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單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇一

第一條為了加強(qiáng)我局政府采購(gòu)內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為,，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――采購(gòu)與付款(試行)》等法律法規(guī),，特制定本制度,。

第二條本制度適用于局機(jī)關(guān)各科室。對(duì)已納入政府采購(gòu)范圍的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù),，還要執(zhí)行政府采購(gòu)方面的有關(guān)規(guī)定,。

第三條單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),。

第四條建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限,，確保辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離,、制約和監(jiān)督。

(一)成立財(cái)政局采購(gòu)小組：分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng),，局辦公室主任和局紀(jì)檢監(jiān)察室主任任副組長(zhǎng),，采購(gòu)需求科室的負(fù)責(zé)人,、采購(gòu)需求科室的其他人員1人為組員，財(cái)監(jiān)人員為監(jiān)督人員,。采購(gòu)小組負(fù)責(zé)制訂采購(gòu)文件,、擬定供應(yīng)商備選名單、會(huì)審(簽)采購(gòu)合同條款,。

(二)請(qǐng)購(gòu)與審批：由采購(gòu)需求科室根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和實(shí)際需要及時(shí)提出采購(gòu)申請(qǐng)和計(jì)劃采購(gòu)的標(biāo)的物清單,，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理,。

(三)采購(gòu)合同的訂立與審計(jì)：大宗商品須依照《合同法》簽定供貨合同,，并由業(yè)務(wù)部門(mén)審查質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)審查結(jié)算金額和付款方式,，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后才能訂立,。

(四)采購(gòu)與驗(yàn)收：購(gòu)入的商品須由采購(gòu)人員之外的專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并登記相關(guān)驗(yàn)收入庫(kù)記錄,，再由申請(qǐng)人辦理領(lǐng)用手續(xù),。

(五)采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄：采購(gòu)記錄(包括合同)由辦公室保管,，驗(yàn)收記錄由驗(yàn)收部門(mén)保管,。

(六)付款審批與付款執(zhí)行：采購(gòu)及驗(yàn)收過(guò)程完成后，由業(yè)務(wù)部門(mén)提出付款申請(qǐng),，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有的憑證,、票據(jù)審核無(wú)誤，單位負(fù)責(zé)人審批后,，予以辦理付款,。

第五條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,，不得超越審批權(quán)限,。

經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù),。對(duì)于審核人超越授權(quán)范圍審批的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù),，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。

第六條單位對(duì)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān)家進(jìn)行論證,，集體決策，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失,。

第七條屬于政府采購(gòu)范圍內(nèi)的商品采購(gòu),，由業(yè)務(wù)部門(mén)牽頭、財(cái)務(wù)部門(mén)配合,，按第四條第二款規(guī)定請(qǐng)購(gòu)與審批后,，由采購(gòu)小組嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》規(guī)定要求進(jìn)行辦理,。

第八條加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。每年度嚴(yán)格按照政府采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行采購(gòu),。建立采購(gòu)與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度,，對(duì)采購(gòu)方式確定、供應(yīng)商選擇,、驗(yàn)收程序等作出明確規(guī)定,，確保采購(gòu)過(guò)程的透明化。

第九條根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單,、合同等采購(gòu)文件,，由獨(dú)立的驗(yàn)收部門(mén)或指定專(zhuān)人對(duì)所購(gòu)物品或勞務(wù)等的品種、規(guī)格,、數(shù)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,，出具驗(yàn)收證明。

對(duì)驗(yàn)收過(guò)程發(fā)現(xiàn)的異常情況,，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門(mén)或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門(mén)報(bào)告,；有關(guān)部門(mén)應(yīng)查明原因，及時(shí)處理,。

第十條單位財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí),，要對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證,、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性,、完整性、合法性及規(guī)范性進(jìn)行嚴(yán)格審核,。

第十一條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款,、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng),。如有不符，應(yīng)查明原因,，及時(shí)處理,。

第十二條紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要不定期檢查采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行,。

