。四是嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實行財務(wù)制約制度,。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用,，降低了財務(wù)費用，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益,。

財務(wù)部工作計劃及目標篇三

1.嚴格執(zhí)行國家頒布的各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度,。制訂、督促并貫徹執(zhí)行公司各項財務(wù)管理制度,做好財務(wù)保密工作,。

2.負責編制公司年度生產(chǎn),、經(jīng)營財務(wù)計劃；參與公司各項經(jīng)營管理活動,，做好公司管理費用,、生產(chǎn)(經(jīng)營)成本的控制、監(jiān)督和核算工作,，經(jīng)常性地提出財務(wù)對策和措施,，當好領(lǐng)導的參謀助手。

3.積極收集國家投資政策法規(guī)和投資經(jīng)營信息,，及時提供可行的投資與資本運營建議,。

4.負責公司會計核算和統(tǒng)計工作，按時編制,、上報各類財務(wù),、統(tǒng)計報表和計劃，確保會計資料及信息的準確和可靠性,。

5.負責公司投資項目的前期準備,、可行性論證、財務(wù)測算和經(jīng)濟效益分析,，參與公司投資項目的對外談判,、論證與策劃,。

6.負責各給排水工程建設(shè)項目的財務(wù)核算、資金上報,、審批,、支付和竣工決算等工作。加強工程款回籠的監(jiān)督與控制,，保證資金按期回籠,，做好各工程建設(shè)項目的財務(wù)分析工作。

7.合理調(diào)度資金,，負責資金籌措,、周轉(zhuǎn)及財務(wù)收支計劃編制等管理丁.作，按計劃組織,、落實各項資金,。

8.負責公司會計核算和統(tǒng)計工作，按時編制,、上報各類財務(wù),、統(tǒng)計報表和計劃。

9.負責編制,、申報,、跟蹤、落實各項環(huán)保,、城建,、計經(jīng)和財政等專項資金，最大限度地多渠道,、多方式爭取并落實各項資金及優(yōu)惠政策,。

10.負責對公司營業(yè)窗口和物資管理部相關(guān)業(yè)務(wù)工作的指導、監(jiān)督與管理工作,。

11.做好iso9001/iso14001/ohsas18001質(zhì)量/環(huán)境/職業(yè)健康安全管理體系中涉及的相關(guān)工作及在本部門的推導與實施工作,。

12.負責財務(wù)檔案管理，按期歸檔保存,。

13.負責本部門廉潔自律和資金(現(xiàn)金)安全,、消防,、計劃生育,、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等綜合管理工作。

14.完善本部門內(nèi)部科學,、合理的管理運作機制,，負責本部門員工思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)的引導、教育和培訓等工作,。改進管理措施,，不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平,。

15.加強與上下級之間、部門之間的聯(lián)系和溝通,，拾遺補缺,不斷提出和解決問題,，推動公司整體工作水平的提高。

16.負責本部門年,、月度工作計劃的編制和實施丁.作,，做好公司下達的部門目標責任歸口考核和本部門員工目標責任考核工作，完成領(lǐng)導交辦的其他臨時工作任務(wù),。

財務(wù)部工作計劃及目標篇四

財務(wù)部崗位職責

1,、全面負責項目部財務(wù)工作，執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)制度和法律法規(guī)以及公司有關(guān)財務(wù)制度,；

2,、負責項目部年度預(yù)算執(zhí)行，檢查,、分析,、調(diào)整，預(yù)測年度效益情況,；

3,、負責項目部資金的籌措、使用及調(diào)度,；

4,、負責各類成本費用原始憑證的審核；

5,、負責開展成本控制與成本分析工作,，編制半年經(jīng)濟活動分析和報表分析工作；

6,、負責對內(nèi)外財務(wù)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào),；

7、參與財務(wù)重大經(jīng)濟事項的論證,、分析,，提出解決的辦法；

8,、協(xié)助項目部領(lǐng)導完成年度經(jīng)營管理責任指標和年初的預(yù)算目標,。

9、負責會計人員業(yè)務(wù)學習,、培訓,、考核、職業(yè)道德教育工作；

10,、負責質(zhì)量,、環(huán)境、職業(yè)安全健康管理體系在項目部運行資金的落實,；

11,、完成臨時工作任務(wù)。

1,、負責編制項目部預(yù)算報表,、按時上報季度、年度預(yù)算執(zhí)行報表,；

2,、負責項目成本核算、歸集,。按月,、季、年編制財務(wù)報表,，及時反映財務(wù)成果,，按時報送財務(wù)報表；

3,、負責職工薪酬核算和管理,，職工“五險一金”核算和管理；

4,、負責項目部固定資產(chǎn),、辦公用品、物質(zhì)材料,、周轉(zhuǎn)材料核算和管理,；

5、負責債權(quán)債務(wù)清理及帳務(wù)處理,，按月編制債權(quán)債務(wù)清理明細表,；

6、負責項目部各種稅金的申報,、繳納,，各種稅務(wù)憑證,收發(fā)登記管理，

7,、負責項目部財務(wù)信息化建設(shè)及管理

8,、按月歸集會計憑證、編號,、裝訂工作,。按年度將會計檔案歸檔,，妥善保管,。負責會計檔案銷毀的申報工作,。

9、完成臨時工作任務(wù),。

1,、嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理銀行、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),。

2,、根據(jù)已稽核的有關(guān)記帳憑證，辦理款項支付,，做到日清月結(jié),。月末及時核對銀行存款帳，編制銀行余額調(diào)節(jié)表,。

3,、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,，更不得任意挪用公款,。禁止簽發(fā)空白支票，及時催收借用支票,，減少銀行未達帳項；

4,、負責財務(wù)支付與合同聯(lián)動業(yè)務(wù)管理,；

5、負責項目部銀行保函,、承兌匯票的申請和管理,；

6、妥善保管庫存現(xiàn)金,、各種有價證券,、財務(wù)印章，按規(guī)定用途使用財務(wù)印章,；

7,、負責清理資金流量及存量，定期向部長匯報,，按月上報資金報表,；

8、負責食堂賬務(wù)管理,，按月盤點,，公布月度食堂節(jié)約，超支情況，提出改進辦法,。

9,、完成臨時工作任務(wù)。

財務(wù)部安全生產(chǎn)工作職責

1,、貫徹執(zhí)行國家安全生產(chǎn)方針,、政策和規(guī)章制度；

2,、按照國家規(guī)定,，保證安全生產(chǎn)技術(shù)措施費列入財務(wù)年度計劃，按時提 供資金,；

3,、 在資金安排上，如生產(chǎn)資金與安全資金發(fā)生矛盾時,，應(yīng)生產(chǎn)服從安全,；

4、 負責為安全生產(chǎn)宣傳,、教育,，安全技術(shù)培訓提供經(jīng)費；（ ）

5,、 按規(guī)定收取違章罰款和扣,、發(fā)安全獎及其他款項；

6,、 負責做好財務(wù)辦公室的安全防范：防水,、防火、防盜工作,；

7,、 妥善保管好各類會計憑證、賬簿,、報表及財務(wù)資料,；

8、 做好各種銀行結(jié)算憑證,、財務(wù)印章的保管工作,，嚴禁開出空白支票；

9,、 在資金安排上,，如生產(chǎn)資金與安全資金發(fā)生矛盾時，應(yīng)生產(chǎn)服從安全,； 負責為安全生產(chǎn)宣傳,、教育,，安全技術(shù)培訓提供經(jīng)費； 按規(guī)定收取違章罰款和扣,、發(fā)安全獎及其他款項,； 負責做好財務(wù)辦公室的安全防范：防水、防火,、防盜工作； 妥善保管好各類會計憑證,、賬簿,、報表及財務(wù)資料； 做好各種銀行結(jié)算憑證,、財務(wù)印章的保管工作,，嚴禁開出空白支票； 做好現(xiàn)金的日常管理工作,，現(xiàn)金帳要做到日清月結(jié),，定期盤點庫存現(xiàn)金，保險柜里不允許存放多余的現(xiàn)金,；

