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小公司財務(wù)管理制度及流程 小公司財務(wù)管理制度存在的問題篇一

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃,，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進行成本,、費用預(yù)測、核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

6、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7,、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理,。

8,、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9,、及時核算和上繳各種稅金,。

10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11,、會計檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

12,、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的"借款單",，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存,，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù),。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,，不得再借款,。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上,，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價20xx元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4,、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

5,、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費,、招待費、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條,。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8,、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支,。

1,、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明,。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷,。

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。

5、補充說明

如報銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽。

小公司財務(wù)管理制度及流程 小公司財務(wù)管理制度存在的問題篇二

銷售管理制度

第一條依據(jù),。本公司銷售業(yè)務(wù)的事務(wù)處理須依照本規(guī)定進行,。

第二條目的。本規(guī)定的目的在于明確銷售活動中事務(wù)處理的基準(zhǔn)及手續(xù),，使其經(jīng)營得以合理進行,。

1.處理銷售方面的事項；

2.從定價,、報價到貨款回收為止的一切與銷售有關(guān)實務(wù),；

3.因銷售而發(fā)生的會計記賬事務(wù)；

4.廣告,、宣傳業(yè)務(wù),；

5.開發(fā)。

第三條銷售計劃的立案,。銷售計劃在策立之前,，應(yīng)先就一般經(jīng)濟行情的預(yù)測和過去的銷售實績的分析、市場調(diào)查資料等,，拿來與工廠的設(shè)備及生產(chǎn)狀況做一對照后再立案,。

第四條定價。定價時除對工廠的成本進行調(diào)查外,，還須參酌其他同業(yè)公司及市場行情,，力求確實、妥切,。

第五條受理訂貨的合同,。受理訂貨的合同，原則上以文書方式,，雙方互相交換,，如此才能使與顧客訂立的契約內(nèi)容確實。

第六條嚴(yán)格遵守交貨日期,。務(wù)必嚴(yán)格遵守交貨的日期,。為達此目的，要不斷與顧客,、生產(chǎn)部門和技術(shù)部門保持密切聯(lián)系,，這樣才能使設(shè)計迅速確定,。

第七條貨款的回收。務(wù)必設(shè)法使產(chǎn)品銷售后的貨款順利回收,。因此,，除了需盡快采取請款手續(xù)外，在貨款收訖之前,，必須經(jīng)常留心其發(fā)展,。

第八條統(tǒng)一整理方式。賬簿的記載,、傳票資料的發(fā)出及整理,，須以互相牽制為根本，在整理方式上必須求其統(tǒng)一與合理化,。

第九條廣告,、宣傳。廣告,、宣傳的目的在于提高公司商譽及產(chǎn)品的知名度,，以此喚起需求，幫助銷售計劃的推行與完成,。在實施廣告或宣傳時,，必須依據(jù)統(tǒng)一的計劃，重點實施,，使經(jīng)費能夠最有效的運用,。

第十條產(chǎn)品開發(fā)。開發(fā)新產(chǎn)品時需使顧客認(rèn)識新產(chǎn)品,，并喚起他們的需求，才能擴大銷售管道,。另外,，對于改良意見須加以統(tǒng)一，對于未來的品項也須進行研究,，如此才能鞏固銷售的根基,。

第十一條銷售部門的定義。在本規(guī)定中,，銷售部門是指國內(nèi)貿(mào)易部和國際貿(mào)易部,。

第十二條銷售計劃的制定?？偨?jīng)理需依據(jù)本規(guī)定第五條的內(nèi)容,，與相關(guān)部門進行聯(lián)絡(luò)、協(xié)議制定銷售計劃,。

第十三條定期計劃表,。銷售計劃中需定期制定者包括：各月份長期銷售額計劃表及各月份的進款計劃表,。

1.各月份進款計劃表須于每月初將各銷售人員及各戶別的當(dāng)月進款預(yù)估額記入表中。

第十四條資料的提出,。部門經(jīng)理應(yīng)將上述各項計劃的資料及計劃表按時提交給總經(jīng)理,。

第十五條資料的調(diào)查分析。銷售人員為制定第十六條中的各項計劃,，應(yīng)收集市場動向及其他資料,，進行調(diào)查與分析。

第十六條舉行會議,?？偨?jīng)理應(yīng)定期召集銷售部門經(jīng)理，舉行年度,、半年度訂貨受理會議,、月份銷售會議及每月收款會議，借由討論來制定銷售計劃,。

