總結(jié)是寫給人看的,，條理不清,，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然,，這樣就達(dá)不到總結(jié)的目的。什么樣的總結(jié)才是有效的呢,？以下是小編為大家收集的總結(jié)范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧。

審計部門工作總結(jié)篇一

內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)董事長對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持,，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊,、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神,，正視問題,，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,，促進(jìn)公司各項制度的落實(shí),，進(jìn)一步提高集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計部門在集團(tuán)管理中的作用,，今年下半年,，集團(tuán)進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員,。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計的項目和范圍,，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng),。

內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效結(jié)合集團(tuán)的經(jīng)營管理情況，在董事張的正確指導(dǎo)下,，審計部結(jié)合各分,、子公司、部門的具體情況,，有重點(diǎn)有目的地開展了日常監(jiān)審和專項審計,，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成,，全年共完成審計事項60多項,，其中有關(guān)談判20多項,，談判的最終協(xié)商價比在原報價的基礎(chǔ)上共減少了469.26萬元。所有審計事項均及時

出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾?,，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督,、服務(wù)職能。

根據(jù)《公司內(nèi)部審計制度》,，審計部分別對現(xiàn)進(jìn)行的工程項目進(jìn)行審計,。審計人員從項目審批程序、造價控制,、合同管理等方面入手,，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時,，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研,，盡量以最佳性價比提出審計意見。

審計人員崗位職責(zé)的建立,，根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上,，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。

已建立的審計基本制度建立和健全內(nèi)部審計制度,，規(guī)范內(nèi)部審計行為,，是獨(dú)立開展審計工作的必要條件。為此,，我們起草了《審計監(jiān)察人員工作守則》,、《紀(jì)檢監(jiān)察辦案流程》、《內(nèi)審人員審查工作紀(jì)律》等多個管理制度,，對部分審計事項作出了較為詳細(xì)的`規(guī)定,。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制,，提高了審計質(zhì)量,，降低了審計風(fēng)險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度,，保證了審計工作的獨(dú)立,、客觀、公正,。

審計人員自律情況《審計監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有

效運(yùn)行,、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,，審計人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守集團(tuán)的各項規(guī)章制度,、嚴(yán)格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,，行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。

在過去的一年中,，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部成立時間不長,，各分、子公司,、部門對審計監(jiān)察部認(rèn)識不深，對工作反應(yīng)不夠及時,、全面,。不利于審計部全面,、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況;二是審計部專業(yè)人員的配備;三是審計人員專業(yè)技能培訓(xùn),，內(nèi)部審計質(zhì)量好壞,，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。要進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,。審計人員須進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí),，審計人員開拓了視野，找到了差距,，明確了目標(biāo),，對審計工作、審計質(zhì)量,、審計成果利用都有了更高層次的認(rèn)識,。

完善集團(tuán)制度體系及內(nèi)部審計工作流程;首先，各分,、子公司,、部門應(yīng)對制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類和上報，經(jīng)評審確認(rèn)后由管理部門提出制度修改意見和建議,，力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密,、配套,、有效的制度體系。同時,，須補(bǔ)充和完善各項管理流程,，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險,，保證集團(tuán)管理處在有效的受控狀態(tài),。確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事,、靠制度

管人的制衡控制機(jī)制,。

審時度勢、轉(zhuǎn)換思路,，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范,，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險,，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導(dǎo)作用,。

建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊有計劃地完善審計人員配置,，建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊。加強(qiáng)審計人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量,。不斷改進(jìn)工作方法,，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格控制不良勢頭,，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,，爭取更好成績。

審計部門工作總結(jié)篇二

20xx年是我縣農(nóng)村信用社踏上新的改革征途的第一年,，農(nóng)村合作銀行的組建工作,，已付諸實(shí)施，審計部半年工作總結(jié),。第二次創(chuàng)業(yè)的號角已再次全面吹響,，在這半年里，稽核審計工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路,，結(jié)合年初稽核審計工作安排意見,，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，創(chuàng)新稽核審計工作方法,，重點(diǎn)圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì),、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度落實(shí)和規(guī)范管理防范風(fēng)險等開展稽核審計,，具體做了以下幾個方面的工作,。

一是從新制定崗位責(zé)任制，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核片,，不留死角,，實(shí)行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé),、誰簽字誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制,，夯實(shí)了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核工作責(zé)任心,；二是年初制定了《20xx年稽核審計工作安排意見》,，對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排,，作到稽核審計工作年度有總體安排意見,，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核,，作到任務(wù)明確,；三是實(shí)行月度例會制度，每月對每個人檢查任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報,，查漏補(bǔ)缺,，并按照工作開展情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)。

一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來,，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí),，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計工作，按照《農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和<農(nóng)村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序,，從編制稽核工作實(shí)施方案,、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿,、撰寫事實(shí)確認(rèn)書,、稽核工作報告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書,，規(guī)范了稽核審計工作流程,，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作,；二是對各項檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式,、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會計管理工作,、財務(wù)管理工作,、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險防范,、安全保衛(wèi)工作,、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查,，使稽核檢查工作不留死角,、不留真空,；三是針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象,，與聯(lián)社部門磋商,，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》,，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn),，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求,，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范,，工作總結(jié)《審計部半年工作總結(jié)》。

今年上半年稽核審計部按照聯(lián)社及上級安排分別開展了20xx年度會計決算專項稽核,，迎接了省市組織的開展的決算真實(shí)性專項稽核工作,。一是組織開展了20xx年度會計決算真實(shí)性大檢查，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實(shí)性大檢查，對20xx年度會計決算真實(shí)性專項稽核工作實(shí)行提前介入,，超前運(yùn)作,，組織人力全面進(jìn)行檢查，確保真實(shí),、準(zhǔn)確,；二是全面完成上半年序時稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計工作的進(jìn)一步規(guī)范,，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),，放棄節(jié)假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中,，集中精力利用兩個月的時間,，全面完成全縣xx個社（部）的序時稽核工作，查處了部分信用社違規(guī)違紀(jì)問題,，對責(zé)任人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰,，在序時稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元,，做到扶正糾偏,、規(guī)范管理、防范風(fēng)險,，并把序時稽核報告及時向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱,，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況，準(zhǔn)確做出管理決策,；三是對聯(lián)社財務(wù)會計部資金清算中心,、信息管理部、業(yè)務(wù)部,、風(fēng)險管理部等部門執(zhí)行政策,、貸款管理、風(fēng)險防范,、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計和審議評價,，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的操作管理行為。

一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度,，一次交流xx位社（部）主任,、部門經(jīng)理，因此,，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,，集中時間、精力利用一個月的時間,，對社（部）主任,、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計,，對任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計，給予客觀公正的評價,，上半年共實(shí)施社（部）主任離任審計24人次,，開展職工離崗審計xx人次；二是集中時間對各社20xx年下半年和20xx年一季度列支費(fèi)用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計,，進(jìn)一步規(guī)范了信用社財務(wù)管理行為,。

為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù),、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警,。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險,、財務(wù)和信息等部門的溝通配合,，報表人員加班加點(diǎn)、認(rèn)真細(xì)致,，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯,，保證了報表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時性,，受到了安康銀監(jiān)局的好評,。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，按季對資本充足狀況,、資產(chǎn)質(zhì)量狀況,、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)、70個輔助指標(biāo)進(jìn)行計算分析和預(yù)警,，并計算出監(jiān)管評級得分,，為聯(lián)社向合作銀行過渡提供了詳實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策和風(fēng)險管理提供了有效理論依據(jù),。三是按照銀監(jiān)分局要求,，準(zhǔn)確、及時,、真實(shí)報送《日常監(jiān)管事項報告》,，雙周五定期報送,，從未間斷和出現(xiàn)任何披露,。

今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作，參與城區(qū)的不良貸款的清降工作,，積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時工作任務(wù),，使各項工作整體推進(jìn)。

上半年,，稽核審計部在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,，分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn),，工作穩(wěn)步有序推進(jìn)，部門全體員工克服種種困難,，放棄節(jié)假日的休息時間,，加班加點(diǎn)工作在一線，實(shí)現(xiàn)了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破,。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查,，回到單位的時間也不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時間相對較少,；二是由于人員少,，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊,，加之檢查的內(nèi)容全面,，難免有顧此失彼現(xiàn)象；三是一人稽核審計不符合有關(guān)規(guī)定,，容易出現(xiàn)差錯等,。