10,、 到銀行提現(xiàn)金時必須由兩個以上工作人員一同前往，必要時由保安人員陪同,，保證資金的安全,。

財務(wù)部工作計劃及目標篇五

xx年財務(wù)科在公司領(lǐng)導的正確指導下，一絲不茍地開展工作,，以高度的責任感做好公司的財務(wù)統(tǒng)計工作,，下面是我們一年來的工作情況總結(jié)：

一是全面貫徹總公司“積極均衡、整合轉(zhuǎn)型,、創(chuàng)新超越”的總體工作方針,，積極落實總公司《關(guān)于實施員工職業(yè)素質(zhì)提升工程的指導意見》，構(gòu)建學學習創(chuàng)新型企業(yè),，搭建優(yōu)秀的人力資源支持平臺,，加大人才培養(yǎng)力度，建立人才培養(yǎng)機制,，全面提升員工職業(yè)素質(zhì),。

今年市局(公司)將我公司列為第一批質(zhì)量認證達標單位，職工的質(zhì)量規(guī)范意識明顯增強,。我們以此為契機,，根據(jù)財務(wù)管理的特點以及財務(wù)管理的需要，及時出臺了局(公司)《全面預(yù)算管理制度》,，各科室站所分別配備了預(yù)算管理員,，從而使每項工作有計劃,、有落實、有監(jiān)督,、有考核,。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式,，將手機,、座機費、辦公費,、油料費定額控制,，節(jié)約歸已、超支自負,，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識,。二是采取預(yù)算審批的方式，對定額以外的費用,，必須先層層審批,，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷,。在現(xiàn)金預(yù)算方面,，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準確性，在實際支付時做到,，沒有現(xiàn)金預(yù)算項目的不予支付,，超預(yù)算支付標準的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識,。在職工借款還款方面,，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后十五日內(nèi)還款，并將其寫入科室方針目標,，確實起到了降低借款數(shù)額,，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用,。通過預(yù)算管理這一有效的管理手段,，職工的規(guī)范意識進一步增強，促進了各項工作的開展,。

幾年來,，市局(公司)一直把人員培訓視為企業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)競爭力的突破口,，財務(wù)管理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會計從業(yè)人員,，因此我們根據(jù)實際工作的要求，年初就制定了基層會計人員培訓計劃,，有步驟有目的的進行培訓,，今年共舉辦了三期會計人員培訓班,，分別學習了《會計法》、《煙站財務(wù)管理核算辦法》,、《企業(yè)管理工作意見》,、《工作質(zhì)量與方針目標考核辦法》。通過學習,，進一步了解了公司的各項管理制度,，懂得了基層煙站會計人員的工作要求，如何更好地做好基層財務(wù)工作等,。提高了干好基層財務(wù)工作的主動性與積極性,。

同時，我們還加強了財務(wù)科全體人員的業(yè)務(wù)培訓,，財務(wù)科全體成員積極參加各種形式的學習,，努力提高業(yè)務(wù)水平,，在市局組織的大比武中取得了較好的成績,，同時在財政局組織的財務(wù)基礎(chǔ)工作檢查中，得到好評,。財務(wù)科成員更是把提高自身素質(zhì)當成是能否勝任工作,，能否提高財務(wù)管理水平的頭等大事來做。積極進取,，努力學習,，今年先后有三人次參加了全國會計中級職稱考試，二人次參加了全國會計初級考試,。煙站會計人員也有多人次報名參加了全國會計初級考試,。局(公司)全體財務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質(zhì)保證,。

工作計劃要有集思廣益的原則,。要深入調(diào)查研究，廣泛聽取群眾意見,、博采眾長,，反對主觀主義。以下是由為大家整理出來的20xx年下半年財務(wù)部工作計劃,，僅供參考,。

隨著企業(yè)管理的進一步深入，財務(wù)的管理職能逐漸增強,。今年,，市局(公司)為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實,，專門成立了考核組織,，財務(wù)科同企管科及辦公室一起積極參與考核,，嚴格按責任制考核兌現(xiàn)，保證了各項工作的順利開展,。體現(xiàn)了責任制的嚴肅性與公正性,。工作中，最重要的一點就是借市局(公司)的考核體系,，采取了工作質(zhì)量與方針目標的考核機制,，將管理的要求與重點，納入工作質(zhì)量與方針目標考核,。制定了煙站會計,、保管方針目標工作質(zhì)量考核標準，將科室費用預(yù)算,、職工借款寫入方針目標,。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現(xiàn)按《財務(wù)會計制度》和《會計法》的要求,，全面提高財務(wù)核算質(zhì)量,，實事求是的體現(xiàn)財務(wù)經(jīng)營成果，做誠信納稅單位,。并順利通過每年一次的國稅,、地稅關(guān)于納稅情況的檢查。

這就強化了財務(wù)的監(jiān)督管理職能,，規(guī)范了各站所經(jīng)營行為,，有力保證了各項工作的順利進行。

在上半年的對賬工作基礎(chǔ)上,，將繼續(xù)分施工項目,、分負責人、按照日期分別統(tǒng)計公司開具的每一張發(fā)票及甲方支付的每一筆款項,，遵循"先內(nèi)部,、后甲方"的對賬原則，分別與項目經(jīng)理,、建設(shè)單位核對工程款往來賬項,，重點關(guān)注甲方代扣代繳、甲供材及實物抵扣工程款等問題,，爭取每對一次賬都有結(jié)果形成并存檔,，切實維護公司及項目經(jīng)理的經(jīng)濟利益。

財務(wù)部的主要職責是做好財務(wù)核算,，進行會計監(jiān)督,。財務(wù)部全體人員一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī),、集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī),，認真履行財務(wù)部的工作職責,。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證,、會計記賬憑證的錄入,，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排,，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥,、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇,、任勞任怨,、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度,，實現(xiàn)了會計信息收集,、處理和傳遞的及時性、準確性,。

第二個計劃是在20xx年的財務(wù)人員考核中增加一個項目,，即會計報表數(shù)據(jù)準確性的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個重要指標,。對工作質(zhì)量較差者實行淘汰,，比如末位淘汰制,，以促進財務(wù)工作質(zhì)量的提高,。

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn),。財務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面,，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標，再到廢舊物資的處理等等,，財務(wù)科都參與其中,，起到了其應(yīng)有的作用。

為加強對基層站所各項財產(chǎn)物資的管理,，迎接各級的指導于檢查,，通過現(xiàn)場清查，由物流服務(wù)中心建立了煙站,、管銷所的固定資產(chǎn),、低值易耗品登記臺帳。今年6月份,，財務(wù)科全體成員利用晚上的時間,，加班加點對各煙站煙用物資的扶持兌現(xiàn)情況進行了核查，通過核查,，提高了基層會計,、保管的責任心,，規(guī)范了煙站的`會計基礎(chǔ)工作，有效的防止了錯誤的出現(xiàn),。這就加強了管理,，確保了財產(chǎn)物資的帳帳、帳實相符,，提高了財產(chǎn)物資的利用效能,。

根據(jù)上級局(公司)關(guān)于財經(jīng)秩序整頓工作的要求，結(jié)合我公司自身的實際,，認真搞好自查與整頓,，特別是把整頓工作視為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為的良機。首先,，對xx年以來的卷煙購,、銷、存業(yè)務(wù)認真檢查,，并與煙廠核對一致,，確保做到帳帳、帳實相符,，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為,，保證了自查工作的質(zhì)量。其次,，對基層站所進行全面審計,，加強對金曾會計人員的指導。從會計基礎(chǔ)工作導演用物資的扶持兌現(xiàn),，再到煙葉收購中涉及到的財務(wù)工作,，財務(wù)科人員都一一指導到位，規(guī)范了會計的基礎(chǔ)工作,，為迎審計署的檢查做好了充分的準備,。