1.月份銷售會議于每月上旬舉行,，目的在于審議銷售計劃的妥當(dāng)性。

2.每月進款會議于每月上旬舉行,，目的在于制定每月的收款計劃,，并進行審議。

第十七條預(yù)估生產(chǎn)的處理,。依據(jù)銷售計劃,，如有必要進行預(yù)估生產(chǎn)的準(zhǔn)備時，銷售經(jīng)理須發(fā)出生產(chǎn)準(zhǔn)備委托書,，經(jīng)由總經(jīng)理的裁決后,，送交生產(chǎn)部。

第十八條情報的獲得,、報告,。銷售部門經(jīng)理必須依照規(guī)定的要領(lǐng)，不斷的掌握市場動向,，其他同業(yè)公司的估價狀況及自己的訂單接獲情況,，適時地向總經(jīng)理報告。

第十九條信用調(diào)查,。銷售部門必須不斷努力掌握顧客的信用狀況,。尤其是對于首次交易的對象應(yīng)特別慎重，如交易涉及重大的應(yīng)請示總經(jīng)理的裁決而后行事,。 第二十條收集,、整理各項資料。銷售計劃人員必須不斷收集產(chǎn)品價格表,、庫存品一覽表及其他定價,、報價,、受理訂貨時的必要資料，設(shè)法使其完備,，幫助銷售人員的銷售活動得以順利進行,。

第二十一條報價。報價分為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的報價與特定產(chǎn)品的報價二種：

1.標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的報價是指產(chǎn)品價格表中所列出本公司的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格商品的報價,。

2.特定商品的報價是指產(chǎn)品價格表中未列出價格或標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格品以外的商品的報價,。

報價的裁決基準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和特定產(chǎn)品的售價以下列規(guī)定為裁決基準(zhǔn)：

1.產(chǎn)品報價在基價下浮20%的售價，由董事長裁決,。

2.產(chǎn)品報價在基價下浮10%-15%的售價,，由總經(jīng)理裁決。

3.產(chǎn)品報價在基價下浮5%的售價,，由銷售部門經(jīng)理裁決,。

第二十二條如果客戶沒有特別指定，通常以本公司所指定的報價表來進行報價,。

第二十三條規(guī)格厚度和顏色必須以基價為基準(zhǔn),，進行測算，并促請盡快決定,。原則上須向技術(shù)部門和生產(chǎn)部門預(yù)審,。

第二十四條銷售合同文本的處理。在受理訂貨時,，須依照下列規(guī)定來處理銷售合同文本：

1.在銷售合同號碼上冠以英文字母,，以表示產(chǎn)品銷售的國家或地區(qū)。原則上需依照銷售合同來進行,。如果是依照訂貨書的話,，原則上須填寫訂貨書來代替銷售合同。

2.前項銷售合同文本的交換發(fā)生困難時,，也務(wù)必設(shè)法取得足以證明的文書,。

3.銷售合同若由顧客一方做成，則須注意對其記載的內(nèi)容是否與本公司所提的報價內(nèi)容相符,，并做好詳細(xì)的檢核工作,。若銷售合同文本由本公司負(fù)責(zé)制作,，由須依照另外所規(guī)定的文本格式為標(biāo)準(zhǔn),。

4.銷售合同文本一概由銷售計劃人員負(fù)責(zé)保管。因此,，銷售計劃人員必須備有合同登記簿,，將規(guī)定的內(nèi)容記入其中。

第二十五條銷售編號的使用區(qū)分,。銷售編號的使用區(qū)分,，則另行規(guī)定,。

第二十六條受理訂貨的事務(wù)手續(xù)。受理客戶的訂貨時,，須依照下列規(guī)定完成事務(wù)手續(xù)：

1.銷售計劃人員須及時發(fā)出訂貨的出貨傳票,，并依照規(guī)定的順序送交各關(guān)系部門。訂貨的出貨傳票,，在必要時尚須附上訂貨明細(xì)表,、訂貨說明、包裝細(xì)節(jié)等,。