后半年，稽核審計部僅僅圍繞聯(lián)社總體工作部署和稽核審計工作安排意見繼續(xù)抓好落實(shí),。一是認(rèn)真組織實(shí)施對20xx-20xx年新增貸款的專項稽核工作,；二是針對上半年序時稽核情況，對重點(diǎn)社進(jìn)行跟蹤后續(xù)稽核,，重點(diǎn)對分社進(jìn)行全面的序時稽核審計,；三是落實(shí)督辦上半年序時稽核中各社存在問題的整改；四是按季作好信用社費(fèi)用支出的審計工作,。

審計部門工作總結(jié)篇三

我代表市人民政府,，向市四屆人大常委會第十二次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》,。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議,，研究部署審計整改工作,，要求各部門單位強(qiáng)化審計整改責(zé)任，采取有效措施,，切實(shí)糾正審計查出的問題,。同時，要求突出長效機(jī)制建設(shè),，完善制度,、強(qiáng)化措施、硬化手段,、規(guī)范管理,，防止類似問題再度發(fā)生,。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機(jī)構(gòu),，制定審計整改工作方案,，明確審計整改工作責(zé)任，落實(shí)審計整改工作措施,，對審計查出的問題,，認(rèn)真研究，深刻剖析,，逐條整改,，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃,，明確整改措施,，限期整改到位。

截至10月底,，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個,，已整改到位21個，涉及單位26個,，正在整改的問題6個,，涉及單位5個。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,，刑事拘留16人,，取保候?qū)?2人，批捕1人,。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元,，取得了較好的整改效果。

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題,。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算,，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位,。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題,，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早,，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算,，而一些專項資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定,，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證,，在次年5,、6月份才能落實(shí)到項目,，項目安排情況已單獨(dú)向人大匯報,。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報,。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題,。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊,、謀劃早,，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會,，研究部署清欠工作任務(wù),，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,，下達(dá)催繳通知書,，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù),、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施,。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁,，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳,。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日,，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元,。

目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20xx年以前欠繳20294.37萬元,，欠繳單位12個,，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳

單位2個,。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元,，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%,。10月8日和10月17日,，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入,，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題,。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,，實(shí)行“收支兩條線管理,、財政直接征收,、專戶核算、收入分解,、凈收入上繳國庫”征管模式,。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式,，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理,。至20xx年12月,，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的.預(yù)付款和保證金,，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項,，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來,，加大了這部分資金的清理力度,， 1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元,，從20xx年10月起,，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,，今后類似問題將不會出現(xiàn),。

至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元,，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時上繳,。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入,，已整改落實(shí)到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題,。主要是特設(shè)專戶項目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大,。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余,。

今年7至8月,，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,，市財政局多次召集會議,、制訂方案,，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,，認(rèn)真查找原因,，提出了處理意見和建議,。一是加強(qiáng)專項資金管理;二是及時清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金,。同時,，擬在編制20xx年部門預(yù)算時，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排,。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余,，由市財政收回,，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi),、罰沒收入,、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財政收回。

審計部門工作總結(jié)篇四

xx年至xx年共參與了20余項審計項目,，其中主審?fù)瓿傻膶徲嬳椖?1項,，審計涉及到民政資金，社會保險基金,，教育經(jīng)費(fèi),，慈善資金，低保資金,，福利彩票公益金,，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費(fèi)等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金,。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀(jì)金額1950萬元,，應(yīng)上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重?fù)?dān),，大膽創(chuàng)新,，講求實(shí)效，切實(shí)起到審計標(biāo)兵的作用,，主要工作成效和特色總結(jié)如下：

近兩年來本著“民本審計”原則,，高度重視民生資金審計工作，

把民生資金審計看成審計機(jī)關(guān)推動金華和諧社會建設(shè),、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來抓,。在擔(dān)任組長的民政、社保、教育,、慈善,、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規(guī)行為,，維護(hù)百姓利益,，取得顯著成效。

在民政系統(tǒng)項目審計中,，通過審計促使市民政局及時出臺政策,，全面提高市區(qū)低保對象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進(jìn)行了全面核查,，使239戶(423人)增補(bǔ)為低保對象,，實(shí)實(shí)在在維護(hù)困難群眾利益;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,，促進(jìn)民政部門規(guī)范管理,，降低殯葬用品和公墓的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，讓利百姓,。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費(fèi)320余萬元,，并按規(guī)定進(jìn)行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)管理,，減輕老百姓看病負(fù)擔(dān),。在教育經(jīng)費(fèi)審計中，促進(jìn)市區(qū)財政將教育教育費(fèi)附加5500萬元及時安排使用,，促使教育經(jīng)費(fèi)足額投入,，并針對學(xué)校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進(jìn)市教育局出臺《關(guān)于市直屬學(xué)校食堂財務(wù)管理的暫行辦法》,，維護(hù)了就餐學(xué)生的.權(quán)益,。在住房公積金審計中，促進(jìn)市政府出臺《關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴(kuò)面工作的實(shí)施意見》,，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管理工作,，使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元,，保障資金安全,。

近兩年來，在實(shí)施社?；?、住房公積金、學(xué)校及醫(yī)院等審計項目中,，大膽嘗試,，積極開展計算機(jī)輔助審計,，提高審計績效。如醫(yī)院審計中,，通過計算機(jī)輔助審計,，查實(shí)醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費(fèi)等方面的違規(guī)問題金額320多萬元;東陽市社?；鸬膶徲嬛?，通過勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機(jī)輔助審計，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會保險費(fèi)700多萬元;市區(qū)社?；饘徲嬛?，通過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機(jī)輔助審計，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金,，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116,、13萬元,。

在開展醫(yī)院計算機(jī)輔助審計后,，上報的《金華市中醫(yī)院財務(wù)收支審計》案例及《醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費(fèi)價格審計》專家經(jīng)驗(yàn)分別獲xx年審計署計算機(jī)現(xiàn)場審計實(shí)施系統(tǒng)(ao)應(yīng)用獎和入選xx年度浙江省審計廳專家經(jīng)驗(yàn)庫目錄，同時撰寫的《醫(yī)院亂收費(fèi)現(xiàn)象原因分析與建議》論文在《浙江審計》上發(fā)表,。

近兩年在審計項目實(shí)施中,，不僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策,、制度制定的合理性,、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面,，通過審計分析存在問題的根源,，并對如何完善政策、健全制度,、加強(qiáng)管理提出合理建議,，如民政資金審計中，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗(yàn)做法,，撰寫了多篇審計信息,，其中：被市長、副市長批示1篇,，市委辦及省廳采用5篇,，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,，市民政局調(diào)整政策文件1件,。該項目被省審計廳評為xx年度同步審計優(yōu)秀項目，是當(dāng)年全市獲獎的優(yōu)秀同步審計項目,。在教育經(jīng)費(fèi)投入審計中,，針對市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費(fèi)、民辦學(xué)校投入不足等問題,，在《審計內(nèi)參》和《每日要訊》上予以反映,，兩篇信息分別被市委書記、市長,、市委副書記批示,，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開局長辦公會議進(jìn)行專題研究,，審計意見和建議得到很好落實(shí),。在慈善資金審計中，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難,，存在較大投資風(fēng)險,，以《審計內(nèi)參》形式專題向市政府反映，市長,、分管副市長作了重要批示,，在審計的積極協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬元,，化解了慈善資金投資風(fēng)險,，審計工作得到了慈善總會的充分肯定。

審計部門工作總結(jié)篇五

一年來,，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃,，緊緊圍繞公司提出的"加大核查,、審核、監(jiān)管力度,，確保各項制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo),，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力,，取得了一定成績,，主要表現(xiàn)在：

1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次,、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位,、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡,。

2,、從個人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解,、不熟悉,，工作過分謹(jǐn)慎小心,，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的,、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變,。可以說經(jīng)過一年的努力,，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距,。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持,，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色,。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

審計部是一個新設(shè)部室,，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,，我深知責(zé)任重大,。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,，審計部在成立后的第一次全體會議上,，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,，本著既要明確各自崗位職責(zé),，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工,。并從工作紀(jì)律,、工作作風(fēng)、工作態(tài)度,、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求,。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基矗

