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分公司管理細(xì)則篇一

1：出差人員暫支差旅費(fèi)款,，必須先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核,，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后,，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無(wú)故未報(bào)銷者,，每延遲一天扣其所報(bào)差旅費(fèi)金額的1%并不得再借款,。

2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的,，需注明理由和還款期限,，1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批,，1000元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批,。還款期限內(nèi)不還清欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回,。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人處以所借款額10%—30%的罰款,。

3：試用人員借支差旅費(fèi)，若借款人未能償還借款,，由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任,。

4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款,，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的10%—30%的罰款,。

1,、手機(jī)費(fèi)

因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的費(fèi)用較高,，分公司會(huì)議決定其報(bào)銷額度：徐州,、阜陽(yáng)、安慶為300/月,，蚌埠400元/月,，合肥、蕪湖為500元/月,，正副經(jīng)理每月各為800元與700元,，若每月實(shí)際開支金額少于其額度內(nèi)按實(shí)際報(bào)銷，超額度的超額部分自負(fù),。另外分公司原則上不允許辦事處人員向?qū)Ｙu店（商場(chǎng)）營(yíng)業(yè)員借身份證辦理手機(jī)卡事宜,，如果雙方同意則后果自負(fù),，外銷員每月定額補(bǔ)貼50元,，不得報(bào)銷相關(guān)支出。

2,、辦公及日用品

各辦事處設(shè)采購(gòu)員一名,，負(fù)責(zé)采購(gòu)日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購(gòu)買報(bào)銷的日用品為香皂,、洗衣粉,、衛(wèi)生紙等。不得報(bào)銷的日用品為護(hù)膚品,、牙刷,、牙膏、洗發(fā)水,、毛巾等,，為此分公司發(fā)給每人每月10元補(bǔ)貼自購(gòu)。

3,、差旅費(fèi)

原則上要求出差晚上回辦事處住宿,，如要在外留宿須向經(jīng)理請(qǐng)示，如無(wú)特殊情況,，出差不得報(bào)銷誤餐補(bǔ)助,，交通費(fèi)憑車票報(bào)銷，票面上注明何日去何地,，不得隨意打白條,。差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi),、餐費(fèi),、招待費(fèi)、雜費(fèi)，其最高報(bào)銷額度如下：

職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下

費(fèi)用

交通費(fèi)實(shí)支

每日住宿費(fèi)每日早餐中晚餐每日雜費(fèi)

分公司人員一般情況下不得乘坐飛機(jī),，如有特殊情況需乘坐飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批,，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票面金額的30%,。,；餐費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的自付,，由公司,，代理商或其他個(gè)人供應(yīng)餐飲或已報(bào)銷招待費(fèi)的不得報(bào)銷餐費(fèi)。如無(wú)符合規(guī)定票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式,，分別為早餐5元,、中晚餐各15元。雜費(fèi)憑正規(guī)票據(jù)報(bào)銷,，無(wú)補(bǔ)貼,。已報(bào)銷手機(jī)費(fèi)人員不得報(bào)銷電話費(fèi)。

4,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

招待工商,、稅務(wù)、商場(chǎng)經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話或書面向經(jīng)理上報(bào)批準(zhǔn),，因各辦都已聘保姆,，代理商一般在家里就餐，如未準(zhǔn)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明,，客人留宿也需要兩人以上簽字證明,。報(bào)銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時(shí)寫清事由,、請(qǐng)客對(duì)象,、人數(shù)等，否則不允許報(bào)銷,。

5,、伙食費(fèi)

各辦按原總部標(biāo)準(zhǔn)加保姆工資為最高伙食費(fèi)額度，不得超出,，否則自負(fù),，合肥分公司因人數(shù)較多，月標(biāo)準(zhǔn)為3000元,。

6,、促銷費(fèi)

商場(chǎng)的促銷費(fèi)要根據(jù)與商場(chǎng)簽訂的合同來付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費(fèi),，否則后果自負(fù),。

7、運(yùn)費(fèi)

倉(cāng)庫(kù)收發(fā)貨由倉(cāng)管員付款后取得對(duì)方收據(jù)（注明件數(shù)、金額）,，市內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)由送貨員付款開單報(bào)銷（注明次數(shù),、金額）

8、費(fèi)用報(bào)銷程序

各辦費(fèi)用單據(jù)要分類粘貼,，由經(jīng)手人簽字,，主任預(yù)審簽字后先行報(bào)銷，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確認(rèn),，如有不合理支出,，分公司有權(quán)追回所報(bào)金額并予以批評(píng)，開拓

分公司管理細(xì)則篇二

各科室,、項(xiàng)目部：

為杜絕浪費(fèi),，提高辦公效率，降低辦公成本,，加強(qiáng)辦公用品的管理,，分公司以“滿足工作需求”為原則，本著“勤儉節(jié)約,，避免浪費(fèi)”的宗旨,，從合理,、實(shí)際的角度出發(fā)特制定本制度：

（一）分公司機(jī)關(guān)各科室所需辦公用品的購(gòu),、管全部由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置并及時(shí)詳細(xì)地辦理入、出庫(kù)手續(xù),；

（二）分公司所屬各項(xiàng)目部所需辦公用品均由各項(xiàng)目經(jīng)理納入自身項(xiàng)目成本,，自行負(fù)責(zé)購(gòu)置、管理,；

（三）分公司機(jī)關(guān)每月26-28日各科室負(fù)責(zé)人將本科室下月所需的辦公用品計(jì)劃提交辦公室,由分公司經(jīng)理審批后統(tǒng)一購(gòu)置,。過期將視為無(wú)計(jì)劃，辦公室不再予以受理,；

（四）辦公室要做到：辦公用品品種合適,、量足質(zhì)優(yōu)、庫(kù)存合理,、進(jìn)出適當(dāng),。

（一）負(fù)責(zé)辦公用品的人員要建立臺(tái)帳，記錄好入庫(kù),、出庫(kù)臺(tái)賬,，出庫(kù)時(shí)必須由領(lǐng)用人簽字；

（二）分公司辦公用品領(lǐng)用方式：按計(jì)劃,、需用量,、逐項(xiàng)領(lǐng)用；

（三）領(lǐng)用人員規(guī)定為：科室負(fù)責(zé)人或科室負(fù)責(zé)人指定人員；

（四）辦公室不定期對(duì)各科室辦公用品的使用情況進(jìn)行抽查,，每月按使用物品的價(jià)值,，調(diào)撥給項(xiàng)目部，進(jìn)入項(xiàng)目成本,；

（五）各項(xiàng)目在分公司使用辦公用品,，直接對(duì)口科室借用，最后匯總至辦公室統(tǒng)一轉(zhuǎn)帳,，各科室要把借用手續(xù)辦理完整,；

（六）辦公室每半年對(duì)機(jī)關(guān)各科室的辦公行政用品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并做好記錄,。

（一）各科室固定電話只允許打市內(nèi)電話,；

（二）因辦公需要打長(zhǎng)途或收發(fā)傳真統(tǒng)一到辦公室辦理，并辦理登記手續(xù),。

（一）對(duì)干私活或浪費(fèi)辦公用品者,，經(jīng)查實(shí)扣本人當(dāng)月工資50元，并扣科室負(fù)責(zé)人3分/次,；

（二）對(duì)于消耗用的辦公紙張要正反使用,，一次性口杯用于接待，分公司人員禁止使用,，發(fā)現(xiàn)一次罰10元,；

（三）周轉(zhuǎn)使用辦公用品（如計(jì)算器），辦公室要建立臺(tái)帳,，還舊領(lǐng)新,，否則由辦公室承擔(dān)。

附則：

本制度解釋權(quán)歸分公司,。

分公司管理細(xì)則篇三

第一章總則

第一條為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo),，優(yōu)化資源配置，對(duì)條件成熟,、有良好發(fā)展空間的地區(qū)市場(chǎng)可設(shè)立分公司,，不斷提高公司的知名度和社會(huì)認(rèn)知度。為加強(qiáng)對(duì)各地分公司的經(jīng)營(yíng)管理,，規(guī)范分公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，特制定本辦法,。

第二條公司對(duì)分公司的人,、財(cái)、事,、物的決策,、經(jīng)營(yíng),、管理等活動(dòng)實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。分公司的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照公司各種管理規(guī)定的要求,，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過,，進(jìn)一步規(guī)范分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。

第三條公司委派到分公司的負(fù)責(zé)人,、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，代表公司行使授權(quán)活動(dòng),，嚴(yán)格按照《公司法》、公司章程和管理制度要求,，履行代表職責(zé),，并向公司負(fù)責(zé)。

第二章人事管理

第四條公司任命一位副總經(jīng)理作為分公司分管領(lǐng)導(dǎo),，協(xié)調(diào),、指導(dǎo)、支持和監(jiān)管分公司整體運(yùn)營(yíng)（兼職不兼薪）,。

第五條公司根據(jù)公司章程向分公司委派負(fù)責(zé)人,、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，并履行相關(guān)程序,。分公司經(jīng)營(yíng)層的聘用和考核參照《公司市場(chǎng)化聘用管理辦法》執(zhí)行,。分公司其他崗位人員,，由分公司自行聘用。

第六條分公司薪酬制度參照《薪酬管理辦法》并結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際行情執(zhí)行,。根據(jù)市場(chǎng)化用人原則,，所有人員薪酬、保險(xiǎn)費(fèi)用由分公司統(tǒng)一承擔(dān),。

第七條分公司應(yīng)積極組織和參加公司組織的相關(guān)技術(shù),、管理培訓(xùn)，確保持續(xù)提高員工的整體素質(zhì)和專業(yè)水平,。

第三章業(yè)務(wù)管理

第八條為加強(qiáng)區(qū)域內(nèi)整合聯(lián)動(dòng)發(fā)展,，公司可委托當(dāng)?shù)氐淖庸緦?duì)分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。

第九條分公司積極拓展地區(qū)的市場(chǎng),，用公司名義對(duì)外承攬業(yè)務(wù)的,，公司提取管理費(fèi),。

第十條分公司與公司事業(yè)部開展深度合作。分公司如將生產(chǎn)任務(wù)委托給公司事業(yè)部,，按照《公司考核辦法》規(guī)定的各業(yè)務(wù)板塊成本費(fèi)用包干率,，支付事業(yè)部成本；該部分收入考核指標(biāo)算入公司事業(yè)部,。

第十一條分公司與公司事業(yè)部共同經(jīng)營(yíng)開拓和生產(chǎn)的項(xiàng)目,，考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分配方案報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，一事一議,。

第十二條分公司在業(yè)務(wù)開拓過程中,，自主編制投標(biāo)文件，在完善內(nèi)部審查的基礎(chǔ)上,，提交至公司經(jīng)營(yíng)管理部審核,，相關(guān)審核流程及考核按照公司投標(biāo)評(píng)審規(guī)定執(zhí)行。