年初，我公司資產(chǎn)負債率高達,，為了切實降低資產(chǎn)負債率,，從點滴做起，控制資金占用,，提高資使用效率,，首先對欠款情況進行了分析，會同各業(yè)務(wù)科室積極回收貨款,。其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報,，防止資金的積壓。第三、嚴格執(zhí)行省資金結(jié)算中心的管理規(guī)定,，從嚴控制煙站資金占用,，將物資銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用,，降低了財務(wù)費用,，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。

為全面搞好全面預(yù)算管理與財務(wù)管理工作,，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據(jù)上級公司下達的預(yù)算指導意見,，進一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán),，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān),。在明年的工作當中，要進一步加強對科室,、站所的費用預(yù)算指導與預(yù)算管理,，認真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作,，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理,，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

首先,，學習外貿(mào)知識,、產(chǎn)品知識。對一名剛從英語系畢業(yè)一年半的外貿(mào)新手來說,，我的外貿(mào)知識還有待于加強,，需要在往后的工作中進一步積累。此外,，剛剛接觸xx這個行業(yè),，對產(chǎn)品的認知我?guī)缀跏且黄瞻?。因此,，學習是我新年計劃中的首要環(huán)節(jié)和重要任務(wù)。我會以一種積極的態(tài)度虛心向領(lǐng)導及各位同事請教,。在我的個人觀念里,，態(tài)度決定成敗，希望自己的努力會得到大家的肯定,。

(二)結(jié)合iso9000質(zhì)量認證,，當好領(lǐng)導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標,。今年,，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合,。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認證體系,，本著“嚴、深,、細,、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實,，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上,，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標,。同時,，認真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn),，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶,，大力回收貨款，減少資金占用,，提高企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu),，降低企業(yè)資產(chǎn)負債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求,，進一步健全物資比價采購制度,。

(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作,，提高管理水平,。企業(yè)越發(fā)展進步，財務(wù)管理的作用就越突出,。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求,，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓,，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上,，進一步加強檢查督促與指導,，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎(chǔ),。

總之,，今年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下,，按照黨委的部署和安排,，認真組織落實，取得了較好的成績。但是,，來年的任務(wù)更重,，壓力更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力,，積極進取,，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用,，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻.

財務(wù)部工作計劃及目標篇六

一,、財務(wù)核算工作

會計電算化是搞好我司財務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會計信息的快速準確,，靠傳統(tǒng)的手工來記帳,、匯總、分析數(shù)據(jù),，滿足不了公司的發(fā)展需求,。財務(wù)部門既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門,，要求隨時為公司的決策提供準確的參考信息或決策依據(jù),。在2000年年初我司財務(wù)部已經(jīng)著手會計電算化的工作，各方面的基礎(chǔ)工作均已具備,，但由于合作單位浪潮國強軟件公司的不合作,，使此項工作進程耽擱較久。2,、會計報表體系

我司目前的會計報表體系主要`包括（總公司和分公司一致）：

日報：資金日報表,、應(yīng)收帳款日報表、在途資金日報表

月報：資產(chǎn)負債表,、損益表,、費用預(yù)算表、實際費用匯總表,、往

來明細表

年報：資產(chǎn)負債表,、損益表、現(xiàn)金流量表,、費用預(yù)算表,、實際費

用匯總表、往來明細表

初步計劃是在xx年增加一個報表,，即"商品銷售利潤明細表"，該表要求各下屬公司對不同商品的銷售收入,、銷售成本,、銷售費用、銷售利潤等要素的計算分析，按月上報,?？偣矩攧?wù)部需要同樣進行此項工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷售利潤明細表合并調(diào)整,，從而對我司所有銷售商品的銷售利潤狀況有一個準確的了解,。此項工作量非常大，在下屬公司實現(xiàn)電算化后,，可以交好的完成,。

第二個計劃是在xx年的財務(wù)人員考核中增加一個項目，即會計報表數(shù)據(jù)準確性的考核,。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個重要指標,。對工作質(zhì)量較差者實行淘汰，比如末位淘汰制,，以促進財務(wù)工作質(zhì)量的提高,。

下屬公司均在深圳以外的地區(qū)，總公司對下屬公司財務(wù)狀況需要及時準確的

財務(wù)部工作計劃及目標篇七

為了適應(yīng)公司遠期上市的需要,，對財務(wù)工作做如下規(guī)劃,。財務(wù)規(guī)劃分四個部分：財務(wù)現(xiàn)狀；財務(wù)目標,；財務(wù)措施,；實施步驟。

現(xiàn)狀：公司剛剛成立,，各項制度沒有完善,，其根源是財務(wù)崗位不健全，核算監(jiān)控不完善,；其影響是,，公司的賬務(wù)，對內(nèi),，不能完整地反映和監(jiān)督公司的資產(chǎn),，不能及時、可靠地提供公司經(jīng)營管理所需的財務(wù)信息,，對外,，也不能合法、合理地進行納稅申報,。

目標：建立規(guī)范,、適用、高效的財務(wù)體系,，為公司未來上市打下堅實的財務(wù)基礎(chǔ),。其對內(nèi)能安全地監(jiān)控公司資產(chǎn),，為公司提供可靠的財務(wù)信息；對外能按照會計準則,、稅收法規(guī)出具規(guī)范的財務(wù)稅務(wù)報告,。

措施：包括財務(wù)部門建設(shè)、業(yè)務(wù)流程的制訂,、財務(wù)制度的完善,、管理制度的落實、信息系統(tǒng)的提升,。

步驟：財務(wù)目標的實現(xiàn)分為近期,、中期、遠期三步走,。

第一步：近期目標是會計核算的規(guī)范劃,、準確化。利用財務(wù)軟件,，滿足公司目前經(jīng)營管理的需要,；滿足依法申報納稅的需要。達到近期目標的標志是建立財務(wù)軟件,。近期目標計劃到20xx年5月完成,。

近期目標的核心是會計核算的規(guī)范化和準確化，要在“準確”上下狠功夫,，工作重點是：

一,、目前財務(wù)的初步建設(shè)，包括財務(wù)初建財務(wù)帳,、崗位的設(shè)置,、職責的制訂、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范,。做到財務(wù)崗位健全,、分工明確、流程規(guī)范,、各司其職,、各負其責（詳述見附件一〈當前財務(wù)部門建設(shè)〉）。

二,、相關(guān)部門與財務(wù)工作配合要點（詳述見附件二）,。相關(guān)部門要按規(guī)定傳遞單據(jù)至財務(wù)部，便于發(fā)生業(yè)務(wù)及時進行賬務(wù)處理,。

三,、著重解決無費用、無數(shù)據(jù),、無賬目的問題,。在會計的協(xié)調(diào)下,，各崗位對分管的賬目進行核實,、調(diào)整,，做到賬目清、金額準,、賬理通,、報表實。為公司賬目清晰打下基礎(chǔ),。

四,、初步建帳的方法有二種，1,、傳統(tǒng)手工帳,，手工記賬比較繁瑣，而且計算量大,，時間相對用得多,。2、會計電算化即金蝶財務(wù)軟件或用友財務(wù)軟件,，會計電算化操作簡單,，計算快，節(jié)約了大部分時間,。