2.出貨傳票的記載事項如有變更,，應(yīng)重新發(fā)出訂正后的出貨傳票。

第二十七條出貨計劃的控制,、管理,。銷售人員出貨計劃的控制、管理工作,，應(yīng)由銷售計劃人員來負(fù)責(zé),。

第二十八條出貨的事務(wù)處理。產(chǎn)品出貨的`相關(guān)事務(wù)處理應(yīng)依據(jù)下列規(guī)定來進行：

1.銷售人員在接到訂單經(jīng)由銷售計劃人員發(fā)出,，由技術(shù)部,、生產(chǎn)部執(zhí)收出貨預(yù)定表，根據(jù)此表,，銷售部門始可開始著手準(zhǔn)備出貨,、質(zhì)量檢測及貨款回收等等相關(guān)事宜。

2.如有質(zhì)量檢測的必要時,，銷售人員應(yīng)填寫質(zhì)量檢測委托單,，委托技術(shù)部門進行。

第二十九條不良品的退換等,。關(guān)于不良品的退換及免收費的交貨品等,，遵照另行規(guī)定來進行。

第三十條銷售合同的變更,、解除,。有關(guān)銷售合同的變更、解除的處理,，請依照另行規(guī)定進行,。

第三十一條貨款回收的事務(wù)處理。銷售貨款的回收事務(wù)須依照下列規(guī)定進行：

1.當(dāng)交貨完畢時,，銷售人員須連同出庫單及其他必要資料,，提交給客戶。

2.財務(wù)部為證明已確實收受進款時,，應(yīng)在進款通知薄的收款欄中顯示確認(rèn),，然后送交銷售計劃,。

3.銷售人員如果為了收款而須帶著收據(jù)前往客戶處時，須先在財務(wù)部寫上證明,。

4.若因特別情況需要,，在收款時必須先交付客戶臨時的收據(jù)時，事后須迅速以正式收據(jù)換回臨時收據(jù),。

第三十二條貨款的催討,。如果貨款的回收發(fā)生延遲時，銷售人員應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定的方式,，發(fā)出催促單,，催請客戶繳付貨款。如果貨款的回收拖延過久,，在不得已情況下有時必須采取法律途徑來催款,。但這種情況，銷售人員應(yīng)事先照另外的規(guī)定,，取得債務(wù)的確認(rèn)書,。

第三十三條倒債的處理?？蛻羧粢蚱飘a(chǎn)或其他因素以至貨款回收無望時,，此部分的未收款項應(yīng)視為損失來處理。在這種情況下,，除非有特別規(guī)定,，否則應(yīng)事前提出并請示裁決。損失處理的相關(guān)事務(wù)由財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理,。

第三十四條賬簿的登記,。賬簿的登記一律以傳票為依據(jù)。

第三十五條傳票的種類,。傳票種類可分為下列三種傳票：

1.訂貨的銷貨傳票,。

2.訂貨的銷貨修正傳票。

3.應(yīng)收賬款傳票,。

第三十六條訂貨的銷貨傳票,。訂貨的銷貨傳票，除了應(yīng)將訂貨的內(nèi)容通知技術(shù)部門,、生產(chǎn)部門外,，并得委托技術(shù)部門、生產(chǎn)部門著手進行作業(yè)及出貨外,，一方面也可作為與各相關(guān)部門聯(lián)絡(luò),、交接記錄及各項統(tǒng)計的資料,。