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司,，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料,，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元,。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整,、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性,。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范,、核查,。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,，建立健全倉庫管理的工作流程,，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序,，建立嚴(yán)格的,、定期的會計報告制度。第二階段,，對規(guī)范后的會計核算制度,，實(shí)施正常的審計檢查，通過這一系列工作,，規(guī)范了該公司核算制度的同時,，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,，起到了很好的效果,。

今年是我公司各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大,，突出反映在人們的認(rèn)識上,。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的,，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,，是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核,、生產(chǎn)車間工資的審核,、裝卸費(fèi)的`審核、車間修理費(fèi)的審核等,，基本上包括了所有的支出,。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,，新同志為了盡快提高自己的技能,，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記,，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基矗一年以來,，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作,。

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年,，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市常針對市場反映出的問題,，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研,，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本內(nèi)容,。核查中，我們晝夜兼程,，為了把問題核查清楚,，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通,，多方收集市場信息資料,，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪,，形成了近萬字的報告,，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了,，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶,、業(yè)務(wù)人員的好評。

審計部門工作總結(jié)篇六

下面我從三個方面匯報工作：

1,、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度審計部是一個新設(shè)部室,，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也xxx著我們的發(fā)展,，我深知責(zé)任重大,。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上,，就根據(jù)制定的年度工作計劃,，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé),，還要堅持分工不分家的原則,，進(jìn)行了內(nèi)部分工,。并從工作紀(jì)律,、工作作風(fēng),、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求,。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2,、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司,，年生產(chǎn)各種復(fù)xx噸，加上銷售總公司的肥料,，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了xxx多萬元。但是由于種種原因,，該公司一直沒有建立起完整,、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性,。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時,，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范,、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系,，規(guī)范會計核算程序,，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度,。第二階段,，對規(guī)范后的會計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查,，通過這一系列工作,，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員,，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,，起到了很好的效果。

3,、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定,，嚴(yán)格費(fèi)用審核今年是我公司各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年,，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上,。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,，是我們審計人員的責(zé)任,。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核,、裝卸費(fèi)的審核,、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出,。為了保證這一工作的質(zhì)量,，我們利用可利用的一切時間，xxx學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,，新同志為了盡快提高自己的技能,，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記,，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ),。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大,，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。

4,、利用一切可利用的機(jī)會,，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,，今年，我先后到xxx和省內(nèi)的幾個市場,。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查,，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研,，這也是審計部xxx年工作計劃的一項基本內(nèi)容,。核查中，我們晝夜兼程,，為了把問題核查清楚,，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通,，多方收集市場信息資料,，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪,，形成了近萬字的報告,，把問題找準(zhǔn)了,，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶,、業(yè)務(wù)人員的好評,。

5,、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲根據(jù)工作計劃,，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，xxx了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作,。園區(qū)項目建設(shè)跨度長,、項目多、投資大,、施工單位多,、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難,，截止到xx月底這項工作已已基本結(jié)束,。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對外形象,，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益,。

6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利按照工作計劃,，xxx了應(yīng)收賬款的回收工作,。為了使這項工作做得扎實(shí)有效，在公司財務(wù)部的通力配合下,，首先對截止到xx年xx月xx日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則,，xxx實(shí)施了清查、清收工作,。截止到今年xx月底,，共清收賬款xxx元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益,。

1,、審計工作還存在盲點(diǎn)，如對經(jīng)濟(jì)合同的xxx,。

在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容,。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的`的合同管理機(jī)制的工作計劃,，提出了要全程參與施工合同,、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標(biāo),，并要求與有關(guān)科室,、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽,，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性,、合法性,、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督,。但是由于種種原因,，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來,，形成了審計工作的一個盲點(diǎn),。

(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)2、審計工作還不夠深入,、細(xì)致審計工作是一項政策性,、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中,，既要本部門積極主動,，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進(jìn)行,。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距,，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點(diǎn),。針對工作中反映出的三性,，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個問題3、審計的職能有待加強(qiáng)回顧一年來我們的審計工作,，往往理順性,、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少,。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān),，更與我開拓意識不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始,，一切還不規(guī)范,，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了,。正是這種思想的存在,，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

4,、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極審計部成立之初,，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大,?？蛇@樣一來，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時,，人員就顯得緊張了,。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了,，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了,，所以對公司下半年特別是進(jìn)入三季度后xxx的活動，我表現(xiàn)得不是很積極,，或多或少的影響了整體的活動效果,。

在xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計,，加強(qiáng)對公司財務(wù)管理及會計資料的審計,，評價其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性,。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能,、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中,，進(jìn)一步調(diào)整工作思路,，重點(diǎn)是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前,、事中審計并重,，努力使審計的xxx性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn),。

審計部門工作總結(jié)篇七

近年來,，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計,。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn),，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系,。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,，由審計,、財務(wù)、營銷,、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,，定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運(yùn)用情況，研究解決審計工作中面臨的困難,，對審計成果的建設(shè)性,、適用性進(jìn)行評價。通過有效的指標(biāo)審計評價,，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。

合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作,。通過制定和完善審計制度,，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理,。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控,，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險文化,，營造良好的審計氛圍。例如,，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快,、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,，合肥供電公司加大工程審計力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點(diǎn),，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,，以工程決算審計為核心，實(shí)施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,，將指標(biāo)審計,、全面審計、專項審計和任期審計有機(jī)結(jié)合,、動態(tài)管理,，全面消除了審計“盲區(qū)”。

質(zhì)量是審計工作的生命,。合肥供電公司從制度,、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理,、內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理、考核評估等方面,，制定和完善了21項管理辦法和實(shí)施方案,，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。在此基礎(chǔ)上,，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，收集機(jī)構(gòu)變動,、人事調(diào)整、文件制度,、財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置,，形成常態(tài)化,、模式化的分析結(jié)論。這樣,，就能夠在接受審計任務(wù)時,，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃,，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,，大大提高了審計工作效能,。

為避免審計整改不到位、不徹底,，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,，合肥供電公司實(shí)施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,，作為審計檔案資料庫的組成部分,，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,，還建立信息綜合反饋制度,，對歷年審計提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí),、整改成效,、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究,，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用,，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性,，突出典型,，實(shí)現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理,。

此外,，合肥供電公司還按照審計成果運(yùn)用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度,，將審計成果運(yùn)用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤,。

通過增強(qiáng)內(nèi)部審計規(guī)范化,、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用,，合肥供電公司審計項目的.數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,，內(nèi)審效能明顯提升。,，該公司共完成財務(wù),、管理類審計17項、工程類審計379項,，提出各類審計意見和建議120余條,，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支17932萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用,。

合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,，建立和完善審計人才儲備機(jī)制、項目后評估機(jī)制,、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部,，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善,。通過理順管理體制,，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范,、健全,、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高,，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。

審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題,。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘,、審計人員評價,、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,，開展了人才培育和儲備工作,，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量,。

另外，合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中,，促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。

合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗(yàn),、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,，推出了一系列理論成果,。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實(shí)施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項,。

此外,，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集,、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”,、建立“大團(tuán)隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作,、erp環(huán)境下的多模塊審計,、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實(shí)施以及績效審計等工作,，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效,。

審計部門工作總結(jié)篇八

今年是公司審計部的開篇之年。在公司的領(lǐng)導(dǎo)下,，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢,，建立適應(yīng)公司管理要求的審計工作機(jī)制,，突出工作重點(diǎn)，抓好重點(diǎn)項目效益,、財務(wù)內(nèi)控制度,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計,，全面完成了各項審計任務(wù),，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計“促進(jìn)管理，提高效益”的職能作用?，F(xiàn)將一年來開展的主要工作總結(jié)如下,。

全局對外部審計的重要性,、嚴(yán)峻性都有了進(jìn)一步的認(rèn)識。公司審計部在總結(jié)以往xx審計中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗(yàn)和方法的基礎(chǔ)上,，對xx項目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排,。為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風(fēng)險,，我們對項目的全部會計資料進(jìn)行了詳細(xì)的審閱和梳理,，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題,、資金流向問題,、材料采購問題、成本列支問題等,，逐一排查,，提出具體要求。