第二步：中期的目標是形成符合財務(wù)軟件的財務(wù)管理體系,。中期目標的標志是公司的總賬、應(yīng)收及應(yīng)付,、存貨模塊的成功上線并試運行,，預(yù)計20xx年6月完成；遠期目標是形成規(guī)范,、適用,、高效、成熟運作的財務(wù)管理體系,，為公司未來上市打下堅實的財務(wù)基礎(chǔ),。遠期目標的標志是公司需要的設(shè)立的科目各全面推廣上線，并正常運作,，預(yù)計20xx年10月完成,。實現(xiàn)中遠期財務(wù)規(guī)劃的目標的需要開展以下工作：

一、中遠期財務(wù)部門建設(shè),。建立制訂公司需要的,、側(cè)重于稽核監(jiān)督的財務(wù)崗位、崗位職責,、業(yè)務(wù)流程（詳述見附件三）,。

二,、符合公司管理需要和未來企業(yè)發(fā)展需要的財務(wù)制度建設(shè)（待制訂）。

三,、狠抓業(yè)務(wù)流程,、財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。

四,、在業(yè)務(wù)流程和財務(wù)制度實施和運行正常的條件下,，開展公司上線的培訓工作。

五,、推動財務(wù)管理系統(tǒng)的上線,，提升公司的管理水平。公司總賬,、應(yīng)收及應(yīng)付,、倉庫模塊的初始化工作，新上線的業(yè)務(wù)與舊的速達賬務(wù)并行一個月,，確保新業(yè)務(wù)上線成功,。以上財務(wù)目標的實現(xiàn)，需要公司高層領(lǐng)導一以貫之的大力推進,，更需要公司相關(guān)部門一心一意的積極配合,。

以下是財務(wù)規(guī)劃的進度表：

財務(wù)部工作計劃及目標篇八

核心競爭力，從根本上說,，就是企業(yè)獨特的知識和技能的集合,。它對企業(yè)的作用在于用動態(tài)地整合資源的優(yōu)勢，提供與企業(yè)環(huán)境變化相適應(yīng)的能力,。企業(yè)的競爭優(yōu)勢分為三個層次：中心是核心能力,、中層是核心產(chǎn)品、外層是最終產(chǎn)品或服務(wù),。

因此,，可以把企業(yè)競爭力看作是三種層次競爭優(yōu)勢的總和。競爭優(yōu)勢是企業(yè)核心競爭力的前提,，是企業(yè)在特定業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中能夠提供超過競爭對手的價值的能力,。核心競爭力理論擴展了財務(wù)部門的管理范圍，企業(yè)超額利潤來源于其核心能力和核心資源,，而與企業(yè)所在行業(yè)的競爭結(jié)構(gòu)并不具有緊密相關(guān)性,。財務(wù)部門不應(yīng)該將資源投入那些與其核心優(yōu)勢缺乏較強戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)的領(lǐng)域。只有將企業(yè)的資金集中于企業(yè)的競爭優(yōu)勢領(lǐng)域,，才能引導企業(yè)獲取或保持持久的財務(wù)優(yōu)勢,。

核心競爭力要求財務(wù)部門以持續(xù)創(chuàng)造價值為己任，持續(xù)創(chuàng)造價值是企業(yè)生存與發(fā)展的前提,。隨著人類社會進入新經(jīng)濟時代,，企業(yè)財務(wù)部門必須重視各方利益,。核心競爭力理論提倡的“持續(xù)價值創(chuàng)造”，是一種長期利益與短期利益兼顧的戰(zhàn)略性理財目標,。為顧客創(chuàng)造價值就是要更快地為其提供有更多,、更好的產(chǎn)品或服務(wù)。這需要通過核心競爭力的培育來形成與別的企業(yè)不同的'持續(xù)價值創(chuàng)造系統(tǒng),。財務(wù)部門可以通過swot分析尋找機遇和識破威脅,。要知道發(fā)現(xiàn)機遇和新的增長點,、發(fā)現(xiàn)新的利潤庫的超前眼光遠比具體生產(chǎn)組織重要得多,。

培養(yǎng)財務(wù)部門競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵就是要求企業(yè)樹立戰(zhàn)略意識，有效地設(shè)計企業(yè)價值流,。為了尋求增值的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,，財務(wù)部門要從企業(yè)核心能力與戰(zhàn)略價值流的觀念出發(fā)進行具體分析。通過對產(chǎn)品利潤率及其銷售收入增長比例的趨勢分析,，判斷企業(yè)目前的業(yè)務(wù)(產(chǎn)品或產(chǎn)品組合)對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要程度及獲利前景,，結(jié)合營銷部門的產(chǎn)品線進行分析，幫助企業(yè)確定企業(yè)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)移方向;同時,，通過企業(yè)各職能部門成本與收入的配比,，尋找供應(yīng)、生產(chǎn),、營銷和研發(fā)等效益較低的職能部門,，并對其展開深入的成本結(jié)構(gòu)分析，從而確定競爭性的財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略,。

企業(yè)實踐表明,，適時地制定和實施基于企業(yè)、競爭對手的生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略,，是企業(yè)在競爭中立于不敗之地的基本條件,，而企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營競爭戰(zhàn)略的實施需要財務(wù)資源的支持。為確保支持競爭戰(zhàn)略的財務(wù)資源,，企業(yè)必須在籌資,、投資和利潤戰(zhàn)略中樹立競爭意識。財務(wù)部門需要權(quán)衡企業(yè)長短期價值創(chuàng)造,，并以可持續(xù)價值創(chuàng)造為核心,，安排財務(wù)資源，保證企業(yè)整體戰(zhàn)略的實施,，以實現(xiàn)長期的可持續(xù)發(fā)展目標,。

企業(yè)的經(jīng)營績效是企業(yè)在一定時期內(nèi)利用其有限資源從事經(jīng)營活動所取得的成果，因此,，財務(wù)指標是評價企業(yè)經(jīng)營績效的主要指標,。然而,，僅以財務(wù)指標來評價企業(yè)的經(jīng)營績效是不全面的，難以體現(xiàn)企業(yè)核心競爭力發(fā)展的需要,。一般而言,，作為核心競爭力的評價指標在評價核心競爭力時應(yīng)至少滿足三個方面的要求：

(1)是否差異化優(yōu)勢的有效來源，是否使企業(yè)具有獨特的競爭性質(zhì)而難以為競爭對手模仿,。

(2)是否存在顧客感知的價值,，核心競爭力應(yīng)能使顧客感受到產(chǎn)品或服務(wù)的有形與無形價值。

(3)是否表現(xiàn)為一種不斷擴展的價值能力,，即有助于實現(xiàn)范圍經(jīng)濟,。企業(yè)必須將這種擴展的核心能力體現(xiàn)出來。

財務(wù)部工作計劃及目標篇九

20xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年,，集團公司成立后,，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點,，財務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃,認真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算,，以加強財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容,，以精細化核算,、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標,，以資產(chǎn)經(jīng)營責任為主線,，全面推行制度化、標準化,、程序化,、信息化的財務(wù)管理模式，加強成本核算,，實行全員,、全過程的財務(wù)管理策略，從嚴管理,積極為公司領(lǐng)導經(jīng)營決策當好參謀,，為完成公司經(jīng)營目標作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：

1,、財經(jīng)整頓貫徹一個“實”字

按照國家局《五條紀律》要求,，針對20xx年財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時間不規(guī)范,、原始憑證不合法,、資產(chǎn)管理不科學、財務(wù)收支不合規(guī)、核算不實,、手續(xù)不全等問題,，積極進行整改和自查自糾，進一步深化會計基礎(chǔ),，完善財務(wù)管理體制,。明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點，要規(guī)范會計核算,、原始記錄,、財產(chǎn)清查的操作、傳遞,、交接手續(xù),，落實資金、商品,、資產(chǎn)的管理責任,，強化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴格分工,，相互核對，相互監(jiān)督,，防止經(jīng)營活動中的失誤差錯,，保障各財務(wù)環(huán)節(jié)安全運轉(zhuǎn)，全面推動財務(wù)管理規(guī)范運作,，通過專項整頓建立起規(guī)范,、守法、誠信的財經(jīng)秩序,，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關(guān),。