第十三條采購(gòu)與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

(一)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的'設(shè)置情況,。重點(diǎn)檢查是否存在采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

(二)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況,。重點(diǎn)檢查大宗采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,，是否存在越權(quán)審批的行為。

(三)有關(guān)單據(jù),、憑證和文件的使用和保管情況,。重點(diǎn)審查憑證的登記,、領(lǐng)用、傳遞,、保管,、注銷(xiāo)手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞,。

第十四條對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),，應(yīng)當(dāng)采取措施，及時(shí)加以糾正和完善,。

第十五條本制度所稱(chēng)的采購(gòu),，包括貨物、工程和服務(wù)的采購(gòu),。

第十六條本制度由財(cái)政局辦公室負(fù)責(zé)解釋,。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇二

第一條為全面推進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng),，有效防范和管控內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部制約機(jī)制，促進(jìn)公立醫(yī)院服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高,，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范))((關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等要求,，制定本辦法。

第二條本辦法適用于全國(guó)各級(jí)衛(wèi)生健康行政部門(mén),、中醫(yī)藥主管部門(mén)舉辦的各級(jí)各類(lèi)公立醫(yī)院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)醫(yī)院),。其他部門(mén)舉辦的公立醫(yī)院參照?qǐng)?zhí)行。

第三條本辦法所稱(chēng)的內(nèi)部控制,，是指在堅(jiān)持公益性原則的前提下,，為了實(shí)現(xiàn)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控,、高質(zhì)高效和可持續(xù)發(fā)展的運(yùn)營(yíng)目標(biāo),，醫(yī)院內(nèi)部建立的一種相互制約、相互監(jiān)督的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度;是通過(guò)制定制度,、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范和管控的一系列方法和手段的總稱(chēng)。

第四條醫(yī)院內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:保證醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,、提高資源配置和使用效益,。

第五條醫(yī)院內(nèi)部控制主要包括:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制建設(shè)、內(nèi)部控制報(bào)告,、內(nèi)部控制評(píng)價(jià),。

第六條醫(yī)院內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開(kāi)展為主線，以?xún)?nèi)部控制量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向,，以信息化為支撐,，突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域、重要事項(xiàng),、關(guān)鍵崗位的流程管控和制約機(jī)制,，建立與本行業(yè)和本單位治理體系和治理能力相適應(yīng)的、權(quán)貴一致,、制衡有效,、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力的內(nèi)部控制體系,，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法辦事、推進(jìn)廉政建設(shè),、保障事業(yè)發(fā)展,。

第七條醫(yī)院內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋醫(yī)療教學(xué)科研等業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，要把內(nèi)部控制要求融入到單位制度體系和業(yè)務(wù)流程,，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策,、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，形成內(nèi)部控制監(jiān)管合力,。

第八條醫(yī)院黨委要發(fā)揮在醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)作用;主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的首要責(zé)任人,，對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé);醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員要抓好各自分管領(lǐng)域的內(nèi)部控制建設(shè)工作。

第九條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng),。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括:建立健全內(nèi)部控制建設(shè)組織體系，審議內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé);審議內(nèi)部控制規(guī)章制度,、建設(shè)方案,、工作計(jì)劃、工作報(bào)告等;組織內(nèi)部控制文化培育,，推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)常態(tài)化,。

第十條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)明確本單位內(nèi)部控制建設(shè)職能部門(mén)或確定牽頭部門(mén)，組織落實(shí)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，包括研究建立內(nèi)部控制制度體系，編訂內(nèi)部控制手冊(cè);組織編制年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃并實(shí)施;推動(dòng)內(nèi)部控制信息化建設(shè);組織編寫(xiě)內(nèi)部控制報(bào)告等,。

第十一條醫(yī)院由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或確定其他部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)本單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,，制定相關(guān)制度;組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案并實(shí)施，編寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告等,。

第十二條醫(yī)院內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)本單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作,，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,，開(kāi)展內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控;建立重點(diǎn)人員、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評(píng)估等制度,。