站在全新的起點(diǎn)上,，完善整章建制工作成為審計部開展各項工作的基礎(chǔ),。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計工作流程,，提高審計工作效率,，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司實(shí)際起草擬定了一系列審計工作制度,，作為審計工作開展的指導(dǎo)方向,。

信息是審計資料收集的一個重要渠道，我們在加強(qiáng)信息化建設(shè)的同時,，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮,，充分利用計算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計工作計劃與總結(jié)、審計業(yè)務(wù)文書,、審計日記,、審計工作底稿、審計檔案等電子化,，充分發(fā)揮計算機(jī)輔助審計的作用,，克服了人手少、時間緊,、任務(wù)重的矛盾,，大大提高了審計效率及審計質(zhì)量。

根據(jù)內(nèi)部審計項目安排的指導(dǎo)思想,，重點(diǎn)工程是內(nèi)部審計必抓“三個重點(diǎn)”之一,。為進(jìn)一步揭示項目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié),，我們綜合考慮項目產(chǎn)值,、風(fēng)險、效益三大因素,，對公司近年來施工的重點(diǎn)項目進(jìn)行了效益審計,，共完成工程項目審計項。

對完工項目的終結(jié)審計是內(nèi)部審計事后審計的`一項重要內(nèi)容,。主要是對項目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計核實(shí),，評價項目的經(jīng)濟(jì)效益、管理的成敗與得失和項目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況,，從而分析竣工項目的創(chuàng)效點(diǎn)、效益流失點(diǎn)和存在的隱患,，并進(jìn)行評價與總結(jié),，推廣經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn),。

在對××項目終結(jié)審計過程中,，發(fā)現(xiàn)該項目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過合同管理來聯(lián)系和約束項目內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,，合同履約的過程實(shí)際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過程,。通過合同管理實(shí)現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控,、預(yù)測落到實(shí)處,，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益。建議將此做法在今后的項目管理中大力推廣,，提高項目經(jīng)濟(jì)效益,。

根據(jù)關(guān)于項目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的要求，受人力資源部的委托,，審計部共完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項,。在嚴(yán)格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任,、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上,，審計組通過實(shí)施必要的審計程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項目的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理情況,、經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)程度,、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計。

今年的審計工作實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo),，但也存在一些困難和不足,。一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計計劃沒有完全執(zhí)行；二是審計決定和審計意見的落實(shí)還存在一定的差距,；三是審計挖潛深度不夠,，審計工作主要還停留在會計賬目的表面；四是內(nèi)部審計質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高,，審計方法和審計手段還需不斷創(chuàng)新,。以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決,。

審計部門工作總結(jié)篇九

一年來,，審計部按照董事會的要求，嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計暫行辦法》,，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計工作,，較好地完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：

董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持,，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù),、查錯糾弊、促進(jìn)管理”,，并要求各受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神,，正視問題，積極整改,。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,，促進(jìn)公司各項制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé),，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員,。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督,、審計的項目和范圍,，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化,、正規(guī)化,，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,，今年以來,，在董事會的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況,，有重點(diǎn),、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項,。其中,，對各子公司進(jìn)行半年度審計1項，共查問題213個,；半年度后續(xù)審計1項,，重點(diǎn)對半年度審計發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%,，整改情況較好,；后續(xù)整改跟進(jìn)1項，重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤,，除6個問題因特殊情況未完成外,，其余問題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計85項,，工程項目審計57項,。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫浞职l(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督,、服務(wù)職能。

1,、工程項目審計,。

根據(jù)《內(nèi)部審計實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計制度》，審計部分別對xx項工程項目進(jìn)行了審計,。審計人員從項目審批程序,、造價控制、合同管理等方面入手,，對上報的項目內(nèi)容,、工程量計算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時,，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研,，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全,、子公司上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的.要求,；大部分申報項目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計,、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,，審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價,，同時隱蔽工程的實(shí)際情況也無法進(jìn)行核實(shí)，給審計工作帶來了一定的難度。

2,、采購審計,。

按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價值xx元以上的物資采購前須申報審計部審計,。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報,，審計部按照《內(nèi)部審計實(shí)務(wù)指南》及《xx集團(tuán)采購審計制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢,、比價制度,，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行，對未按照程序進(jìn)行的單位,，審計部客觀地提出審計意見,。為確保審計意見的客觀、公正,、準(zhǔn)確,，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢,、市場調(diào)查,、參考各子公司同類物資價格等方法，共對xx項日常采購進(jìn)行了事前審計,，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合,。

審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況,，完善物資價格信息庫,，進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。

3,、年度審計,。

為檢查和驗(yàn)證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程,、采購物流,、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況,，在董事會安排下,，審計部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,，于20xx年xx月xx日至xx月xx日,，對集團(tuán)xx進(jìn)行了xx審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,，分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位,，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù),。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理,、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用,。

4、年度后續(xù)審計,。

在接到各責(zé)任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,，經(jīng)董事會批準(zhǔn)，審計部成立后續(xù)審計工作組于xx月xx日至xx月xx日對xx公司分別進(jìn)行了xx審計,。審計前期,，審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案,，對關(guān)聯(lián)事項進(jìn)行了細(xì)化和完善,，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過檢查驗(yàn)證,，五個子公司共有xx項需要整改,，實(shí)際整改xx項，加權(quán)平均落實(shí)率為xx%,。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認(rèn)識到整改的必要性,，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用,。

5、后續(xù)審計跟蹤,。

xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實(shí),，除xx公司實(shí)施了現(xiàn)場審計外,，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實(shí)整改率為xx%,；至本期止,，整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事項,，各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說明,，審計部將繼續(xù)跟蹤。

從半年度審計,、后續(xù)審計,、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計,，從對審計工作的不認(rèn)同到認(rèn)同,、不理解到理解,，集團(tuán)審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

6,、日常監(jiān)控,。

車輛費(fèi)用監(jiān)控：xx月份開始，審計部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計表》,、《百公里油耗統(tǒng)計表》進(jìn)行分析工作,，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上,，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作,。

審計部門工作總結(jié)篇十

20xx年，審計部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司20xx年審計工作會議精神,，根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了年度工作思路,，制定了年度審計工作計劃，全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能,，各方面工作都有了很大的發(fā)展,，取得了突出的成果。

--財務(wù)審計方面,，本年度實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計向風(fēng)險管理審計的轉(zhuǎn)變,，全年審計項目14項，覆蓋了公司所有分廠,、分公司及子公司及參股單位,，審計資金總額160675.26萬元，審出不實(shí)利潤417.96萬元,，提出審計建議70項,，采納61項，審計建議采納率達(dá)到87.14%,；全面完成物裝公司下達(dá)的年度審計計劃,；

--基建工程審計，全年審計基建項目178項,，審計金額2998.93萬元,，審減額204.91萬元，審減率6.83%,，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)3%節(jié)約3.83個百分點(diǎn),；

--物資采購審計，全年審計合同3333份,，審計金額141415.46萬元,，審減額3645.92萬元，審減率2.58%,，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)1%節(jié)約1.58個百分點(diǎn),，全年參加設(shè)備采購,、維修合同、驗(yàn)收審計32項,；

--人均取得直接經(jīng)濟(jì)成果539.85萬元,。

根據(jù)年初集團(tuán)公司審計工作會議精神和我公司實(shí)際情況，審計部確立了“提高審計認(rèn)識,、強(qiáng)化審計監(jiān)督,、實(shí)現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想,，各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn),、深入深化為工作方針，以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督,、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營為目的,。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計工作計劃，保證了審計的各項規(guī)范,、有序的開展,。

（一）開展年終效益審計，保證經(jīng)營成果的真實(shí)性

20xx年1-2月份,，我們審計了公司12個生產(chǎn)分廠和3個銷售公司,，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn)，一家家現(xiàn)場清查,，對成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試,，對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗(yàn)，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象,。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告,，都必須經(jīng)過審計部審核簽認(rèn)，審計部不予認(rèn)可的經(jīng)營成果,，不予兌現(xiàn),。經(jīng)過審計，共審出上報不實(shí)利潤417.96萬元,，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范,，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤,，部分單位材料占用較多,，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改,。

（二）拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計范圍,，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計功能