2、財務(wù)集中實現(xiàn)一個“流”字

全省“集中財務(wù),、資金中心,、電子商務(wù)”三位一體的信

息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行,。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次,，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法,，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實現(xiàn)省局對分、縣公司會計業(yè)務(wù)的跨單位審核,、聯(lián)查,，直接進行預(yù)算表單的審批，為適應(yīng)省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組,，資金每日上劃,，費用按預(yù)算按月核拔，與省局,、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng),，會計報賬一天一報，財務(wù),、資金數(shù)據(jù)及時上傳,，讓資金流、商品流,、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨,，建立“集中財務(wù)、分級控制,、全面預(yù)算,、責任會計”的財務(wù)管理體系。

3,、資金管理突出一個“零”字

一是零資金運營,，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作,。明年由于省局要搞全省資金中心,，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳,，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少,，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款,、預(yù)收款,、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營,，實現(xiàn)零資金成本,。

二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額,，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分,，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷,，加速資金周轉(zhuǎn),。

1、搭建集團公司財務(wù)組織構(gòu)架,，明確崗位及職責,。

崗位職責：

財務(wù)部長：對公司的`財務(wù)管理負全面責任,，擬定籌資，投資方案,，編制財務(wù)預(yù)算,。

會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，組織會計核算;登記帳簿;對帳,，結(jié)帳;編制財務(wù)報表,。

出納：負責現(xiàn)金收訖，登記日記帳等,。

庫管員：管理財產(chǎn)物資,，及時提供購銷存情況。

2,、健全和完善財務(wù)制度,。

在原有財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團公司財務(wù)核算的新要求,，進一步健全和完善財務(wù)管理制度,，嚴格財務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度,，使會計工作有一個更加規(guī)范,、完善的制度環(huán)境。

3,、規(guī)范建立財務(wù)檔案,，提高檔案管理質(zhì)量。

收集整理好以前財務(wù)檔案,，進行合理分類，整齊化一,，歸檔存查,，確保會計核算資料的完整性、嚴密性,，以便核查方便,。

財務(wù)人員素質(zhì)。

目前,，財務(wù)部半數(shù)人員為新進人員,，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務(wù)隊伍,。以強化財務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ),，全面提高財務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階,。主要從下幾方面入手：

1,、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，堅持“試用”觀念,，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務(wù)隊伍,，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力,，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ),。

2、加強理論培訓,，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識,。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務(wù)工作的連續(xù)性,、復雜性,，培養(yǎng)超前意識。

3,、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓,。以推行全面預(yù)算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測,、事中分析和基礎(chǔ)財務(wù)分析工作,。

4、加強會計實務(wù)培訓,。加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓, 注重工作效率,，提高會計人員的整體核算水平。

利用好電腦系統(tǒng),，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送,，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準確性,。有條件時,，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務(wù)管理模式,，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動極易產(chǎn)生的錯記,、漏計、錯算等錯誤,。大量的信息可以準確,、及時的記錄、匯總,、分析,、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測前景的數(shù)據(jù),，提高會計核算的質(zhì)量,，使公司會計核算工作更加正規(guī)化,、科學化，現(xiàn)代化,。

總之,，財務(wù)部將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度,，遵守職業(yè)道德,，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹工作作風,，嚴守工作紀律,，堅持原則，秉公辦事,，當好家理好財,，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面,、細致,、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實信息，為領(lǐng)導決策提供可靠依據(jù),，當好領(lǐng)導的參謀,。積極為公司發(fā)展獻計獻策。

1,、按財務(wù)預(yù)算科學合理安排調(diào)度資金,，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面,、準確的經(jīng)濟分析和建議,，為公司領(lǐng)導決策當好參謀，

2,、積極爭取政策支持,。積極利用行業(yè)政策，想辦法,、找路子，爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,，為公司謀取最大經(jīng)濟利益,。

3、深入研究稅收政策,，合理避稅增效益,。新的一年里，引導財務(wù)人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學習,，加強與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào),，通過合理避稅為公司增加效益,。

4、搞好成本核算,，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算,。適應(yīng)新形勢，進一步加強流動資金分析和管理,，為公司謀求最大利益,。

5、搞好固定資產(chǎn)管理,。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益,。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作,，努力提高資產(chǎn)利潤率,。

財務(wù)部工作計劃及目標篇十

財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本計劃控制,、各部門費用支出的重任,，在領(lǐng)導的監(jiān)督下財務(wù)部工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項費用支出，使財務(wù)工作在規(guī)范化,、制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用,，從而謀取利潤最大化．

1.作為非盈利部門，合理控制成本,，有效發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是財務(wù)部門工作的重中之重.為此,，財務(wù)部要根據(jù)領(lǐng)導的旨意，加強各項數(shù)據(jù)統(tǒng)計的真實性,，為公司今后的發(fā)展提供可靠的依據(jù)．

進一步加強會計核算工作,，完善財務(wù)制度建立

2.制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何企業(yè)都有嚴格的規(guī)章制度,，財務(wù)部必須制定各崗位工作職責明細,，明確各崗位工作職責和權(quán)限．

3.在應(yīng)收賬款上財務(wù)部起到了一個有效的監(jiān)督作用，在實際工作中做到每月兩次(15個工作日)出具應(yīng)收賬款報表,，加大應(yīng)收賬款的管理,，提高資金的運行質(zhì)量．

4.各項收支做到賬賬相符，賬實相符,，做到出有憑,，入有據(jù)，在實際工作中報銷金額與票據(jù)相符,，做好重要空白憑證訂購,、保管等管理工作，起到財務(wù)部門的一個監(jiān)督作用．

5.嚴格遵守財務(wù)會計制度和稅收法則,，認真履行職責,，順利完成并通過各種年審工作．

1.為全面響應(yīng)公司幾年發(fā)展規(guī)劃,，做好搞好固定資產(chǎn)預(yù)算治理工作，進一步做好費用預(yù)算指導與預(yù)算管理,，認真做好預(yù)算的分析,、分解和落實工作，讓預(yù)算真正發(fā)揮應(yīng)有的作用．

2.加強各項費用的控制,，采取集中控制與分散控制的原則.集中控制是在分管領(lǐng)導的領(lǐng)導下,，指導財務(wù)部門統(tǒng)一控制，統(tǒng)一核算,；分散控制是由各個部門根據(jù)本部門職責分工,，對應(yīng)付的成本費用進行控制，采取行政負責,，部門監(jiān)督的原則,，控制好其他費用的使用．

3.摘好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)(庫存資產(chǎn))的管理,，(每月應(yīng)對庫存產(chǎn)品進行盤點,，賬卡物必須做到統(tǒng)一標識，)凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益,，提高資產(chǎn)利潤率．

作為財務(wù)部的責任人應(yīng)深入研究稅收政策,，合理避稅增收益，通過合理避稅為公司增加收益發(fā)揚團隊精神,，公司利益不是個人行為,，只有整個團隊的認真配合，才能充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理的核心作用,，為企業(yè)發(fā)展壯大做出更新的貢獻,！

現(xiàn)在將規(guī)劃xx公司財務(wù)部的工作計劃與制度流程描敘如下： 計劃公司在20xx年x月份之前建立財務(wù)賬，并出具生產(chǎn)成本表與財務(wù)報表以及其他相關(guān)報表．因為開立賬套前期需要花費一定的時間對存貨與固定資產(chǎn)等進行盤點．但是在未建立財務(wù)賬前幾個月的收入,，日常費用,，付款數(shù)據(jù)都要一一登記整理好及時匯報提交給總經(jīng)理．目前正在籌劃印刷財務(wù)上所用到的單據(jù)與制做表格，如：費用報銷單,、記賬憑證,、賬簿等．