第十三條醫(yī)院醫(yī)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)本單位醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制工作,，加強(qiáng)臨床科室在藥品、醫(yī)用耗材,、醫(yī)療設(shè)備的引進(jìn)和使用過(guò)程中的管理,，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，防范相關(guān)內(nèi)涵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的醫(yī)療業(yè)務(wù)(即實(shí)施該醫(yī)療業(yè)務(wù)可以獲取收入或消耗人財(cái)物等資源)風(fēng)險(xiǎn),，及時(shí)糾正存在的問(wèn)題等,。

第十四條醫(yī)院內(nèi)部各部門(mén)(含科室)是本部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的責(zé)任主體，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的有效性負(fù)責(zé),，應(yīng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行梳理,，確定主要風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn),，制定相應(yīng)的控制措施,，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制缺陷。

第十五條本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，是指醫(yī)院全面,、系統(tǒng)和客觀地識(shí)別、分析本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn),，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程,。

第十六條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行一次;外部環(huán)境、業(yè)務(wù)活動(dòng),、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估。

第十七條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或確定的牽頭部門(mén)應(yīng)當(dāng)自行或聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書(shū)面報(bào)告,，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。

第十八條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位設(shè)定的內(nèi)部控制目標(biāo)和建設(shè)規(guī)劃,，有針對(duì)性地選擇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象,。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象可以是整個(gè)單位或某個(gè)部門(mén)(科室)，也可以是某項(xiàng)業(yè)務(wù),、某個(gè)項(xiàng)目或具體事項(xiàng),。

第十九條單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面:

（一）內(nèi)部控制組織建設(shè)情況。包括是否建立領(lǐng)導(dǎo)小組,，是否確定內(nèi)部控制職能部門(mén)或牽頭部門(mén);是否建立部門(mén)間的.內(nèi)部控制溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制等,。

（二）內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行,、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離;權(quán)責(zé)是否對(duì)等;是否建立健全議事決策機(jī)制,、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制,。

（三）內(nèi)部控制制度建設(shè)情況,。包括內(nèi)部管理制度是否健全，內(nèi)部管理制度是否體現(xiàn)內(nèi)部控制要求,，相關(guān)制度是否有效執(zhí)行等,。

（四）內(nèi)部控制隊(duì)伍建設(shè)情況。包括關(guān)鍵崗位人員是否具備相應(yīng)的資格和能力;是否建立相關(guān)工作人員評(píng)價(jià),、輪崗等機(jī)制;是否組織內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)等,。

（五）內(nèi)部控制流程建設(shè)情況。包括是否建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制流程;是否將科學(xué)規(guī)范有效的內(nèi)部控制流程嵌入相關(guān)信息化系統(tǒng);內(nèi)部控制方法的應(yīng)用是否完整有效等,。

（六）其他需要關(guān)注的內(nèi)容,。

第二十條業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面:

（一）預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過(guò)程中醫(yī)院內(nèi)部各部門(mén)之間溝通協(xié)調(diào)是否充分;預(yù)算編制是否符合本單位戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃;預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合,、與具體工作是否相對(duì)應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開(kāi)支范圍執(zhí)行預(yù)算,，進(jìn)度是否合理，是否存在無(wú)預(yù)算,、超預(yù)算支出等問(wèn)題;決算編報(bào)是否真實(shí),、完整、準(zhǔn)確,、及時(shí)等,。

（二）收支管理情況。包括收入來(lái)源是否合法合規(guī),，是否符合價(jià)格和收費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定,，是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時(shí)提供有關(guān)憑據(jù),，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定程序?qū)徍藢徟?，是否審核各?lèi)憑據(jù)的真實(shí)性、合法性,，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形等,。

（三）政府采購(gòu)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)歸口管理;是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序;是否按照規(guī)定保管政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案等,。

（四）資產(chǎn)管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況是否及時(shí)處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)等,。