20xx年審計部共開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計4項，其中人力資源部委托離任審計項目3項,，領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計項目1項,，審計處級干部4人,，審計發(fā)現(xiàn)問題15個，主要是費(fèi)用控制不嚴(yán),、內(nèi)部投資管理,、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來科目存在長期掛賬,、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大,，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議14條,，采納14條,。經(jīng)過審計，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限,；為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。

在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中,，本年度審計主要堅持以下幾個原則,，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計推向了更高的層次。

一是在審計質(zhì)量上,，規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容,、審計程序及操作標(biāo)準(zhǔn)，確保項目的高質(zhì)量,。二是審計的.范圍涵蓋了經(jīng)營者責(zé)任的所有方面,，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中,，由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中,，我們認(rèn)為,，單位負(fù)責(zé)人作為投資項目的具體負(fù)責(zé)人，在投資項目的管理,、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任,，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中,，全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造,、2臺32/10t電動雙梁起重機(jī)、鑄鋼5t電爐循環(huán)水改造,、砂溫處理設(shè)備,、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目，金額達(dá)352.64萬元,，發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,，對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳,、部分項目立項-招標(biāo)-合同-預(yù)算-竣工驗(yàn)收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。

三是在離任必審的基礎(chǔ)上,，加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制,、防范經(jīng)營風(fēng)險,、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。

（三）傳統(tǒng)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，提高審計業(yè)務(wù)層次

經(jīng)過三年的整合,，公司財務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化,，各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟,，為有效利用審計資源，提高審計效果,，審計業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變,，今年共組織以風(fēng)險管理審計為主的審計項目5項，1個內(nèi)部單位,，1個三產(chǎn)單位,，1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險防范的意識,，尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計,，防范外部風(fēng)險，充分體現(xiàn)了審計延伸的理念,，xx公司經(jīng)營情況調(diào)查2項,、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計,、xx實(shí)業(yè)公司經(jīng)營審計,；審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理,、風(fēng)險管理和公司治理層次的問題17個,，提出審計建議11條，采納9條,。

從開展的風(fēng)險管理審計的效果看,，審計部門取得的成績是十分可喜的。首先,，擺脫了以往以財務(wù),、以帳本為主的審計方式,，審計的視野更加開闊,；其次,，風(fēng)險管理審計適應(yīng)公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策提供了依據(jù),；尤其是對xx公司的審計,，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考,。再次,，風(fēng)險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫(yī)院,、xx公司,、某地代管庫等單位或部門都對認(rèn)為審計建議具有針對性，或組織董事會專題研究,，或組織管理層探討,，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風(fēng),。

（四）開展專項審計調(diào)查,，解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問題

本年度，審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題及涉及職工切身利益問題,，積極開展了專項審計,。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理性,、公司內(nèi)部結(jié)算,、獎金分配、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問題,，我們實(shí)施了專項審計,，提出了審計建議8條，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計報告,，最后經(jīng)公司專題會議圓滿解決,。9月份，對新設(shè)立的xxxx合資公司的開辦費(fèi)用,、注冊資本到位等進(jìn)行專項審計,，審計發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦,，維護(hù)專項資金使用的嚴(yán)肅性,。

（五）加大內(nèi)控審計幅度，防范經(jīng)營風(fēng)險

審計部本年度和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內(nèi)控審計1項,，考慮審計資源和我公司實(shí)際情況,，我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、專項審計、審計調(diào)查等項目相結(jié)合,，讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在所有審計項目中,。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題14個，其中設(shè)計層面2個,，執(zhí)行層面12個,，初步探索了審計模式，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項審計打下了基礎(chǔ),。

（六）狠抓基建工程審計,，節(jié)約基建投資成本

基建工程審計是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失,，加強(qiáng)投資控制的重要保障,。20xx年，審計部對xx分廠裝修改造工程,、xxx社區(qū)改造工程,、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程,、xxxx擴(kuò)建工程等178個基建工程項目進(jìn)行了審計,，為了提高審計質(zhì)量，審計人員對大部分項目實(shí)施了全過程跟蹤審計,，經(jīng)常深入施工現(xiàn)場抽查,，在審計中，審計人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計關(guān),、施工現(xiàn)場簽證關(guān),、工程結(jié)算審計關(guān)，重要項目都經(jīng)過充分探討,。通過審計,，發(fā)現(xiàn)工程量不實(shí)、材料價格偏高,、材料重復(fù)計算,，簽證變更與實(shí)際不符、計算錯誤,、高套定額,，隱蔽工程高報等問題，審減額達(dá)到204.91萬元,。

審計部門工作總結(jié)篇十一

xx年,，xx區(qū)審計局完成671個審計項目，查出違規(guī)金額6110萬元,、管理不規(guī)范金額49.04億元,，其中640個政府投資項目審計核減工程款6.94億元,，提出建議909條并被采納794條，xx-xx年度區(qū)科技發(fā)展資金績效審計項目被評為深圳市審計機(jī)關(guān)優(yōu)秀審計項目,，布吉高級中學(xué)校長任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目被評為深圳市審計機(jī)關(guān)表彰審計項目,，區(qū)疾病預(yù)防控制中心主任任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計ao應(yīng)用實(shí)例被審計署辦公廳評為應(yīng)用獎，區(qū)審計局被深圳市審計局和區(qū)政府評為xx年度信息宣傳先進(jìn)集體,，局黨支部獲得“xx-xx年度先進(jìn)基層黨組織”等榮譽(yù)。審計工作多次得到市區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定,，在推動xx建設(shè)現(xiàn)代化國際化新城區(qū),、推動大運(yùn)工程建設(shè)和特區(qū)一體化進(jìn)程中發(fā)揮了積極作用。

（一）整合審計資源和審計成果,，積極構(gòu)建財政審計大格局,。將與財政收支相關(guān)的各領(lǐng)域?qū)徲嫿y(tǒng)一納入財政審計范疇，促進(jìn)財政預(yù)算規(guī)范透明,。一是發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行審計在財政審計大格局中的核心作用,。開展xx年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，查出管理不規(guī)范金額12.29億元,，披露了擠占專項資金,、社會撫養(yǎng)費(fèi)未上繳國庫、個別單位工資津貼發(fā)放不規(guī)范等問題,，預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果得到區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和批示,，專門召開發(fā)改、財政和審計等部門協(xié)調(diào)會,，研究分析財政存量資金使用問題,、緩解我區(qū)建設(shè)資金缺口，大力推動提高我區(qū)財政資金使用效益,。二是開展xx年度區(qū)國土資金收支情況審計,，查出管理不規(guī)范金額19.39億元，揭示了部分政府儲備土地被侵占,、完工項目計劃結(jié)余資金沉淀等問題,，促進(jìn)國土基金規(guī)范運(yùn)作和政府儲備用地管理。三是開展xx年度地方稅收征管情況審計,，查出管理不規(guī)范金額572萬元,。首次運(yùn)用區(qū)地稅局房產(chǎn)稅納稅信息電子數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)某大型樓盤1.76萬平方米房產(chǎn)未申報房產(chǎn)稅,。

（二）全面提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作水平,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部更好地履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任。一是多措并舉加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度,，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與預(yù)算執(zhí)行審計同步實(shí)施提高效率,。完成26位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，查出違規(guī)金額20xx萬元、管理不規(guī)范金額9.8億元,，揭露了違規(guī)發(fā)放獎金補(bǔ)助,、決策失誤、財務(wù)管理不規(guī)范等問題,。二是其中完成10位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，查出違規(guī)金額1724萬元、管理不規(guī)范金額3.73億元,，任中審計占全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目的38%,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政,。三是配合加強(qiáng)干部監(jiān)督管理工作,，及時向有關(guān)部門提供審計結(jié)果，向組織部門通報近三年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作情況,、推動審計結(jié)果利用,；邀請市審計局專家對區(qū)管單位一把手開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計培訓(xùn)、強(qiáng)化依法理財意識,；組織學(xué)習(xí)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》,，切實(shí)提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作水平。

