在日常學(xué)習(xí),、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過文章可以把我們那些零零散散的思想,，聚集在一塊。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢,？以下是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,，歡迎大家分享閱讀。

單位采購內(nèi)控管理制度篇一

第一條為了加強(qiáng)我局政府采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為,，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)與舞弊,，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國政府采購法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――采購與付款(試行)》等法律法規(guī),，特制定本制度,。

第二條本制度適用于局機(jī)關(guān)各科室。對已納入政府采購范圍的采購與付款業(yè)務(wù),，還要執(zhí)行政府采購方面的有關(guān)規(guī)定,。

第三條單位負(fù)責(zé)人對本單位采購與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及采購與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),。

第四條建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督,。

(一)成立財(cái)政局采購小組：分管領(lǐng)導(dǎo)任組長,，局辦公室主任和局紀(jì)檢監(jiān)察室主任任副組長，采購需求科室的負(fù)責(zé)人,、采購需求科室的其他人員1人為組員,，財(cái)監(jiān)人員為監(jiān)督人員。采購小組負(fù)責(zé)制訂采購文件,、擬定供應(yīng)商備選名單,、會(huì)審(簽)采購合同條款。

(二)請購與審批：由采購需求科室根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和實(shí)際需要及時(shí)提出采購申請和計(jì)劃采購的標(biāo)的物清單,，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),，單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

(三)采購合同的訂立與審計(jì)：大宗商品須依照《合同法》簽定供貨合同,，并由業(yè)務(wù)部門審查質(zhì)量技術(shù)指標(biāo),，財(cái)務(wù)部門審查結(jié)算金額和付款方式，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后才能訂立,。

(四)采購與驗(yàn)收：購入的商品須由采購人員之外的專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收,，并登記相關(guān)驗(yàn)收入庫記錄，再由申請人辦理領(lǐng)用手續(xù),。

(五)采購,、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄：采購記錄(包括合同)由辦公室保管,，驗(yàn)收記錄由驗(yàn)收部門保管。

(六)付款審批與付款執(zhí)行：采購及驗(yàn)收過程完成后，由業(yè)務(wù)部門提出付款申請,，財(cái)務(wù)部門對所有的憑證、票據(jù)審核無誤，單位負(fù)責(zé)人審批后，予以辦理付款,。

第五條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,，不得超越審批權(quán)限,。

經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理采購與付款業(yè)務(wù),。對于審核人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù),，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。

第六條單位對于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證,，集體決策，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失,。

第七條屬于政府采購范圍內(nèi)的商品采購,，由業(yè)務(wù)部門牽頭、財(cái)務(wù)部門配合,，按第四條第二款規(guī)定請購與審批后,，由采購小組嚴(yán)格按照《政府采購法》規(guī)定要求進(jìn)行辦理。

第八條加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理,。每年度嚴(yán)格按照政府采購預(yù)算進(jìn)行采購,。建立采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對采購方式確定,、供應(yīng)商選擇,、驗(yàn)收程序等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化,。

第九條根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單,、合同等采購文件，由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對所購物品或勞務(wù)等的品種,、規(guī)格,、數(shù)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明,。

對驗(yàn)收過程發(fā)現(xiàn)的異常情況,，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)告；有關(guān)部門應(yīng)查明原因,，及時(shí)處理,。

第十條單位財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，要對采購發(fā)票,、結(jié)算憑證,、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及規(guī)范性進(jìn)行嚴(yán)格審核,。

第十一條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款,、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng),。如有不符,，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理,。

第十二條紀(jì)檢監(jiān)察部門要不定期檢查采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全,，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。

第十三條采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

(一)采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的'設(shè)置情況,。重點(diǎn)檢查是否存在采購與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象,。

(二)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,，是否存在越權(quán)審批的行為,。

(三)有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況,。重點(diǎn)審查憑證的登記,、領(lǐng)用、傳遞,、保管、注銷手續(xù)是否健全,，使用和保管制度是否存在漏洞,。

第十四條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)采取措施,，及時(shí)加以糾正和完善,。

第十五條本制度所稱的采購，包括貨物,、工程和服務(wù)的采購,。

第十六條本制度由財(cái)政局辦公室負(fù)責(zé)解釋。

單位采購內(nèi)控管理制度篇二

第一條為全面推進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè),，進(jìn)一步規(guī)范公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng),，有效防范和管控內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部制約機(jī)制,，促進(jìn)公立醫(yī)院服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高,，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范))((關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》等要求，制定本辦法,。

第二條本辦法適用于全國各級(jí)衛(wèi)生健康行政部門,、中醫(yī)藥主管部門舉辦的各級(jí)各類公立醫(yī)院(以下簡稱醫(yī)院)。其他部門舉辦的公立醫(yī)院參照執(zhí)行。

第三條本辦法所稱的內(nèi)部控制,，是指在堅(jiān)持公益性原則的前提下,，為了實(shí)現(xiàn)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控,、高質(zhì)高效和可持續(xù)發(fā)展的運(yùn)營目標(biāo),，醫(yī)院內(nèi)部建立的一種相互制約、相互監(jiān)督的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度;是通過制定制度,、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范和管控的一系列方法和手段的總稱。

第四條醫(yī)院內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:保證醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,、提高資源配置和使用效益,。

第五條醫(yī)院內(nèi)部控制主要包括:風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)部控制建設(shè),、內(nèi)部控制報(bào)告,、內(nèi)部控制評價(jià)。

第六條醫(yī)院內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開展為主線,，以內(nèi)部控制量化評價(jià)為導(dǎo)向,，以信息化為支撐，突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域,、重要事項(xiàng),、關(guān)鍵崗位的流程管控和制約機(jī)制，建立與本行業(yè)和本單位治理體系和治理能力相適應(yīng)的,、權(quán)貴一致,、制衡有效、運(yùn)行順暢,、執(zhí)行有力的內(nèi)部控制體系,，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法辦事,、推進(jìn)廉政建設(shè),、保障事業(yè)發(fā)展。

第七條醫(yī)院內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋醫(yī)療教學(xué)科研等業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，要把內(nèi)部控制要求融入到單位制度體系和業(yè)務(wù)流程,，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,，形成內(nèi)部控制監(jiān)管合力,。

第八條醫(yī)院黨委要發(fā)揮在醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)作用;主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的首要責(zé)任人,，對內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé);醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員要抓好各自分管領(lǐng)域的內(nèi)部控制建設(shè)工作。

第九條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，主要負(fù)責(zé)人任組長,。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括:建立健全內(nèi)部控制建設(shè)組織體系，審議內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé);審議內(nèi)部控制規(guī)章制度,、建設(shè)方案,、工作計(jì)劃、工作報(bào)告等;組織內(nèi)部控制文化培育,，推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)常態(tài)化,。

第十條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)明確本單位內(nèi)部控制建設(shè)職能部門或確定牽頭部門，組織落實(shí)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，包括研究建立內(nèi)部控制制度體系,，編訂內(nèi)部控制手冊;組織編制年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃并實(shí)施;推動(dòng)內(nèi)部控制信息化建設(shè);組織編寫內(nèi)部控制報(bào)告等。

第十一條醫(yī)院由內(nèi)部審計(jì)部門或確定其他部門牽頭負(fù)責(zé)本單位風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制評價(jià)工作,，制定相關(guān)制度;組織開展風(fēng)險(xiǎn)評估;制定內(nèi)部控制評價(jià)方案并實(shí)施,，編寫評價(jià)報(bào)告等。

第十二條醫(yī)院內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)本單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作,，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,，開展內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控;建立重點(diǎn)人員、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評估等制度,。

第十三條醫(yī)院醫(yī)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)本單位醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制工作,，加強(qiáng)臨床科室在藥品、醫(yī)用耗材,、醫(yī)療設(shè)備的引進(jìn)和使用過程中的管理,，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，防范相關(guān)內(nèi)涵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的醫(yī)療業(yè)務(wù)(即實(shí)施該醫(yī)療業(yè)務(wù)可以獲取收入或消耗人財(cái)物等資源)風(fēng)險(xiǎn),，及時(shí)糾正存在的問題等,。

第十四條醫(yī)院內(nèi)部各部門(含科室)是本部門內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的責(zé)任主體,，部門負(fù)責(zé)人對本部門的內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的有效性負(fù)責(zé),，應(yīng)對相關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行梳理，確定主要風(fēng)險(xiǎn),、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn),，制定相應(yīng)的控制措施，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制缺陷,。

第十五條本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)評估,，是指醫(yī)院全面、系統(tǒng)和客觀地識(shí)別,、分析本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn),，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的過程,。

第十六條風(fēng)險(xiǎn)評估至少每年進(jìn)行一次;外部環(huán)境,、業(yè)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評估,。

第十七條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門或確定的牽頭部門應(yīng)當(dāng)自行或聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作，風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告,，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù),。

第十八條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位設(shè)定的內(nèi)部控制目標(biāo)和建設(shè)規(guī)劃,，有針對性地選擇風(fēng)險(xiǎn)評估對象,。風(fēng)險(xiǎn)評估對象可以是整個(gè)單位或某個(gè)部門(科室),，也可以是某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)項(xiàng)目或具體事項(xiàng),。

第十九條單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面:

（一）內(nèi)部控制組織建設(shè)情況,。包括是否建立領(lǐng)導(dǎo)小組，是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立部門間的.內(nèi)部控制溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制等,。

（二）內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)情況,。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離;權(quán)責(zé)是否對等;是否建立健全議事決策機(jī)制,、崗位責(zé)任制,、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。

（三）內(nèi)部控制制度建設(shè)情況,。包括內(nèi)部管理制度是否健全,，內(nèi)部管理制度是否體現(xiàn)內(nèi)部控制要求，相關(guān)制度是否有效執(zhí)行等,。

（四）內(nèi)部控制隊(duì)伍建設(shè)情況,。包括關(guān)鍵崗位人員是否具備相應(yīng)的資格和能力;是否建立相關(guān)工作人員評價(jià)、輪崗等機(jī)制;是否組織內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)等,。

（五）內(nèi)部控制流程建設(shè)情況,。包括是否建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制流程;是否將科學(xué)規(guī)范有效的內(nèi)部控制流程嵌入相關(guān)信息化系統(tǒng);內(nèi)部控制方法的應(yīng)用是否完整有效等。

（六）其他需要關(guān)注的內(nèi)容,。

第二十條業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面:

（一）預(yù)算管理情況,。包括在預(yù)算編制過程中醫(yī)院內(nèi)部各部門之間溝通協(xié)調(diào)是否充分;預(yù)算編制是否符合本單位戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃;預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算,，進(jìn)度是否合理,，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題;決算編報(bào)是否真實(shí),、完整,、準(zhǔn)確、及時(shí)等,。

（二）收支管理情況,。包括收入來源是否合法合規(guī)，是否符合價(jià)格和收費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定,，是否實(shí)現(xiàn)歸口管理,，是否按照規(guī)定及時(shí)提供有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定程序?qū)徍藢徟?，是否審核各類憑據(jù)的真實(shí)性,、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形等,。

（三）政府采購管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)政府采購業(yè)務(wù)歸口管理;是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序;是否按照規(guī)定保管政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案等。

（四）資產(chǎn)管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),，對賬實(shí)不符的情況是否及時(shí)處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)等。

（五）建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目歸口管理;是否按照概算投資實(shí)施基本建設(shè)項(xiàng)目;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否存在截留,、擠占、挪用,、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)等,。

（六）合同管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理;是否建立并執(zhí)行合同簽訂的審核機(jī)制;是否明確應(yīng)當(dāng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況,，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制等,。

（七）醫(yī)療業(yè)務(wù)管理情況。包括醫(yī)院是否執(zhí)行臨床診療規(guī)范;是否建立合理檢查,、合理用藥管控機(jī)制;是否建立按規(guī)定引進(jìn)和使用藥品,、耗材、醫(yī)療設(shè)備的規(guī)則;是否落實(shí)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目規(guī)范;是否定期檢查與強(qiáng)制性醫(yī)療安全衛(wèi)生健康標(biāo)準(zhǔn)的相符性;是否對存在問題及時(shí)整改等,。

（八）科研項(xiàng)目和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)科研或臨床試驗(yàn)項(xiàng)目歸口管理;是否建立項(xiàng)目立項(xiàng)管理程序，項(xiàng)目立項(xiàng)論證是否充分;是否按照批復(fù)的預(yù)算和合同約定使用科研或臨床試驗(yàn)資金;是否采取有效措施保護(hù)技術(shù)成果;是否建立科研檔案管理規(guī)定等,。

（九）教學(xué)管理情況,。是否實(shí)現(xiàn)教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理;是否制定教學(xué)相關(guān)管理制度;是否按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金，是否?？顚Ｓ玫?。

（十）互聯(lián)網(wǎng)診療管理情況。包括實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)歸口管理;是否取得互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格;開展的互聯(lián)網(wǎng)診療項(xiàng)目是否經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn);是否建立信息安全管理制度;電子病歷及處方等是否符合相關(guān)規(guī)定等,。

（十一）醫(yī)聯(lián)體管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)歸口管理;是否明確內(nèi)部責(zé)任分工;是否建立內(nèi)部協(xié)調(diào)協(xié)作機(jī)制等。

（十二）信息系統(tǒng)管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)歸口管理;是否制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃;是否符合信息化建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范;是否將內(nèi)部控制流程和要求嵌入信息系統(tǒng),，是否實(shí)現(xiàn)各主要信息系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通、信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同;是否采取有效措施強(qiáng)化信息系統(tǒng)安全等,。

第二十一條單位層面內(nèi)部控制建設(shè)主要包括:單位決策機(jī)制,，內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工，決策和執(zhí)行的制衡機(jī)制;內(nèi)部管理制度的健全;關(guān)鍵崗位管理和信息化建設(shè)等,。

第二十二條醫(yī)院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組每年至少召開一次會(huì)議,，研究本單位內(nèi)部控制管理工作。內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門應(yīng)當(dāng)圍繞本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,、年度工作計(jì)劃等制訂內(nèi)部控制工作計(jì)劃,。充分發(fā)揮醫(yī)務(wù)、教學(xué),、科研,、預(yù)防、資產(chǎn)(藥品、設(shè)備,、耗材等),、醫(yī)保、財(cái)務(wù),、人事,、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察,、采購,、基建、后勤,、信息等部門在內(nèi)部控制中的作用,。