第十三條分公司嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)生產(chǎn)管理制度,，并接受公司職能部門的監(jiān)督管理,。

第七章財(cái)務(wù)管理

第十四條分公司可單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及人員，會(huì)計(jì)核算納入公司會(huì)計(jì)核算體系,。

第十五條分公司應(yīng)遵守《會(huì)計(jì)法》,，并遵照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度及要求，統(tǒng)一執(zhí)行會(huì)計(jì)政策目錄和財(cái)務(wù)核算,。

第十六條分公司不得隨意開設(shè)銀行賬戶,，確需開設(shè)的應(yīng)按公司相關(guān)要求，履行審批手續(xù)后方能開設(shè)并按公司財(cái)考部相關(guān)要求統(tǒng)一管理,。

第十七條分公司應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)管理的相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督,，定期或不定期向公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)財(cái)務(wù)資料，匯報(bào)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,；如遇重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),、大額資金支出、重大渉稅事項(xiàng),、違反國(guó)家或公司有關(guān)管理規(guī)定的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào),。

第十八條分公司未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得對(duì)外融資、拆借資金及提供擔(dān)保,。

第八章考核管理

第十九條公司對(duì)分公司實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法,。以經(jīng)營(yíng)年度作為目標(biāo)責(zé)任期，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核責(zé)任人為公司委派到分公司的負(fù)責(zé)人,、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,。

第二十條公司每年根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與分公司簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書，主要從新簽合同額,、收費(fèi)額,、營(yíng)業(yè)收入,、利潤(rùn)總額、應(yīng)收賬款余額等方面對(duì)分公司下達(dá)目標(biāo),，次年一月根據(jù)完成情況兌現(xiàn)考核,。

第二十一條公司委派的高級(jí)管理人員連續(xù)兩年未完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，應(yīng)重新委派高級(jí)管理人員,。

第二十二條公司委派到分公司的員工的薪酬標(biāo)準(zhǔn)由公司和分公司共同商定,，薪酬結(jié)構(gòu)中基本工資、崗位工作資源保障費(fèi)兩部分按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，考核部分參照公司相關(guān)管理辦法,。

第二十三條分公司結(jié)合自身情況，制定適合中層及以下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案,，并送公司人力資源部,、財(cái)務(wù)與考核分配部備案，由分公司自行組織考核與分配,。

第九章附則

第二十四條分公司的負(fù)責(zé)人,、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，每月參加公司總經(jīng)理辦公會(huì)或?qū)ｎ}會(huì)以及季度,、半年,、年終總結(jié)會(huì)。

第二十五條本辦法中未涉及的分公司事務(wù),、歸口部門職能職責(zé)等,，參照公司的相關(guān)制度制定并執(zhí)行,，并報(bào)公司歸口管理部門備案,。

第二十六條本辦法自年月日起執(zhí)行,。

分公司管理細(xì)則篇四

第一條：為加強(qiáng)對(duì)有限公司（下稱公司）分公司的規(guī)范運(yùn)作,，維護(hù)公司的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》,、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律,、行政法規(guī),、部門規(guī)章及規(guī)范性文件,，以及《公司章程》（下稱等有關(guān)規(guī)定）,，制定本制度。

第二條：本制度所稱分公司是指根據(jù)公司發(fā)展和規(guī)劃,，為提升公司競(jìng)爭(zhēng)力的需要而依法設(shè)立的具有獨(dú)立法人資格主體的公司，包括全資分公司,。

第三條：公司與分公司之間是平等的法人關(guān)系,。公司依法對(duì)公司享有資產(chǎn)受益，重大決策,，選取管理者權(quán)利,。

第四條：本制度適用于分公司及公司分公司,。公司委派至各分公司高級(jí)管理人員就應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本制度，并應(yīng)依照本制度及時(shí),、有效地做好管理,、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作,。

第五條：遵守公司關(guān)于公司治理,、信息披露、財(cái)務(wù)管理等方面的各項(xiàng)管理制度，做到誠(chéng)信,、公開,、透明。

第六條：公司透過股東決定股東大會(huì)行使股東權(quán)利,。公司依據(jù)對(duì)公司規(guī)范化運(yùn)作以及行使對(duì)分公司的重大事項(xiàng)監(jiān)督管理權(quán),，對(duì)被投資企業(yè)依法享有投資收益,、重大事項(xiàng)決策的權(quán)利,。同時(shí),，負(fù)有對(duì)分公司指導(dǎo),、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù),。

第七條：公司向分公司推薦高級(jí)管理人員候選人員由分公司董事會(huì)確定或提名,。

第八條：份公司須及時(shí)向公司報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng),、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的信息,，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議,。分公司須及時(shí)在董事會(huì)或股東大會(huì)會(huì)議結(jié)束后當(dāng)日向公司董事會(huì)秘書報(bào)送董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等重要文件,，通報(bào)可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng),。

第九條：分公司的董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律,、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，對(duì)公司和任何分公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù),，不得利用職權(quán)為自己謀取私利,，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入,，不得侵占任職分公司的財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)公司同意,，不得與任職公司訂立合同或者進(jìn)行交易。

上述人員若違反本條規(guī)定造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償職責(zé),，涉嫌犯罪的,，依法追求法律職責(zé)。

第十條：分公司的董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員在任職期間，應(yīng)于每年度結(jié)束后30日內(nèi),，向公司總經(jīng)理提交年度述職報(bào)告,，在此基礎(chǔ)上按公司考核制度進(jìn)行年度考核，連續(xù)兩年

考核部貼合公司要求者,，公司將提請(qǐng)分公司董事會(huì),、股東會(huì)或股東大會(huì)按其章程規(guī)定予以更換。

第十一條：分公司應(yīng)建立勞動(dòng)人事管理制度,。分公司管理層的人事變動(dòng)應(yīng)向公司匯報(bào)并備案,。

第十二條：分公司與公司實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。分公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一協(xié)調(diào),、分級(jí)管理,，由公司財(cái)務(wù)部對(duì)分公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督,。分公司應(yīng)按照相關(guān)法律,、法規(guī)完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)及管理制度，并參照公司的有關(guān)規(guī)定,，建立和健全分公司的財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)制度和內(nèi)控制度，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案,。

第十三條：分公司需每月向公司遞交月度財(cái)務(wù)報(bào)告或報(bào)表（包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤(rùn)表,、現(xiàn)金流量表、向他人帶給資金及對(duì)外擔(dān)保報(bào)表）,，每一季度向公司遞交季度財(cái)務(wù)報(bào)表,。分公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月之內(nèi)向公司遞交年度報(bào)告，年度報(bào)告包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤(rùn)表,、現(xiàn)金流量表、向他人帶給資金及對(duì)外擔(dān)保報(bào)表,。

第十四條：未經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn),，分公司不得帶給對(duì)外擔(dān)保，也不得進(jìn)行相互擔(dān)保,。

第十五條：因經(jīng)營(yíng)發(fā)展和資金統(tǒng)籌安排的需要,，分公司需對(duì)外借款時(shí)，應(yīng)充分思考對(duì)貸款利息的承受潛力和償債潛力,，在征得公司同意,，并按照分公司相關(guān)制度的規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序后方可實(shí)施。

第十六條：公司可定期或不定期實(shí)施對(duì)分公司的審計(jì)監(jiān)督,。資料主要包括：經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),，工程項(xiàng)目審計(jì)，重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì),，制度審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)等。分公司應(yīng)當(dāng)做好理解審計(jì)的準(zhǔn)備,，并在審計(jì)過程中應(yīng)當(dāng)給予主動(dòng)配合,。

第十七條：公司內(nèi)部審計(jì)制度適用于分公司內(nèi)部審計(jì)。

第十八條：分公司的運(yùn)營(yíng)及發(fā)展規(guī)劃須服務(wù)于公司的發(fā)展總體戰(zhàn)略規(guī)劃,。

第十九條：分公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度,，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，分公司進(jìn)行投資前,，需經(jīng)分公司股東會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn),，未經(jīng)批準(zhǔn)分公司不得從事此類投資活動(dòng)。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前,，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查,、可行性研究、組織論證,、進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估,，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范,、全程管理,，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化,。

第二十條：在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給夠公司和分公司造成損失的，應(yīng)對(duì)主要職責(zé)人

員給予批評(píng),、警告,、直至解除其職務(wù)的處分，并且能夠要求其承擔(dān)賠償職責(zé),。

第二十一條：分公司應(yīng)按照公司信息披露的有關(guān)規(guī)定,，帶給真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整信息匯報(bào)給公司,。分公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度、明確審議程序,，及時(shí)向分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng),、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司產(chǎn)生較大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議,。

第二十二條：分公司應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)秘書報(bào)備該公司的董事會(huì)決議,、股東大會(huì)決議等重要文件，通報(bào)可能對(duì)公司產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng),。

第二十三條：分公司依照公司信息披露管理制度規(guī)定的屬于分公司的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司董事會(huì)秘書,。

第二十四條：分公司總經(jīng)理或執(zhí)行董事是其信息披露第一職責(zé)人，負(fù)責(zé)分公司信息披露匯報(bào)工作,，對(duì)于依法應(yīng)披露的信息應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)秘書匯報(bào),。分公司應(yīng)當(dāng)向公司有關(guān)部門報(bào)送其企業(yè)批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、出資協(xié)議書,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告和公司章程(復(fù)印件）等內(nèi)控制度的文件資料。分公司變更企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、修改章程或其他內(nèi)部控制制度后,，應(yīng)及時(shí)向公司有關(guān)部門報(bào)送修改后的文件資料，保證其相關(guān)資料的及時(shí)更新,。

第二十五條：分公司根據(jù)自身狀況,，結(jié)合公司的考核獎(jiǎng)懲及薪酬管理制度，建立適合分公司實(shí)際的考核獎(jiǎng)懲及薪酬管理制度,，經(jīng)分公司總經(jīng)理或執(zhí)行董事核準(zhǔn)后報(bào)備公司董事會(huì)辦公室,。

第二十六條：分公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及審計(jì)確認(rèn)的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行考核,，并根據(jù)考核結(jié)果實(shí)施獎(jiǎng)懲,。

第二十七條：分公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員不能履行其相應(yīng)的職責(zé)和義務(wù),，給公司或分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)利益造成不良影響或重大損失的,，公司有權(quán)要求分公司董事會(huì)給當(dāng)事人相應(yīng)的處罰,，同時(shí)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償職責(zé)和法律職責(zé)。