第三十七條訂貨的銷貨修正傳票,。訂貨的銷貨修正傳票則以出貨傳票的記載內(nèi)容發(fā)生變更時的修正,，及訂貨預(yù)估金額確定時的通知傳票。

第三十八條賬簿的種類,。賬簿分為下列三種：

1.訂貨賬本及訂貨補助簿,。

2.應(yīng)收款賬本及賒欠補助簿。

3.收款賬本及收款補助簿(收款通知簿),。賬本,、補助簿分別由財務(wù)部及銷售計劃人員負(fù)責(zé)記賬、保管,。

第三十九條訂貨賬本,。訂貨賬本及補助簿是依照銷售編號順序，記載從受理訂貨到貨款回收為止的一切交易經(jīng)過,。

第四十條應(yīng)收款賬本,。應(yīng)收款賬本及補助簿是為了確定客戶間目前的賒欠款所填而設(shè)定的，從銷貨開始到收款為止的過程都須記入賬本中,。

第四十一條收款賬本,。收款賬本及補助簿則是依照銷售編號，記載銷售額的收賬明細(xì),，銷售計劃人員與財務(wù)部之間同時利用它來通知,，回復(fù)收款的情況。 第四十二條各種賬本,。各種賬本應(yīng)于每月月底做好對照查核之工作,，并由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核。

第四十三條統(tǒng)計及各項調(diào)查報告,。銷售計劃人員應(yīng)制作下列統(tǒng)計及調(diào)查報告,，并作為銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)營資料。其中,，必須定期制作的,，包括收款日報、銷售月報及銷售年報,。

1.收款日報必須每天制作,，并依照銷售人員類別及收款種類(現(xiàn)金、支票,、人民幣,、外匯等)記載前一天的收款實績。

2.銷售月報應(yīng)于每月上旬制作,，記載內(nèi)容包括訂貨,、出貨及上個月的收款實績、本月份預(yù)定收款及訂貨、賒欠,、訂金,、傭金、各項應(yīng)收賬款額明細(xì)等,。

第四十四條代理合同,。本公司產(chǎn)品銷售代理合同(本公司為甲方、代理方為乙方)分為結(jié)算價格合同及銷售手續(xù)費（傭金）合同,，但以前者結(jié)算價格合同為主,。

1.所謂買斷價格合同是指乙方從甲方買進產(chǎn)品，然后以乙方直接使用的合同,。

2.所謂銷售手續(xù)費（傭金）合同是指乙方作為甲方的代理人,，直接銷貨給顧客的合同。

第四十五條合同書的保管,。由辦公室負(fù)責(zé)保管,。

第四十六條各種賬簿的管理。關(guān)于各種賬簿及傳票資料的保存,、廢棄,，一切皆以本公司的有關(guān)規(guī)定進行。

第四十七條報價,、合同,、交貨等。對客戶的報價,、合同,、交貨、貨款情況及收據(jù)等資料,，原則上以銷售經(jīng)理的名義存檔,。

小公司財務(wù)管理制度及流程 小公司財務(wù)管理制度存在的問題篇三

xx公司衛(wèi)生管理制度

1、為了加強公司辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理,，創(chuàng)建文明,、整潔,、優(yōu)美的工作環(huán)境,，樹立公司的良好形象，制定本制度,。

2,、衛(wèi)生管理的范圍為公司辦公室、會議室,、衛(wèi)生間,、走廊,、門窗等辦公場所及其設(shè)施的衛(wèi)生,。

3,、衛(wèi)生清理的標(biāo)準(zhǔn)是:門窗(玻璃、窗臺,、窗欞)上無浮塵,；地面無污物、污水,、浮土;四周墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網(wǎng),、浮塵,；書櫥、鏡子上無浮塵,、污跡,，書櫥、檔案櫥內(nèi)各類書籍資料排列整齊,，無灰塵,，櫥頂無亂堆亂放現(xiàn)象；辦公桌上無浮塵,，物品擺放整齊,，水具無茶銹、水垢,；微機,、打印機等設(shè)備保養(yǎng)良好，無灰塵,、浮土,；衛(wèi)生間臺面、地面,、便池清潔干凈,，無雜物、無異味;