（三）提升政府投資審計整體效果,，推進(jìn)大運(yùn)工程建設(shè)和特區(qū)一體化,。一是開展工程預(yù)算審計，促進(jìn)大運(yùn)工程建設(shè),。開展龍翔大道改擴(kuò)建,、深惠路沿線綜合整治等363個大運(yùn)配套工程預(yù)算審計，全力配合推進(jìn)以大運(yùn)工程為核心的重點(diǎn)項目建設(shè),，送審造價78.96億元,，審定造價72.61億元，核減造價6.34億元,，核減率8.03%,。二是實(shí)施工程決算審計，加速特區(qū)一體化,。實(shí)施交通疏解,、環(huán)境整治、城中村消防治理等277個政府工程決算審計,，推動xx市容環(huán)境提升,，加快特區(qū)一體化進(jìn)程，送審造價13.37億元,，審定造價12.77億元,，核減造價5987萬元,，核減率4.48%。三是移交5個項目審計結(jié)果給相關(guān)部門處理,；工程財務(wù)審計查出39個項目結(jié)余財政資金3219萬元,，責(zé)成建設(shè)單位上交財政；追回多付給127個企業(yè)工程款848萬元,；完成街道辦實(shí)施的工程欠款項目123個,，完成20萬元以下工程竣工決算造價備案342個，完成設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證備案36個,；參與了保障性住房建設(shè),、中小學(xué)校舍安全工程、水晶之城學(xué)校收購等區(qū)政府交辦的工作,。

（四）開展對大運(yùn)會配套工程,、促進(jìn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式投資等48項重大項目拆遷補(bǔ)償資金跟蹤審計,。對地鐵3號線,、地鐵5號線、平湖金融服務(wù)基地,、廈深鐵路,、博深高速、市精細(xì)化工園區(qū)壩光社區(qū)整體搬遷等48項市,、區(qū)重大項目拆遷補(bǔ)償資金實(shí)施全過程跟蹤審計,，拆遷總面積705.87萬平方米，拆遷補(bǔ)償總金額205億元,，已完成比亞迪,、布吉信鴿路、荷康路（深圳市巨成實(shí)業(yè)公司）,、壩核路等4個項目審計,。截至xx年底，共抽查評估報告306份,，發(fā)現(xiàn)問題金額3.17億元,、非金額問題194個、下達(dá)審計意見函115份,、出具審計報告23份,、提出審計建議156條，促使有關(guān)單位制訂整改措施50條,、健全拆遷工作制度5項,，挽回?fù)p失458萬元，有力規(guī)范了全區(qū)拆遷補(bǔ)償資金管理,、加快了重大項目建設(shè)進(jìn)度,。

（五）組織專項審計和績效審計,，推進(jìn)民生福利政策的貫徹落實(shí)。一是對11個街道拆除違建資金,、下屬企業(yè)改制,、財政補(bǔ)助資金在社區(qū)使用管理情況等民生領(lǐng)域?qū)嵤徲嬚{(diào)查，提高財政資金使用效益,、推進(jìn)民生幸福城市建設(shè),。還根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)部署，分階段開展中小學(xué)教師待遇“兩相當(dāng)”問題審計調(diào)查,、地方政府性債務(wù)審計調(diào)查,。二是開展xx-xx年度經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金績效審計，審查評價該專項資金的投入管理情況及其產(chǎn)生的`實(shí)際效果,，推動專項資金在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式中發(fā)揮更大作用,。三是進(jìn)行財務(wù)收支審計，推動區(qū)屬企業(yè)發(fā)展壯大,。對深圳市華程交通有限公司,、xx區(qū)龍之盛實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司和xx區(qū)對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司等3家區(qū)屬企業(yè)開展xx-xx年度財務(wù)收支審計，促進(jìn)區(qū)屬企業(yè)健康發(fā)展,。

（六）加大審計公告和審計整改力度,。一是向社會公告竣工決算審計結(jié)果171份、預(yù)算審計結(jié)果164份,、績效審計結(jié)果1份,，在xx政府在線網(wǎng)站向社會公告，接受社會公眾的監(jiān)督,。二是審計提出建議909條并被采納794條,，督促有關(guān)單位調(diào)賬處理金額2120萬元、上交財政460萬元,、歸還原渠道資金261萬元,。科技發(fā)展資金績效審計提出6項建議被采納,，區(qū)政府專門出臺《xx區(qū)科技發(fā)展資金管理辦法》,，有關(guān)部門制定了24項實(shí)施細(xì)則。

（七）加強(qiáng)審計成果服務(wù)宏觀管理的運(yùn)用,。一是圍繞擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長重大決策部署,，對近三年沿海生態(tài)林工程建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查結(jié)果得到區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的批示,，要求抓緊研究,，盡快修訂有關(guān)招投標(biāo)規(guī)定、提升政府宏觀管理水平,，審計監(jiān)督在擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長政策措施落實(shí)方面作用明顯,。二是完善工作機(jī)制,，推動信息宣傳工作向高層次拓展。信息工作考核在74家區(qū)屬單位和駐xx處以上單位中排名第四,，在全市各區(qū)審計機(jī)關(guān)中排名第一,。市委辦《信息快報》采用4篇、《xx信息》采用14篇,、市審計局網(wǎng)站采用48篇,，1篇信息得到市委常委、副市長呂銳鋒的批示,，被評為全市優(yōu)秀黨政信息,。

（八）強(qiáng)化審計業(yè)務(wù)管理，推進(jìn)審計業(yè)務(wù)規(guī)范化建設(shè),。一是爭創(chuàng)優(yōu)秀審計項目,。xx-xx年度區(qū)科技發(fā)展資金績效審計項目被評為深圳市審計機(jī)關(guān)優(yōu)秀審計項目，布吉高級中學(xué)校長任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目被評為深圳市審計機(jī)關(guān)表彰審計項目,。二是將計算機(jī)審計作為改革創(chuàng)新重點(diǎn),。配備計算機(jī)硬件設(shè)施，積極參加上級審計機(jī)關(guān)組織的計算機(jī)案例評選申報,，區(qū)疾病預(yù)防控制中心主任任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計ao應(yīng)用實(shí)例被審計署辦公廳評為應(yīng)用獎,。三是制定特區(qū)一體化實(shí)施方案,，按特區(qū)一體化標(biāo)準(zhǔn)提升審計工作水平,。組織學(xué)習(xí)新國家審計準(zhǔn)則、審計法實(shí)施條例及特區(qū)法規(guī),，開展審計項目質(zhì)量檢查,，促進(jìn)提升審計質(zhì)量。

（九）其他工作,。加強(qiáng)審計干部隊伍建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè),，開展廉政風(fēng)險防范管理，開展“想干,、敢干,、快干”機(jī)關(guān)作風(fēng)大提升活動，深入基層一線,，發(fā)揚(yáng)文明審計,、高效服務(wù)的良好作風(fēng)；1名處級干部報名參加新疆喀什地區(qū)對口援建工作,；分兩批組織干部職工赴紫金縣實(shí)地幫扶,，派出1名同志到紫金縣駐點(diǎn)一年、協(xié)助扶貧資金管理,；配合紀(jì)檢監(jiān)察,、信訪等部門開展有關(guān)案件調(diào)查和檢查,，參與工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ椫卫怼ⅰ靶〗饚臁睂ｍ椫卫淼裙ぷ?；履行好對?nèi)部審計機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)職能,，加強(qiáng)溝通聯(lián)系；還根據(jù)人大代表建議開展街道非基建欠款清理工作等等,。

（一）落實(shí)特區(qū)一體化實(shí)施方案和十二五規(guī)劃等中心工作,。抓住關(guān)鍵問題，采取有力措施,，在提升審計業(yè)務(wù)規(guī)范化,、審計結(jié)果運(yùn)用、改善審計設(shè)施條件等方面加大力度,，使審計工作盡快盡早邁上新臺階,。

（二）深化財政審計大格局。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計與其它審計項目成果的綜合分析利用,，以預(yù)算執(zhí)行審計為核心,，統(tǒng)籌開展稅收征管情況審計、國土資金收支情況審計,，把握財政資金分配,、管理和使用的總體情況，揭示和反映財政管理體制機(jī)制問題,，在宏觀層面提高財政資金效益,。

（三）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度化和規(guī)范化建設(shè),，抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計新規(guī)定的宣傳和貫徹落實(shí),，配合組織部門開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果評議，加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計比重,，把對干部的“問責(zé)”與資金的“問效”結(jié)合起來,。

（四）開展政府投資項目審計。全力服務(wù)大運(yùn)項目,、優(yōu)先安排大運(yùn)項目,，提高審計效率，加快大運(yùn)工程建設(shè),、推進(jìn)特區(qū)一體化建設(shè),，并抓好中介協(xié)審工作，完成區(qū)政府臨時交辦的任務(wù),。