第二十八條：本制度未作規(guī)定的,，適用有關(guān)法律,、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定,。本制度與法律,、行政法規(guī)、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時(shí),，以法律、行政法規(guī),、部門規(guī)章,、規(guī)范性文件及《公司章程》為準(zhǔn)。

第三十條：本制度由本公司董事會(huì)審議透過后實(shí)施,，解釋權(quán)屬于公司董事會(huì),。

分公司管理細(xì)則篇五

總 則

第一條 目的： 為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，強(qiáng)化總公司及分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作,，健全內(nèi)部管理機(jī)制,，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全，完整,，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,，提高經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,，制定本制度,。

第二條 適用范圍：本制度適用于分公司或辦事處。

第三條 分公司是總公司派出的,，代表總公司實(shí)施產(chǎn)品推廣和銷售行為的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)享有相對(duì)獨(dú)立的市場(chǎng)推廣自主權(quán)。

第四條 總公司為整個(gè)公司資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算的中心,，承擔(dān)辦理企業(yè)(含分支機(jī)構(gòu))設(shè)立,、章程修訂、合同管理,、銷售業(yè)務(wù)管理,、擁有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的全部債權(quán)并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中的相應(yīng)民事責(zé)任。

第五條 分公司負(fù)責(zé)人(經(jīng)理)是本單位財(cái)務(wù)管理的主要責(zé)任人,，直接對(duì)總公司負(fù)完全責(zé)任,，嚴(yán)格執(zhí)行總公司的經(jīng)營(yíng)方針和管理制度。

第六條 分公司財(cái)務(wù)人員由總公司直接任命或委派,，是分公司執(zhí)行總公司財(cái)務(wù)管理制度的直接管理責(zé)任人,，對(duì)分公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)負(fù)直接管理責(zé)任,，對(duì)分公司一切違規(guī)違紀(jì)行為享有絕對(duì)否決權(quán)，并有責(zé)任向總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。

管 理 目 標(biāo)

第七條 強(qiáng)化監(jiān)控力度,，簡(jiǎn)化核算程序，貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對(duì)公司資金運(yùn)營(yíng)實(shí)行全過程控制的管理原則,。通告全員職責(zé)透明度,，實(shí)行層層責(zé)任到人。注重會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，營(yíng)造公正,、廉潔、向上的工作氛圍,。

一 般 原 則

第八條 會(huì)計(jì)核算遵守國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)，執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策,。

第九條 財(cái)務(wù)管理模式是以實(shí)行“資金收支兩條線”,，實(shí)行對(duì)資產(chǎn)全過程運(yùn)行控制管理為原則、以總公司全面核算為主,、分公司輔助核算,、數(shù)量統(tǒng)計(jì)為必要補(bǔ)充的集中核算制。

第十條 會(huì)計(jì)記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復(fù)式記賬和單式序時(shí)分類記賬相結(jié)合的記賬方法,，記賬本位幣為人民幣,。

第十一條 會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的一般原則。

會(huì) 計(jì) 基 礎(chǔ) 工 作 管 理

第十二條 會(huì)計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù),，如實(shí)的反應(yīng)公司財(cái)務(wù)狀況,。做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、項(xiàng)目完整,、手續(xù)齊全、資料可靠,。

第十三條 會(huì)計(jì)記錄必須清晰,、便于理解、檢查和使用,。

第十四條 原始憑證的規(guī)范：

1,、 原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期,、填制單位名稱或填制人姓名,、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量,、單價(jià)和金額。

2,、 從外單位取得的原始憑證,。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證,，不許有填制人員的簽名,。

3、 自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對(duì)外開出憑證,，必須加蓋公司公章,。

4、 一式數(shù)聯(lián)的的入庫(kù)單,，出庫(kù)單及收據(jù)等重要憑證必須套寫,，并連續(xù)按序號(hào)填寫。不能跳頁(yè),，若要作廢時(shí),，應(yīng)當(dāng)注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存,，不得撕毀,，短少。

5,、 提高發(fā)貨單的客戶回簽制度,。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單,。

6,、 凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證,，大,、小寫金的必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,，必須有驗(yàn)收人員簽字證明,，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項(xiàng)的原始憑證,，必須有收款單位或收款人的收款證明。

7,、 原始憑證不得涂改,、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正,。

銀 行 賬 戶 的 管 理

第十五條 銀行賬戶的設(shè)立：

1. 分公司設(shè)立賬戶,，只能使用總公司指定的賬戶，用于分公司貨款的收取及解繳總公司,，賬戶一經(jīng)確定,，不得隨意更改。

2. 收入賬戶只能收入款項(xiàng),，除向總部解繳賬款外,，不得支取任何款項(xiàng)。

3. 費(fèi)用賬戶只能用于支取分公司日常所需費(fèi)用開支,，包括零星采購(gòu),。

倉(cāng) 庫(kù) 管 理 制 度

分公司所有銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中采購(gòu)，其他產(chǎn)品配件等的零星采購(gòu)可由分公司自行采購(gòu),，所有采購(gòu)的實(shí)物都必須辦理入庫(kù)手續(xù),。

第十六條 倉(cāng)庫(kù)單據(jù)管理：

一、材料倉(cāng)使用單據(jù)主要有：《入庫(kù)單》,、《出庫(kù)單》,、《報(bào)廢單》、《退貨單》,、《退倉(cāng)單》,，所有材料的進(jìn)出都要用相關(guān)單據(jù)來反映流動(dòng)情況。

1. 《入庫(kù)單》：辦理入庫(kù)時(shí),，首先要取得送貨單位的有效單據(jù)作為入庫(kù)憑證(如發(fā)票,，收據(jù)，送貨單,采購(gòu)合同),，同時(shí)入庫(kù)單上要寫明送貨單位,，送貨日期，及實(shí)物名稱,，單價(jià),，數(shù)量，總金額等相關(guān)信息,，如生產(chǎn)使用的實(shí)物,，應(yīng)該同時(shí)注明完整的項(xiàng)目名稱。凡是在外采購(gòu)的物品,，一律都要在倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)后方可使用,，包含辦公用品的采購(gòu)，不同類型的物品應(yīng)分單入庫(kù)(如生產(chǎn),，辦公)

2. 《出庫(kù)單》：所有實(shí)物辦理入庫(kù)后,，在領(lǐng)用時(shí)必須開具此單,，領(lǐng)用時(shí)，倉(cāng)管應(yīng)在出庫(kù)單上寫明項(xiàng)目名稱或用途,，領(lǐng)用人,，領(lǐng)用日期等相關(guān)信息，領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時(shí)首先應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字同意,，倉(cāng)庫(kù)才準(zhǔn)許辦理出庫(kù)單,。

3. 《退貨單》：所購(gòu)物品出現(xiàn)質(zhì)量問題或是采購(gòu)數(shù)量超計(jì)劃時(shí)，將物品退還給送貨單位時(shí)開具退貨單,，同時(shí)送貨單位在退貨單上簽字,，確認(rèn)退貨。

4. 《退倉(cāng)單》：領(lǐng)用人在倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)出物品后,，因質(zhì)量問題或者與實(shí)際需求不符合時(shí),，可以將物品退到倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管開具退倉(cāng)單,，經(jīng)辦人簽字確認(rèn)退倉(cāng),。

5. 《報(bào)廢單》：一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類，需要換新的時(shí)候(如生產(chǎn)用工具,，辦公用具),，使用報(bào)廢單時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用,，鑒定是否屬于報(bào)廢范圍,，對(duì)于確實(shí)不能再使用的物品才準(zhǔn)許做報(bào)廢處理。

二,、成品倉(cāng)使用單據(jù)主要有:《成品入庫(kù)單》,、《成品出庫(kù)單》、《成品調(diào)撥單》,、《成品退貨單》

1. 《成品入庫(kù)單》：所有產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應(yīng)及時(shí)辦理成品入庫(kù),，入庫(kù)單上應(yīng)該寫明完整的項(xiàng)目名稱，實(shí)物名稱,，數(shù)量等相關(guān)信息,。倉(cāng)管，經(jīng)辦人在入庫(kù)單上簽字,，確認(rèn)入庫(kù),。

2. 《成品出庫(kù)單》：所有產(chǎn)品在出庫(kù)前先辦理出庫(kù)單，出庫(kù)單上應(yīng)寫明項(xiàng)目名稱,，貨物名稱,，數(shù)量等相關(guān)信息，出庫(kù)單上應(yīng)有倉(cāng)管,，經(jīng)辦人員的簽字,，有必要時(shí)可以同時(shí)寫上送貨車輛的車牌號(hào),，以備查。

3. 《成品調(diào)撥單》：主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移,，由當(dāng)前管理的倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)到其他管理場(chǎng)所，所有成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時(shí)必須開具此單,，不能在沒有單據(jù)的情況下隨意轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品,，調(diào)撥單上應(yīng)寫明調(diào)撥的地點(diǎn)，時(shí)間及事由,，同時(shí)必須有倉(cāng)管及調(diào)撥相關(guān)人員的簽字,。

4. 《成品退貨單》:當(dāng)成品發(fā)到現(xiàn)場(chǎng)，出現(xiàn)質(zhì)量問題或者人為損壞,，客戶要求退貨,，且無(wú)法修復(fù)的情況下使用此單，并確定責(zé)任歸屬,，退貨時(shí)應(yīng)有總經(jīng)理審批后方可接受退貨,，作為退貨處理。

第十七條 倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)設(shè)置及其他要求：

1. 倉(cāng)庫(kù)記賬員必須按公司要求,，采用《材料入庫(kù)明細(xì)表》,、《材料出庫(kù)明細(xì)表》、《材料進(jìn)銷存匯總表》,、《成品入庫(kù)明細(xì)表》,、《成品出庫(kù)明細(xì)表》、《成品進(jìn)銷存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算,，分公司會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的各明細(xì)賬,，進(jìn)銷存匯總表，對(duì)各貨物的總額進(jìn)行核算,。

2. 所有賬表應(yīng)按月份逐筆登記,，明細(xì)要求應(yīng)和各單據(jù)的信息一致，包括單據(jù)發(fā)生日期,，發(fā)生內(nèi)容,，備注說明，單據(jù)編號(hào)等信息,。所有信息應(yīng)和單據(jù)核對(duì)清楚,，保證原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，避免錯(cuò)登,，漏登或多登,。

3. 分公司倉(cāng)庫(kù)每月末應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，《盤點(diǎn)表》由倉(cāng)管員填寫并簽字,，交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核,，分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),。分公司會(huì)計(jì)必須客觀、仔細(xì)核對(duì)盤點(diǎn)實(shí)際庫(kù)存與賬面結(jié)存,，如有不相符的,，應(yīng)及時(shí)查明原因，書寫盤點(diǎn)報(bào)告和《差異明細(xì)表》,，經(jīng)倉(cāng)管,、會(huì)計(jì)及分公司負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)總公司審查,、批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理,。