第二十三條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)的原則,，在職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程,、關(guān)鍵崗位等方面規(guī)范授權(quán)和審批程序,，確保不相容崗位相互分離、相互制約,、相互監(jiān)督,，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，建立責(zé)任追究制度,。

第二十四條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度,，包括運(yùn)營管理制度、組織決策制度,、人事管理制度,、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度,、安全管理制度等,，并將權(quán)力制衡機(jī)制嵌入各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。

第二十五條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員的管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn),，明確崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,，關(guān)鍵崗位人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力，建立定期輪崗機(jī)制,。醫(yī)院內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括:運(yùn)營管理,、預(yù)算管理、收支管理,、采購管理,、醫(yī)保結(jié)算管理、資產(chǎn)管理、基建項(xiàng)目管理,、合同管理,、績效獎(jiǎng)金核算管理、人力資源與薪酬管理,、醫(yī)教研防業(yè)務(wù)管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等,。

第二十六條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)要求建立健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限,，依法合理設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,，配備具備資格條件的會(huì)計(jì)工作人員,，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn),。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,，對醫(yī)院發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn),、計(jì)量、記錄和報(bào)告,，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整,，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制職能。

第二十七條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)充分利用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),，將內(nèi)部控制流程和關(guān)鍵點(diǎn)嵌入醫(yī)院信息系統(tǒng);加強(qiáng)信息平臺(tái)化,、集成化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)主要信息系統(tǒng)互聯(lián)互通,、信息共享,，包含但不限于預(yù)算、收支,、庫存,、采購、資產(chǎn),、建設(shè)項(xiàng)目,、合同、科研管理等模塊;應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制信息化建設(shè)情況進(jìn)行評價(jià),，推動(dòng)信息化建設(shè),，減少或消除人為因素，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理過程與結(jié)果的公開和透明,。

第二十八條預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）建立健全預(yù)算管理制度,，涵蓋預(yù)算編制、審批,、執(zhí)行,、調(diào)整、決算和績效評價(jià)等內(nèi)容。

（二）明確預(yù)算管理委員會(huì),、預(yù)算牽頭部門,、預(yù)算歸口管理部門和預(yù)算執(zhí)行部門的職責(zé)，分級(jí)設(shè)立預(yù)算業(yè)務(wù)審批權(quán)限,，履行審批程序,，重大事項(xiàng)需要集體決策。

（三）合理設(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,，配備關(guān)鍵崗位人員,，明確崗位的職責(zé)權(quán)限，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的預(yù)算編制與預(yù)算審批,，預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行,，預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核，決算編制與審核,，決算審核與審批,，財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審核與審批等不相容崗位相互分離,。

（四）建立預(yù)算編制,、審批、執(zhí)行,、調(diào)整,、決算的分析考核工作流程及業(yè)務(wù)規(guī)范;加強(qiáng)預(yù)算論證、編制,、審批,、下達(dá)、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控,。

（五）強(qiáng)化對醫(yī)療,、教學(xué)、科研,、預(yù)防,、基本建設(shè)等活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)全過程,。強(qiáng)化預(yù)算績效管理,，建立"預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控,、預(yù)算完成有評價(jià),、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用"的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制,。

第二十九條收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）建立健全收入,、支出業(yè)務(wù)管理制度,。收入管理制度應(yīng)當(dāng)涵蓋價(jià)格確定、價(jià)格執(zhí)行,、票據(jù)管理,、款項(xiàng)收繳、收入核算等內(nèi)容;支出管理制度應(yīng)當(dāng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃,、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定,、審批權(quán)限與審批流程、支出核算等內(nèi)容,。

（二）醫(yī)院收入,、支出業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理。明確各類收入的歸口管理部門及職責(zé),，各項(xiàng)收入必須納入醫(yī)院統(tǒng)一核算,，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬;支出業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行分類管理,，明確各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)的歸口管理部門及職責(zé);設(shè)立收入,、支出業(yè)務(wù)的分類審批權(quán)限,，履行審批程序,，重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及大額資金支付須經(jīng)集體決策。

（三）合理設(shè)置收入,、支出業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,，配備關(guān)鍵崗位人員，明確其職責(zé)權(quán)限,，確保醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的確認(rèn)和執(zhí)行,、收入款項(xiàng)的收取與會(huì)計(jì)核算、支出事項(xiàng)申請與審批,、支出事項(xiàng)審批與付款,、付款審批與付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離,。

（四）規(guī)范收入管理,、票據(jù)管理、支出管理,、公務(wù)卡管理等業(yè)務(wù)工作流程,，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理、醫(yī)療收費(fèi),、退費(fèi),、結(jié)算、票據(jù),、支出業(yè)務(wù)審核,、款項(xiàng)支付等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制,。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)依法組織各類收入。嚴(yán)格執(zhí)行診療規(guī)范,、價(jià)格政策和醫(yī)保政策,，定期核查醫(yī)療行為規(guī)范及物價(jià)收費(fèi)的相符性;定期核查收入合同的履行情況;加強(qiáng)票據(jù)管理，建立票據(jù)臺(tái)賬,，專人管理,。

（六）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格支出管理。明確經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍,，規(guī)范報(bào)銷流程,，加強(qiáng)支出審核和支付控制;實(shí)行國庫集中支付的，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

（七）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)管理制度,。實(shí)行事前論證和集體決策，定期與債權(quán)人核對債務(wù)余額;醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模,，防范風(fēng)險(xiǎn),。

（八）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)成本管理，推進(jìn)成本核算,，開展成本分析,，真實(shí)反映醫(yī)院成本狀況;加強(qiáng)成本管控，優(yōu)化資源配置,，務(wù)實(shí)績效管理基礎(chǔ),，提升單位內(nèi)部管理水平。

第三十條采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）建立健全采購管理制度,，堅(jiān)持質(zhì)量優(yōu)先,、價(jià)格合理、陽光操作,、嚴(yán)格監(jiān)管的原則,，涵蓋采購預(yù)算與計(jì)劃、需求申請與審批,、過程管理,、驗(yàn)收入庫等方面內(nèi)容。

（二）采購業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,，明確歸口管理部門和職責(zé),，明確各類采購業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，履行審批程序,，建立采購,、資產(chǎn)、醫(yī)務(wù),、醫(yī)保,、財(cái)務(wù),、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的相互協(xié)調(diào)和監(jiān)督制約機(jī)制,。

（三）合理設(shè)置采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,，配備關(guān)鍵崗位人員，明確崗位職責(zé)權(quán)限,，確保采購預(yù)算編制與審定,、采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核,、合同簽訂與驗(yàn)收,、采購驗(yàn)收與保管、付款審批與付款執(zhí)行,、采購執(zhí)行與監(jiān)督檢查等不相容崗位相互分離,。

（四）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)優(yōu)化采購業(yè)務(wù)申請、采購文件內(nèi)部審核,、采購組織形式確定,、采購方式確定及變更、采購驗(yàn)收,、采購資料記錄管理,、采購信息統(tǒng)計(jì)分析等業(yè)務(wù)工作流程及規(guī)范，并加強(qiáng)上述業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制,。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守政府采購及藥品,、耗材和醫(yī)療設(shè)備等集中采購規(guī)定,。政府采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定選擇采購方式,，執(zhí)行政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收管理,。

第三十一條資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）建立健全資產(chǎn)管理制度,，涵蓋資產(chǎn)購置、保管,、使用,、核算和處置等內(nèi)容。資產(chǎn)業(yè)務(wù)的種類包括貨幣資金,、存貨,、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn),、對外投資,、在建工程等。完善所屬企業(yè)的監(jiān)管制度,。

（二）醫(yī)院資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,，明確歸口管理部門和職責(zé),，明確資產(chǎn)配置,、使用和處置固有資產(chǎn)的審批權(quán)限,，履行審批程序。

（三）合理設(shè)置各類資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,，明確崗位職責(zé)及權(quán)限,，確保增減資產(chǎn)執(zhí)行與審批,、資產(chǎn)保管與登記、資產(chǎn)實(shí)物管理與會(huì)計(jì)記錄,、資產(chǎn)保管與清查等不相容崗位相互分離,。

（四）建立流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)和對外投資等各類資產(chǎn)工作流程及業(yè)務(wù)規(guī)范,，加強(qiáng)各類資產(chǎn)核查盤點(diǎn),、債權(quán)和對外投資項(xiàng)目跟蹤管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理,。加強(qiáng)銀行賬戶管理,、貨幣資金核查;定期分析、及時(shí)清理應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng);合理確定存貨的庫存,，加快資金周轉(zhuǎn),，定期盤點(diǎn)。

（六）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)房屋,、設(shè)備,、無形資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)管理。嚴(yán)禁舉債建設(shè);按規(guī)定配置大型醫(yī)用設(shè)備并開展使用評價(jià),，推進(jìn)資產(chǎn)共享共用,，提高資產(chǎn)使用效率;依法依規(guī)出租出借處置資產(chǎn);建立健全"三賬一卡"制度，做到賬賬相符,、賬卡相符,、賬實(shí)相符，定期盤點(diǎn)清查,。

（七）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對外投資管理,。對外投資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性論證，按照規(guī)定報(bào)送相關(guān)主管及財(cái)政部門審核審批;加強(qiáng)項(xiàng)目和投資管理,，開展投資效益分析并建立責(zé)任追究制度,。

（八）醫(yī)院所辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范))((企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引))((企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》等企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范性文件的要求全面開展內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)。

第三十二條基本建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度,，建立項(xiàng)目議事決策機(jī)制,、項(xiàng)目工作機(jī)制、項(xiàng)目審核機(jī)制和項(xiàng)目考核監(jiān)督機(jī)制,。

（二）明確建設(shè)項(xiàng)目決策機(jī)構(gòu),、歸口管理部門,、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門,、資產(chǎn)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在建設(shè)項(xiàng)目管理中的職責(zé)權(quán)限,。

（三）合理設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目管理崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限,，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策,、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付,、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離,。

（四）優(yōu)化建設(shè)工程的立項(xiàng)、設(shè)計(jì),、概預(yù)算,、招標(biāo)、建設(shè)和竣工決算的工作流程,、業(yè)務(wù)規(guī)范,，建立溝通配合機(jī)制;強(qiáng)化建設(shè)工程全過程管理、資金支付控制,、竣工決算辦理,。

第三十三條合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全合同管理制度，建立合同業(yè)務(wù)決策機(jī)制,、工作機(jī)制,、審核機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制,、糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制,。

（二）明確合同歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限，明確合同承辦業(yè)務(wù)部門,、財(cái)務(wù)部門,、審計(jì)部門、法律部門,、采購部門、院長辦公室等內(nèi)部相關(guān)部門在合同管理中的職責(zé)權(quán)限,。

（三）合理設(shè)置合同管理崗位,，明確崗位職責(zé)權(quán)限以及合同授權(quán)審批和簽署權(quán)限，確保合同簽訂與合同審批,、合同簽訂與付款審批,、合同執(zhí)行與付款審批、合同簽訂與合同用章保管等不相容崗位相互分離,。

（四）優(yōu)化合同前期準(zhǔn)備,、合同訂立,、合同執(zhí)行、合同后續(xù)管理的工作流程,、業(yè)務(wù)規(guī)范,，建立溝通配合機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理,、收支管理,、采購管理相結(jié)合。

第三十四條醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全診療規(guī)范和診療活動(dòng)管理制度,，嚴(yán)格按照政府主管部門批準(zhǔn)范圍開展診療活動(dòng),，診療項(xiàng)目的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合物價(jià)部門、醫(yī)保部門政策;明確診療項(xiàng)目和收費(fèi)的審查機(jī)制,、審批機(jī)制,、監(jiān)督檢查機(jī)制。

（二）醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,，明確內(nèi)部醫(yī)務(wù)管理部門,、醫(yī)保部門、物價(jià)部門在醫(yī)療活動(dòng)和診療項(xiàng)目價(jià)格政策執(zhí)行方面的職責(zé),。

（三）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置診療項(xiàng)目管理崗位,，明確崗位職責(zé)權(quán)限;明確診療項(xiàng)目的內(nèi)部申請、審核和審批權(quán)限,，確保診療項(xiàng)目的申請與審核,、審核與審批、審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離,。

（四）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對臨床科室診療活動(dòng)的監(jiān)督檢查,，嚴(yán)格控制不合理檢查、不合理用藥的行為;診療活動(dòng)的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)與物價(jià)項(xiàng)目內(nèi)涵和醫(yī)保政策相符合;建立與醫(yī)保部門,、物價(jià)部門溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,，定期分析診療服務(wù)過程中存在的執(zhí)行醫(yī)保、物價(jià)政策風(fēng)險(xiǎn),，對存在的問題及時(shí)組織整改,。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)置行風(fēng)管理崗位，定期檢查臨床科室和醫(yī)務(wù)人員在藥品,、醫(yī)用耗材,、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)過程中的行為規(guī)范以及各臨床科室是否嚴(yán)格執(zhí)行本部門的申請機(jī)制，建立與紀(jì)檢監(jiān)察部門的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，嚴(yán)厲查處藥品耗材設(shè)備購銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為,。

（六）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立與醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的委員會(huì)制度，明確委員會(huì)的組織構(gòu)成和運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)對藥品,、醫(yī)用耗材,、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)的專業(yè)評估和審查，各臨床科室應(yīng)當(dāng)建立本部門藥品,、醫(yī)用耗材,、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)的內(nèi)部申請和決策機(jī)制。

第三十五條科研業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全科研項(xiàng)目管理制度,，建立項(xiàng)目決策機(jī)制,、工作機(jī)制、審核機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,。

（二）明確科研項(xiàng)目歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限,，明確科研項(xiàng)目組織部門、財(cái)務(wù)部門,、審計(jì)部門,、采購部門、資產(chǎn)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在科研管理中的職責(zé)權(quán)限,。

（三）合理設(shè)置科研項(xiàng)目管理崗位,，明確崗位職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目預(yù)算編制與審核,、項(xiàng)目審批與實(shí)施,、項(xiàng)目資金使用與付款審核、項(xiàng)目驗(yàn)收與評價(jià)等不相容崗位相互分離,。

（四）優(yōu)化科研項(xiàng)目申請,、立項(xiàng)、執(zhí)行,、結(jié)題驗(yàn)收,、成果保護(hù)與轉(zhuǎn)化的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范,，建立溝通配合機(jī)制,，加強(qiáng)科研項(xiàng)目研究過程管理和資金支付、調(diào)整,、結(jié)余管理,，鼓勵(lì)科研項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用;建立橫向課題和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目立項(xiàng)審批和審查制度，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用管理,。