（五）開展重點(diǎn)項目拆遷補(bǔ)償資金跟蹤審計,。對市、區(qū)政府重點(diǎn)工程拆遷補(bǔ)償資金開展全過程跟蹤審計，促進(jìn)拆遷補(bǔ)償資金管理,。

（六）實(shí)施專項資金績效審計,、審計調(diào)查。圍繞產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級,、建設(shè)幸福城市等政策措施落實(shí)情況開展績效審計和審計調(diào)查,，促進(jìn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、建設(shè)民生幸福城市,。

（七）加大審計整改和審計公告力度,。督促、協(xié)調(diào)相關(guān)部門抓好審計整改,，加大審計結(jié)果公告力度,，進(jìn)一步加強(qiáng)與其他單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)聯(lián)系，擴(kuò)大審計工作的影響,。

（八）深入推進(jìn)審計業(yè)務(wù)規(guī)范化建設(shè),。抓緊清理現(xiàn)行審計業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度,，xx年要用新規(guī)定,、新準(zhǔn)則來規(guī)范審計業(yè)務(wù)；強(qiáng)化審計精品意識,，通過爭創(chuàng)優(yōu)秀項目帶動提高全局審計質(zhì)量,；開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí),，普及計算機(jī)審計，保持優(yōu)良作風(fēng),，營造人人想干事,、能干事的氛圍；抓好審計信息宣傳和后勤服務(wù)工作,，全面提升審計成果運(yùn)用的層次和效果,。

審計部門工作總結(jié)篇十二

各位領(lǐng)導(dǎo)：

一年來,，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃,，緊緊圍繞公司提出的"加大核查,、審核、監(jiān)管力度,，確保各項制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo),，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力,，取得了一定成績,，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次,、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位,、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2,、從個人的工作能力發(fā)面,，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,，工作過分謹(jǐn)慎小心,，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的,、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變,。可以說經(jīng)過一年的努力,，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力,、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距,。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色,。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

審計部是一個新設(shè)部室,，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大,。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃,，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則,，進(jìn)行了內(nèi)部分工,。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng),、工作態(tài)度,、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ),。

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料,，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因,，該公司一直沒有建立起完整,、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性,。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時,，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范,、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系,，規(guī)范會計核算程序,，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度,。第二階段,，對規(guī)范后的會計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查,，通過這一系列工作,，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員,，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,，起到了很好的效果。

今年是我公司各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年,，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大,，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,，審計人員就是把這個關(guān)口的,，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任,。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核,、裝卸費(fèi)的審核,、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,，我們利用可利用的一切時間,，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能,，主動請教老同志,，并對要點(diǎn)及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ),。一年以來,，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作,。

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年,，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場,。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查,，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研,，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中,，我們晝夜兼程,，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確,，每到一處都積極地與客戶溝通,，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料,。先后兩次的市場走訪,，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了,，建議提對了,，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評,。

根據(jù)工作計劃,，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作,。園區(qū)項目建設(shè)跨度長,、項目多、投資大,、施工單位多,、資料零散,，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束,。此項工作的順利開展,，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益,。

按照工作計劃,，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了 使這項工作做得扎實(shí)有效,，在公司財務(wù)部的通力配合下,，首先對截止到xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表,。本著先清沒有問題的客戶這一原則,，組織實(shí)施了清查、清收工作,。截止到今年10月底,，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益,。

在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容,。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計劃,，提出了要全程參與施工合同,、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標(biāo),，并要求與有關(guān)科室,、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽,，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性,、合法性、效益性的要求,，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督,。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠,，這項工作至今也沒有開展起來,，形成了審計工作的一個盲點(diǎn)。

審計工作是一項政策性,、專業(yè)性很強(qiáng)的工作,。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中，既要本部門積極主動,，也需要其他科室部門的合作,，更需要按公司計劃進(jìn)行,。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距,，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大,、主動性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對工作中反映出的三性,，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個問題,。

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性,、規(guī)范性的成分多,，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān),，更與我開拓意識不強(qiáng)有關(guān),。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范,，審計工作頭緒比較亂,，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在,，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能,。

審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,，組架不大,。可這樣一來,，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,，再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了,。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來,，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了,，所以對公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動,，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的.影響了整體的活動效果,。

xx年審計部的總體工作目標(biāo)是：在200x年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強(qiáng)對公司財務(wù)管理及會計資料的審計,，評價其真實(shí)性,、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能,、評價職能和管理控制職能,。在具體的工作中,，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計工作的重心前移,，將事后審計同事前,、事中審計并重，努力使審計的批判性,、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮,。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

具體的工作有以下六個方面：

這項工作做好了,，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用,。200x年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的,。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度,，既體現(xiàn)了審計的公正、公開,、公平,，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方,，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方,。參照200x三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗(yàn)收、施工單位報價核對的工作,，雖然過程很順利,，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次,、簡單的,、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用,。xx年我們要保證不僅從形式上,，還要在內(nèi)容上對基建項目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合,，努力做到從項目立項,、工程投標(biāo)、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂,、施工過程中項目的變更簽證,、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與,，為審計工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ),，絕不只做最后收方工作的隨從者。

200x年制定的《內(nèi)部審計工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務(wù)活動的審核任務(wù),。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上,，所以很難對公司的財務(wù)管理作出正確的評價,，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。xx年我們審計部將每季度對公司的財務(wù)收支憑證審計一次,，重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況,。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計，評價其真實(shí)性,、合理性及有效性,，努力為公司決策層提供及

審計部門工作總結(jié)篇十三

xxx市與公司董事會和高管層進(jìn)行了必要的溝通,，xxx市與公司簽訂了審計業(yè)務(wù)約定書,。在業(yè)務(wù)約定書中規(guī)定了xx年度審計總費(fèi)用為30。00萬元人民幣,，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定,，不存在或有收費(fèi)項目。審計委員會與xxx市協(xié)商,，確定了公司xx年度財務(wù)報告審計工作的總體時間安排,。審計小組于

xx年1月18日至xx年2月9日對公司年報進(jìn)行了現(xiàn)場審計，出具審計報告,、募集資金使用情況報告等,。在審計小組現(xiàn)場審計期間，審計委員會與xxx市所進(jìn)行了充分的溝通,，并委托審計部督促其在約定時限內(nèi)提交審計報告,。根據(jù)的審計時間安排，審計小組在約定時限內(nèi)完成了所有審計程序,，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù),，并向?qū)徲嬑瘑T會提交了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。

xxx市執(zhí)行年審的會計師未在公司任職,，未獲取任何形式的經(jīng)濟(jì)利益,，xxx和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系,，審計小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,。在本次審計工作中xxx市及其審計成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。審計小組共由8人組成,，其具有承辦本次審計業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)能力,，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性,。

1,、審計工作計劃評價

在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務(wù)活動制定了具體的審計計劃,，為完成審計任務(wù)和減少審計風(fēng)險做了充分的準(zhǔn)備,。

2,、具體審計程序執(zhí)行評價

審計小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計的合理性和運(yùn)用的有效性進(jìn)行評價的基礎(chǔ)上,，確定需實(shí)施的控制性測試程序和實(shí)質(zhì)性測試程序,，為發(fā)表審計意見獲取了必要的審計證據(jù)。

3,、xxx市出具的審計報告意見的情況

審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、恰當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù),。xxx市對財務(wù)報表發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見是在獲取充分,、恰當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎(chǔ)上做出的。

在審計過程中,，審計小組從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，對本公司提出了改進(jìn)意見,。公司對其提出的改進(jìn)意見已經(jīng)采納,，并已經(jīng)開始了實(shí)施改進(jìn)。

一,、制定內(nèi)審工作程序,，重新修改審計部崗位責(zé)任制

年初公司對審計部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排,，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序,，并重新修改了審計部崗位責(zé)任制，對現(xiàn)有人員作了具體分工,，責(zé)任落實(shí)到人,，從下達(dá)審計通知、現(xiàn)場審計,、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé),，做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高,，審計部年度工作總結(jié)與年度工作計劃,。

二、下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計和合同審查

1,、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核,，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù),。