4. 盤點(diǎn)表是分析盤點(diǎn)差異原因、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任和調(diào)整賬務(wù)記錄的原始憑證,，制作一式三份,，即倉(cāng)管員、分公司會(huì)計(jì)各一份,，另一份寄回總公司備案,，以備查。

固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

第十八條 資產(chǎn)的定義：

分公司的各項(xiàng)有形資產(chǎn)根據(jù)其價(jià)值大小,、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品,。

固定資產(chǎn)是指價(jià)格在兩千元以上且使用時(shí)間超過一年或價(jià)格在兩千元以下，但使用時(shí)間超過一年的交通工具,、辦公用品,、通訊設(shè)施等資產(chǎn)，包括利用分公司費(fèi)用等購(gòu)置的,。

低值易耗品指單位價(jià)值在兩千元以下或單位價(jià)值超過兩千元但使用時(shí)間不到一年的各種資產(chǎn),。

第十九條 資產(chǎn)分類：

不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進(jìn)行分類：

1. 交通工具,，指汽車,，摩托車等代步工具。

2. 通訊設(shè)施,，指?jìng)髡鏅C(jī),，電話機(jī)等通訊工具及設(shè)施。

3. 辦公設(shè)施,，指電腦,、空調(diào)、打印機(jī),、復(fù)印機(jī),、照相機(jī)、攝像機(jī),、辦公家具等,。

4. 工具備件,，指維修用工具、備件等,。

5. 生活設(shè)施,，指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施，如冰箱,、微波爐等,。

6. 其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。

第二十條 固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提：

1. 折舊方法：

分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“ 平均年限法”計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,。

2. 折舊年限：

參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況,，規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年,。

3. 資產(chǎn)的變更：

資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，變賣,，報(bào)廢等,。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣,、報(bào)廢等必須報(bào)總公司批準(zhǔn)后才能處置,。

費(fèi) 用 的 管 理

第二十一條 費(fèi)用的定義：

費(fèi)用是公司進(jìn)行市場(chǎng)推廣和經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的總耗費(fèi),，是總公司獲得最大收益的的總投入,，是為加快實(shí)現(xiàn)銷售的根本保證,。費(fèi)用管理維系著公司的生存和發(fā)展，分公司負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用支出的真實(shí)性,、合理性負(fù)完全責(zé)任，會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí),、不合理的費(fèi)用直支出直接履行絕對(duì)否決權(quán),。

第二十二條 費(fèi)用預(yù)算管理：

為了確保分公司資金分布的合理性,，提高公司資金使用效率，防止不合理資金的占用,，提高公司各部門的監(jiān)管能力,，可以編制《部門費(fèi)用預(yù)算表》,，事先預(yù)算出各部門費(fèi)用,，以此作為分公司費(fèi)用參考依據(jù),。

1. 各部門負(fù)責(zé)人每月25日向財(cái)務(wù)部提供下月的部門費(fèi)用預(yù)算表,?？梢允请娮訖n，財(cái)務(wù)部以此作為費(fèi)用參考依據(jù),，并于每月30號(hào)召開當(dāng)月各部門費(fèi)用分析會(huì),，討論當(dāng)月費(fèi)用的使用情況,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,，更好的完善費(fèi)用制度。

2. 每月30日,， 中山分公司向深圳總公司提交下月費(fèi)用預(yù)算表。中山分公司向總公司提交費(fèi)用預(yù)算后,，總公司將以此作為分公司下月費(fèi)用參考，安排資金計(jì)劃,。同時(shí),，深圳總公司對(duì)中山分公司費(fèi)用使用情況,，每月做一次溝通討論,，提高費(fèi)用管理,。費(fèi)用預(yù)算表編制的內(nèi)容(詳見費(fèi)用預(yù)算表-樣表)

第二十三條 分公司費(fèi)用借支實(shí)行備用金管理制度。備用金權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)

第二十四條 備用金借支程序：

1. 借支人填寫借支單，按規(guī)定權(quán)限審批后,，交費(fèi)用會(huì)計(jì)審核簽字，出納拿審核后的借支單支付款項(xiàng),，借支人需在借支單上簽字,。

2. 備用金進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制，為了及時(shí)反映費(fèi)用發(fā)生情況,，借支人員每月報(bào)銷2次(每月15日和28日),，每月每位借支人員在財(cái)務(wù)部借款余額不能超過3000元(可根據(jù)實(shí)際情況做相應(yīng)調(diào)整)，超過部分可從當(dāng)月工資中扣除或及時(shí)提供費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)后方可再借支款項(xiàng),。

3. 支付備用金后的借支單,，由出納收好交由會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理，報(bào)銷時(shí)由出納開具相應(yīng)報(bào)銷金額收據(jù),，借支人員不能自留借支單，借支單不予退回,，借支人以收據(jù)作為個(gè)人報(bào)銷憑據(jù)以備查,。

第二十五條 費(fèi)用報(bào)銷類型：

費(fèi)用報(bào)銷按單據(jù)類型分為：日常費(fèi)用報(bào)銷,、差旅費(fèi)報(bào)銷,、實(shí)物報(bào)銷,。報(bào)銷人員未分開報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)退回,，不予辦理。

1. 用報(bào)銷,，使用《費(fèi)用報(bào)銷單》,，主要適用于日常經(jīng)營(yíng)管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，交通費(fèi),，通訊費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用

2. 差旅費(fèi)報(bào)銷，使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,，主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費(fèi)用

3. 實(shí)物報(bào)銷,，使用《費(fèi)用報(bào)銷單》，主要適用于購(gòu)買生產(chǎn),，辦公用的材料,、配件或設(shè)備等。報(bào)銷時(shí)提供倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單及相關(guān)購(gòu)貨單據(jù)(主要為發(fā)票,，收據(jù))

4. 報(bào)銷單據(jù)都由報(bào)銷人自行粘貼并填寫完整，區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼(如交通費(fèi)，住宿費(fèi),，通訊費(fèi),，辦公費(fèi)，招待費(fèi)),，不能混合粘貼,，便于歸類計(jì)算和整理。

第二十六條 費(fèi)用單據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)：

1. 票據(jù)的粘貼范圍應(yīng)以粘貼單的大小為界,，不能超出粘貼單范圍進(jìn)行粘貼,，粘貼時(shí)應(yīng)沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間留一定間隔距離，以保持單據(jù)表面平整,，便于單據(jù)的裝訂存檔,。

2. 每筆費(fèi)用的產(chǎn)生要寫明發(fā)生的原因、 具體時(shí)間,、地點(diǎn),，產(chǎn)生費(fèi)用涉及到除報(bào)銷人以外的人員時(shí)，需要同時(shí)注明相關(guān)人員的名字,，費(fèi)用產(chǎn)生能歸屬到項(xiàng)目的必須寫上完整的項(xiàng)目名稱,，對(duì)于費(fèi)用產(chǎn)生原因說明籠統(tǒng)，費(fèi)用發(fā)生時(shí)間與發(fā)票不符的,，不予報(bào)銷

3. 費(fèi)用報(bào)銷單的填寫一律不準(zhǔn)涂改,，尤其是費(fèi)用金額，否則無(wú)效,。

第二十七條 審批權(quán)限:

1. 申請(qǐng)備用金時(shí),金額3000元以下的,，由部門負(fù)責(zé)人及副總經(jīng)理審批即可，申請(qǐng)金額在3000元以上的必須由總經(jīng)理審批,。

2. 費(fèi)用報(bào)銷時(shí),報(bào)銷單據(jù)由部門負(fù)責(zé)人簽字審核,， 確認(rèn)無(wú)誤后交費(fèi)用會(huì)計(jì)簽字審核，再給總經(jīng)理審批,待手續(xù)都辦理完整后,，出納開出相應(yīng)報(bào)銷金額的收據(jù)給報(bào)銷人簽字,，確認(rèn)報(bào)銷。

第二十八條 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),，見《費(fèi)用報(bào)銷制度》。

對(duì) 賬 工 作 管 理

第二十九條 財(cái)務(wù)對(duì)賬是檢查分公司會(huì)計(jì)核算正確信息正確與否的唯一有效方法,，是避免公司資產(chǎn)免于侵占,、流失的有力監(jiān)控手段。分公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對(duì)賬的`工作制度,。

第三十條 出納(會(huì)計(jì))對(duì)現(xiàn)金,、銀行等貨幣資金做到日清月結(jié)，月末對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，核對(duì)賬賬,，賬實(shí)是否相符，月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),，并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整,。

第三十一條 會(huì)計(jì)匯同業(yè)務(wù)人員不定期對(duì)客戶的匯款進(jìn)行核對(duì)，加強(qiáng)客戶直接匯款總公司的跟蹤,。

第三十二條 會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)員每月與客戶核對(duì)一次銷貨往來賬,，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，把公司的壞賬損失降低到最低限度。

第三十三條 每月月末,，會(huì)計(jì)將分公司各明細(xì)賬與總公司相關(guān)賬目資料進(jìn)行核對(duì),，使總公司與分公司做到賬賬相符，賬實(shí)相符,，賬表相符,。

會(huì) 計(jì) 檔 案 管 理

第三十四條 會(huì)計(jì)檔案時(shí)指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),。會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他資料組成,，其他資料包括客戶資料、產(chǎn)品銷售價(jià)格表,、經(jīng)濟(jì)合同,、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、存貨固定資產(chǎn)等結(jié)存類財(cái)產(chǎn)的實(shí)地盤點(diǎn)表等,。

第三十五條 分公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)歸檔裝訂成冊(cè)。在會(huì)計(jì)月度終了后,，由分公司保管滿六個(gè)月,，期滿之后編造清單移交總公司財(cái)務(wù)部。

附 則

第三十六條 本管理制度是分公司財(cái)務(wù)人員處理日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的行為準(zhǔn)則,，本制度解釋權(quán)為總公司財(cái)務(wù)部,。

分公司管理細(xì)則篇六

一、食堂衛(wèi)生做到三防,，即防塵,、防鼠、防腐,。

二,、食品從采購(gòu)、加工,、保管,、出售要執(zhí)行？中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法,？四不準(zhǔn)和四隔離,，即對(duì)腐爛變質(zhì)的食品不買、不收,、不加工,、不出賣,；生與熟、成品與半成品,、食品與雜物和藥品,、食品與天然冰隔離。