第三十六條教學(xué)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全教學(xué)業(yè)務(wù)管理制度,，建立教學(xué)業(yè)務(wù)工作的決策機(jī)制、工作機(jī)制,、審核機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

（二）明確教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限，明確教學(xué)業(yè)務(wù)管理部門,、財(cái)務(wù)部門,、審計(jì)部門、采購部門,、資產(chǎn)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在教學(xué)管理中的職責(zé)權(quán)限,。

（三）合理設(shè)置教學(xué)業(yè)務(wù)管理崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限,，確保教學(xué)業(yè)務(wù)預(yù)算編制與審核,、教學(xué)資金使用與付款審批等不相容崗位相互分離。

（四）優(yōu)化教學(xué)業(yè)務(wù)管理的工作流程,、工作規(guī)范，建立部門問溝通配合機(jī)制;按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金,，?？顚Ｓ茫訌?qiáng)教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用管理,。

第三十七條互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）開展互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全互聯(lián)網(wǎng)診療服務(wù)與收費(fèi)的相關(guān)管理制度,，嚴(yán)格診療行為和費(fèi)用監(jiān)管。

（二）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)明確互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限,。明確臨床科室,、醫(yī)務(wù)部門、信息部門,、醫(yī)保部門,、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)管理工作中的職責(zé)權(quán)限,。

（三）建立互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的工作流程,、業(yè)務(wù)規(guī)范、溝通配合機(jī)制,，對互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行重點(diǎn)管控,。

第三十八條醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)聯(lián)體牽頭醫(yī)院負(fù)責(zé)建立醫(yī)聯(lián)體議事決策機(jī)制、工作機(jī)制,、審核機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制;建立健全醫(yī)聯(lián)體相關(guān)工作管理制度，涵蓋醫(yī)聯(lián)體診療服務(wù)與收費(fèi),，資源與信息共享,，績效與利益分配等內(nèi)容。

（二）各成員單位要明確醫(yī)聯(lián)體相關(guān)業(yè)務(wù)的歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限,。建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制,，確保法律法規(guī)、規(guī)章制度及醫(yī)聯(lián)體經(jīng)營管理政策的貫徹執(zhí)行，促進(jìn)醫(yī)聯(lián)體平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展,。

第三十九條信息化建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全信息化建設(shè)管理制度,，涵蓋信息化建設(shè)需求分析、系統(tǒng)開發(fā),、升級(jí)改造,、運(yùn)行維護(hù)、信息安全和數(shù)據(jù)管理等方面內(nèi)容,。

（二）信息化建設(shè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,。明確歸口管理部門和信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目牽頭部門，建立相互合作與制約的工作機(jī)制,。

（三）合理設(shè)置信息系統(tǒng)建設(shè)管理崗位,，明確其職責(zé)權(quán)限。信息系統(tǒng)建設(shè)管理不相容崗位包括但不限于:信息系統(tǒng)規(guī)劃論證與審批,、系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)與系統(tǒng)驗(yàn)收,、運(yùn)行維護(hù)與系統(tǒng)監(jiān)控等。

（四）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)活動(dòng)需要,，編制中長期信息化建設(shè)規(guī)劃以及年度工作計(jì)劃,，從全局角度對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)行整體規(guī)劃，提高資金使用效率,，防范風(fēng)險(xiǎn),。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立信息數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度。信息歸口管理部門應(yīng)當(dāng)落實(shí)信息化建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,，制定數(shù)據(jù)共享與交互的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn);各信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建設(shè),，能夠完整反映業(yè)務(wù)制度規(guī)定的活動(dòng)控制流程。

（六）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制關(guān)鍵管控點(diǎn)嵌入信息系統(tǒng),，設(shè)立不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職責(zé)權(quán)限,，明確操作權(quán)限;相關(guān)部門及人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行崗位操作規(guī)范，遵守相關(guān)業(yè)務(wù)流程及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn);應(yīng)當(dāng)建立藥品,、可收費(fèi)醫(yī)用耗材的信息流,、物流、單據(jù)流對應(yīng)關(guān)系;設(shè)計(jì)校對程序,，定期或不定期進(jìn)行校對,。

（七）加強(qiáng)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的安全管理，建立用戶管理制度,、系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度,、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究制度等措施，確保重要信息系統(tǒng)安全,、可靠,，增強(qiáng)信息安全保障能力,。

第四十條本辦法所稱內(nèi)部控制報(bào)告，是指醫(yī)院結(jié)合本單位實(shí)際情況,，按照相關(guān)部門規(guī)定編制的,、能夠綜合反映本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的總結(jié)性文件,。

第四十一條醫(yī)院是內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任主體,。單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

第四十二條醫(yī)院內(nèi)部控制報(bào)告編制應(yīng)當(dāng)遵循全面性原則,、重要性原則,、客觀性原則和規(guī)范性原則。

第四十三條醫(yī)院向上級(jí)衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,，各級(jí)衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門匯總所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告后,，形成部門內(nèi)部控制報(bào)告向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送。

第四十四條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位年度內(nèi)部控制工作的實(shí)際情況及取得的成效,，以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料為支撐,，按照財(cái)政部門發(fā)布的統(tǒng)一報(bào)告格式編制內(nèi)部控制報(bào)告。反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料一般包括:會(huì)議紀(jì)要,、內(nèi)部控制制度,、業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告,、內(nèi)部控制培訓(xùn)材料等,。

第四十五條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的使用，通過對內(nèi)部控制報(bào)告反映的信息進(jìn)行分析,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制建設(shè)工作中存在的問題,，進(jìn)一步健全制度，完善監(jiān)督措施,，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施,。

第四十六條本辦法所稱內(nèi)部控制評價(jià)，是指醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門或確定的牽頭部門對本單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施的有效性進(jìn)行評價(jià),，出具評價(jià)報(bào)告的過程,。本辦法所稱內(nèi)部控制監(jiān)督，是指內(nèi)部審計(jì)部門,、內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察等部門對醫(yī)院內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行的監(jiān)督,。

第四十七條醫(yī)院內(nèi)部控制評價(jià)工作可以自行組織或委托具備資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。已提供內(nèi)部控制建設(shè)服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu),，不得同時(shí)提供內(nèi)部控制評價(jià)服務(wù),。

第四十八條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確監(jiān)督的職責(zé),、權(quán)限,、程序和要求等,，有序開展監(jiān)督工作。

第四十九條醫(yī)院內(nèi)部控制評價(jià)分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評價(jià)和內(nèi)部控制運(yùn)行有效性評價(jià),。

（一）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評價(jià)應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾方面:內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是否符合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等規(guī)定要求;是否覆蓋本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng),、是否涵蓋所有內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵部門及相關(guān)工作人員和工作任務(wù);是否對重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其重大風(fēng)險(xiǎn)給予足夠關(guān)注,，并建立相應(yīng)的控制措施;是否重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵部門和崗位,、重大政策落實(shí)、重點(diǎn)專項(xiàng)執(zhí)行和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;是否根據(jù)國家相關(guān)政策,、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和自身?xiàng)l件的變化,，適時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施。

（二）內(nèi)部控制運(yùn)行有效性評價(jià)應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾方面:各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)在評價(jià)期內(nèi)是否按照規(guī)定得到持續(xù),、一致的執(zhí)行;內(nèi)部控制機(jī)制,、內(nèi)部管理制度、崗位責(zé)任制,、內(nèi)部控制措施是否得到有效執(zhí)行;執(zhí)行業(yè)務(wù)控制的相關(guān)人員是否具備必要的權(quán)限,、資格和能力;相關(guān)內(nèi)部控制是否有效防范了重大差錯(cuò)和重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第五十條醫(yī)院內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括:真實(shí)性聲明,、評價(jià)工作總體情況,、評價(jià)依據(jù)、評價(jià)范圍,、評價(jià)程序和方法,、風(fēng)險(xiǎn)及其認(rèn)定、風(fēng)險(xiǎn)整改及對重大風(fēng)險(xiǎn)擬采取的控制措施,、評價(jià)結(jié)論等內(nèi)容,。

第五十一條醫(yī)院向上級(jí)衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門報(bào)送內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，各級(jí)主管部門匯總所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告后,，形成部門內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送,。醫(yī)院內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的審批結(jié)果組織整改，完善內(nèi)部控制,，落實(shí)相關(guān)責(zé)任,。

第五十二條醫(yī)院依法依規(guī)接受財(cái)政、審計(jì),、紀(jì)檢監(jiān)察等外部門對本單位內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查,，要及時(shí)整改落實(shí)，完善內(nèi)部控制體系,，確保內(nèi)部控制制度有效實(shí)施,。

第五十三條本辦法由國家衛(wèi)生健康委和國家中醫(yī)藥管理局負(fù)責(zé)解釋。

第五十四條本辦法自20xx年1月1日起施行,，《衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行）的通知>》(衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔20xx〕227號(hào))中相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的,，以本辦法為準(zhǔn),。

單位采購內(nèi)控管理制度篇三

為加強(qiáng)對政府采購活動(dòng)的內(nèi)部控制管理，規(guī)范政府采購活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行,，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制,，促進(jìn)政府采購提質(zhì)增效，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫〔20xx〕99號(hào)）,、《關(guān)于全面落實(shí)采購人主體責(zé)任的通知》（盱財(cái)購〔20xx〕8號(hào)）等文件精神,，制定本制度。

縣醫(yī)療保障局機(jī)關(guān)及醫(yī)保中心使用財(cái)政性資金購買貨物及服務(wù),。

各科室及醫(yī)保中心：負(fù)責(zé)申報(bào)政府采購預(yù)算,，編制采購需求和采購文件；會(huì)同局辦公室開展需求論證和文件會(huì)審,，簽定合同；組織履約和驗(yàn)收,，會(huì)同財(cái)務(wù)科辦理支付手續(xù),；提供采購活動(dòng)中所需要的需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示材料,。

辦公室：牽頭組織制定采購內(nèi)控管理制度,；初審采購需求和采購文件；負(fù)責(zé)采購項(xiàng)目的具體實(shí)施,；辦理政府采購報(bào)告審核報(bào)批,；審核支付手續(xù)和驗(yàn)收結(jié)果；牽頭辦理采購活動(dòng)中所需要的需求公示和驗(yàn)收公示,。

財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)匯總申報(bào)政府采購預(yù)算,；編報(bào)政府采購預(yù)算和計(jì)劃；落實(shí)政府采購預(yù)算和決算信息公開,；填報(bào)政府采購報(bào)表,；接受審計(jì)檢查并組織整改。

縣紀(jì)委監(jiān)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組：對采購活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題依規(guī)依法進(jìn)行查處,。

（一）申報(bào)政府采購預(yù)算。在編報(bào)下一年度部門預(yù)算時(shí),，列入運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算的貨物,、服務(wù)采購由辦公室申報(bào)政府采購預(yù)算，列入專項(xiàng)預(yù)算的貨物,、服務(wù)采購由各科室（醫(yī)保中心）申報(bào)政府采購預(yù)算,。

（二）編制政府采購預(yù)算。財(cái)務(wù)科對各科室（單位）申報(bào)的采購預(yù)算進(jìn)行匯總,，并在編制部門預(yù)算的同時(shí)編制政府采購預(yù)算,。

（三）組織實(shí)施政府采購,。根據(jù)預(yù)算批復(fù)結(jié)果和實(shí)際需要按項(xiàng)目類別組織實(shí)施。

1.自行采購,。對采購限額以下的項(xiàng)目由辦公室牽頭組織實(shí)施自行采購,。

預(yù)算金額在5萬元以下（含）的項(xiàng)目，填寫采購申請表（詳見附件1）,、固定資產(chǎn)填寫固定資產(chǎn)購置（更新）申請表（詳見附件2）,，經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局黨組會(huì)議審議確定后執(zhí)行；

預(yù)算金額在5萬元以上,、10萬元以下的項(xiàng)目,，填寫采購申請表（詳見附件1）、固定資產(chǎn)填寫固定資產(chǎn)購置（更新）申請表（詳見附件2）,，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局黨組會(huì)議審議確定后執(zhí)行,；

預(yù)算金額在10萬元以上（含）且在政府采購限額（具體限額見《江蘇省20xx年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)》）以下的.項(xiàng)目，經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過,，履行采購審批手續(xù)后,，參照政府采購法律法規(guī)規(guī)定的采購方式及流程進(jìn)行自行采購。應(yīng)組成不少于三人的采購小組實(shí)施,，在網(wǎng)站發(fā)布采購公告,，也可直接邀請兩家（含）以上供應(yīng)商參與采購活動(dòng)。對于指定品牌或型號(hào)的項(xiàng)目,，原則上以最低報(bào)價(jià)的供應(yīng)商為成交供應(yīng)商,。沒有指定品牌型號(hào)或以最低價(jià)法進(jìn)行評審無法滿足項(xiàng)目需求的，采購人可以價(jià)格,、質(zhì)量,、資信、業(yè)績,、售后服務(wù)等為綜合評價(jià)指標(biāo),，擇優(yōu)確定供應(yīng)商。項(xiàng)目成交后,，需將成交結(jié)果在網(wǎng)站進(jìn)行公示,，公示時(shí)間不少于三個(gè)工作日。

符合下列情形之一的10萬元以上（含）自行采購項(xiàng)目,，經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過,，履行采購審批手續(xù)后可直接實(shí)施：

（1）經(jīng)政府確定的應(yīng)急項(xiàng)目或者搶險(xiǎn)救災(zāi)項(xiàng)目；

（2）經(jīng)保密機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉密項(xiàng)目,；

（3）為保證與原有政府采購項(xiàng)目的一致性或者服務(wù)配套的要求,，需要向原供應(yīng)商添購的；

（4）上級(jí)行政,、業(yè)務(wù)主管部門指定唯一供應(yīng)商的項(xiàng)目,；

（5）適用于單一來源采購的項(xiàng)目,。

2.政府采購限額以上貨物采購、服務(wù)采購,。限額以上貨物采購,、服務(wù)采購要嚴(yán)格依照政府采購各項(xiàng)法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施。各科室（醫(yī)保中心）編制采購需求,，論證后報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批,，辦公室審核后，匯總報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批,，并列入政府采購計(jì)劃,。各科室（醫(yī)保中心）配合采購機(jī)構(gòu)編制采購文件、采購公告,。其中,，由代理機(jī)構(gòu)采購的須進(jìn)行文件會(huì)審。各科室（醫(yī)保中心）會(huì)同辦公室根據(jù)中標(biāo)公告公示結(jié)果與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同,，辦理合同見證,。