（五）建設(shè)項(xiàng)目管理情況,。包括是否實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目歸口管理;是否按照概算投資實(shí)施基本建設(shè)項(xiàng)目;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否存在截留,、擠占、挪用,、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)等。

（六）合同管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理;是否建立并執(zhí)行合同簽訂的審核機(jī)制;是否明確應(yīng)當(dāng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況,，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制等。

（七）醫(yī)療業(yè)務(wù)管理情況,。包括醫(yī)院是否執(zhí)行臨床診療規(guī)范;是否建立合理檢查,、合理用藥管控機(jī)制;是否建立按規(guī)定引進(jìn)和使用藥品、耗材,、醫(yī)療設(shè)備的規(guī)則;是否落實(shí)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目規(guī)范;是否定期檢查與強(qiáng)制性醫(yī)療安全衛(wèi)生健康標(biāo)準(zhǔn)的相符性;是否對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)整改等,。

（八）科研項(xiàng)目和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)科研或臨床試驗(yàn)項(xiàng)目歸口管理;是否建立項(xiàng)目立項(xiàng)管理程序,，項(xiàng)目立項(xiàng)論證是否充分;是否按照批復(fù)的預(yù)算和合同約定使用科研或臨床試驗(yàn)資金;是否采取有效措施保護(hù)技術(shù)成果;是否建立科研檔案管理規(guī)定等,。

（九）教學(xué)管理情況。是否實(shí)現(xiàn)教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理;是否制定教學(xué)相關(guān)管理制度;是否按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金,，是否專(zhuān)款專(zhuān)用等,。

（十）互聯(lián)網(wǎng)診療管理情況。包括實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)歸口管理;是否取得互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格;開(kāi)展的互聯(lián)網(wǎng)診療項(xiàng)目是否經(jīng)有關(guān)部門(mén)核準(zhǔn);是否建立信息安全管理制度;電子病歷及處方等是否符合相關(guān)規(guī)定等,。

（十一）醫(yī)聯(lián)體管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)歸口管理;是否明確內(nèi)部責(zé)任分工;是否建立內(nèi)部協(xié)調(diào)協(xié)作機(jī)制等。

（十二）信息系統(tǒng)管理情況,。包括是否實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)歸口管理;是否制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃;是否符合信息化建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范;是否將內(nèi)部控制流程和要求嵌入信息系統(tǒng),，是否實(shí)現(xiàn)各主要信息系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通、信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同;是否采取有效措施強(qiáng)化信息系統(tǒng)安全等,。

第二十一條單位層面內(nèi)部控制建設(shè)主要包括:單位決策機(jī)制,，內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工，決策和執(zhí)行的制衡機(jī)制;內(nèi)部管理制度的健全;關(guān)鍵崗位管理和信息化建設(shè)等,。

第二十二條醫(yī)院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組每年至少召開(kāi)一次會(huì)議,，研究本單位內(nèi)部控制管理工作。內(nèi)部控制職能部門(mén)或牽頭部門(mén)應(yīng)當(dāng)圍繞本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,、年度工作計(jì)劃等制訂內(nèi)部控制工作計(jì)劃,。充分發(fā)揮醫(yī)務(wù)、教學(xué),、科研,、預(yù)防、資產(chǎn)(藥品,、設(shè)備,、耗材等),、醫(yī)保、財(cái)務(wù),、人事,、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察,、采購(gòu),、基建、后勤,、信息等部門(mén)在內(nèi)部控制中的作用,。

第二十三條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán)的原則,，在職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程,、關(guān)鍵崗位等方面規(guī)范授權(quán)和審批程序,，確保不相容崗位相互分離、相互制約,、相互監(jiān)督,，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，建立責(zé)任追究制度,。

第二十四條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度,，包括運(yùn)營(yíng)管理制度、組織決策制度,、人事管理制度,、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度,、安全管理制度等,，并將權(quán)力制衡機(jī)制嵌入各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。