三,、過餐菜類要回鍋煮透,，熟食品要加蓋或加罩，做好防蠅工作,。

四,、餐具做到一洗、二刷,、三沖,、四消毒。

五,、各種用具要物見本色,、無(wú)銹，用后擦洗干凈,。

六,、餐廳堅(jiān)持每餐清掃，各衛(wèi)生包干區(qū)應(yīng)經(jīng)常做好清潔工作,。

七,、食堂工作人員每年要進(jìn)行一次體檢。發(fā)現(xiàn)患有傳染性疾病者,，及時(shí)調(diào)離工作崗位,。

分公司管理細(xì)則篇七

一、餐具,、飲具,、菜具、熟食容器應(yīng)在餐后立即清洗消毒,，做到使用一次，清洗消毒一次,。

二,、負(fù)責(zé)餐具消毒工作的專職人員應(yīng)身體健康，工作認(rèn)真,、仔細(xì),。

三、餐具清洗消毒程序：熱力消毒必須嚴(yán)格按一刮,、二洗,、三沖,、四消毒、五保潔的程序操作,；藥物消毒必須嚴(yán)格按一刮,、二洗、三消毒,、四沖,、五保潔的程序操作。

四,、消毒時(shí)間控制：

1,、用具浸泡水中煮沸5分鐘；

2,、流動(dòng)蒸氣持續(xù)10分鐘,；

3、藥物浸泡5分鐘到達(dá)光滑,、不油膩,、無(wú)味為標(biāo)準(zhǔn)。

五,、消毒完畢的用具,、茶具應(yīng)立即放于清潔的櫥、柜內(nèi)保潔,，防止再污染,。

六,、泔水,、剩飯菜應(yīng)密封存放，日產(chǎn)日清,。

分公司管理細(xì)則篇八

為提高分部員工的組織性,、紀(jì)律性,，加強(qiáng)各分公司/部的管理，特制定本制度,。

1,、個(gè)人工作區(qū)域隨時(shí)持續(xù)整潔，桌椅擺放整齊,，物品擺放凌亂或雜物未及時(shí)處理者,，罰款十元。

2,、衣物,、包等非辦公用品應(yīng)放入柜內(nèi)，掃帚及拖把應(yīng)放置于指定位置,。

3,、各項(xiàng)辦公設(shè)備須每日擦拭干凈（須用專業(yè)清潔劑的應(yīng)用專業(yè)清潔劑）,。

4、不參加值日者,，一次罰款二十元,，值日狀況不好者罰款二十元。

1,、辦公場(chǎng)所禁止吸煙,。

2、隨時(shí)檢查插座,、插頭之絕緣體是否脫落損壞,。

3、清理垃圾時(shí),，應(yīng)確定其中無(wú)火種等易燃物,。

4、全體人員皆應(yīng)明白總電源開關(guān)及滅火器之位置及使用方法,。

1,、操作設(shè)備應(yīng)按公司統(tǒng)一規(guī)定進(jìn)行，沒有統(tǒng)一規(guī)定的,，按設(shè)備廠商規(guī)定方式操作,。操作有誤者，按公司相關(guān)規(guī)定予以處罰,。

2,、常用物品（圖板、尺,、釘書器等）存于固定位置,，以便其他人使用。

相冊(cè),、飾面板由專人保管,，每日下班之前查收，如有丟失或損壞,，按公司相應(yīng)制度予以處罰,。

1、員工應(yīng)認(rèn)真遵守部門值班安排,，客戶服務(wù)等事項(xiàng)應(yīng)避開值班日,。

2、分部負(fù)責(zé)人應(yīng)協(xié)助公司人力資源部嚴(yán)格執(zhí)行公司考勤制度,。

1,、上班時(shí)間內(nèi)務(wù)必在左胸前適當(dāng)位置佩戴胸卡,。

2,、工作時(shí)間,，員工應(yīng)著職業(yè)裝，不得穿運(yùn)動(dòng)服,、超短裙,、低胸衫或其他奇裝異服。

3,、員工上班應(yīng)注意將頭梳理整齊,，男員工不得佩帶首飾，女員工可著淡妝,，金銀或其他飾物的佩戴應(yīng)得當(dāng),。

4、員工違反本規(guī)定的,，除通報(bào)批評(píng)外,，每次罰款20元：一個(gè)月連續(xù)違反三次以上的，給予留職停薪處罰,。

員工禮儀行為規(guī)范

一,、公司各級(jí)員工務(wù)必尊重客戶，對(duì)待客戶熱情周到誠(chéng)懇禮貌不卑不亢,，不得怠慢甚至刁難客戶,。

二、各分公司人員來總部辦事,，總部相關(guān)部門或相關(guān)人員不能置之不理,、無(wú)故拖延，或提出無(wú)理要求,，更不能態(tài)度生硬,，應(yīng)用心配合各分公司人員辦事，遇有問題協(xié)商解決,。

三,、公司總部員工當(dāng)月無(wú)獎(jiǎng)金時(shí)，客戶投訴時(shí),，每次罰款100元,，設(shè)計(jì)師、部門經(jīng)理或主管投訴的,，依據(jù)情節(jié)輕重每次罰款50至100元,。

四、員工對(duì)待本職工作務(wù)必用心努力,，認(rèn)真負(fù)責(zé),，不得草率敷衍，消極怠工,。

五,、員工務(wù)必遵守公司的保密制度,，不得向外界泄露或帶給有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、人員,、財(cái)務(wù)以及技術(shù)設(shè)計(jì)等資料,。

六、員工不得利用公司的業(yè)務(wù)關(guān)系,、設(shè)備,、技術(shù)等從事與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，嚴(yán)禁利用公司業(yè)務(wù)之便獲取個(gè)人利益,。

七,、員工在公司工作期間不得在其他單位從事兼職活動(dòng)。

八,、員工在工作時(shí)間內(nèi)不得從事任何與工作無(wú)關(guān)的活動(dòng),，不得擅自離崗，不得嘻笑打鬧,，不得看報(bào)閑聊,。

九、客戶到公司洽談,，接待人員要主動(dòng)讓座,，并為客戶倒上飲用水后再商談，嚴(yán)禁對(duì)客戶置之不理,。

十,、與客人交談時(shí)，要面帶微笑,，說話要簡(jiǎn)明,、扼要、清楚,、明白,，要臉面向客人，目光停在客人臉部,，但不能直視對(duì)方,，更不能斜視、側(cè)身或背對(duì)客人說話,；說話音量,、語(yǔ)速要適度。

十一,、除設(shè)計(jì)室主管或客戶指定外,，設(shè)計(jì)師接待客戶不得互相推諉，要主動(dòng)與客戶洽談。十二,、公司各級(jí)員工在工作中不得收客戶禮,，不吃客戶飯，如遇上述狀況應(yīng)婉言謝絕,。

辦公用品管理制度

一、辦公用品領(lǐng)用需先寫申請(qǐng),，統(tǒng)一由行政部購(gòu)買.

二,、如各分公司負(fù)責(zé)人遇到特殊狀況經(jīng)總經(jīng)理批示后自行購(gòu)買的辦公用品，需在三日內(nèi)報(bào)行政部建檔備案,，如不及時(shí)申報(bào)的將給予嚴(yán)重過失單處罰,。

三、行政部每月統(tǒng)計(jì)辦公用品的領(lǐng)用狀況及申購(gòu)時(shí)結(jié)存狀況報(bào)部門經(jīng)理

四,、各分公司/部領(lǐng)用的拉桿夾每單只可領(lǐng)用一個(gè),，檔案袋每單只可領(lǐng)用兩個(gè)。

五,、電腦相關(guān)配件的購(gòu)買更換經(jīng)總經(jīng)理批示后由行政部購(gòu)買,，電腦維護(hù)管理員做好相關(guān)物品的及時(shí)記錄(時(shí)間.物品名稱.單價(jià))并讓相關(guān)人員簽字后方可進(jìn)行維修更換，如電腦物品記錄不清將給予電腦維護(hù)管理員過失單處罰,。

六,、辦公用品各部門、各分公司/部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一領(lǐng)用管理,，并記錄好辦公用品明細(xì)帳,，以備員工離職時(shí)的交接工作。

七,、一旦員工離職,，離職員工務(wù)必持部門負(fù)責(zé)人對(duì)其辦公用品交接狀況的簽署意見前往人力部及行政部，待核實(shí)清楚后準(zhǔn)許離開并領(lǐng)取工資,，如沒有部門負(fù)責(zé)人的簽字則一律不予辦理,。

八、調(diào)職員工,，在調(diào)往其它部門或崗位前須交接好辦公用品,。由負(fù)責(zé)人簽字待行政部核實(shí)后方可調(diào)職，如交接部門人員雙方在未交接清便已調(diào)職,，一旦發(fā)現(xiàn)交接不清狀況職責(zé)由交接雙方及部門負(fù)責(zé)人共同負(fù)責(zé),。

九、辦公用品的報(bào)銷手續(xù)為報(bào)銷人拿著辦公用品申請(qǐng)批示單(或確切使用去向),，購(gòu)買的發(fā)票上附支出憑證,，且支出憑證上備注清楚后報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周三、周四,。

十,、行政部將不定期對(duì)辦公用品的使用，保管狀況進(jìn)行抽查,，如發(fā)現(xiàn)部門管理較好為公司節(jié)省辦公用品費(fèi)用的,，由行政部報(bào)總經(jīng)理將給予部門獎(jiǎng)勵(lì)，反之管理不善.浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重造成公司辦公用品費(fèi)用增加的,，由行政部報(bào)總經(jīng)理將給予部門相應(yīng)處罰,。

印章、證書管理規(guī)定

為加強(qiáng)公司印章,、證書的規(guī)范化管理,，特制定本規(guī)定：

一、公司印章,、各類證書由行政主管負(fù)責(zé)保管,。每日行政主管負(fù)責(zé)安排公司印章、證書保管,，確保上班時(shí)間正常使用,。如因安排不當(dāng)而影響正常工作，給予行政主管一般或嚴(yán)重過失單處罰,；如因保管人臨時(shí)外出而未轉(zhuǎn)交其他人保管的,，給予保管人一般或嚴(yán)重過失單處罰。

二,、各部門需使用公章時(shí)應(yīng)向保管人說明用途,，經(jīng)保管人審核同意并登記后方可使用。

三,、開工證明由項(xiàng)目經(jīng)理憑開工單領(lǐng)取,。其他狀況需使用各類證書、證明的,，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并在保管人員處登記后方可使用,。

四、對(duì)違反上述規(guī)定的員工,，將視情節(jié)給予一般或嚴(yán)重過失單,，并承擔(dān)公司的一切損失

計(jì)算機(jī)安全管理制度

一、由于電腦已成為我公司工作中不可缺少的重要工具,，為了加強(qiáng)對(duì)公司總部,、分公司、設(shè)計(jì)分部的所有電腦及配套設(shè)備的管理,，特制定本制度,。