（1）采購需求。事前應(yīng)充分調(diào)研規(guī)劃,，制定項(xiàng)目需求和管理考核制度,，經(jīng)集體研究,、合法性審查、需求論證后報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。采購需求應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)規(guī)定,，執(zhí)行國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)等標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,。必要時(shí),，應(yīng)當(dāng)就確定采購需求征求相關(guān)供應(yīng)商、專家的意見,。采購需求應(yīng)當(dāng)包括采購對象需實(shí)現(xiàn)的功能或者目標(biāo),，滿足項(xiàng)目需要的所有技術(shù)、服務(wù),、安全等要求,，采購對象的數(shù)量、交付或?qū)嵤┑臅r(shí)間和地點(diǎn),，采購對象的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容,。采購需求描述應(yīng)當(dāng)清晰明了、表述規(guī)范,、含義準(zhǔn)確,，能夠通過客觀指標(biāo)量化的應(yīng)當(dāng)量化,。同一采購項(xiàng)目不得向供應(yīng)商提供有差別的項(xiàng)目信息，采購需求中的技術(shù),、服務(wù)等要求不得指向特定供應(yīng)商,。各科室（醫(yī)保中心）對采購需求的真實(shí)有效、公平合法,、清晰完整負(fù)完全責(zé)任,。

（2）投標(biāo)條件。不得規(guī)定含有傾向性或者排斥潛在供應(yīng)商的特定條件,，不得設(shè)定與采購項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相適應(yīng)或者與合同履行無關(guān)的資格,、技術(shù)、商務(wù)條件,。各科室（醫(yī)保中心）對投標(biāo)條件的公平合法負(fù)完全責(zé)任,。

（3）評審辦法。應(yīng)當(dāng)完整反映采購需求的有關(guān)內(nèi)容,。評審因素應(yīng)當(dāng)與采購需求對應(yīng),，采購需求相關(guān)指標(biāo)有區(qū)間規(guī)定的，評審因素應(yīng)當(dāng)量化到相應(yīng)區(qū)間,。各科室（醫(yī)保中心）對評審辦法（評標(biāo)方法,、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)）公平合法、規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)完全責(zé)任,。

（4）采購合同,。采購合同的具體條款應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目的貨物、服務(wù)內(nèi)容和質(zhì)量要求,、合同價(jià)格,、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、與履約驗(yàn)收掛鉤的資金支付條件及時(shí)間,、爭議處理規(guī)定,、采購人及供應(yīng)商各自權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。采購需求,、項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)作為采購合同的附件,。各科室（醫(yī)保中心）對采購合同制定、簽訂,、履約,、驗(yàn)收負(fù)完全責(zé)任。

（5）文件會(huì)審,。由提出采購需求的科室（醫(yī)保中心）牽頭組織實(shí)施,。會(huì)審必須形成會(huì)審記錄，由參加人員簽字，對會(huì)審有異議的應(yīng)當(dāng)簽署不同意見,，拒絕簽字又不署意見的視為同意,。

（6）審核內(nèi)容。采購需求論證,、采購文件會(huì)審主要從合法性,、公平性、清晰性,、完整性等方面對需求描述,、投標(biāo)人條件、評審辦法,、合同條款等進(jìn)行審核,。主要內(nèi)容包括但不限于：需求描述是否清晰完整；標(biāo)準(zhǔn)的法規(guī)依據(jù)是否充分,；需求是否公平,、合理，有無缺陷和傾向性,；投標(biāo)人條件設(shè)置是否合法合理,；投標(biāo)方法、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等是否科學(xué)公平規(guī)范,；供應(yīng)商的建議和要求是否合理,；采購文件是否存在違反法律法規(guī)的地方等。

（四）履約驗(yàn)收,。由各科室（醫(yī)保中心）負(fù)責(zé)驗(yàn)收,，出具履約驗(yàn)收意見書或考核結(jié)果通報(bào)文件，辦公室對履約驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行審核,，審核后進(jìn)行資產(chǎn)登記。列入專項(xiàng)預(yù)算的采購履約驗(yàn)收結(jié)果作為專項(xiàng)資金績效評價(jià)的依據(jù),。

（五）支付資金,。根據(jù)合同約定的支付條件，經(jīng)辦人填寫支付申請,，支付申請包括發(fā)票,、合同、清單附件,、驗(yàn)收意見或考核文件等,，科室（醫(yī)保中心）負(fù)責(zé)人對采購行為和結(jié)果簽字確認(rèn)，辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字,，列入專項(xiàng)預(yù)算的經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批,。財(cái)務(wù)審核支付要素（摘要、金額、簽字）后按政府采購支付流程辦理支付手續(xù),。

（六）信息公示,。各科室（醫(yī)保中心）提供政府采購信息資料，協(xié)助辦理需求公示,、合同公示和驗(yàn)收公示,。辦公室按要求填報(bào)政府采購統(tǒng)計(jì)信息，財(cái)務(wù)科落實(shí)政府采購預(yù)算和決算信息公開,。

（一）崗位分設(shè),。辦公室、財(cái)務(wù)科各設(shè)1名政府采購專管員,，實(shí)行ab崗制度,，進(jìn)行政府采購各項(xiàng)流程時(shí)采購專管員應(yīng)當(dāng)參與。采購需求制定與內(nèi)部審核,、采購文件編制與復(fù)核,、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位原則上應(yīng)當(dāng)分開設(shè)置。對于單一來源采購項(xiàng)目議價(jià),、合同簽訂,、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)當(dāng)由兩人以上共同辦理,，并明確主要負(fù)責(zé)人員,。執(zhí)行政府采購政策，遵守廉潔紀(jì)律,，遵守保密規(guī)定,，增強(qiáng)采購計(jì)劃性，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制,，做到公正廉潔,、誠實(shí)守信，確保采購工作公開,、公平,、公正。

（二）回避制度,。各科室（醫(yī)保中心）相關(guān)人員,、采購代理機(jī)構(gòu)、評審專家與供應(yīng)商之間有利害關(guān)系的,，應(yīng)當(dāng)回避,。參與論證、會(huì)審的專家不得參加本項(xiàng)目政府采購評審工作,。除單一來源采購項(xiàng)目外,，為采購項(xiàng)目提供整體設(shè)計(jì),、規(guī)范編制或者項(xiàng)目管理、監(jiān)理,、檢測等服務(wù)的供應(yīng)商,，不得再參加該項(xiàng)目的其他采購活動(dòng)。

（三）檔案管理,。采購涉及科室及單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目情況對項(xiàng)目全套資料進(jìn)行收集整理,，保證資料的完整、真實(shí),、有效,。采購專管員應(yīng)對經(jīng)辦的采購操作中形成的審批表和材料等采購記錄按照規(guī)定妥善保管，整理歸檔,。采購科室和采購專管員應(yīng)確保采購檔案資料的真實(shí)性,、完整性和有效性，不得偽造,、變造,、隱匿或者擅自銷毀。

（四）廉潔規(guī)范,。嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利與供應(yīng)商,、政府采購代理機(jī)構(gòu)串通投標(biāo)；嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利為供應(yīng)商謀取中標(biāo)或者幫助政府采購中介代理機(jī)構(gòu)承攬業(yè)務(wù),；嚴(yán)禁違法插手和干預(yù)政府采購項(xiàng)目的評審,、談判、驗(yàn)收等具體商務(wù)活動(dòng),；嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利在供應(yīng)商,、政府采購代理機(jī)構(gòu)以及其他與行使職權(quán)有關(guān)系的單位報(bào)銷任何因公因私費(fèi)用。

單位采購內(nèi)控管理制度篇四

第一條為規(guī)范集團(tuán)行政采購行為,加強(qiáng)對采購過程的管理和監(jiān)控,本著“保證質(zhì)量,、節(jié)約開支,、堵塞漏洞、避免損失,、提高效益”的原則,，特制定本辦法。

第二條基本原則

一,、遵循公開、公平,、公正原則,，維護(hù)公共利益，保證行政效率,，最大限度地提高資金的使用效益,。

二、采購應(yīng)當(dāng)符合節(jié)能和環(huán)境保護(hù)的要求，優(yōu)先采購低能耗低污染的貨物和工程,。

三,、行政部作為采購工作的管理和執(zhí)行部門,，須詳細(xì)進(jìn)行采購物資的成本核算,，有權(quán)根據(jù)各部門的具體使用情況選擇產(chǎn)品的品牌、檔次及供貨渠道,，從而控制產(chǎn)品價(jià)位,，降低物資成本。

四,、在物資采購過程中要做到采購經(jīng)手人員,、保管人員、審批人員分離制衡,。

第三條適用范圍

一,、本辦法適用集團(tuán)及直屬全資子公司辦公用品、辦公設(shè)備,、辦公家具及工程的采購管理(不包括生產(chǎn)材料及生產(chǎn)設(shè)備的采購),，集團(tuán)控股公司參照執(zhí)行。

二,、集團(tuán)行政采購實(shí)行集中采購和分散采購兩種形式,。符合下列條件之一的，原則上實(shí)行集中采購：

1,、單價(jià)在1萬元,，批量在2萬元以上的辦公設(shè)備、辦公用品和家具,；

2,、合同價(jià)值5萬元以上公共工程按工程招標(biāo)、投標(biāo)辦法執(zhí)行,。

3,、合同價(jià)值5萬元以上的服務(wù)項(xiàng)目,。

第四條集中采購原則上統(tǒng)一到集團(tuán)指定的采購定點(diǎn)單位實(shí)施采購；如果沒有集中的采購定點(diǎn)單位,，則由各企業(yè)行政部與使用單位共同確定專人組成不少于3人的采購小組，按采購規(guī)定及程序?qū)嵤┎少?，分散采購由各企業(yè)行政部根據(jù)本企業(yè)情況組織采購,。

第五條行政采購以競爭性談判采購、詢價(jià)采購為主,，同時(shí)，可根據(jù)實(shí)際,，采取公開招標(biāo)采購、邀請招標(biāo)采購和直接采購等方法,。

一,、公開招標(biāo)采購指招標(biāo)人以公告的方式邀請不特定的法人或其它組織參與投標(biāo),。

二、邀請招標(biāo)是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標(biāo),。

三,、競爭性談判采購是直接邀請三家以上的供應(yīng)商就采購事宜進(jìn)行談判的采購。

四,、詢價(jià)采購是對三家以上的供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較,，以確保競爭性價(jià)格的采購。

五,、直接采購是指采購人向供應(yīng)商(廠家)直接購買的方式,。

第六條實(shí)行競爭性談判采購的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)遵循下列基本程序：

一,、確定采購談判小組成員,、談判程序、談判內(nèi)容,、定標(biāo)準(zhǔn)等,。

二、談判人擬定合同條款,，提出邀請參加談判的供應(yīng)商名單,。

三、參加談判的所有供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出最后報(bào)價(jià)及有關(guān)承諾,，談判人據(jù)此確定中標(biāo)供應(yīng)商,。

第七條實(shí)行詢價(jià)采購的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)遵循下列基本程序：

一,、定詢價(jià)小組成員,、價(jià)格構(gòu)成、定標(biāo)準(zhǔn)等,。

二,、詢價(jià)人擬定合同條款，提出報(bào)價(jià)供應(yīng)商名單,。

三,、詢價(jià)活動(dòng)必須公平進(jìn)行，詢價(jià)人應(yīng)要求供應(yīng)商書面一次報(bào)出不得更改的價(jià)格,，詢價(jià)人確定的中標(biāo)人是符合采購要求且報(bào)價(jià)最低的供應(yīng)商,。

第八條采購員對于小額物品的采購,應(yīng)盡量去正規(guī)商場采購,并做到貨比三家,嚴(yán)格控制采購物品的質(zhì)量價(jià)格及售后服務(wù)。

第九條采購計(jì)劃與申請

一,、屬行政采購項(xiàng)目,，申請部門須擬訂本部門年度采購計(jì)劃，并附采購項(xiàng)目的名稱,、數(shù)量,、估計(jì)價(jià)值、供貨時(shí)間等有關(guān)材料,，報(bào)行政部審核,。

二、行政部對申請部門上報(bào)的年度采購計(jì)劃進(jìn)行審核后,，制定公司年度采購計(jì)劃預(yù)案,。

三、公司年度采購計(jì)劃須經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可實(shí)施,。

四,、根據(jù)采購計(jì)劃制作的采購預(yù)算表，分別需經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人,、主管領(lǐng)導(dǎo),、總裁按權(quán)限簽批核準(zhǔn)。

五,、屬于臨時(shí)采購項(xiàng)目,，申請部門須提供按權(quán)限簽批核準(zhǔn)的申購單，并附采購項(xiàng)目的名稱,、數(shù)量,、規(guī)格、質(zhì)量,、性能,、供貨時(shí)間等有關(guān)資料,，報(bào)行政部辦理。

第十條采購實(shí)施

一,、采購員收到被批復(fù)后的請購單或采購計(jì)劃,，立刻開展多方詢價(jià)、比價(jià),、議價(jià),，按照貨比三家的原則，詢價(jià)人員將三家以上候選供應(yīng)商的品種,、規(guī)格型號(hào),、報(bào)價(jià)、數(shù)量,、性能指標(biāo)等情況整理填寫<報(bào)價(jià)審批表>報(bào)行政負(fù)責(zé)

人,，行政部負(fù)責(zé)人填寫采購意見報(bào)財(cái)務(wù)部及主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

二,、對大宗,、貴重、批量性的采購可采取公開競價(jià),、招標(biāo),、產(chǎn)品訂貨會(huì)等方式進(jìn)行采購。盡量提高每次采購批量,，獲得批量折扣,，降低采購成本。

三,、報(bào)價(jià)審批獲準(zhǔn)后,，如需簽定合同，采購員即與供應(yīng)商洽談買賣合同條款,。合同文本經(jīng)法律室審核后須經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)及總裁按權(quán)限簽批核準(zhǔn),。