2,、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一,、二,、三季度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題,，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問題,，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會,，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,，企管部和計財部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計財部還及時出臺了《會計工作指導(dǎo)意見》,，對下屬企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范,。

又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績,，并匯總出具審核報告提交公司考核小組,。

3、合同簽訂與履行情況審查

根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求,，在對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查,，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題,，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報企管部,，企管部也根據(jù)審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》,，對分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范,。

三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

xx年先后對津?yàn)I物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán),，精采軟件公司董事長于景偉,，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津?yàn)I投資公司董事長江連國,、總經(jīng)理朱賢方,，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公,，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題，提出建議27條,，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知,，審計部已對此進(jìn)行了整改意見落實(shí)情況的后續(xù)審計。

四、工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

1,、金融街一期竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

經(jīng)過與外審長達(dá)8個月的配合工作,，金融街一期的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計于xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過,。經(jīng)審計,，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬元,，土地費(fèi)3312萬元,，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費(fèi)1271萬元,。在對建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價103萬元,，為公司節(jié)約了工程成本。

2,、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計和財務(wù)決算審計

xx年初,，科技園二期工程結(jié)算審計完成，結(jié)算造價4570,。66萬元,，審減額68萬元。在對該工程進(jìn)行財務(wù)決算審計時,，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費(fèi)用未報外審,，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作,，于9月底完成此項工程的補(bǔ)充結(jié)算審計,，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價為4596,。81萬元,。10月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財務(wù)決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具,，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導(dǎo),。

3、高科技園三期工程結(jié)算和財務(wù)決算審計工作

科技園三期工程的結(jié)算審計工作于xx年11月完成,，結(jié)算總造價為8256,。36萬元，審減額1,。57萬元,。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財務(wù)決算,，審計部對該工程的財務(wù)決算審核工作也同時進(jìn)行,。

4、軟件大廈工程結(jié)算審計工作

軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外,，其他資料均已報外審審核完畢,。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算,，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價,，因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報告的出具,。

五,、下屬企業(yè)改制審計

xx年共進(jìn)行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計,、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計,、總包公司轉(zhuǎn)股審計、投資公司改制審計以及數(shù)字電子公司改制前審計,，核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎(chǔ)及核算上的問題提出了相關(guān)建議10條,。

六,、調(diào)研審計

為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力,，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié),，xx年對磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力,，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù),。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問題,，及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財務(wù)整頓小組,，對其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí),，并針對其在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。

七,、負(fù)責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理工作

遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,，本年度1—10月我們負(fù)責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：

1,、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨(dú)立意見;

2,、提出帶有指導(dǎo)性的意見,，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務(wù)總監(jiān)例會制度、報告制度）;

3、按月審閱總監(jiān)報告,，對財務(wù)總監(jiān)的報告在不改變觀點(diǎn)的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議;

4,、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點(diǎn)匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo),。

八,、部門制度的修訂、補(bǔ)充,、完善工作

根據(jù)公司要求,，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過;配合公司iso質(zhì)量認(rèn)證年檢工作,，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改,，使之更符合審計部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程。

九,、對公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津?yàn)I造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計整改意見工作,，幫助下屬企業(yè)搞好財務(wù)會計核算和管理,，建立健全內(nèi)控制度。

十,、按照公司的嚴(yán)格要求,，完成了審計檔案整理和歸檔工作。

十二,、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示,，

對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進(jìn)行了審計,，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報,。

十三,、對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持

審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時，還提供了關(guān)于會計核算和財務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù),，對公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定,，以及下屬企業(yè)財務(wù)方面存在的問題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論,，提出我們的意見和建議，多條意見和建議被采納,。主要有：

1,、參與計財部“會計工作指導(dǎo)意見1—3”的擬定和修改;

2、對計財部修改的“津?yàn)I公司財務(wù)制度和會計制度”的內(nèi)容根據(jù)國家的財經(jīng)法律,、法規(guī)提出了修改意見;

3,、對一分、二分,、三分公司今年以來相對獨(dú)立后制定的各項制度,，特別是財務(wù)會計方面的制度，我們都認(rèn)真的審閱并提出修改意見和建議;

4,、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題

向企管部通報情況及提出我們的建議;

5,、對“二分公司”會計核算不規(guī)范的地方與公司計財部、二分公司財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行多次交流,，針對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)廣泛性問題,，計財部出臺了“會計工作指導(dǎo)意見之3”;

6、針對下屬企業(yè)存在的問題,，我們多次書面向計財部,、企管部提出我們的建議。

綜上所述,，審計部較好地完成了xx年全年的審計工作,。xx年內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計為基礎(chǔ)，經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，嘗試經(jīng)營決策審計,，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實(shí),，體現(xiàn)審計價值,。因此，要做好以下五個方面的工作：

一,、以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善,。

1,、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改,，xx年為使審計工作有標(biāo)準(zhǔn)可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》,、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》,、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度。

2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，包括對與會計記錄、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。

xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點(diǎn),，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。

二,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，嘗試經(jīng)營決策審計,。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。不僅要搞離任審計,，還應(yīng)搞任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津?yàn)I公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考,。

在以上兩項審計的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計,。經(jīng)營決策審計,，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué),、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實(shí)施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤,。通過經(jīng)營決策審計,，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù),。

三,、在審計部內(nèi)部實(shí)行審計項目組長負(fù)責(zé)制，規(guī)范操作程序,，狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

在今后的審計中,，從審計項目開始實(shí)施到審計檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé),，并且崗位定期輪換,，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力,。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

1,、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核,，并匯總出具審核報告,，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

2,、對銀行存款大宗項的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索,，因此在審計中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對,，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計,。

> 3、對往來款項的跟蹤審計,。

往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應(yīng)對往來款項進(jìn)行重點(diǎn)審計,。對那些數(shù)額較大,、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項應(yīng)逐個進(jìn)行跟蹤審計,，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項,，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的真實(shí),、合法進(jìn)行審查,，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

4,、在各項成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計,。

津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書，將各項成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核,。因此,，對下屬企業(yè)的各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計，也是我們審計的重點(diǎn)內(nèi)容,。不僅要對各項成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查,，還要對各項成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料,。

5,、對合同簽訂及履行情況的審計

合同審查可采用事前,、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計是依據(jù)津?yàn)I公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同,，審計部要嚴(yán)格審計監(jiān)督,，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審,，可采取結(jié)合其他審計項目和單獨(dú)

抽審的辦法進(jìn)行,。

6、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行,，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成,，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計。xx年應(yīng)完成的工程項目審計有以下五項,。

（1）,、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。

（2）,、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計,。

（3）、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計,。

（4）,、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計。

7,、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn),、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,，加快企業(yè)改制進(jìn)程,。

對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的,。同時，與津?yàn)I公司各職能部門尤其是財務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。

審計部門工作總結(jié)篇十四

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律,、法規(guī),，根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé),，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),，現(xiàn)就本年度審計工作總結(jié)如下：

共完成審計項目xx項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計xx項,，專項經(jīng)營考核審計x項,，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計x項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計x項,，基建工程項目預(yù)算審計xx項,，基建工程項目結(jié)算審計xx項，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行,。預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)推薦,，指導(dǎo)整改。本年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計xx項,，發(fā)現(xiàn)問題xx項,，提出推薦xx項。審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪,，個性是針對整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計,，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計,。公司為扭轉(zhuǎn)xx公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書,。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,，最終確認(rèn)xx公司的.經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、用心的經(jīng)營成果,。

3、完善投資企業(yè)審計,，帶給投資評估依據(jù),。為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計,，對xx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計,，深入、綜合評價投資公司的管理效益,。xx公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測,，為投資決策帶給依據(jù)。

1,、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,，給審計工作進(jìn)展帶來必須便利,，推動年度審計工作順利完成。

2,、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量,。質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。

3,、延伸審計項目,，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實(shí)。20xx年,，由于審計人手不足,，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計,，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改,。

1,、存在問題。由于目前審計部僅有財務(wù)審計x人,，工程審計x人,，疲于應(yīng)付近xx家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計,，審計力量難以精細(xì)到效益審計,、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去,，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限,。集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善,、施工反復(fù)、超預(yù)算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2、今后打算,。堅持學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn),。堅持不懈學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量,。

本年度在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù),、工程審計,，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法，豐富審計手段,，使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。