二、各部門經(jīng)理、電腦負(fù)責(zé)人應(yīng)確保所使用的電腦及外用設(shè)備始終處于整潔和良好的狀態(tài),。

三,、對(duì)關(guān)鍵電腦設(shè)備，應(yīng)配備必要的斷電保護(hù)設(shè)施,。

四,、公司指定專人使用的電腦未經(jīng)本人同意，他人不得擅自使用,。

五,、公司所有電腦不得安裝游戲軟件。

六,、打開電腦時(shí)應(yīng)按步驟開機(jī)，首先接通顯示器電源,，接通打印機(jī)等配套設(shè)備電源,，最后再接通主機(jī)電源。

七,、外來軟盤在使用前,，務(wù)必確保無(wú)病毒。

八,、使用人在工作完成后或下班時(shí)應(yīng)按步驟退出系統(tǒng)或關(guān)機(jī),，首先按系統(tǒng)提示關(guān)掉主機(jī)，后關(guān)掉打印機(jī)等配套設(shè)備電源,，最后關(guān)掉顯示器電源不得非正常關(guān)機(jī),。

九、當(dāng)天工作完成后,、下班前應(yīng)將電腦及配套設(shè)備的一切電源關(guān)掉,。

十、c盤作為系統(tǒng)盤不能存放任何個(gè)人文檔,。

十一,、電腦使用人不能刪除c盤的系統(tǒng)文件和應(yīng)用程序文件，以及

更改電腦的各種設(shè)置,。

十二,、任何人不能使用公司電腦光驅(qū)播放各種vcd、cd光盤,。

十三,、電腦需安裝程序軟件時(shí)務(wù)必由公司電腦維護(hù)人員許可后再安裝。

十四,、除公司電腦維護(hù)人員負(fù)責(zé)硬件維護(hù)外,，任何人不得擅自拆卸所使用的電腦或相關(guān)的電腦設(shè)備。

十五、公司電腦維護(hù)人員拆卸電腦硬件時(shí),，務(wù)必采取必要的防靜電措施,。

十六、公司電腦維護(hù)人員在作業(yè)完成后準(zhǔn)備離去時(shí),，務(wù)必將所拆卸的設(shè)備

復(fù)原,。

十七、所有帶鎖的電腦,，在維護(hù)工作完畢后或離去前務(wù)必上鎖,。

十八、公司電腦維護(hù)人員務(wù)必每?jī)芍軝z查一次所管轄的電腦及外設(shè)的工作狀況,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題,。

十九、公司總部,、分公司及各部門的電腦須指定專人負(fù)責(zé)管轄,。

二十、各部門所轄的電腦設(shè)備（及后加設(shè)備）務(wù)必有配置清單,，一式兩份,，一份由行政部備案存檔，一份由使用部門保管,。使用者離職時(shí)需按配置清單交接辦理離職手續(xù),。

二十一、另需配置軟硬件的,，須寫出書面申請(qǐng)上報(bào)總經(jīng)理,，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)置、安裝,。

二十二,、部門電腦主機(jī)箱上的封條務(wù)必持續(xù)完好，未經(jīng)行政部允許,，不得私自開封,。二十三、凡有下列行為之一的,，直接職責(zé)人給予嚴(yán)重過失單處分罰款200元,，電腦負(fù)責(zé)人罰款50元。

（一）私自安裝和使用未經(jīng)許可軟件的（含游戲軟件）

（二）專人使用的電腦未使用密碼功能的,。

（三）關(guān)機(jī)未按程序關(guān)機(jī)而造成系統(tǒng)程序文件損壞的,。

（四）下班后沒有關(guān)機(jī)，切斷電源的,。

（五）擅自使用個(gè)人專用電腦的,。

（六）在系統(tǒng)c盤存儲(chǔ)個(gè)人文檔的,。

（七）隨便刪除系統(tǒng)c盤上的系統(tǒng)文件和應(yīng)用程序文件而造成計(jì)算機(jī)不能使用的。

（八）更改電腦設(shè)置,，而造成電腦和網(wǎng)絡(luò)不能使用的,。

（九）沒有及時(shí)檢查或清潔電腦及配套設(shè)備的。

（十）月底前沒有將電腦的使用,、現(xiàn)狀狀況上報(bào)公司計(jì)算機(jī)維護(hù)員的,。

（十一）使用不當(dāng)造成硬件損壞的。

二十四,、凡有下列行為之一的扣除當(dāng)事人當(dāng)月獎(jiǎng)金,，公司并根據(jù)實(shí)際狀況追究當(dāng)事人及其直接領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)如數(shù)賠償損失。

（一）擅自開啟機(jī)箱拆卸硬件的,。

（二）保管不當(dāng)造成硬件丟失的,。

（三）違章作業(yè)造成系統(tǒng)崩潰或硬件損壞的。

（四）使用外來盤沒有查毒使電腦感染病毒而造成系統(tǒng)損壞的,。

二十五,、公司將根據(jù)檢查的結(jié)果，按年度對(duì)認(rèn)真執(zhí)行本制度的部門電腦負(fù)責(zé)人給予200元的獎(jiǎng)勵(lì),。

辦公家具管理制度

一,、辦公家具購(gòu)買須先寫申請(qǐng),，經(jīng)總經(jīng)理批示后統(tǒng)一由行政部購(gòu)置,。

二、各部門,、分公司/部所保管的辦公家具,，負(fù)責(zé)人須在行政部建立的家具清單上簽字。

三,、如有辦公家具增加,、損壞、更換等狀況須在三日內(nèi)報(bào)行政部建檔,，如不及時(shí)報(bào)行政部,，造成清查時(shí)與所建檔案不符，則由部門,、分公司/部負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)并給予嚴(yán)重過失單一張,。

四、行政部將定期（三個(gè)月）或不定期進(jìn)行檢查核對(duì)辦公家具狀況報(bào)總經(jīng)理,，對(duì)辦公家具

管理較好的部門并給公司節(jié)省辦公家具費(fèi)用的部門,、分公司/部，由行政部報(bào)總經(jīng)理將給予部門獎(jiǎng)勵(lì),；對(duì)管理不善損壞率高,、造成辦公家具費(fèi)用增加的,，由行政部報(bào)總經(jīng)理將給予部門處罰。

五,、如部門,、分公司/部負(fù)責(zé)人調(diào)換、離職,，前任負(fù)責(zé)人須與接任的負(fù)責(zé)人按辦公家具清單交接清楚后方可調(diào)職或辦理離職手續(xù),，如交接不清的由交接雙方職責(zé)人共同承擔(dān)。

分公司管理細(xì)則篇九

總公司對(duì)分公司的管理辦法

第一條為了進(jìn)一步規(guī)范

有限公司(以下簡(jiǎn)稱“總公司”)分公司的組織行為,，保護(hù)總公司和各投資人的合法權(quán)益,，確保各分公司規(guī)范、有序,、健康發(fā)展,，根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī),、規(guī)章和總公司章程的有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際需要，特制定本制度,。

第二條本制度所稱的分公司是指由總公司投資注冊(cè)但不具有法人資格的公司,。

第三條分公司作為總公司的下屬機(jī)構(gòu)，總公司對(duì)其具有全面的管理權(quán),。

第四條總公司對(duì)分公司實(shí)行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則,。對(duì)高級(jí)管理人員的任免、重大投資決策(包括股權(quán)投資,、債權(quán)投資,、重大固定資產(chǎn)投資、重大項(xiàng)目投資等),、年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算及考核等將充分行使管理權(quán)利,，同時(shí)將對(duì)各分公司經(jīng)營(yíng)者日常經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行授權(quán)，確保各分公司有序,、規(guī)范,、健康發(fā)展。

第五條加強(qiáng)總公司對(duì)分公司資本投入,、運(yùn)營(yíng)和收益的監(jiān)管,，監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高總公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和資本運(yùn)營(yíng)效益,。各分公司要依法自主經(jīng)營(yíng),，自計(jì)盈虧。在總公司的統(tǒng)一調(diào)控,、協(xié)調(diào)下,，按市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，努力提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，提高員工的勞動(dòng)效率,。

第六條總公司負(fù)責(zé)對(duì)分公司經(jīng)營(yíng)層的考核,。

第七條總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對(duì)各分公司的經(jīng)營(yíng),、籌資,、投資、費(fèi)用開支等實(shí)行年度預(yù)算管理,，由總公司根據(jù)市場(chǎng)及企業(yè)自身狀況核定下發(fā)各分公司,，并將分公司的年度預(yù)算按月、季分解下達(dá)實(shí)施,。預(yù)算在執(zhí)行中如遇外部市場(chǎng)和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化,，各分公司每半年能夠提出年度預(yù)算的調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)總公司審核確認(rèn)后適當(dāng)修改其相關(guān)預(yù)算指標(biāo),。各分公司應(yīng)確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施和完成,。

第八條各分公司不具有獨(dú)立的重大股權(quán)處置權(quán)、重大資產(chǎn)處置權(quán),、對(duì)外籌資權(quán),、對(duì)外擔(dān)保權(quán)和各種形式的對(duì)外投資權(quán)。各分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細(xì)的書面報(bào)告,，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理,。

如為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，確需增加籌資,、對(duì)外投資和自身經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的,，務(wù)必在事先完成投資可行性分析論證后,，由總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審查后提請(qǐng)總公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)方可實(shí)施,。

需增加籌資，實(shí)施時(shí)事先向總公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),，并明確說明所需資金數(shù)量,、用途、投向,、用款進(jìn)度,，經(jīng)總公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)解決。資金拆借務(wù)必遵循資金有償使用原則,，收取資金使用費(fèi),。

第九條各分公司務(wù)必依法經(jīng)營(yíng)，規(guī)范日常經(jīng)營(yíng)行為,，不得違背國(guó)家法律,、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營(yíng)工作,。

第十條各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項(xiàng)管理制度,，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營(yíng)部門的職責(zé),，根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度,，并上報(bào)總公司審查備案,。

第十一條總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應(yīng)納入本系統(tǒng)管理,，務(wù)必按照真實(shí),、準(zhǔn)確、及時(shí),、全面的原則反饋經(jīng)營(yíng),、財(cái)務(wù)、人事,、資產(chǎn),、投(融)資等信息，為總公司的經(jīng)營(yíng)決策帶給科學(xué)的依據(jù),。

第十二條合作開辦的分公司,，總公司依據(jù)合作開辦的分公司合同協(xié)議，委派總經(jīng)理,、副總經(jīng)理和重要崗位人員,，被委派人員，承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé),，并按總公司授權(quán)行使權(quán)力,。

第十三條分公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員由總公司直接聘任和解聘,。分公司總經(jīng)理務(wù)必對(duì)任職公司高度負(fù)責(zé),，務(wù)必具備充分行使職責(zé)和正確行使權(quán)力的潛力，確保分公司經(jīng)營(yíng)管理工作規(guī)范有序進(jìn)行,。