1、存貨的盤點：包括原材料,、半成品,、成品、低值易耗品,、工具等進行盤

點．

2、固定資產(chǎn)的盤點：由于以前的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票,，也未進行資產(chǎn)折舊．難

以判定目前未有發(fā)票的資產(chǎn)價值,，所以需要進一步對未有發(fā)票與舊的設(shè)

備進行評估．

3,、往來賬：應(yīng)收款與應(yīng)付款的余額數(shù)

4、現(xiàn)金,、銀行賬戶余額

5,、財務(wù)用單據(jù)、表格,、賬簿

6,、財務(wù)制度流程的制做

1、貨幣資金(現(xiàn)金＼銀行)

2,、費用

3,、工資

4、成本核算

5,、往來(應(yīng)收與應(yīng)付賬)

6,、固定資產(chǎn)

7、存貨

總賬會計：

1,、負責每月的現(xiàn)金銀行日記賬的制作登記．

2,、每月于規(guī)定的時間內(nèi)完成薪資發(fā)放總表提報主管審核

3、負責總賬記賬工作

4,、負責憑證的制作和賬務(wù)的錄入

5,、歸集各模具所發(fā)生的成本費用后編制成生產(chǎn)成本表 , 提報主管審查。

6,、每月提供各項財務(wù)總報表及明細表,、財務(wù)報表給上級審查(公司審核)

7、負責跟進倉庫人員每月底進行存貨的盤點

8,、領(lǐng)導臨時交辦的其他事項

9,、嚴守公司商業(yè)秘密

往來賬會計：

1、負責每月與供應(yīng)商,、客戶對賬

2,、每月底制作付款計劃，聯(lián)系供應(yīng)商安排付款

3,、進,、銷存發(fā)票的跟進與登記．

4、固定資產(chǎn)的登記,，并依據(jù)折舊方法進行折舊．

5,、財務(wù)檔案的保管(外賬與內(nèi)賬的分開歸檔保管)

6、負責跟進倉庫人員每月底進行存貨的盤點

7,、領(lǐng)導臨時交辦的其他事項

8,、嚴守公司商業(yè)秘密

出納：

1、負責公司的費用報銷，供應(yīng)商付款．將所有的付款單據(jù)交給xx登記現(xiàn)金銀行日記賬

2,、每月的工資發(fā)放及跟進員工借款收回

3,、協(xié)助領(lǐng)導處理相他事項

(一)、工作流程：

(xx負責單據(jù)的整理與現(xiàn)金銀行流水賬登記工作,，yy負責貨幣資金的收支工作．)

1,、現(xiàn)金收付

a. 收現(xiàn)

根據(jù)yy開具的收據(jù)收款，檢查收據(jù)開具的金額正確,、大小寫一致,、有經(jīng)手人簽名，收到現(xiàn)金后在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)“結(jié)算”章將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人,，xx憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬．

b.費用報銷：

xx負責每次給供貨商或者本廠員工報銷前都要填寫xx公司費用報銷單,，本廠員工的費用報銷單經(jīng)經(jīng)理和財務(wù)主管審核簽名方可拿給yy報銷，并且要經(jīng)手人簽名,。報銷人有前期欠款時,，報銷費用一律先沖抵欠款．若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存報銷單據(jù),，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款,，或退回報銷人，待出納取回現(xiàn)金時再通知領(lǐng)款．付款的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章,，報銷完的單據(jù)由xx每日去yy處拿來及時登記現(xiàn)金流水賬,，每天結(jié)束前清點庫存現(xiàn)金，是否與賬相符．

2,、銀行收付

a.銀收

xx根據(jù)yy從銀行取拿回的回款單據(jù),，核對收款資料與發(fā)票是否一致，交給財務(wù)主管審核,，方可登記現(xiàn)金銀行日記賬．

b.銀付

yy每月根據(jù)zz月底作的銀行付款計劃,，填寫匯款單，銀行賬號,、金額大小寫一致．方可付款,，付款ｏｋ后的付款單交回給xx登記現(xiàn)金銀行日記賬．下月中旬完成上月的賬務(wù)工作，確保賬上與現(xiàn)金銀行賬戶余額一致,，并出具財務(wù)報表．(建議公司開立一至兩個私人賬戶,，并開通銀行網(wǎng)上維護，方便財務(wù)人員每天清楚公司的賬戶收支情況,，利于賬務(wù)處理,，減少錯誤發(fā)生款項收支．賬務(wù)迷亂．)

(二)、總賬崗位工作流程：

1,、總賬流程：主要是費用類,、收付款類原始數(shù)據(jù)錄入，財務(wù)總賬記賬，檢查記賬工作,，以及提供全部財務(wù)數(shù)據(jù)．

a.費用類：每月整理出納現(xiàn)金費用報銷單,，銀行收款與支出等單據(jù)，對這些經(jīng)楊立超審核后的原始單據(jù)進行核對,，如復核正確，并分類以會計的計賬方式填寫記賬憑證,，當月所有費用,，現(xiàn)金及銀行發(fā)生業(yè)務(wù)全都錄入現(xiàn)金銀行日記賬，生成憑證后,，要與出納核對現(xiàn)金,，銀行存款的當月余額。如有不一致,，要找出原因更正,。

b.應(yīng)收類：zz崗位負責，傳遞xx．

c.應(yīng)付類：zz崗位負責,，傳遞xx．除了購買原材料做為應(yīng)付賬款,，其他應(yīng)付的款項做為其他應(yīng)付賬款，如：固定資產(chǎn),、文具用品等其他需付款資料．

d.攤銷,、計提、折舊：20xx年公司的裝修費用達到xxx多萬元,，計劃在x年內(nèi)攤銷完畢,，x年中平均每月攤銷金額做為長期待攤費用．沖減利潤．每月對于未抵扣的進項發(fā)票，且已付款,，此發(fā)票做為待攤費用處理,，待下月抵扣了再轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費的進項稅．計提費用主要有工資，國地稅稅費．固定資產(chǎn)與折舊費用由往來會計zz提供．

e.核算成本：成本簡稱分為料,、工,、費三大項，料：每月要與倉庫核對好材料的收,、發(fā),、存數(shù)據(jù)，并每月底進行存貨的盤點．根據(jù)跟單員知會的模具生產(chǎn)進度,，進行成本核算．每套模的用料數(shù)量依據(jù)工程bom表,，再以bom表的數(shù)量*材料的平均單價，前提工程bom表的數(shù)據(jù)一定要精確,，確認好各套模需要的用料額后,，按各套模的生產(chǎn)進度占本月領(lǐng)料總數(shù)據(jù)的比例，(此領(lǐng)料指的是共公用料)算出各套模的用料成本，因生產(chǎn)模需要的共料不多,，各套模具的用料大多數(shù)都是固定，如：每一套模用的模胚,，鋼材都是固定的模具用,，所以固定的用料完全計入本月本套模的成本，因此車間每月停留的共用材料相對比較少,，所以計算成本時,，不計算在車間停留的材料．領(lǐng)用多少材料就當成全部用完．本月的總材料成本就是各套模的材料成本相合．工：本月生產(chǎn)車間人員工資全部計入本月模具成本中．費：包括了本月車間的間接人員工資，車間領(lǐng)用的機物料消耗品,，水電費,，也就是說除了直接用于生產(chǎn)模具的材料，用于車間的其他制造費用．

f.結(jié)轉(zhuǎn)損益：所有賬務(wù)記賬完成后,，對全部的數(shù)據(jù)結(jié)余核對一次，現(xiàn)金,、銀行結(jié)余要與出納賬核對當月余額，應(yīng)收應(yīng)付結(jié)余數(shù)要與往來會計核對當月余額,，如有不一致，要找出原因更正,。接著結(jié)轉(zhuǎn)損益，把所有損益類的科目接平,，整套賬將于完成．出具財務(wù)報表．財務(wù)報表交給gg審核,，公司審核．