第二十五條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員的管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn),，明確崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,，關(guān)鍵崗位人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力，建立定期輪崗機(jī)制,。醫(yī)院內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括:運(yùn)營(yíng)管理,、預(yù)算管理、收支管理,、采購(gòu)管理,、醫(yī)保結(jié)算管理、資產(chǎn)管理,、基建項(xiàng)目管理,、合同管理,、績(jī)效獎(jiǎng)金核算管理、人力資源與薪酬管理,、醫(yī)教研防業(yè)務(wù)管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等,。

第二十六條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)要求建立健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限,，依法合理設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,，配備具備資格條件的會(huì)計(jì)工作人員，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn),。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,，對(duì)醫(yī)院發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn),、計(jì)量、記錄和報(bào)告,，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整,，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制職能。

第二十七條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)充分利用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),，將內(nèi)部控制流程和關(guān)鍵點(diǎn)嵌入醫(yī)院信息系統(tǒng);加強(qiáng)信息平臺(tái)化,、集成化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)主要信息系統(tǒng)互聯(lián)互通,、信息共享,，包含但不限于預(yù)算、收支,、庫(kù)存,、采購(gòu)、資產(chǎn),、建設(shè)項(xiàng)目,、合同、科研管理等模塊;應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制信息化建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià),，推動(dòng)信息化建設(shè),，減少或消除人為因素，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理過(guò)程與結(jié)果的公開(kāi)和透明,。

第二十八條預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）建立健全預(yù)算管理制度,，涵蓋預(yù)算編制、審批,、執(zhí)行,、調(diào)整、決算和績(jī)效評(píng)價(jià)等內(nèi)容,。

（二）明確預(yù)算管理委員會(huì),、預(yù)算牽頭部門(mén),、預(yù)算歸口管理部門(mén)和預(yù)算執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)，分級(jí)設(shè)立預(yù)算業(yè)務(wù)審批權(quán)限,，履行審批程序,，重大事項(xiàng)需要集體決策。

（三）合理設(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,，配備關(guān)鍵崗位人員,，明確崗位的職責(zé)權(quán)限，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的預(yù)算編制與預(yù)算審批,，預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行,，預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核，決算編制與審核,，決算審核與審批,，財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審核與審批等不相容崗位相互分離,。

（四）建立預(yù)算編制,、審批、執(zhí)行,、調(diào)整,、決算的分析考核工作流程及業(yè)務(wù)規(guī)范;加強(qiáng)預(yù)算論證、編制,、審批,、下達(dá)、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控,。

（五）強(qiáng)化對(duì)醫(yī)療,、教學(xué)、科研,、預(yù)防,、基本建設(shè)等活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)全過(guò)程,。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理,，建立"預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控,、預(yù)算完成有評(píng)價(jià),、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用"的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制,。

第二十九條收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）建立健全收入,、支出業(yè)務(wù)管理制度。收入管理制度應(yīng)當(dāng)涵蓋價(jià)格確定,、價(jià)格執(zhí)行,、票據(jù)管理,、款項(xiàng)收繳、收入核算等內(nèi)容;支出管理制度應(yīng)當(dāng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃,、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定,、審批權(quán)限與審批流程、支出核算等內(nèi)容,。

（二）醫(yī)院收入,、支出業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理。明確各類(lèi)收入的歸口管理部門(mén)及職責(zé),，各項(xiàng)收入必須納入醫(yī)院統(tǒng)一核算,，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬;支出業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行分類(lèi)管理,，明確各類(lèi)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的歸口管理部門(mén)及職責(zé);設(shè)立收入,、支出業(yè)務(wù)的分類(lèi)審批權(quán)限，履行審批程序,，重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及大額資金支付須經(jīng)集體決策。

（三）合理設(shè)置收入,、支出業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,，配備關(guān)鍵崗位人員，明確其職責(zé)權(quán)限,，確保醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的確認(rèn)和執(zhí)行,、收入款項(xiàng)的收取與會(huì)計(jì)核算、支出事項(xiàng)申請(qǐng)與審批,、支出事項(xiàng)審批與付款,、付款審批與付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離,。