四,、采購合同經(jīng)雙方簽章生效。生效后的采購合同交財(cái)務(wù)部備案,，行政部留復(fù)印件,。采購員按合同付款進(jìn)度，向財(cái)務(wù)部申請借款,，支付給供應(yīng)方,。

五、采購員按合同交貨進(jìn)度，及時(shí)催促供應(yīng)方按時(shí)發(fā)貨,。

六,、采購員對所有采購單位的基本情況(包括單位名稱地址辦公電話傳真聯(lián)系人手機(jī)號(hào)碼營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資信情況等)應(yīng)建立一個(gè)完整的供應(yīng)商檔案,報(bào)行政部備案。

七,、采購員要定期或不定期對市場辦公用品的價(jià)格行情進(jìn)行調(diào)查了解,掌握市場信息,善于收集相關(guān)資料,及時(shí)采購到質(zhì)好價(jià)廉的物品,建立各類辦公用品價(jià)格數(shù)據(jù)庫,做為核價(jià)的依據(jù),。

第十一條驗(yàn)收與結(jié)算

一、貨到,，采購員會(huì)同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收,清點(diǎn)貨物品種、質(zhì)量,、數(shù)量或重量,，相符后簽收并填寫驗(yàn)收報(bào)告。

二,、如發(fā)現(xiàn)貨物品種,、數(shù)量或重量與合同不符，質(zhì)量經(jīng)檢測與合同約定標(biāo)準(zhǔn)不符,，采購員將貨物退回供應(yīng)方,，并與供貨方就退貨、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,、賠償和罰款事宜進(jìn)行談判,。

三、采購員對缺貨,、供貨延遲,、驗(yàn)收不合格、貨款詐騙等問題,，應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)處置,。

四、驗(yàn)收合格的貨物及時(shí)運(yùn)抵倉庫,，辦理移交入庫手續(xù),，行政部做好固定資產(chǎn)或低值易耗品的登記建賬工作。

五,、采購員持請購單,、入庫單及有關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部銷帳；財(cái)務(wù)部作好資產(chǎn)登記入帳工作,。

六,、實(shí)施大額(壹仟元或以上)物品采購原則上以支票形式支付。臨時(shí)采購或以支票形式支付不便時(shí),需將情況予以說明并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施采購,。

第十二條財(cái)務(wù)部結(jié)合采購付款,、報(bào)銷及年度盤點(diǎn)實(shí)施監(jiān)督；審計(jì)部結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施監(jiān)督,。

第十三條被檢查的`人必須如實(shí)提供檢查所必需的材料和情況,，不得拒絕,。

第十四條有下列行為之一的，將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),，追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,；觸犯刑律的，將移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任,。

一,、采購活動(dòng)中拒絕監(jiān)督，或招標(biāo)采取走過場,，明招暗送,，泄露標(biāo)底的；

二,、與投標(biāo)者相互串通,，阻撓、排擠其他投標(biāo)者公平競爭或干擾招標(biāo)活動(dòng),，使招投標(biāo)不能正常進(jìn)行的,；

三、與供貨單位相互溝通,，高估冒算,，有意多付貨款的；

四,、采購過程中,，接受供貨方的吃請、娛樂和旅游等,，私自參與供貨方組織的活動(dòng)的,；

五、接受供貨方的回扣或有價(jià)證券等各種好處而不上交的,；

六,、揮霍浪費(fèi)或挪用、貪污,、私分采購款的,；

七、不履行或不正確履行職責(zé),，購進(jìn)的貨物為以次充好,、價(jià)高貨次、假冒偽劣產(chǎn)品的,；

八,、利用各種理由把采購款和采購物品化整為零進(jìn)行采購，逃避上述條款約束的。

第十五條行政采購接受各部門的監(jiān)督,。任何部門和個(gè)人有權(quán)對采購活動(dòng)中的違法行為進(jìn)行控告和檢舉,。

第十六條本辦法由集團(tuán)行政部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行,。

單位采購內(nèi)控管理制度篇五

一,、必須自覺遵守幼兒園的規(guī)章制度，有良好的職業(yè)道德,，廉潔奉公,；必須以高度負(fù)責(zé)的精神，多想辦法,，積極完成采購任務(wù),。購買物品做到價(jià)廉物美，嚴(yán)禁購買腐爛變質(zhì)物品,。

二、必須充分掌握市場信息,，收集市場物資情況,，預(yù)測市場供應(yīng)變化，經(jīng)常與保健員配合,，共同制定每周食譜（周三下午）,，多想辦法改進(jìn)伙食，為幼兒園物資采購提出合理化建議,。

三,、幼兒園物資購、管,、用實(shí)行登記制,，由幼兒園指派專人負(fù)責(zé)登記工作，一期一匯總,，一期一兌現(xiàn),。嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，認(rèn)真檢查物資質(zhì)量,，力求價(jià)格合理,，質(zhì)量合格。

四,、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)制度和驗(yàn)收制度,，做到精打細(xì)算。對不履行購,、管,、用程序和手續(xù)者，幼兒園不予報(bào)銷，對弄虛作假,、虛報(bào)物資數(shù)量和單價(jià)者,，按原價(jià)二倍扣罰。采購的物資要適用,，避免盲目采購造成積壓浪費(fèi),。

五、嚴(yán)格按采購計(jì)劃辦事,，執(zhí)行物資預(yù)算,，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和驗(yàn)收制度，做到精打細(xì)算,。

六,、兼任本園的水電、木工,、安全等職責(zé),，每月抄報(bào)水、電表,。

七,、幼兒園物資購、管,、用程序和要求：

1,、做到計(jì)劃采購，不營私舞弊,。擬定計(jì)劃和購物清單,，必須由主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

2,、若須經(jīng)過市采購辦的,，必須先送報(bào)告并與市采購辦共同簽定協(xié)議，取得銷售方所有合格證件,，方才履行協(xié)議,。

3、購物時(shí)必須在園財(cái)務(wù)室履行借支手續(xù),，經(jīng)園長批準(zhǔn)方可借用資金,。嚴(yán)格按照現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳等手續(xù)辦理購物手續(xù)。

4,、各項(xiàng)購物發(fā)票必須附合同（協(xié)議）和清單方能履行報(bào)帳手續(xù),。簽訂合同（協(xié)議），必須注明供貨品種,、規(guī)格,、質(zhì)量,、價(jià)格、交貨時(shí)間,、貨款交付方式,、供貨方式、違約經(jīng)濟(jì)責(zé)任等,；否則,，造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)。

5,、購物后要及時(shí)到倉庫進(jìn)行入庫登記,，包括購物時(shí)間、名稱,、地點(diǎn),、用途、價(jià)格,、數(shù)量,、購買人，核實(shí)簽字后園長方可簽字報(bào)帳,。做到購貨迅速,，減少運(yùn)輸中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，降低庫存量,。

6、物資購回后指定專人保管,，使用者在領(lǐng)（借）用時(shí)必須履行簽字手續(xù),。

7、對于教學(xué)用的.儀器,、設(shè)備等物資要報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意,，按計(jì)劃定購。對于使用的教材,，一定要從正規(guī)渠道采購,。

8、外加工訂貨,，要對生產(chǎn)廠家及物資的性能,、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行考察,，將結(jié)果與使用部門協(xié)商,，擇優(yōu)訂貨。

單位采購內(nèi)控管理制度篇六

為規(guī)范政府采購業(yè)務(wù),，防范采購風(fēng)險(xiǎn),，減少采購成本,，防止差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》,，結(jié)合行政事業(yè)單位（以下簡稱“單位”）實(shí)際,，制定本制度。

政府采購業(yè)務(wù)是指各級(jí)國家機(jī)關(guān),、事業(yè)單位和團(tuán)體組織,，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為,。貨物是指各種形態(tài)和種類的物品,，包括原材料、燃料,、設(shè)備,、產(chǎn)品等。工程是指建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)建物的新建、改建,、擴(kuò)建,、裝修、拆除,、修繕等。服務(wù)是除貨物和工程以外的其他政府采購對象。

為加強(qiáng)內(nèi)部控制管理,，單位使用財(cái)政性資金采購的集中采購目錄以外和采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、工程和服務(wù),，應(yīng)當(dāng)比照政府采購業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行,。

1、按內(nèi)部牽制制度要求,，單位設(shè)立政府采購管理,、政府采購執(zhí)行和政府采購監(jiān)督機(jī)構(gòu),。一般情況下,，政府采購管理機(jī)構(gòu)由單位負(fù)責(zé)人（即一把手，下同）和班子成員組成,。政府采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)由政府采購歸口管理部門（沒有專設(shè)的由辦公室兼任）,、政府采購業(yè)務(wù)承辦部門、資產(chǎn)管理部門,、財(cái)務(wù)部門(凡文中涉及以上部門時(shí),均由單位細(xì)化)的專職或兼職人員組成,。單位紀(jì)檢,、內(nèi)審部門(凡文中涉及以上部門時(shí),均由單位細(xì)化)對政府采購業(yè)務(wù)實(shí)行全程監(jiān)控,。

2、單位政府采購歸口管理,、業(yè)務(wù)承辦部門,，負(fù)責(zé)擬定政府采購預(yù)算計(jì)劃管理制度、政府采購活動(dòng)管理制度,、政府采購驗(yàn)收管理制度和政府采購內(nèi)部管理制度。

1,、單位業(yè)務(wù)承辦,、財(cái)務(wù)部門,根據(jù)實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃,，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制計(jì)劃,，計(jì)劃控制采購,，采購控制支付,。

2、年初收支預(yù)算時(shí),，單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)將涉及政府采購項(xiàng)目的有關(guān)內(nèi)容,，根據(jù)政府采購目錄規(guī)定，細(xì)化到具體貨物,、工程和服務(wù),，財(cái)務(wù)部門按批準(zhǔn)的收支預(yù)算單獨(dú)編制年度采購預(yù)算。

3,、單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)在政府采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)范圍內(nèi)分季提交本部門的政府采購計(jì)劃，送財(cái)務(wù)部門匯總,。由單位政府采購歸口管理部門審查同意,，經(jīng)市政府采購辦審批后，財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室下達(dá),。

4,、政府采購計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，原則上不作調(diào)整,。計(jì)劃執(zhí)行過程中確需變更調(diào)整的,，應(yīng)當(dāng)重新履行審核和審批程序。因重大項(xiàng)目需要追加政府采購計(jì)劃的,，單位要先落實(shí)資金,，專題報(bào)告政府采購辦批準(zhǔn),，增加金額較大的(具體金額由單位細(xì)化)，須報(bào)分管市長同意,。

1,、政府采購活動(dòng)由單位政府采購歸口管理部門負(fù)責(zé)。建立政府采購,、資產(chǎn)管理,、財(cái)會(huì)、紀(jì)檢,、內(nèi)審等部門崗位相互協(xié)調(diào),、相互制約的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

2,、采購項(xiàng)目申請,。單位業(yè)務(wù)承辦部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃提出政府采購申請，申請中應(yīng)填明采購項(xiàng)目名稱,、采購金額,、資金來源、需求部門,、需求登記日期,、采購項(xiàng)目分類等要素。

3,、采購項(xiàng)目審核,。單位政府采購歸口管理部門對業(yè)務(wù)承辦部門申請的采購事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行合理性審核。包括采購事項(xiàng)是否已列入預(yù)算,，是否與資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)相符,。專業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)部門的審核意見。

4,、采購項(xiàng)目審批,。對政府采購目錄以內(nèi)、采購限額以上的工程,、貨物,、服務(wù)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后（金額批準(zhǔn)權(quán)限單位細(xì)化），由單位政府歸口管理部門報(bào)政府采購辦審批,。屬于招投標(biāo)項(xiàng)目的,，按招投標(biāo)規(guī)定辦理。采購進(jìn)口產(chǎn)品,、變更政府采購方式等事項(xiàng)必須按程序報(bào)批,。對政府采購目錄以外、采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的零星貨物和小額服務(wù)(工程除外),，屬政府采購預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的,，由單位分管負(fù)責(zé)人審批,，報(bào)政府采購辦備案。

5,、采購方式選擇,。按照湖南省政府采購文件，100萬元以上的工程項(xiàng)目,、50萬元以上的單項(xiàng)或者批量貨物,、30萬元以上的單項(xiàng)或者批量服務(wù)必須采用公開招標(biāo)方式。除此之外,，單位應(yīng)按《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定,，分別采用邀請招標(biāo)、競爭性談判,、詢價(jià),、單一來源等方式。對暫未列入政府采購目錄的貨物和服務(wù),，單位業(yè)務(wù)承辦部門可按內(nèi)部管理規(guī)定自行采購,，也可比照政府采購程序辦理。

6,、對經(jīng)過批準(zhǔn)的政府采購項(xiàng)目,，單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)按規(guī)定選擇代理機(jī)構(gòu)或確定供應(yīng)商，按《合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》規(guī)定與之簽訂政府采購合同,。

7,、按照規(guī)定需要公開的`政府采購信息，單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上向社會(huì)公開,，提高政府采購活動(dòng)的透明度,。向社會(huì)公開的政府采購信息主要有：公開招標(biāo)公告、邀請招標(biāo)資格預(yù)審公告,、中標(biāo)公告等,。

8、審核和審批過程中要重點(diǎn)控制：隨意改變采購方式,，規(guī)避公開招標(biāo)的事項(xiàng),；人為化整為零，逃避政府采購的行為,。

1,、單位對政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的控制包括：組建驗(yàn)收小組,，確定驗(yàn)收方式,，出具驗(yàn)收證明。

2,、組建驗(yàn)收小組,。驗(yàn)收小組由單位歸口管理部門,、財(cái)會(huì)、內(nèi)審,、紀(jì)檢,、代理機(jī)構(gòu)和相關(guān)領(lǐng)域的專家組成。驗(yàn)收小組應(yīng)根據(jù)政府采購合同協(xié)議,、供應(yīng)商發(fā)貨單等文件,，對所采購貨物、服務(wù)或工程的品種,、規(guī)格,、數(shù)量、質(zhì)量,、技術(shù)要求及其它內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,。

3、確定驗(yàn)收方式,。依法自行組織采購的,，單位按照采購合同約定自行組織驗(yàn)收；委托代理機(jī)構(gòu)組織采購的,，由單位或其委托的代理機(jī)構(gòu)按照采購合同約定組織驗(yàn)收,；大型或者復(fù)雜的采購項(xiàng)目，還應(yīng)邀請國家認(rèn)可的質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收,。