4,、衛(wèi)生清理實行區(qū)域負(fù)責(zé)制,，具體劃分如下： 辦公大廳 會議室

總經(jīng)理辦公室 部門經(jīng)理辦公室及雜物間

女衛(wèi)生間 女性員工周五輪流打掃 男衛(wèi)生間 男性員工周五輪流打掃

5,、責(zé)任區(qū)衛(wèi)生清理工作在每周

一、三下午下班后進行日常維護,，每周五下班后全面清理,。

小公司財務(wù)管理制度及流程 小公司財務(wù)管理制度存在的問題篇四

食堂管理員崗位職責(zé)

一、食堂管理員負(fù)責(zé)食堂的全面管理工作,，準(zhǔn)確掌握食堂工作人員和炊事人員的思想工作,、生活情況，加強思想政治工作,，充分調(diào)動食堂工作人員的積極性,。

二、搞好主副食調(diào)配,，增加花色品種,，提高飯菜質(zhì)量，搞好成本核算,，做到飯菜份量足,、價格合理，經(jīng)濟實惠,，花樣多,，品種多，質(zhì)量好,。

三,、搞好食堂的伙食衛(wèi)生、安全保衛(wèi)工作,。

四,、經(jīng)常聽取員工對食堂的工作意見和要求，不斷改進服務(wù)態(tài)度,，提高飯菜質(zhì)量,。

五、監(jiān)督做好廚具,、餐具的日常清洗,、消毒和伙房內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生的清掃工作。

六,、監(jiān)督檢查炊事員的個人衛(wèi)生,。

七、注意節(jié)約,、杜絕浪費,，經(jīng)常檢查、保養(yǎng)所有的食堂設(shè)備,，做好防火,、防盜等安全工作,。

公司食堂管理制度

一、隨著公司的硬件設(shè)施的不斷完善,，為進一步規(guī)范公司食堂后勤管理,，為職工營造一個溫馨、衛(wèi)生,、整潔的就餐環(huán)境和確保員工的身體健康,，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于食堂工作人員,、在盛隆就餐的職工,。 辦公室對職工食堂進行管理，接受食堂工作人員和就餐職工的投訴,。

二,、食堂工作人員負(fù)責(zé)為盛隆規(guī)定就餐職工提供一日兩餐,。

員工食堂每日供應(yīng)午餐時間為12：00――12:30,，晚餐時間為6：00-6：30。晚餐時間隨季節(jié)變化另行通知,，請所有員工按時就餐,。不能提前到食堂以便影響食堂人員的操作，請各生產(chǎn)員工配合公司的管理制度,。

三,、就餐人員必須按需盛飯打湯，以吃飽為原則,，提倡節(jié)約就餐,，不許故意造成浪費。就餐后一律將剩余飯菜倒入指定處,，不允許把飯渣倒入水池內(nèi)堵塞水池,。

四、員工用餐后的餐具放到食堂指定地點或者自行保管,，不得在食堂隨意亂放,。

五、食堂內(nèi)不準(zhǔn)抽煙,，不準(zhǔn)隨地吐痰,，不準(zhǔn)大聲喧嘩，食物不準(zhǔn)亂堆亂放,，亂扔紙屑,、垃圾，做到文明用餐,。

六,、就餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督,，愛護公物、餐具,，講究道德,。

七、講文明,、講禮貌,，尊重食堂人員，對食堂管理服務(wù)有意見,，可向辦公室提出,，不能與食堂人員爭吵。對食堂的飯菜質(zhì)量和食堂工作人員的服務(wù)態(tài)度有意見者,，可向辦公室協(xié)商解決和完善,，不得因此和食堂工作人員發(fā)生矛盾而爭吵、打架,。如有違反以上規(guī)定者,，辦公室有權(quán)給予相應(yīng)處罰。

九,、愛護食堂的公物和設(shè)施,，不得隨意挪動或損壞，若有損壞,，照價賠償,。

十、外來人員,、訪客等就餐,，應(yīng)當(dāng)天及時向辦公室申請，3人以上必須提前一天申請,，由辦公室安排食堂工作人員,。

一、管理內(nèi)容

（一）食堂衛(wèi)生管理

1． 嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生法,。原料,、食品做到“四個不”。 （1） 采購員不買腐爛,、變質(zhì)的原料,。 （2） 保管員不驗收腐爛、變質(zhì)的原料,。 （3） 加工員不用腐爛,、變質(zhì)的原料。 （4） 服務(wù)員不賣腐爛,、變質(zhì)的食品,。 2．食物存放做到“四隔離”,。 （1） 生食、熟食隔離,。 （2） 成品與半成品隔離,。 （3） 食品與雜物、藥物隔離,。 （4） 食物與天然水隔離,。