財務(wù)部工作計劃及目標篇十一

20xx年全球金融危機時刻警示著我們,，在新的一年里，財務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法,。我做財務(wù)工作已經(jīng)好多年,，深知20xx年財務(wù)工作計劃對加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學習教育,，有著非常重要的作用,。為了做到財務(wù)工作長計劃,，短安排,。使財務(wù)工作在規(guī)范化,、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了20xx年企業(yè)財務(wù)部工作計劃,。

按照國家局《五條紀律》要求,，針對xx年財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時間不規(guī)范,、原始憑證不合法,、資產(chǎn)管理不科學、財務(wù)收支不合規(guī),、核算不實,、手續(xù)不全等問題，積極進行整改和自查自糾,，進一步深化會計基礎(chǔ)，完善財務(wù)管理體制,。明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點,，要規(guī)范會計核算、原始記錄,、財產(chǎn)清查的操作,、傳遞、交接手續(xù),，落實資金,、商品、資產(chǎn)的管理責任,，強化內(nèi)部控制,，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對,，相互監(jiān)督,，防止經(jīng)營活動中的失誤差錯，保障各財務(wù)環(huán)節(jié)安全運轉(zhuǎn),，全面推動財務(wù)管理規(guī)范運作,，通過專項整頓建立起規(guī)范、守法,、誠信的財經(jīng)秩序,，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關(guān)。

全省“集中財務(wù),、資金中心,、電子商務(wù)”三位一體的信息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行,。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次,，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限,、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式,，實現(xiàn)省局對分,、縣公司會計業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查,，直接進行預(yù)算表單的審批,，為適應(yīng)省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組,，資金每日上劃,，費用按預(yù)算按月核拔，與省局,、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng),，會計報賬一天一報，財務(wù),、資金數(shù)據(jù)及時上傳,，讓資金流、商品流,、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨,，建立“集中財務(wù)、分級控制,、全面預(yù)算,、責任會計”的財務(wù)管理體系。

一是零資金運營,，零運營資金并非真的零資金,，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作。明年由于省局要搞全省資金中心,，企業(yè)資金帳戶開在省行,，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少,，我們將盡量利用各種應(yīng)付款,、應(yīng)交款、預(yù)收款,、未交稅金,、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營，實現(xiàn)零資金成本,。

二是零庫存管理,，對各單位實行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分,，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤,，促進各單位勤進快銷,，加速資金周轉(zhuǎn)。

堅持費用管理“算,、控,、降”三字訣，算是全面預(yù)算,，將費用按預(yù)算分解到各單位,、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費用定額標準,，銷多少煙給多少費用,。控是嚴格預(yù)算管理,，超過預(yù)算的一律從個人月獎中扣回,，實行“定額包干、責任到人,、超支自付,、節(jié)約獎勵”的管理辦法。降是按上年實際費用,，每年下浮一定比例確定費用總額，進一步完善財務(wù)公開制度,，逐項剖析費用成因,，將費用與同期、與定額,、與先進單位對比,，通過分工明確，層層把關(guān),，促使各單位挖潛節(jié)支,、堵塞漏洞。

一是摸清“家底”,，開展全系統(tǒng)的“清倉,、清產(chǎn)、清資,、清債”活動,，對現(xiàn)有資產(chǎn)存量進行認真細致的分析，找出潛在薄弱環(huán)節(jié),，組織整理各單位歷年的會計檔案,，指導各網(wǎng)點會計基礎(chǔ)達標，促進分公司的會計基礎(chǔ)工作更上一層樓,。

二是科學理財,，學習聚財,、生財、用財之道,，在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制,、事后考核分析的管理會計上來，在廣度上把會計核算和財務(wù)管理職能滲透到商品的進銷存諸環(huán)節(jié),，推進會計電算化甩帳驗收達標,，使會計信息更加具有時效性和真實性。

結(jié)合財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D要求,，加強審計監(jiān)督,，審查各單位的資金、商品,、財產(chǎn),、損益、收支是否真實合法,，計算國有資產(chǎn)管理是否保值增值,，審定各單位負責人的任期和介中完成的主要財務(wù)指標和經(jīng)營成果，公正客觀的評價各單位經(jīng)營業(yè)績,，嚴格考核管理,，嚴肅查處小金庫、-

賒銷挪用,、潛虧掛帳,、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀行為，堅決抵制假憑證,、假規(guī)范,、假審計弄虛作假的作法，推動審計監(jiān)督進一步規(guī)范化,、制度化,、透明化。

在思想素質(zhì)上,，通過學習《會計法》,、《審計法》，強化會計人員實事求是,，如實反映的工作作風,，學習“兩個務(wù)必”，加強會計人員艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約的理財作風,；在業(yè)務(wù)素質(zhì)上，學習財務(wù),、審計準則制度,，稅收法律法規(guī),，保證知法、懂法,、用法,、護法，學習行業(yè),、省局有關(guān)規(guī)定,，保證依法理財、依法監(jiān)督,、依法審計,，學習新的財務(wù)會計管理方法、微機操作技術(shù),，適應(yīng)企業(yè)管理新形勢發(fā)展要求,，并定期對會計人員進行檢查、考核,、評比,，評“理財能手”，全面提高會計人員素質(zhì),。

財務(wù)部工作計劃及目標篇十二

一,、當前財務(wù)核算工作的現(xiàn)狀及存在的問題

當前公司財務(wù)分為兩大部門，核算部和財務(wù)部,，其具體分工為核算部負責核算公司的銷售,、回款、費用等,，負責核算公司真實的財務(wù)收支及損溢情況；財務(wù)部負責核算公司的稅務(wù)報表并使其滿足gsp對財務(wù)的管理要求,。

由于核算部是由以前的營銷內(nèi)勤獨立而出的一個部門,，很多部門包括核算內(nèi)部人員對核算部門的職能定位不清晰，責權(quán)不分,，所以目前核算部的工作基本上都是重復著以前營銷內(nèi)勤的工作,。而內(nèi)勤工作繁雜，工作職責則更像業(yè)務(wù)員的保姆,，包攬著記帳,、算費用、找票,、貼票等一切工作,；另一方面核算部起著銜接營銷和財務(wù)的作用且做著許多與財務(wù)相重復的工作。

當前核算部對業(yè)務(wù)的核算工作是以產(chǎn)品類別為層次劃分,，業(yè)務(wù)員和商業(yè)客戶要同時對接幾個核算人員,，不利于業(yè)務(wù)員和商業(yè)客戶的管理,，也不利于核算部工作職責劃分和對核算工作的監(jiān)管。 營銷和財務(wù)缺少必要的溝通,，更多的寄希望以內(nèi)勤（現(xiàn)核算）完成兩個部門之間的所有銜接工作,，而現(xiàn)今核算已做為一個財務(wù)分支部門，更多的是通過服務(wù)發(fā)揮它的管理職能,。財務(wù)工作需要證據(jù)支持,，作為財務(wù)的核算工作也是如此，類似于口頭形式的,、缺少控制程序的政策是無法做為核算依據(jù)的,。

1、精簡優(yōu)化業(yè)務(wù)核算流程,，避免重復勞動

①所有的回款（電匯,、現(xiàn)金）工作由出納與計劃內(nèi)勤溝通認領(lǐng)，并將回款信息登記到統(tǒng)一收款確認平臺,，同時開具收款收據(jù)遞交核算部,，核算部根據(jù)財務(wù)的收款收據(jù)登記流水下帳，既可以減少每月底與財務(wù)核對收款的工作,，又可避免核算組無根據(jù)的亂下帳,；