4,、出具驗(yàn)收證明。驗(yàn)收結(jié)束后,，參與驗(yàn)收工作的相關(guān)人員應(yīng)在驗(yàn)收證明上簽署驗(yàn)收意見,，驗(yàn)收單位加蓋公章，落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任,。

1,、單位財(cái)會(huì)部門按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)和政府采購合同規(guī)定支付價(jià)款，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購業(yè)務(wù)核算,。定期與政府采購歸口管理部門,、業(yè)務(wù)承辦部門、資產(chǎn)管理等部門核對信息,，分類統(tǒng)計(jì),，綜合分析。

2,、單位政府采購歸口管理部門應(yīng)當(dāng)做好采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集,、整理工作，建立政府采購業(yè)務(wù)檔案。將業(yè)務(wù)承辦,、資產(chǎn),、財(cái)務(wù)等部門報(bào)送的資料定期移送單位檔案管理部門，防止資料遺失,、泄露,。政府采購業(yè)務(wù)檔案主要包括：政府采購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件,、招標(biāo)文件,、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件,、合同文本,、驗(yàn)收證明等。

政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作由單位政府歸口管理部門負(fù)責(zé)牽頭,，提出政府采購需求的業(yè)務(wù)承辦部門,、支付款項(xiàng)的財(cái)會(huì)部門、實(shí)行監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)查等部門參加,，按照國家法律有關(guān)規(guī)定的時(shí)限,、程序和要求做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作，對答復(fù)過程中形成的各種文件由政府采購歸口管理部門進(jìn)行整理歸檔,，定期移送單位檔案管理部門,。

對于涉密的政府采購項(xiàng)目，單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款,，強(qiáng)化供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)的保密責(zé)任,，保證涉密政府采購項(xiàng)目的安全。

單位采購內(nèi)控管理制度篇七

第一條為進(jìn)一步做好醫(yī)院采購工作,，建立規(guī)范,、透明的采購運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化采購活動(dòng)的內(nèi)控管理,，提高資金使用效益和采購質(zhì)量,，促進(jìn)政府采購提質(zhì)增效，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》《青島市關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算單位政府采購活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》《平度市公立機(jī)構(gòu)采購管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定,，結(jié)合我院實(shí)際,，制定本制度。

第二條醫(yī)院采購工作應(yīng)遵循公開,、公平,、公正和誠實(shí)信用的原則。

第三條本制度適用于平度市第二人民醫(yī)院采購貨物,、工程和服務(wù)的行為,。

政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)，以當(dāng)年市財(cái)政部門公布的政府集中采購目錄通知為準(zhǔn)。

大型醫(yī)用設(shè)備,、藥品、醫(yī)用耗材采購按國家,、省,、市有關(guān)要求執(zhí)行。

第四條采購工作應(yīng)當(dāng)遵循公開透明,、公平競爭,、公正和誠實(shí)信用原則。

第五條醫(yī)院采購分為政府采購和自行采購二種形式,。

第六條醫(yī)院黨支部會(huì)負(fù)責(zé)研究確定醫(yī)院采購活動(dòng)有關(guān)規(guī)章制度,、重大決策,、達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購方式變更,、大額資金自行采購項(xiàng)目及不具有競爭性或情況特殊項(xiàng)目的采購結(jié)果確定等重要事項(xiàng)。

第七條實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、分類負(fù)責(zé),、歸口管理”，成立采購領(lǐng)導(dǎo)小組和采購監(jiān)管小組,。

（一）采購領(lǐng)導(dǎo)小組是醫(yī)院物資采購的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)對物資采購的計(jì)劃、申請,、程序,、采購物資的質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行審批,。

（二）物資采購監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購的監(jiān)督機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)對物資采購的程序、采購物資的質(zhì)量,、價(jià)格等進(jìn)行監(jiān)督,。

（三）醫(yī)院物資采購科室包括：設(shè)備信息科、總務(wù)科,、辦公室,、護(hù)理部、藥劑科,。

物資采購科室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和物資材料的質(zhì)量,、固定資產(chǎn)的調(diào)配和物資材料出入庫的審批。醫(yī)療設(shè)備器械,、醫(yī)用耗材,、衛(wèi)生材料的主管部門是設(shè)備信息科；非醫(yī)療設(shè)備及耗材的主管部門是總務(wù)科；辦公用品的主管部門是辦公室,；衛(wèi)生被服的主管部門是護(hù)理部,；藥品的主管部門是藥劑科。

第八條采購科室職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)主管物資項(xiàng)目的采購工作,；

（二）負(fù)責(zé)提報(bào)采購預(yù)算,、采購計(jì)劃，負(fù)責(zé)編報(bào)項(xiàng)目績效

（三）負(fù)責(zé)提報(bào)分散采購項(xiàng)目采購需求,，提出采購方式選擇意見,，參與編制、審核,、論證并確認(rèn)采購文件,；

（四）負(fù)責(zé)自行采購及網(wǎng)上超市項(xiàng)目供應(yīng)商的選擇及比選，提出或確定供應(yīng)商的選擇意見,；

（五）負(fù)責(zé)采購合同簽訂,、驗(yàn)收、采購檔案材料的保等,；

（六）按合同約定申請付款,；

（七）負(fù)責(zé)政府采購合同公開備案；

（八）負(fù)責(zé)采購項(xiàng)目資產(chǎn)按規(guī)定流程辦理登記,；

（九）負(fù)責(zé)對因采購需求等原因引發(fā)的詢問,、質(zhì)疑或投訴提出處理意見；

（十）其他應(yīng)負(fù)擔(dān)的工作,。

第九條財(cái)務(wù)科職責(zé)

（一）組織完成政府采購預(yù)算及計(jì)劃編報(bào),；

（二）負(fù)責(zé)政府采購項(xiàng)目網(wǎng)上采購流程辦理；

（三）負(fù)責(zé)采購項(xiàng)目付款資料復(fù)核并按規(guī)定辦理付款,；

（四）其他應(yīng)負(fù)擔(dān)的工作,。

第十條政府采購預(yù)算編報(bào)。主管采購科室按規(guī)定編制政府采購預(yù)算,，經(jīng)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后,，報(bào)財(cái)務(wù)科匯總，形成醫(yī)院政府采購預(yù)算,，由財(cái)務(wù)科提報(bào)市衛(wèi)健局,。

第十一條政府采購計(jì)劃編報(bào)。采購科室根據(jù)已批復(fù)的政府采購預(yù)算,，編制政府采購計(jì)劃,，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)科復(fù)核,，由財(cái)務(wù)科提報(bào)市衛(wèi)健局,。

第十二條提出采購需求,。采購科室根據(jù)采購項(xiàng)目擬實(shí)現(xiàn)的功能或目標(biāo)提出采購需求，提交院支部會(huì)或院務(wù)會(huì)研究批準(zhǔn)后實(shí)施,。采購需求內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬采購物品和服務(wù)的種類,、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格,、技術(shù)要求,、服務(wù)期限等，涉及軟件開發(fā)項(xiàng)目還需提供預(yù)計(jì)工作量等,。

第十三條選擇代理機(jī)構(gòu)。需委托采購代理機(jī)構(gòu)組織采購的,，由采購小組根據(jù)代理機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量高低,、執(zhí)業(yè)能力強(qiáng)弱等因素，集體研究從市財(cái)政局代理機(jī)構(gòu)年終考核名單中優(yōu)良等次以上的機(jī)構(gòu)中推薦1家代理機(jī)構(gòu),。

第十四條我市無集中采購機(jī)構(gòu),，政府采購實(shí)行分散采購和網(wǎng)上超市采購，分散采購?fù)ㄟ^委托代理機(jī)構(gòu)組織采購活動(dòng),。政府采購限額標(biāo)準(zhǔn),，以當(dāng)年公布的政府集中采購目錄通知為準(zhǔn)。

第十五條分散采購可以分為招標(biāo),、邀請招標(biāo),、競爭性談判

單一來源、詢價(jià),、競爭性磋商等方式進(jìn)行,。

第十六條分散采購程序

（一）采購科室提出項(xiàng)目采購需求及采購方式選擇意見；

（二）單項(xiàng)或批量采購金額達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目,，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式采購,。需采用公開招標(biāo)以外采購方式的，由采購科室提出采購方式變更申請,，提交院支部會(huì)研究后,，需單一來源采購的經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)后實(shí)施；

（三）采購代理機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目采購需求及采購方式編制采購文件,，組織專家論證,；論證專家從政府采購專家?guī)熘须S機(jī)抽取,；

（四）采購科室根據(jù)專家論證意見,，對采購文件進(jìn)行完善并確認(rèn)；

（五）采購代理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定程序發(fā)布招標(biāo)公告,、組織開評標(biāo),、公告中標(biāo)結(jié)果,、發(fā)出中標(biāo)通知書；

（六）采購科室辦理合同簽訂,、項(xiàng)目驗(yàn)收,、采購檔案材料的保管等事項(xiàng)。

第十七條網(wǎng)上超市采購,。網(wǎng)上超市分為網(wǎng)上直購,、網(wǎng)上競價(jià)、定點(diǎn)采購和二次競價(jià)四種采購方式,。

（一）網(wǎng)上直購,。采購科室綜合考慮價(jià)格因素和服務(wù)評價(jià)因素，從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫中選擇三家以上符合需求的供應(yīng)商進(jìn)行比選,，按報(bào)價(jià)最低確定為成交供應(yīng)商,。同一品牌同一型號(hào)未選擇最低價(jià)的，應(yīng)提交情況說明材料,。

（二）網(wǎng)上競價(jià),。采購科室根據(jù)業(yè)務(wù)需求創(chuàng)建網(wǎng)上競價(jià)項(xiàng)目，發(fā)布網(wǎng)上競價(jià)采購公告,。在滿足競價(jià)商品技術(shù)規(guī)格和性能要求等前提下,，按報(bào)價(jià)最低確定為成交供應(yīng)商。未選擇最低價(jià)供應(yīng)商的,，應(yīng)提交情況說明材料,。

（三）定點(diǎn)采購。采購科室綜合考慮價(jià)格因素和服務(wù)評價(jià)因素,，從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫中選擇三家以上符合需求的供應(yīng)商進(jìn)行比選,，初定供應(yīng)商，報(bào)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。網(wǎng)上公布的優(yōu)惠折扣率為供應(yīng)商必須履行的折扣率,，允許在此基礎(chǔ)上繼續(xù)進(jìn)行談判協(xié)商。

（四）二次競價(jià),。采購科室從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫中選擇3家以上有意向參加二次競價(jià)的供應(yīng)商,，并提出采購需求和評審指標(biāo)，由監(jiān)督監(jiān)察科監(jiān)督采購處室組織二次競價(jià),，根據(jù)二次競價(jià)評審結(jié)果確定成交供應(yīng)商,。

第十八條集中采購目錄以外且單項(xiàng)或批量采購金額在限額標(biāo)準(zhǔn)以下項(xiàng)目及政府采購目錄中規(guī)定的特殊項(xiàng)目由醫(yī)院自行參照政府采購程序采購。

第十九條自行采購程序

單項(xiàng)或批量采購金額5萬元以上,、限額標(biāo)準(zhǔn)以下的采購項(xiàng)目,，由采購科室牽頭成立3人以上采購小組按照以下程序采購。

（一）采購小組根據(jù)采購需要,，制訂技術(shù)參數(shù),，設(shè)置控制價(jià),、制定采購文書。醫(yī)院采用發(fā)布公告征集或推薦方式邀請不少于3家符合相關(guān)資質(zhì)的供應(yīng)商參加采購活動(dòng),，邀請或選取3位有關(guān)方面的專家進(jìn)行評審,。

（二）通過評審，選出成交供應(yīng)商,，在醫(yī)院發(fā)布成交公告,，通知成交供應(yīng)商簽訂供貨合同。醫(yī)院嚴(yán)格按照采購合同規(guī)定的技術(shù),、服務(wù),、安全標(biāo)準(zhǔn)等要求組織對供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收。

（三）采購信息,、流程,、結(jié)果應(yīng)當(dāng)在醫(yī)院進(jìn)行院務(wù)公開。醫(yī)院組織職工代表和紀(jì)檢委員全程參與監(jiān)督,。

（四）以上采購程序參與人員應(yīng)簽字確認(rèn)并做好全過程記錄存檔備查,。

第二十條特定媒體廣告公告,、培訓(xùn)等不具有競爭性或情況特殊的政府采購項(xiàng)目,，采購科室提出采購需求及初步確定的供應(yīng)商等方案，由采購科室或牽頭科室提交醫(yī)院支部會(huì)研究確

第二十一條合同簽訂,。采購科室應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出之日起10個(gè)工作日內(nèi),，按照采購文件確定的事項(xiàng)簽訂采購合同。200萬元及以上的采購合同需市司法局按程序?qū)徍耍?00萬元以下的采購合同需經(jīng)單位法制部門和法律顧問審查,，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo),、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后簽訂。

第二十二條合同備案,。采購科室自政府采購合同簽訂之日起2個(gè)工作日內(nèi)將合同掃描件報(bào)財(cái)務(wù)科進(jìn)行合同公開備案,。

第二十三條采購合同履行中，需追加與合同標(biāo)的'相同的貨物,、服務(wù)的,，在不改變合同其他條款的前提下，可以與供應(yīng)商協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同,，但所簽補(bǔ)充合同的采購金額不得超過原合同采購金額的百分之十,。

第二十四條項(xiàng)目驗(yàn)收。項(xiàng)目完成后,，采購科室負(fù)責(zé)按合同約定組織項(xiàng)目驗(yàn)收,。驗(yàn)收小組原則上由三人以上單數(shù)組成，與采購人員相分離,。驗(yàn)收小組應(yīng)當(dāng)按照采購合同規(guī)定的技術(shù),、服務(wù),、安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),、技術(shù)參數(shù)及運(yùn)行情況等進(jìn)行驗(yàn)收,，形成驗(yàn)收意見，驗(yàn)收小組成員需在驗(yàn)收意見上簽字,。采購單位委托采購代理機(jī)構(gòu)組織履約驗(yàn)收的,，應(yīng)當(dāng)在委托協(xié)議中明確，并對驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行書面確認(rèn),。采購項(xiàng)目特殊或?qū)I(yè)性比較強(qiáng)的,，由采購科室從政府采購專家?guī)熘须S機(jī)抽取相關(guān)專業(yè)專家一同驗(yàn)收。驗(yàn)收結(jié)束后,，應(yīng)當(dāng)形成驗(yàn)收報(bào)告,。