被聘用人員和總公司簽訂聘用合同,。聘用合同應(yīng)明確聘用期限、職責(zé),、權(quán)利,、義務(wù)及應(yīng)享受的待遇和違約的處理等條款。

第十四條各分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行總公司委派制,。

第十五條在總公司定員范圍內(nèi),，各分公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制需報(bào)總公司審查備案。

第十六條各分公司錄用員工一律實(shí)行公開招聘制度,，應(yīng)制定員工的招聘錄用,、辭退及日常管理辦法并報(bào)總公司備案,。

第十七條建立各分公司總經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會(huì)的定期報(bào)告制度。分公司的總經(jīng)理務(wù)必每季度向總公司總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行一次全面詳實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告,，每年向總公司執(zhí)行董事或總公司總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行一次述職報(bào)告,。

第十八條分公司應(yīng)制訂薪酬管理和獎(jiǎng)懲制度，報(bào)總公司批準(zhǔn),。分公司總經(jīng)理,、副總經(jīng)理和重要崗位人員的薪酬由總公司確定。分公司部門經(jīng)理及其他員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定,。分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬由總公司確定并發(fā)放,。

第十九條分公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財(cái)務(wù)管理制度，報(bào)經(jīng)總公司審查確認(rèn)之后執(zhí)行,，制度的修改亦按此程序執(zhí)行,。

分公司總經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)中理解總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，主要職責(zé)如下:

1,、組織實(shí)施所在分公司的財(cái)務(wù)預(yù),、決算方案；

2,、組織實(shí)施所在分公司的采購(gòu),、銷售計(jì)劃；

3,、組織制定所在分公司的財(cái)務(wù)管理,、采購(gòu)、資產(chǎn)管理等方面的具體實(shí)施辦法,，報(bào)總公司審批,；

4、支持并保障所在分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé),；

5,、在權(quán)限范圍內(nèi)所在分公司日常財(cái)務(wù)收支及重大財(cái)務(wù)收支的審批；

第二十條各分公司制定的財(cái)務(wù)管理制度包括(但不限于)以下幾個(gè)方面:

1,、對(duì)外投資管理制度,；

2,、固定資產(chǎn)購(gòu)買,、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度,；

3,、貸款及其他形式籌資管理制度；

4,、預(yù)算管理制度,；

5,、費(fèi)用管理制度。

第二十一條未經(jīng)總公司批準(zhǔn),，分公司不得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及帶給任何形式的擔(dān)保(包括抵押,、質(zhì)押、保證等),。

第二十二條各分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算務(wù)必依法,、真實(shí)、準(zhǔn)確,、及時(shí),、規(guī)范，不得弄虛作假,，不得虛列或少列收入,，不得虛攤、不攤或少攤成本,、費(fèi)用,。分公司企業(yè)所得稅由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申報(bào)繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項(xiàng)稅費(fèi)均由各分公司財(cái)務(wù)自行申報(bào)繳納,。

分公司下述會(huì)計(jì)事項(xiàng)按照總公司的會(huì)計(jì)政策執(zhí)行:

1,、分公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循總公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定,。各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備所構(gòu)成的損失計(jì)入資產(chǎn)減值損失,。

2、分公司應(yīng)當(dāng)按照總公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求,，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和帶給會(huì)計(jì)資料,。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)理解總公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。

第二十三條各分公司務(wù)必按月編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表并在次月7日前上報(bào),、按季編報(bào)完整的財(cái)務(wù)報(bào)告(包括會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明)并在季末次月15日前報(bào)送總公司,。

分公司向總公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告務(wù)必經(jīng)分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上報(bào)。分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理要對(duì)本公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé),。

第二十四條各分公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序,，及時(shí)向總公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng),、管理層辦公會(huì)決議等重要文件,，以及其他可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司執(zhí)行董事審議或總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議;

分公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后及時(shí)報(bào)告總公司執(zhí)行董事:

1,、重大訴訟,、仲裁事項(xiàng)；

2、重要合同(借貸,、委托經(jīng)營(yíng),、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái),、贈(zèng)予,、承包、租賃等)的訂立,、變更和終止,；

3、大額銀行退票,；

4,、重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；

5,、遭受重大損失(包括產(chǎn)品質(zhì)量,，生產(chǎn)安全事故)；

6,、重大行政處罰,；

7、關(guān)聯(lián)交易,。

第二十八條總公司設(shè)立審計(jì)部,，對(duì)執(zhí)行董事負(fù)責(zé)。各分公司理解總公司的審計(jì)監(jiān)督,，用心配合總公司審計(jì)部門完成總公司指令的各項(xiàng)審計(jì)工作,，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙總公司審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù),，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員,。

第二十九條總公司審計(jì)部每年定期或不定期的對(duì)各分公司進(jìn)行審計(jì)。以便于總公司對(duì)各分公司的經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)者的工作業(yè)績(jī)做出全面評(píng)估,，并及時(shí)了解分公司的重大事項(xiàng),。

第三十條各分公司的總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任，務(wù)必由總公司對(duì)離任的經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在任職期間的工作狀況進(jìn)行全面審計(jì),。

第三十一條各分公司對(duì)外洽談重大經(jīng)濟(jì)合同務(wù)必報(bào)備總公司審計(jì)后實(shí)施,，未經(jīng)確認(rèn)的重大經(jīng)濟(jì)合同不得實(shí)施洽談，所有合同的簽署由總公司執(zhí)行,。重大經(jīng)濟(jì)合同的洽談包括(但不限于)以下幾個(gè)方面:

1,、固定資產(chǎn)購(gòu)買、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算書,；

2,、對(duì)外投資(包括股權(quán)投資和債權(quán)投資)合同,；

3,、與其他投資人合作項(xiàng)目開發(fā)合同,；

4、借款及其他方式融資合同,；

5,、任何形式的對(duì)外承諾、擔(dān)保,、財(cái)產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同,；

6、重大資產(chǎn)處置合同,，包括重大財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,、租賃等合同。

第三十二條分公司發(fā)生下列事項(xiàng)須預(yù)先工作計(jì)劃的,，事先務(wù)必征得總公司批準(zhǔn):

1,、購(gòu)買或出售資產(chǎn)；

2,、對(duì)外投資(含委托理財(cái),、委托貸款等)；

3,、帶給財(cái)務(wù)資助,；

4、租入或租出資產(chǎn),；

5,、重大經(jīng)濟(jì)合同；

6,、債券或債務(wù)重組,；

7、研究和開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移,；

8,、總公司認(rèn)定的其它事項(xiàng)。

第九章附則

第三十三條各分公司務(wù)必按本制度規(guī)定認(rèn)真履行有關(guān)事項(xiàng)的申請(qǐng)和報(bào)告職能,，切實(shí)完善經(jīng)營(yíng)管理工作,，并理解總公司的監(jiān)督檢查。

第三十四條本制度與國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和公司章程相抵觸時(shí),，以相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準(zhǔn),。

第三十五條本制度未盡事宜,，按照國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行,。

第三十六條本制度由總公司制訂并修改,，由總公司負(fù)責(zé)解釋。

第三十七條本制度自總公司審議透過之日起執(zhí)行,。

程的規(guī)定執(zhí)行,。

第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負(fù)責(zé)解釋,。

第三十七條本制度自總公司審議透過之日起執(zhí)行,。

分公司管理細(xì)則篇十

第一條：為了規(guī)范深圳七十二健康發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）及其分公司、子公司（以下簡(jiǎn)稱分公司）的組織行為,，保護(hù)總公司和各投資人的合法權(quán)益,，確保各分公司規(guī)范、有序,、健康發(fā)展,，根據(jù)《公司法》和總公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定,，特制定本制度,。

第二條：本制度適用于總公司所屬分公司。

第三條：本制度所稱的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資,、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份,，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司（包括直接控股和間接控股）,。

第四條：總公司作為分公司的股東,，按公司投入分公司的資本額享有對(duì)分公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項(xiàng)的決策權(quán),、高級(jí)管理人員的選取權(quán)和財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督權(quán)等,。分公司作為總公司的下屬機(jī)構(gòu)，總公司對(duì)其具有全面的管理權(quán),。

第五條：總公司分公司實(shí)行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則,。對(duì)高級(jí)管理人員的任免、重大投資決策（包括股權(quán)投資,、債權(quán)投資,、重大固定資產(chǎn)投資、重大項(xiàng)目投資等）,、年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利,，同時(shí)將對(duì)各分公司經(jīng)營(yíng)者日常經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行授權(quán)，確保各分公司有序,、規(guī)范,、健康發(fā)展,。

第六條：加強(qiáng)總公司對(duì)分公司資本投入、運(yùn)營(yíng)和收益的監(jiān)管,，監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，提高總公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和資本運(yùn)營(yíng)效益。各子公司要依法自主經(jīng)營(yíng),，在總公司的統(tǒng)一調(diào)控,、協(xié)調(diào)下,，按市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，努力提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，提高員工的勞動(dòng)效率,。

第七條：總公司將根據(jù)發(fā)展需要,，對(duì)各分公司的經(jīng)營(yíng)、籌資,、投資,、費(fèi)用開支等實(shí)行年度預(yù)算管理，由總公司根據(jù)市場(chǎng)及企業(yè)自身狀況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營(yíng),、投資,、籌資及財(cái)務(wù)預(yù)算，并將年度預(yù)算按月,、季分解下達(dá)實(shí)施,。各分公司應(yīng)確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施和完成。

第八條：各分公司不具有獨(dú)立的股權(quán)處置權(quán),、資產(chǎn)處置權(quán),、對(duì)外籌資權(quán)、管理制度權(quán)和各種形式的對(duì)外投資權(quán),。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細(xì)的書面報(bào)告,，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理。

如為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要,，確需增加籌資,、對(duì)外投資和自身經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，務(wù)必在事先完成投資可行性分析論證后,，由總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審查后提請(qǐng)總公司董事會(huì)批準(zhǔn)方可實(shí)施,。

需增加籌資，實(shí)施時(shí)事先向總公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),，并明確說明所需資金數(shù)量,、用途、投向,、用款進(jìn)度,，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)解決,。

第九條：各分公司務(wù)必依法經(jīng)營(yíng)，規(guī)范日常經(jīng)營(yíng)行為,，不得違背國(guó)家法律,、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營(yíng)工作。

第十條：各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,，建立健全各項(xiàng)管理制度,，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營(yíng)部門的職責(zé)，根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作,，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度,，并上報(bào)總公司審查備案。