3．用（食）具實行“四過關(guān)”。一洗,、二刷,、三沖、四消毒（用 蒸氣或開水）,。 4． 搞好室內(nèi)外衛(wèi)生,，并經(jīng)常保持清潔，室內(nèi)做到無蒼蠅,，每桌就餐后要及時清理干凈,，以便第二批人員就餐，實行定人,、定物,、定點,、定質(zhì)量分工包干負(fù)責(zé)的辦法,。

5． 個人衛(wèi)生要做到勤洗手、勤剪指甲,、勤洗澡理發(fā),、勤洗衣服被褥、勤換洗工作服等,。

（二） 對炊事人員及服務(wù)員每年春季進行一次體檢,，炊事員必須持有健康證上崗。炊事員發(fā)現(xiàn)有傳染病應(yīng)及時調(diào)離,。

（三）充分發(fā)揮現(xiàn)有炊具作用,，對現(xiàn)有炊具、設(shè)備實行專人專管,，每天檢查,，做好維護保養(yǎng)，保證餐具,、設(shè)備性能完好,，做到安全生產(chǎn)。根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r,，逐步實現(xiàn)炊具操作機械化,。

（四）烹調(diào)管理

1.細(xì)做,、精做各種主副食，保證質(zhì)量,。

2.主動征求職工意見,，根據(jù)情況和季節(jié)適當(dāng)調(diào)整口味。

（五）財務(wù)管理

1.食堂采購要精打細(xì)算,，勤儉節(jié)約,、適宜，合理安排好每天的用餐量,，不造成菜肴變質(zhì),、浪費或者份量不夠。采購的糧食,、蔬菜進行進倉入庫手續(xù),。 2.嚴(yán)格實行成本核算，把好錢,、糧,、實物的進、烹,、銷,、存四關(guān)，做到帳目清楚,，帳物相符,。

3.勤儉辦食堂，精打細(xì)算,，節(jié)約水電,、用電、用煤和各種管理費用,、杜絕浪費,。

小公司財務(wù)管理制度及流程 小公司財務(wù)管理制度存在的問題篇五

公司財務(wù)管理制度

全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實,，樹立為客戶服務(wù)意識,。

一、職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益,。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃,，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進行成本,、費用核算、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益,。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表,。

7,、及時核算和上繳各種稅金。

8,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效,。

9,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

10,、加強本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

二,、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明,。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)人員報銷;

崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫,；

2,、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié),，要及時核對庫存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報表；

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失,；

4,、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章,；

5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票,；

6、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳,、分類帳,、總帳；

7,、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行,；

8、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳,、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證,，登記總帳；

9,、對其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；

10,、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實，計算正確,，鉤稽關(guān)系清楚,；

11、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會計檔案,；

12、每月末及時督促各項目報帳,；

13,、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳,；

14、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃,，擬訂資金籌措和使用方案,；

15、進行成本費用控制,、核算,、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益,；

16,、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議,；

17,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范 財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋,。

一、票據(jù)

1,、票據(jù)的種類：

(1) 外部取得的原始發(fā)票; (2) 公司自制的支出證明單,。

2、票據(jù)的報銷要求：

(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰,，包括客戶名稱(填寫鄭州鑫泉貨運服務(wù)有限公司)、服務(wù)項目,、金額(大小寫應(yīng)一致),、收款單位蓋章、日期,。

(2) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途,，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù),，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況,，使用支出證明單進行票據(jù)匯總,。此票面不允許有任何涂改。

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋,。 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

則附

小公司財務(wù)管理制度及流程 小公司財務(wù)管理制度存在的問題篇六

1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,，接受財政,、稅務(wù)、審計等部門的檢查,、監(jiān)督,，保證會計資料合法,、真實、及時,、準(zhǔn)確,、完整。