第二十五條基本建設(shè)項(xiàng)目按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。

第二十六條資產(chǎn)登記,。財(cái)務(wù)科應(yīng)及時(shí)做好資產(chǎn)登記工作,。屬于固定資產(chǎn)的項(xiàng)目列入固定資產(chǎn)管理；屬于軟件開發(fā)等涉及無形資產(chǎn)的項(xiàng)目列入無形資產(chǎn)管理,。

第二十七條資金支付,。采購科室應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購合同約定，按照有關(guān)資金支付管理規(guī)定,，收到發(fā)票5個(gè)工作日內(nèi)向成交供應(yīng)商辦理資金支付等事項(xiàng),。辦理資金支付需向財(cái)務(wù)科提供供應(yīng)商開具的收據(jù)或發(fā)票、中標(biāo)（成交）通知書,、采購合同,、驗(yàn)收報(bào)告等采購資料。

第二十八條采購檔案保管,。采購科室負(fù)責(zé)采購資料（包括音視頻資料）的檔案保管工作,，采購檔案的保存期限應(yīng)自采購活動(dòng)結(jié)束之日起不少于15年。

采購檔案包括院支部會(huì)或辦公會(huì)研究意見,、采購預(yù)算,、采購計(jì)劃、采購購文件,、投標(biāo)文件,、評審專家、響應(yīng)供應(yīng)商,、評標(biāo)結(jié)果,、中標(biāo)（成交）通知書、合同文本,、驗(yàn)收報(bào)告,、質(zhì)疑答復(fù),、投訴處理決定及網(wǎng)上超市、自行采購供應(yīng)商比選等其他有關(guān)文件資料,。

第二十九條醫(yī)院成立物資采購監(jiān)管小組,，物資采購監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對物資采購的程序,、采購物資的質(zhì)量,、價(jià)格等進(jìn)行監(jiān)督。

醫(yī)院工會(huì)組織相關(guān)科室,，采取集中監(jiān)督隨機(jī)抽查方式,，對醫(yī)院政府采購工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括：

（一）政府采購制度建設(shè)及內(nèi)部控制管理情況,；

（二）政府采購審核或?qū)徟马?xiàng)的執(zhí)行情況,；

（三）政府采購預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行情況,；

（四）政府采購代理機(jī)構(gòu)抽取及采購文件論證情況,；

（五）政府采購合同的訂立、履約驗(yàn)收和資金支付情況,；

（六）政府采購工作有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行情況,。

第三十條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)接受市財(cái)政局、審計(jì)局等相關(guān)部門對政府采購工作的監(jiān)督管理,，積極配合有關(guān)部門對采購活動(dòng)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)問題進(jìn)行核實(shí)處理,，對違規(guī)問題及時(shí)進(jìn)行整改,。

第三十一條本辦法未盡事宜,，依照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》,、《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部第87號(hào)令）等相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定等,，依法依規(guī)、科學(xué)有序地開展政府采購活動(dòng),。

第三十二條本辦法自發(fā)布之日起施行,。

單位采購內(nèi)控管理制度篇八

為了規(guī)范幼兒園大宗物品的采購，提高幼兒園教育經(jīng)費(fèi)的使用效益,，根據(jù)市事業(yè)單位購制大宗物品的暫行辦法,，制定我園大宗物品采購制度。

一,、園后勤部門具體負(fù)責(zé)幼兒園物品的采購工作,。

二、所購物品必須由相關(guān)部門提出申請,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交采購辦購買,。

三,、全園所需物品均由采購辦負(fù)責(zé)購買，其它人員無特殊情況不得擅自購買,。

四,、大宗物品必須按規(guī)定和程序招標(biāo)采購，招標(biāo)必須有二家以上單位參加競標(biāo)才能視為有效,，并做到監(jiān)督有力,、公開、公平,、公正,。

五、數(shù)量較小的'物品或臨時(shí)性購物需兩人以上,，采購過程中,，必須進(jìn)行反復(fù)比較，做到貨比三家,。

六,、購回物品必須嚴(yán)格驗(yàn)收，票據(jù)需保管員和相關(guān)人員簽字,，經(jīng)園長批準(zhǔn)后方可報(bào)支,。

七、采購人員要經(jīng)常深入市場調(diào)研,、咨詢物品價(jià)格,、掌握市場信息，以保證所購物品價(jià)廉物美,。

八,、采購人員拒收當(dāng)事人的物品或回扣拒絕當(dāng)事人的吃請，如發(fā)生此類問題嚴(yán)肅處理,。

單位采購內(nèi)控管理制度篇九

為加強(qiáng)對政府采購活動(dòng)的內(nèi)部控制管理,，規(guī)范政府采購活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制,，促進(jìn)本局政府采購提質(zhì)增效,，制定本制度。

局機(jī)關(guān)及局屬單位使用財(cái)政性資金購買貨物,、工程及服務(wù),。

本局政府采購管理機(jī)構(gòu)分為：政府采購決策機(jī)構(gòu)、政府采購日常管理機(jī)構(gòu),、政府采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)和政府采購監(jiān)督機(jī)構(gòu),。

（一）本局政府采購決策機(jī)構(gòu)為政府采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組）。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由辦公室,、財(cái)務(wù)股,、內(nèi)審等相關(guān)股室負(fù)責(zé)人組成（名單見附件1）。

其主要職責(zé)包括：審議本局政府采購管理政策和政府采購管理內(nèi)部控制體系,；審議政府采購管理內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置情況,；審議本局重大采購項(xiàng)目的采購預(yù)算、采購需求的確定,；審議本局內(nèi)部采購目錄,、內(nèi)部采購預(yù)選供應(yīng)商庫，審議確定采購代理機(jī)構(gòu)和采購方式,、中標(biāo)（成交）供應(yīng)商,、履約驗(yàn)收報(bào)告等；督促政府采購歸口管理部門按照本制度規(guī)定辦理政府采購業(yè)務(wù),，協(xié)調(diào)解決政府采購中的重大問題,。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體落實(shí)采購事宜。

（二）本局政府采購歸口管理部門為局辦公室和財(cái)務(wù)股,，負(fù)責(zé)政府采購過程中的聯(lián)系協(xié)調(diào)及領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的日常性工作的開展,。

辦公室主要職責(zé)包括：會(huì)同相關(guān)股室負(fù)責(zé)采購活動(dòng)的組織實(shí)施；組織審定本局內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商資質(zhì),，會(huì)同相關(guān)政府采購需求部門建立本局內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商庫,，匯總內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商預(yù)中標(biāo)情況報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后備案；組織審定單位采購項(xiàng)目的采購(招標(biāo))文件,；負(fù)責(zé)會(huì)同相關(guān)政府采購需求部門審核采購合同,；組織辦理采購活動(dòng)中所需要的意向公開、需求公示,、合同公示和驗(yàn)收公示,；負(fù)責(zé)采購資料的歸檔與備案；組織處理政府采購質(zhì)疑投訴與糾紛,；接受審計(jì)檢查,、巡視巡察等,，并組織整改,。

財(cái)務(wù)股主要職責(zé)包括：牽頭組織制定采購內(nèi)控管理制度；匯總編報(bào)政府采購預(yù)算,；負(fù)責(zé)辦理政府采購計(jì)劃審核報(bào)批,；落實(shí)政府采購預(yù)算，審核支付手續(xù),；決算信息公開,；填報(bào)政府采購報(bào)表。

（三）各業(yè)務(wù)股室為采購業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

其主要職責(zé)包括：在采購項(xiàng)目提報(bào)前做好可行性,、必要性研究,，重大項(xiàng)目可委托第三方出具可行性研究報(bào)告；負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)股申報(bào)本股室政府采購預(yù)算,，編制采購需求和采購文件,；負(fù)責(zé)與采購代理機(jī)構(gòu)簽訂委托合同；會(huì)同辦公室開展需求論證和文件會(huì)審,，簽定采購合同,；負(fù)責(zé)本股室采購項(xiàng)目履約和驗(yàn)收，申請采購資金支付等事項(xiàng),；提供采購活動(dòng)中所需要的意向公開,、需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示等材料,；對政府采購合同的相關(guān)文件及合同進(jìn)行備案,；協(xié)助受理采購質(zhì)疑與投訴事項(xiàng)。

（四）政府采購應(yīng)當(dāng)實(shí)行管采分離,，內(nèi)審應(yīng)切實(shí)履行政府采購的監(jiān)管職責(zé),，不得從事政府采購執(zhí)行事務(wù)。

其主要職責(zé)包括：負(fù)責(zé)監(jiān)督本局政府采購管理內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建設(shè)及職責(zé)運(yùn)行情況,；監(jiān)督檢查政府采購需求部門執(zhí)行政府采購法律法規(guī)的相關(guān)情況,；參與本局政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理；監(jiān)督檢查本局政府采購活動(dòng)是否實(shí)行歸口管理并得到有效執(zhí)行,；監(jiān)督檢查本局政府采購管理等部門之間是否建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制并得到有效執(zhí)行,；監(jiān)督檢查本局政府采購申請的審核是否嚴(yán)格；監(jiān)督檢查本局驗(yàn)收制度是否建立并得到有效執(zhí)行,；負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本局是否妥善保管政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料等,。

（一）申報(bào)政府采購預(yù)算。在編報(bào)下一年度部門預(yù)算時(shí),，列入局機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算的貨物,、工程和服務(wù)采購由辦公室報(bào)財(cái)務(wù)股；列入專項(xiàng)預(yù)算的.貨物,、工程和服務(wù)采購由各股室（單位）申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算的同時(shí)申報(bào)政府采購預(yù)算,，報(bào)財(cái)務(wù)股。

（二）編制政府采購預(yù)算,。財(cái)務(wù)股對各股室（單位）申報(bào)的采購預(yù)算進(jìn)行匯總,，并在編制部門預(yù)算的同時(shí)編制政府采購預(yù)算。

（三）組織實(shí)施政府采購,。根據(jù)預(yù)算批復(fù)結(jié)果和實(shí)際需要按項(xiàng)目類別組織實(shí)施,。

1.自行采購,。對采購限額以下的項(xiàng)目由辦公室牽頭組織實(shí)施自行采購。

預(yù)算金額在1萬元以下（含）的項(xiàng)目,，填寫《鄒平市衛(wèi)生健康局采購申請表》（詳見附件2）經(jīng)辦公室分管局領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行,。質(zhì)量和價(jià)格同等條件下，優(yōu)先從商城采購,。

預(yù)算金額在1萬元以上的采購經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過后實(shí)施,。

其中：預(yù)算金額在1萬元以上10萬元以下的項(xiàng)目，填寫《鄒平市衛(wèi)生健康局采購申請表》（詳見附件2）并附會(huì)議紀(jì)要,，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行,。質(zhì)量和價(jià)格同等條件下，優(yōu)先從商城采購（電子類必須通過電子商城采購）,。

預(yù)算金額在10萬元以上（含）且在政府采購限額（具體限額見濱州市政府采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)）以下的項(xiàng)目,，履行采購審批手續(xù)后，參照政府采購法律法規(guī)規(guī)定的采購方式及流程進(jìn)行自行組織采購,。采購方式：一是組成不少于三人的采購小組自主實(shí)施采購或使用第三方機(jī)構(gòu)代理采購,，也可直接邀請兩家（含）以上供應(yīng)商參與采購活動(dòng)，做好采購記錄備查,。二是選擇商城競價(jià)采購,。

符合下列情形之一的10萬元以上（含）自行采購項(xiàng)目，經(jīng)局黨組會(huì)議或采購領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過,，履行采購審批手續(xù)后可直接實(shí)施：

（1）經(jīng)政府確定的應(yīng)急項(xiàng)目或者搶險(xiǎn)救災(zāi)項(xiàng)目,；

（2）經(jīng)保密機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉密項(xiàng)目；

（3）為保證與原有政府采購項(xiàng)目的一致性或者服務(wù)配套的要求,，需要向原供應(yīng)商添購的,；

（4）上級(jí)行政主管部門指定唯一供應(yīng)商的項(xiàng)目。

（5）適用于單一來源采購的項(xiàng)目,。

2.政府采購限額以上貨物,、工程和服務(wù)采購。限額以上貨物采購,、服務(wù)采購要嚴(yán)格依照政府采購各項(xiàng)法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施,。各股室應(yīng)當(dāng)將編制采購需求論證后報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，辦公室匯總報(bào)局黨組會(huì)議審批,，并列入政府采購計(jì)劃,。如需代理機(jī)構(gòu)編制采購文件的項(xiàng)目，各股室配合代理機(jī)構(gòu)編制采購文件,、采購公告,。由代理機(jī)構(gòu)編制采購文件的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行文件會(huì)審，做好會(huì)審記錄,。各股室會(huì)同辦公室根據(jù)中標(biāo)公告公示結(jié)果與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同。

（1）采購意向。采購意向由辦公室定期或者不定期公開,。政府采購預(yù)算批復(fù)后盡可能一次性公開全年采購意向,。預(yù)算執(zhí)行中新增采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開采購意向，原則上不得晚于采購活動(dòng)開始前30日公開采購意向（需求股室必須采購活動(dòng)開始前60日將采購意向報(bào)辦公室）,。

（2）采購需求,。提出采購需求的股室負(fù)責(zé)組織確定采購需求和編制采購實(shí)施計(jì)劃，并實(shí)施相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制管理,，采購需求要嚴(yán)格按照《政府采購需求管理辦法》及相關(guān)規(guī)章制度編制,。編制需求時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性分析，需求論證結(jié)果報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。

（3）投標(biāo)（采購）條件和評審辦法,。采購文件不得以不合理的條件對供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或者歧視性待遇，不得設(shè)置政府采購法律法規(guī)禁止性條款,。評審因素應(yīng)當(dāng)與采購需求對應(yīng),，采購需求相關(guān)指標(biāo)有區(qū)間規(guī)定的，評審因素應(yīng)當(dāng)量化到相應(yīng)區(qū)間,。采購文件采用綜合評分法的,，業(yè)績分原則上不超過2個(gè)，分值不超過5分,；價(jià)格分在評審中要占主導(dǎo)優(yōu)勢,，分值原則上在允許范圍內(nèi)的最高值（貨物項(xiàng)目的價(jià)格分值占總分值的比重（權(quán)重）不得低于30%，不得高于60%,；服務(wù)項(xiàng)目的價(jià)格分值占總分值的比重（權(quán)重）不得低于10%,，不得高于30%。）,，如需調(diào)整分值,，須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。提出采購需求的股室對投標(biāo)條件的公平合法負(fù)完全責(zé)任,。