②業(yè)務(wù)員直接將匯票上交或郵寄到財務(wù)部門（業(yè)務(wù)員上交或郵寄匯票時必須附上紙質(zhì)下款確認信息），由財務(wù)部門保管,、審核匯票,，審核通過的匯票登記到統(tǒng)一收款確認平臺，并同時開據(jù)收款收據(jù)移交核算部下帳,，審核不通過的匯票直接與業(yè)務(wù)員溝通承兌證明之事,。這樣既可以避免核算收到匯票就下帳，而財務(wù)審核不通過未下帳造成兩邊回款不符的情況,，又可以避免匯票在流轉(zhuǎn)過程中的遺失風險,，同時可以減少審核不通過匯票打證明的流轉(zhuǎn)時間。

③鑒于時空系統(tǒng)具有發(fā)票點單控制功能,，將開票點單工作由核算移交到財務(wù),，由財務(wù)開票員完成點單及開票的工作，并由開票員統(tǒng)一郵寄至相關(guān)業(yè)務(wù)員,，可以減少發(fā)票傳遞環(huán)節(jié),，避免發(fā)票遺失責任的推諉，同時財務(wù)可以根據(jù)每月進項隨時控制發(fā)票的開具達到控制銷項,，可以避免以前核算一撲拉的開票點單,，而到月底財務(wù)進項不足的情況，同時財務(wù)掌握著客戶最及時準確的收款信息，也可以根據(jù)回款情況控制開票,。

④對核算部門員工重新按地區(qū)劃分,，核算部所有員工充分了解本公司的所有業(yè)務(wù)類型一方面可以在內(nèi)部起到相互監(jiān)督作用（比如在審核相關(guān)單據(jù)時，若同一政策兩個核算員出現(xiàn)兩種解釋就會發(fā)現(xiàn)問題）,，另一方面核算部門任何人員及工作內(nèi)容變動都不至于影響到公司的核算工作,；對于業(yè)務(wù)員來說，按地區(qū)劃分核算員,，他們就只需要找一個核算員一站式服務(wù),，對于扣款工作也不會存在漏扣或重復扣（以前是二部有款在二部扣，三部有款在三部扣,，無法及時控制）,；對于商業(yè)客戶來說，算返利更便捷,，對帳更簡單及時,。審計與客戶的對帳差異也只需一個人跟蹤執(zhí)行。

⑤業(yè)務(wù)員在向計劃部門下單時須同時提供開票價和結(jié)算價,，計劃部門人員在系統(tǒng)中開單時須同時將開票金額沖差至結(jié)算金額,，業(yè)務(wù)員在與核算對帳時，對于單價沖差只能通知計劃部門沖差,，核算部門只負責各種稅票折讓形式的沖差,，節(jié)約對帳時間、減少對帳差異和明確差異責任,。

2,、明確完善平臺分工，深化各平臺職責權(quán)限

確定以回款確認及發(fā)票信息平臺,、采購核算平臺,、費用核算平臺作為各部門職能分工和工作內(nèi)容的信息平臺，三個平臺部門各司其職,、各負其責,。

回款（包含匯票）確認、開票及所有的銷售核算工作歸口銷售會計職能,，回款確認信息及開票信息登記至統(tǒng)一回款確認及發(fā)票信息平臺；銷售會計需要定期按規(guī)定格式導出發(fā)貨流水,，按權(quán)責發(fā)生制原則核算出當期相應(yīng)返利,、補差、提成,、促銷費等,，并登記至統(tǒng)一發(fā)貨確認平臺；

采購核算平臺由采購部用于確定采購成本的核算，月底采購部應(yīng)根據(jù)銷售會計發(fā)貨確認平臺的數(shù)據(jù)核算出當期已銷商品的采購成本,；

費用核算平臺用于營銷費用的核算,，現(xiàn)暫由審計部根據(jù)當期審計確定實際支付的相關(guān)費用登記至費用核算平臺；

最后,，由核算部根據(jù)上述平臺數(shù)據(jù)在次月5號之前編制出本月按權(quán)責發(fā)生制原則核算的損溢情況表以及按收付實現(xiàn)制原則核算的收支結(jié)余情況表,，次月2號之前編制出當月的應(yīng)收報表、回款任務(wù)的下達及更新工作,；

營銷部根據(jù)核算部下達的回款任務(wù)負責催收及發(fā)貨控制,。

3、建立健全政策,、制度的制定程序,，加大制度的執(zhí)行力度

現(xiàn)今的營銷政策僅由營銷部制定，既無相關(guān)控制點也無相關(guān)控制程序,，政策的投入和產(chǎn)生的效益對財務(wù)來說只能是馬后炮,，財務(wù)無法發(fā)揮事前預(yù)警、事中控制的管控作用,。而且政策口頭化,、隨意性較大，嚴重影響了業(yè)務(wù)對帳,，加大了核算工作的差異,，建議營銷政策的制定須有紙質(zhì)文件到財務(wù)部門備案。

公司營銷制度規(guī)定促銷費,、基藥補差,、按流向拿提成等涉及商業(yè)流向的工作，必須提供商業(yè)單位電子流向和紙質(zhì)蓋章的流向證明,，開放平臺數(shù)據(jù)的查閱,，然而在審核相關(guān)單據(jù)時大部分都不能完整提供上述流向證明，須加大制度的執(zhí)行力度,，否則財務(wù)審核流于形式,。

為貫徹嚴總對公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的安排，為了使財務(wù)核算工作更好地為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù),，加強核算管理,，完善各項財務(wù)管理制度，做到工作長計劃,、短安排,，使核算工作在規(guī)范化、制度化的'良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用,。計劃對公司的核算工作采取分塊核算的模式,，即以采購核算、銷售核算、費用核算,、資金核算四大塊進行職能劃分和核算監(jiān)管,。

1、采購會計負責公司的采購核算和管控

核算內(nèi)容：當期購進商品的成本,、費用,，與資金會計協(xié)調(diào)計劃應(yīng)付供應(yīng)商的貨款，核算本期所銷商品的采購成本,，核算本期的進項稅額并與銷售會計做好溝通協(xié)調(diào),；

管控內(nèi)容：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析公司經(jīng)濟采購批量，為降低采購成本,、倉儲成本作決策參考,，認真分析商品采購價格的波動，并與歷史采購價格,、行業(yè)其他公司同種產(chǎn)品采購價格對比分析,，監(jiān)控采購價格。

2,、銷售會計負責公司的銷售核算和管控

核算內(nèi)容：當期銷售收入的核算,，當期各項費用的計提，應(yīng)收帳款的核算和監(jiān)管,，結(jié)合進項稅額信息核算本期的銷售稅額,。

管控內(nèi)容：對當期收入按部門,、業(yè)務(wù)員,、產(chǎn)品類別進行趨勢分析,，為營銷決策提供依據(jù),，對各項費用進行投入產(chǎn)出分析,，為費用政策的制定提供依據(jù),，監(jiān)控不合理費用的發(fā)生,。

3、費用會計負責公司管理費用核算和管控

核算內(nèi)容：當期管理人員的費用開支核算,，及時計提管理部門的相關(guān)費用,，核算當期的所得稅費用。

管控內(nèi)容：對相關(guān)人員發(fā)生的費用分部門核算到各個具體人員,，并對費用發(fā)生情況進行數(shù)據(jù)分析,，包括與公司制度規(guī)定及歷史數(shù)據(jù)進行對比分析，監(jiān)控費用開支和公司稅負率。

4、資金會計負責公司的資金核算和管控

核算內(nèi)容：包括公司資金的收支結(jié)余核算,；公司資金使用成本的核算,；公司資金規(guī)模及結(jié)構(gòu)的優(yōu)化核算；投資及融資成本的核算,。