（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對崗位設(shè)置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。同時負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財會人員。

2,、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。

3、進行成本費用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益,。

4、其他相關(guān)工作,。

（二）財務(wù)主管職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2,、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置,、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理,、教育,、培訓(xùn)和考核。

4,、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等,。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核,。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料,、文件,、憑證、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11,、參與價格及工資,、獎金、福利政策的制定,。

12,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會計職責(zé)

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時,；

2,、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報表的整理、審核,、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報,；

3,、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作,；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（四）出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對,，保證帳實相符。

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),，帳實相符,。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行,。

4,、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門、出納,、會計各留存一聯(lián),。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）,。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）,。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報銷。

1,、支票的購買,、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額,；每工作日結(jié)束后。

3,、出納收取支票時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門、出納,、會計各留存一聯(lián),。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出,。

5,、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

1、銀行印鑒必須分人保管,。

2,、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

1,、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存,、收入,、支出、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,，其他時間進行抽查,。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對,。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

小公司財務(wù)管理制度及流程 小公司財務(wù)管理制度存在的問題篇七

1.總則

⑴ 所有款項的支付,，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

⑵ 財務(wù)專用章,、公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。辦公室主任或出納不在單位期間,，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符,。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行,。施工工程用款支付批工作流程3,、行政費用支出管理制度

⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;

⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費用,，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

3.公司差旅費開支制度

⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;

⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

⑶ 公司職員出差期間,，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： a、部門經(jīng)理以上職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日; b,、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日,。② 伙食補貼,、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。

⑷,、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,。

4.車輛維修費及汽油費管理制度

⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,，以支票支付,。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;

⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用,。

5.辦公費用,、會議費用及其他費用管理制度

⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

⑵ 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購,、使用情況;

⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;

⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊,、登記、定期通報;

⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

⑹ 有關(guān)工資,、獎金,、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案,。

6.行政費用報銷制度

⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎金、津貼,、差旅費,，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

⑵ 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核,，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

⑶ 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單,、事前申報制,，批準(zhǔn)后方可實施;

⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,。借款單留財務(wù)存底,，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;

⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失,，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;

⑺ 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。

1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署,。

2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定,。

3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作,，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購,，確保設(shè)備材料及時供應(yīng),，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料,。

4.財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。

⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;

⑵ 負(fù)責(zé)工程進度款的復(fù)核工作,，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。

5.工程中間結(jié)算程序。

⑴ 施工單位于每月25日之前,，將工程進度結(jié)算報送工程部審核,，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;

⑵ 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,。

6.工程決算程序,。

⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,，財務(wù)部會簽;

⑵ 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證,、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑶ 大工程辦理決算時,，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部,、設(shè)計部,、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算;

⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,，商品房由工程部,、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算,。

⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

⑵ 凡公司購入或自制的機器設(shè)備,、動力設(shè)備、運輸設(shè)備,、工具儀器,、管理用具、房屋建筑物等,，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

⑶ 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品,。

⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

⑵ 公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;

⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,，應(yīng)設(shè)立臺賬,，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管,、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法,。

⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作,，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購;

⑵ 財產(chǎn)購回后,，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單,。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單,、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù),。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;

⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單,，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,，領(lǐng)用單一式三聯(lián),。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬;

⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案,。

⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,，年終必須進行一次全面的盤點清查;

⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加;

⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,，均應(yīng)填報損益報告表,，書面說明虧、損原因,。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門應(yīng)查明原因,，如實上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見,。

1,、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因,，報告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入帳,。

4、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>,、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存,。

4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費、電費,、電話費結(jié)算),，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5,、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳,。

6,、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,，應(yīng)盡快解決,。

8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管,。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位,、金額,、支票號碼等。

1,、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致,。

2,、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款,、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新,。

3,、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對帳,，保證雙方賬賬核對一致。

1,、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。

3,、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

小公司財務(wù)管理制度及流程 小公司財務(wù)管理制度存在的問題篇八

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司財務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度,。

第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行,，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強財務(wù)核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性,。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查,。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析,、考核工作,。