（4）采購合同,。采購合同的具體條款原則上按照政府采購合同范本執(zhí)行。采購需求,、項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)作為采購合同的附件,。在中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出10個(gè)工作日內(nèi)與中標(biāo)成交供應(yīng)商簽訂政府采購合同，并在合同簽訂后兩個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行公示,。

（5）采購文件會(huì)審,。由提出采購需求的股室牽頭組織實(shí)施，辦公室以及相關(guān)人員參加會(huì)審,。會(huì)審必須形成會(huì)審記錄,，由參加人員簽字,，對會(huì)審有異議的應(yīng)當(dāng)簽署不同意見，拒絕簽字又不署意見的視為同意,。

（6）項(xiàng)目評審,。需求股室委派人員作為采購人代表參與評審活動(dòng)，并向采購代理機(jī)構(gòu)出具授權(quán)函,。

（四）履約驗(yàn)收,。由提出采購需求的股室（單位）負(fù)責(zé)組織，出具履約驗(yàn)收意見書,。辦公室組織對驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行公示,。列入專項(xiàng)預(yù)算的采購履約驗(yàn)收結(jié)果作為專項(xiàng)資金績效評價(jià)的依據(jù)。

（五）支付資金,。根據(jù)合同約定的支付條件,，準(zhǔn)備必要要件，按照本單位支付流程辦理支付手續(xù),。

（六）信息公示,。各股室（單位）按照時(shí)間要求提供政府采購信息資料，及時(shí)協(xié)助辦公室辦理采購意向公示（不少于30天）,、需求公示,、合同公示（簽約后2日內(nèi)）和驗(yàn)收公示（驗(yàn)收后7日內(nèi)）。辦公室按要求填報(bào)政府采購統(tǒng)計(jì)信息,，落實(shí)政府采購預(yù)算和決算信息公開,。

（七）檔案管理。與采購相關(guān)的采購文件,、合同等原件在階段成果出具后三個(gè)工作日內(nèi)正本（原件）交由辦公室統(tǒng)一存檔管理,，各股室（單位）留存副本（或復(fù)印件）備查。

（一）崗位分設(shè),。按照“分事行權(quán),、分崗設(shè)置、分級(jí)授權(quán)”為主線,，辦公室設(shè)政府采購專管員,。采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復(fù)核,、合同簽訂與驗(yàn)收,、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離（不相容崗位相互分離原則）。作為評審委員會(huì)成員的采購人代表不得參加開標(biāo)活動(dòng),。參與項(xiàng)目采購評審的人員不得作為項(xiàng)目履約驗(yàn)收人,。

對于單一來源采購項(xiàng)目議價(jià)、合同簽訂,、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù),，原則上應(yīng)當(dāng)由三人以上共同辦理,，并明確主要負(fù)責(zé)人員。

（二）回避制度,。各股室（單位）相關(guān)人員,、采購代理機(jī)構(gòu),、評審專家與供應(yīng)商之間有利害關(guān)系的,，應(yīng)當(dāng)回避。參與論證,、會(huì)審的專家不得參加本項(xiàng)目政府采購評審工作,。

本制度從印發(fā)之日起實(shí)施。

單位采購內(nèi)控管理制度篇十

根據(jù)工作需要,，結(jié)合單位實(shí)際,，特制定以下內(nèi)部控制制度：

政府采購中心的工作主要包括負(fù)責(zé)人、采購受理,、采購操作,、履約驗(yàn)收四個(gè)崗位。

1.負(fù)責(zé)人崗位的主要工作是：人員管理,，制度建設(shè),，崗位培訓(xùn)，業(yè)績考核,，簽批對外文書,，審核報(bào)告。

2.采購受理崗位主要工作是：接受采購人委托,、審核項(xiàng)目資料,、根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)、類別,、合理確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,、協(xié)調(diào)采購會(huì)議時(shí)間安排、采購文件審核,、發(fā)送中標(biāo)通知書等,。

3.采購操作崗位主要工作是：溝通采購人、發(fā)布采購信息,、制作并發(fā)售采購文件,、組織評標(biāo)活動(dòng)、整理已辦結(jié)項(xiàng)目檔案等,。

4.履約驗(yàn)收崗位主要工作是：督促,、指導(dǎo)和服務(wù)采購人簽訂采購合同；對重大的集中采購項(xiàng)目,，與采購人共同組織有關(guān)技術(shù)專家進(jìn)行驗(yàn)收,、制作驗(yàn)收報(bào)告,；一般項(xiàng)目由采購人驗(yàn)收并填制合同履行情況表作為驗(yàn)收報(bào)告；受理質(zhì)疑和投訴,。

工作崗位相互分離,，各負(fù)其責(zé)，互相制約與制衡,。即采購受理崗位不負(fù)責(zé)采購操作和檔案管理,；采購操作崗位不負(fù)責(zé)履約驗(yàn)收和檔案管理，履約驗(yàn)收崗位不經(jīng)辦采購受理和檔案管理,。

1.建立回避制度,。在政府采購活動(dòng)中，采購人員及相關(guān)人員(包括招標(biāo)采購中評標(biāo)委員會(huì)的組成人員,、競爭性談判中談判小組的組成人員,、詢價(jià)采購中詢價(jià)小組的組成人員)與供應(yīng)商有利害關(guān)系的，必須回避,；

2.建立輪崗制度,。采購中心受理業(yè)務(wù)后，對中心人員工作分配要全面,，工程,、貨物和服務(wù)類都要經(jīng)手，大,、小項(xiàng)目盡量平均,，促進(jìn)全體人員都能掌握采購操作的全流程業(yè)務(wù)。

1.實(shí)行政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度,。每周除參加區(qū)政府辦公室統(tǒng)一組織的政治學(xué)習(xí)外,，每月還安排兩個(gè)下午，組織全體人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，特別是學(xué)習(xí)與政府采購相關(guān)的法律,、法規(guī)，進(jìn)一步提高工作人員的政策業(yè)務(wù)水平,。

2.提倡文明用語,，對來電來訪者，應(yīng)做到熱情,、大方,、得體，一律使用文明語言,，樹立良好服務(wù)觀念,。

3.嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度。全體人員應(yīng)遵守作息時(shí)間，堅(jiān)守崗位,，做到不無故遲到,、早退和曠工，請假須按規(guī)定辦理,。工作期間一律不得從事與工作無關(guān)的事情,，比如上網(wǎng)淘寶、炒股,、打游戲,、看電視劇等等。

4.注意安全和保密,。平時(shí)注意保管文件,、資料和辦公用品,，重要文件及時(shí)歸檔,，對涉及國家機(jī)密、工作秘密,、供應(yīng)商的商業(yè)秘密,，必須妥善保管，不得泄露,。

5.厲行節(jié)約,，反對浪費(fèi)，杜絕一切不必要的`開支,，自覺愛護(hù)公共財(cái)物,，努力減低采購成本。

1.日常工作所需,，比如招標(biāo)文件,、中標(biāo)通知書等，需啟用印章,，經(jīng)辦人在“公章使用登記表”上簽字并填寫清楚文件材料名稱,、份數(shù)、時(shí)間和需要說明的事項(xiàng),，確保無誤后方可蓋章,。

2.凡涉及到財(cái)務(wù)、人事,、工資等內(nèi)容的各類型報(bào)表,、文件、報(bào)告,、申請,、便函、介紹信等必須由單位負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章,，否則,，不予蓋章,。

3.凡涉及個(gè)人事項(xiàng)需加蓋公章的材料，如貸款,、擔(dān)保,、落戶口等一律由單位負(fù)責(zé)人同意簽字后，方可蓋章,。

4.外單位需采購中心出具證明等之類情況,，需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章。

5.單位公章由專人負(fù)責(zé)管理,，財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)管理,，未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)不得私自轉(zhuǎn)交他人代管，凡是出現(xiàn)未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后蓋章的情況,，責(zé)任由公章管理人員自行承擔(dān),。

1.文書檔案和專業(yè)檔案應(yīng)按照檔案資料的內(nèi)容進(jìn)行收集整理，編寫歸檔目錄,，交由檔案室登記裝訂保存,。文書檔案一般在每年年底全部收集完整，次年三月底前完成全部整理,、立卷,、歸檔工作，專業(yè)檔案一般在項(xiàng)目完成后一周內(nèi)歸檔,。聲像檔案隨時(shí)歸檔,。

2.檔案人員要嚴(yán)格執(zhí)行檔案的查借閱制度，任何單位或個(gè)人借閱,、復(fù)印檔案資料,，均需填寫《檔案查詢申請表》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)方可查閱,，借出的檔案要及時(shí)歸檔,、核實(shí)。

3.檔案人員要增強(qiáng)保密觀念,，經(jīng)常檢查設(shè)施安全保密情況,；離開檔案室時(shí)，必須鎖好文件資料柜,，關(guān)好門窗,。

4.銷毀檔案要登記造冊，須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,，銷毀時(shí)要有監(jiān)銷人,，并履行簽字手續(xù)。

5.檔案人員熟悉檔案庫藏情況，完善檔案檢索工具,，對庫藏檔案和資料的保管情況定期進(jìn)行檢查核對,，切實(shí)做好防盜、防火,、防潮、防塵,、防高溫,、防強(qiáng)光、衛(wèi)生等工作,，室內(nèi)禁止存放易燃易爆等危險(xiǎn)物品,。

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷程序

①.報(bào)銷人需把報(bào)銷的票據(jù)整理完整。

②.報(bào)銷票據(jù)上應(yīng)由承辦人用鋼筆或碳素筆簽字,，標(biāo)明經(jīng)手人,。

③.會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真審核原始票據(jù)的合法性，大小金額是否一致,，戳記是否清晰等,。對不真實(shí)、不合法的原始憑證,，有權(quán)拒絕辦理，并向單位負(fù)責(zé)人說明情況,。

④.財(cái)務(wù)人員審核領(lǐng)導(dǎo)簽字,、財(cái)務(wù)印章及報(bào)銷金額，據(jù)實(shí)予以報(bào)銷,。

⑤.聘請的專家在參加政府采購中,，如需申請工作用餐、去現(xiàn)場勘察或制定技術(shù)參數(shù)所發(fā)生的費(fèi)用,，必須如實(shí)的填報(bào)審批單,、報(bào)銷單，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),，經(jīng)主任審批后,，財(cái)務(wù)人員方可報(bào)銷。

⑥.所有報(bào)銷票據(jù),、財(cái)政受權(quán)支付票據(jù),、報(bào)銷審批單，均需單位負(fù)責(zé)人簽字后加蓋財(cái)務(wù)公章及法人私章,，方可生效使用,。

2.收取、退付保證金工作程序

①.投標(biāo)及履約保證金的收取

供應(yīng)商前來交納保證金時(shí)，要核實(shí)繳款人公司名稱及辦理人員身份證明,、開具湖北省非稅收入一般繳款書,，進(jìn)行收款、蓋章,，并將票據(jù)交給交款人,。不接受以個(gè)人名義和現(xiàn)金形式交納的保證金。

②.投標(biāo)及履約保證金的退付

根據(jù)申請退款人提交的領(lǐng)款單,，核實(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,、檔案管理人員簽字及退款信息(注意核實(shí)退款信息必須與繳款人一致，否則有權(quán)拒絕辦理),，且核實(shí)并完善相關(guān)手續(xù)后辦理退款事宜,。一律以轉(zhuǎn)賬方式退還，不退付現(xiàn)金,。

嚴(yán)格實(shí)行工作人員廉政八不準(zhǔn)：

1,、不準(zhǔn)違反工作程序，違規(guī)操作,；

2,、不準(zhǔn)濫用權(quán)利、謀私,、玩忽職守,、假公濟(jì)私；

3,、不準(zhǔn)在工作中扯皮,、推諉或無故拖延；

4,、不準(zhǔn)在政府采購過程中替供應(yīng)商向招標(biāo)代理機(jī)構(gòu),、采購人或評標(biāo)人員說情、打招呼,。

5,、不準(zhǔn)將招標(biāo)保密事宜透露給他人；

6,、不準(zhǔn)利用職務(wù)之便接受采購人和供應(yīng)商的財(cái)物或其他好處,；

7、不準(zhǔn)與采購人或供應(yīng)商串通進(jìn)行損害第三方利益的活動(dòng),；

8,、不準(zhǔn)從事有損于政府采購形象的一切活動(dòng)。

單位采購內(nèi)控管理制度篇十一

為建設(shè)“資源節(jié)約型,，環(huán)境友好型”校園,，進(jìn)一步開源節(jié)流,，規(guī)范辦公用品管理，特做如下規(guī)定：

1,、各班所需購買物品先填寫申請單,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后統(tǒng)一提交園長簽字，確認(rèn)是否需要采購,。園長審核,，批準(zhǔn)后進(jìn)行采購、入庫,。

2,、幼兒園新到教師的辦公用品，后勤處根據(jù)需要為其配備必要的辦公用品,，以保證正常工作,。

3、除正常配給的.辦公用品外,，若還需用其它日常辦公用品的,，由使用部門提出書面《申請》，須經(jīng)園長批準(zhǔn)方可領(lǐng)用,。

4,、采購人員要以做到辦公用品齊全、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉,、庫存合理,、開支適當(dāng)為原則。

5,、辦公人員要做到使用好,，保管好，辦公用品,，在使用中，做到勤檢,、勤修,，如個(gè)別不能修理，及時(shí)上報(bào)到管理部門進(jìn)行維修,。

6,、公共財(cái)物，任何人不得轉(zhuǎn)借,，轉(zhuǎn)給他人,。

7、開學(xué)初,，一次配齊辦公用品,，指定專人領(lǐng)取,。辦公用品按指標(biāo)配備，嚴(yán)格控制超支,。

8,、領(lǐng)取各種物品，不得隨意入庫內(nèi),，遵守管理制度,。

9、管理人員帳,、物,、票相符，日清,、月結(jié),、采購貨物不壓支票，當(dāng)日取出,，當(dāng)日返回,，做到不拖，不欠,。