第十一條：總公司建立信息管理系統(tǒng),，各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應(yīng)納入本系統(tǒng)管理,，務(wù)必按照真實(shí)、準(zhǔn)確,、及時(shí),、全面的原則反饋經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù),、人事,、資產(chǎn)、投（融）資等信息,，為總公司的經(jīng)營(yíng)決策帶給科學(xué)的依據(jù),。

第十二條：各分公司應(yīng)依法設(shè)立董事會(huì)，總公司安排人員協(xié)助管理,。

第十三條：子公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理,、副經(jīng)理）由總公司提名并提請(qǐng)分公司的董事會(huì)任命和解聘，分公司的經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘,，分公司經(jīng)理務(wù)必對(duì)任職公司高度負(fù)責(zé),，務(wù)必具備充分行使職責(zé)和正確行使權(quán)力的潛力，確保分公司經(jīng)營(yíng)管理工作規(guī)范有序進(jìn)行,。被聘用的子公司部門經(jīng)理應(yīng)與子公司簽訂聘用合同,，被聘用的分公司部門經(jīng)理應(yīng)與總公司簽訂聘用合同。聘用合同應(yīng)明確聘用期限,、職責(zé),、權(quán)利、義務(wù)及應(yīng)享受的待遇和違約的處理等條款,。

第十四條：各分公司,、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行總公司委派制，并由總公司財(cái)務(wù)部對(duì)其直接負(fù)責(zé),。

第十五條：在總公司定員范圍內(nèi),，各分公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制需報(bào)總公司審查備案,，不得隨意增加或減少人員、及設(shè)立新崗位等,。

第十六條：各分公司錄用員工一律實(shí)行公開招聘制度,，應(yīng)制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報(bào)總公司備案,。

第十七條：建立各分公司經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會(huì)的定期報(bào)告制度,。分公司管理制度分公司的經(jīng)理務(wù)必每季度向總公司總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行一次全面詳實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告，每年向總公司董事會(huì)進(jìn)行一次述職報(bào)告,。

第十八條：分公司應(yīng)制訂薪酬管理和獎(jiǎng)懲制度,，報(bào)總公司批準(zhǔn)。分公司,、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定,。分公司副經(jīng)理的薪酬由分公司,、子公司總經(jīng)理擬定報(bào)總公司審查確認(rèn),。分公司部門員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司全體員工的薪酬由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放確定并發(fā)放,。

第十九條：分公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財(cái)務(wù)管理制度,，報(bào)經(jīng)總公司審查確認(rèn)之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行,。

分公司經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)中理解總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo),，主要職責(zé)如下：

1、組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)預(yù),、決算方案,；

2、組織實(shí)施所在公司的采購(gòu),、銷售計(jì)劃,；

3、組織制定所在公司的財(cái)務(wù)管理,、采購(gòu),、資產(chǎn)管理等方面的具體實(shí)施辦法，報(bào)總公司審批,、并由總公司統(tǒng)一購(gòu)買分配,；

4、支持并保障所在公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé),；第二十條：各分公司制定的財(cái)務(wù)管理制度包括（但不限于）以下幾個(gè)方面：

1,、對(duì)外投資管理制度；

2,、固定資產(chǎn)購(gòu)買,、建造,、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；

3,、預(yù)算管理制度,；

4、費(fèi)用管理制度,。

第二十一條：未經(jīng)總公司批準(zhǔn),，分公司不得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及帶給任何形式的擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押,、保證等）,。

第二十二條：各分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算務(wù)必依法、真實(shí),、準(zhǔn)確,、及時(shí)、規(guī)范,，不得弄虛作假,，不得虛列或少列收入，不得虛攤,、不攤或少攤成本,、費(fèi)用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申報(bào)繳納,。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項(xiàng)稅費(fèi),、分公司的所有稅費(fèi)均由各單位財(cái)務(wù)自行申報(bào)繳納。

分公司下述會(huì)計(jì)事項(xiàng)按照總公司的會(huì)計(jì)政策執(zhí)行：

1,、分公司,、子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循總公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定,。各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備所構(gòu)成的損失計(jì)入資產(chǎn)減值損失,。

2、分公司應(yīng)當(dāng)按照總公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求,，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和帶給會(huì)計(jì)資料,。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)理解總公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審分公司及分公司管理制度計(jì)。

第二十三條：各分公司務(wù)必按月編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表并在次月5日前上報(bào),、按季編報(bào)完整的財(cái)務(wù)報(bào)告（包括會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明）并在季末次月10日前報(bào)送總公司,。分公司、子公司向總公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告務(wù)必經(jīng)分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上報(bào),。分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理要對(duì)本公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé),。

第二十四條：各分公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向總公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等重要文件,，以及其他可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的信息,，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議；分公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后一小時(shí)內(nèi)報(bào)告總公司董事會(huì)：

1,、重大訴訟,、仲裁事項(xiàng)；

2,、重要合同（借貸,、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng),、委托理財(cái),、贈(zèng)予、承包,、租賃等）的訂立,、變更和終止；

3,、重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損,；

4、遭受重大損失（包括產(chǎn)品質(zhì)量,，生產(chǎn)安全事故）,；

5、重大行政處罰,；

第二十五條：分公司、子公司的負(fù)責(zé)人是所在公司的信息報(bào)告第一職責(zé)人,，同時(shí)各分公司,、子公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)向總公司報(bào)告信息,。

第二十六條：內(nèi)幕知情人員對(duì)總公司及分公司未公開信息負(fù)有保密職責(zé),，不得以任何方式向任何單位或個(gè)人泄露尚未公開披露的信息。

第二十七條：總公司設(shè)立審計(jì)部,，對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé),。各分公司應(yīng)理解總公司的審計(jì)監(jiān)督，用心配合總公司審計(jì)部門完成總公司指令的各項(xiàng)審計(jì)工作,，任何單位分公司及分公司管理制度和個(gè)人不得拒絕,、阻礙總公司審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員,。

第二十八條：總公司審計(jì)部每年定期或不定期的對(duì)各分公司,、子公司進(jìn)行審計(jì)。以便于總公司對(duì)各分公司,、子公司的經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)者的工作業(yè)績(jī)做出全面評(píng)估,，并及時(shí)了解分,、分公司的重大事項(xiàng)。

第二十九條：各分公司,、子公司的總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任,，務(wù)必由總公司對(duì)離任的經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在任職期間的工作狀況進(jìn)行全面審計(jì)。

第三十條：各分公司,、子公司對(duì)外簽訂的重大經(jīng)濟(jì)合同務(wù)必報(bào)備總公司審計(jì)后實(shí)施,，未經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的重大經(jīng)濟(jì)合同不得實(shí)施。重大經(jīng)濟(jì)合同包括（但不限于）以下幾個(gè)方面：

1,、固定資產(chǎn)購(gòu)買,、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算書；

2,、對(duì)外投資（包括股權(quán)投資和債權(quán)投資）合同,；

3、與其他投資人合作項(xiàng)目開發(fā)合同,；

4,、任何形式的對(duì)外承諾、擔(dān)保,、財(cái)產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同,；

5、重大資產(chǎn)處置合同,，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓,、重大財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃等合同,。

第三十一條：分公司發(fā)生下列事項(xiàng),，應(yīng)事先征得總公司批準(zhǔn)：

1、購(gòu)買或出售資產(chǎn),；

2,、對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）,；

3,、帶給財(cái)務(wù)資助；

4,、租入或租出資產(chǎn),；

5,、重大經(jīng)濟(jì)合同,；

6、債券或債務(wù)重組,；

7、研究和開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移,；

8,、總公司認(rèn)定的其它事項(xiàng)。

第三十二條：各分公司務(wù)必按本制度規(guī)定認(rèn)真履行有關(guān)事項(xiàng)的申請(qǐng)和報(bào)告職能,，切實(shí)完善經(jīng)營(yíng)管理工作,，并理解總公司的監(jiān)督檢查?？偣局贫ǖ母黜?xiàng)制度規(guī)定,，分公司應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行。

第三十三條：本制度與國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和公司章程相抵觸時(shí),，以相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準(zhǔn),。

第三十四條：本制度未盡事宜,，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行,。

第三十五條：本制度由總公司董事會(huì)制訂并修改；由總公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。

分公司管理細(xì)則篇十一

一,、食堂效勞對(duì)象是本公司員工。

二,、食堂工作人員取得健康證方可上崗操作,。

三、食堂工作人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和烹調(diào)技術(shù),，不斷提高飯菜質(zhì)量和效勞水平,，確保員工按時(shí)用餐。

四,、嚴(yán)格執(zhí)行？中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法,？,，食品從原料到成品實(shí)行“四不〞制度，成品實(shí)物“四隔離〞,。

五,、食堂環(huán)境衛(wèi)生采取“四定〞方法：定人、定物,、定時(shí),、定質(zhì)量，劃片分工，包干負(fù)責(zé),。

六,、食堂工作人員個(gè)人衛(wèi)生做到“四勤〞：勤洗手、剪指甲,；勤洗澡,、理發(fā)；勤洗衣服,、被褥,；勤換工作服。

七,、員工要自覺遵守食堂秩序,，購(gòu)置飯菜按序排隊(duì)，文明用餐,。

八,、保持餐廳清潔、枯燥,。剩飯剩菜應(yīng)倒入指定桶內(nèi),，不得隨地亂吐。

九,、食堂工作人員用餐必須與員工相同,，不得另做飯菜。

十,、實(shí)行民主管理,，自覺接受員工監(jiān)督。

分公司管理細(xì)則篇十二

一,、每日在點(diǎn)火前挪開鐵鍋,，去除鐵鍋煙灰、灶腔雜物及燃燒器內(nèi)的類灰積炭,。

二,、準(zhǔn)備點(diǎn)火時(shí)，開啟油閥,，當(dāng)燃燒器內(nèi)出現(xiàn)少許柴油后,，立即關(guān)掉油閥。

用明火點(diǎn)燃浸有柴油的碎紙,，放入燃燒器,，緩慢調(diào)節(jié)油、風(fēng)閥,，使燃燒器預(yù)熱,。當(dāng)風(fēng)與霧化柴油充份燃燒后加大風(fēng)閥和油閥,，將火焰調(diào)至所需要的程度，放入鐵鍋進(jìn)行操作,。

三,、如果停燒，先將油閥關(guān)閉,，調(diào)小風(fēng)量,，做燃燒器內(nèi)的柴油燃盡，再關(guān)閉風(fēng)機(jī),。

四,、每餐操作完畢，清洗油灶外表及味品車,。

沖洗灶下地面,，不準(zhǔn)將水流沖向風(fēng)機(jī)。

五,、在操作過程中,，發(fā)現(xiàn)電機(jī)有異聲或油路不正常，應(yīng)及時(shí)向組長(zhǎng)反映,。