第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實施,、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條 加強原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條 健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致,。

第八條 做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對,，保證帳證相符、帳實相符,、帳表相符,。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證,、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第三章 資本金和負(fù)債管理

第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。

第十三條 經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本,。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本,，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,，及時核對余額,，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報批后,，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保,。

第四章 流動資產(chǎn)管理

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額,，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管,、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對帳工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析,，查找原因,，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳,。

第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益,。

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司 20xx年3月7日

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司財務(wù)管理制度

全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作,。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識,。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo),。

一、財務(wù)部職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益。

4,、督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進行成本,、費用預(yù)測、核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7,、參與公司工程承包合同,、采購合同的評審工作。

9,、及時核算和上繳各種稅金,。

10、參與項目部與施工隊結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

12,、加強本部門管理,，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

二,、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);借款單交會計留存,，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù)。

2,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：機器設(shè)備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價20xx元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn),，報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù),。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票 ,。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清,。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則

三,、購買原材料及日常費用支出報銷：

1、公司員工在購買原材料或日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票,，日常費用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。

3,、報銷費用時須由經(jīng)手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗證人簽字確認(rèn),，并由會計進行審核,，報總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后,，到財務(wù)部出納處沖賬或報銷。

4,、所有日常購買的原材料,、設(shè)備配件、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補充說明

如遇緊急情況而審批人出差在外,，則由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽,。

財務(wù)部會計崗位職責(zé)

1,、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行,。

2、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù),，月末認(rèn)真核對原始憑證,，做好記賬憑證。

3,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證。;

4,、對其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

5、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實,，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

6,、及時核算和上繳各種稅金,。

7、認(rèn)真審核各項報銷憑證,，嚴(yán)格把關(guān),，嚴(yán)防漏洞,。

7、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會計檔案;

8,、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作,。

9,、督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)

10,、參與項目部與施工隊結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。 財務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

2,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金,。

3,、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券,，網(wǎng)銀數(shù)字證書等,，確保其安全無缺。

4,、在印章使用過程中保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。

5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票,。按規(guī)矩簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時,，支票頭上需會計審核簽字,，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。

6,、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。 財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。

一,、票據(jù)

1,、票據(jù)的種類： (1) 外部取得的原始發(fā)票; (2) 公司自制的差旅費報銷單; (3) 公司自制的支出證明單。

2,、票據(jù)的報銷要求：

(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰，包括單位名稱,、服務(wù)項目,、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章,、日期,。 (2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車,、船,、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù),、出差補貼、核出總報銷金額,。票面不允許有任何涂改,。

(3) 公司自制的支出證明單（無票費用報銷單或現(xiàn)金付出憑證）：此支出證明單主要針對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，要求填寫齊全,，字跡清晰。填寫此單票面不允許有任何涂改,。

二,、憑證

1、憑證統(tǒng)一使用記帳憑證,。

2,、憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)及時簽章,。

3,、憑證填寫時，摘要欄要求詳細(xì),、逐行填寫,，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用,，整個票面不允許有任何涂改,。

4,、憑證編制完成后應(yīng)及時審核，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后,，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢,。

5、月初結(jié)賬后,，應(yīng)及時打印憑證,。

6、憑證由財務(wù)人員進行裝訂,、保管,，對憑證的總體情況負(fù)責(zé)。

三,、帳簿

1,、由于會計核算均使用電算化，帳簿均由電腦自動生成,，故應(yīng)在第二年年初將所有賬簿包括總賬,、明細(xì)賬、現(xiàn)金賬,、銀行帳打印完成,。

2、賬簿由財務(wù)人員進行裝訂,、保管,，對賬簿的總體情況負(fù)責(zé)。

四,、報表

1,、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。

2,、對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表,，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表,、現(xiàn)金流量表,、其他報表。

3,、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表,。

4、以上報表由各自經(jīng)管的會計負(fù)責(zé)進行編制,。 附 則

本管理制度由公司負(fù)責(zé)解釋,。 本管理制度自發(fā)布之日起生效。

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司 20xx年3月7日