（四）規(guī)范收入管理,、票據(jù)管理、支出管理,、公務(wù)卡管理等業(yè)務(wù)工作流程,，加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理、醫(yī)療收費(fèi),、退費(fèi),、結(jié)算、票據(jù),、支出業(yè)務(wù)審核,、款項(xiàng)支付等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)依法組織各類(lèi)收入,。嚴(yán)格執(zhí)行診療規(guī)范,、價(jià)格政策和醫(yī)保政策,，定期核查醫(yī)療行為規(guī)范及物價(jià)收費(fèi)的相符性;定期核查收入合同的履行情況;加強(qiáng)票據(jù)管理，建立票據(jù)臺(tái)賬,，專(zhuān)人管理,。

（六）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格支出管理。明確經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍,，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)流程,，加強(qiáng)支出審核和支付控制;實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

（七）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)管理制度,。實(shí)行事前論證和集體決策，定期與債權(quán)人核對(duì)債務(wù)余額;醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模,，防范風(fēng)險(xiǎn),。

（八）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)成本管理，推進(jìn)成本核算,，開(kāi)展成本分析,，真實(shí)反映醫(yī)院成本狀況;加強(qiáng)成本管控，優(yōu)化資源配置,，務(wù)實(shí)績(jī)效管理基礎(chǔ),，提升單位內(nèi)部管理水平。

第三十條采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）建立健全采購(gòu)管理制度,，堅(jiān)持質(zhì)量?jī)?yōu)先,、價(jià)格合理、陽(yáng)光操作,、嚴(yán)格監(jiān)管的原則,，涵蓋采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、需求申請(qǐng)與審批,、過(guò)程管理,、驗(yàn)收入庫(kù)等方面內(nèi)容。

（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,，明確歸口管理部門(mén)和職責(zé),，明確各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，履行審批程序,，建立采購(gòu),、資產(chǎn)、醫(yī)務(wù),、醫(yī)保,、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的相互協(xié)調(diào)和監(jiān)督制約機(jī)制,。

（三）合理設(shè)置采購(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,，配備關(guān)鍵崗位人員，明確崗位職責(zé)權(quán)限,，確保采購(gòu)預(yù)算編制與審定,、采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核,、合同簽訂與驗(yàn)收,、采購(gòu)驗(yàn)收與保管、付款審批與付款執(zhí)行,、采購(gòu)執(zhí)行與監(jiān)督檢查等不相容崗位相互分離,。

（四）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)優(yōu)化采購(gòu)業(yè)務(wù)申請(qǐng)、采購(gòu)文件內(nèi)部審核,、采購(gòu)組織形式確定,、采購(gòu)方式確定及變更、采購(gòu)驗(yàn)收,、采購(gòu)資料記錄管理,、采購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)分析等業(yè)務(wù)工作流程及規(guī)范，并加強(qiáng)上述業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制,。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守政府采購(gòu)及藥品,、耗材和醫(yī)療設(shè)備等集中采購(gòu)規(guī)定。政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定選擇采購(gòu)方式,，執(zhí)行政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收管理,。

第三十一條資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）建立健全資產(chǎn)管理制度,，涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、保管,、使用,、核算和處置等內(nèi)容。資產(chǎn)業(yè)務(wù)的種類(lèi)包括貨幣資金,、存貨,、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn),、對(duì)外投資,、在建工程等。完善所屬企業(yè)的監(jiān)管制度,。

（二）醫(yī)院資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,，明確歸口管理部門(mén)和職責(zé)，明確資產(chǎn)配置、使用和處置固有資產(chǎn)的審批權(quán)限,，履行審批程序,。

（三）合理設(shè)置各類(lèi)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位，明確崗位職責(zé)及權(quán)限,，確保增減資產(chǎn)執(zhí)行與審批,、資產(chǎn)保管與登記、資產(chǎn)實(shí)物管理與會(huì)計(jì)記錄,、資產(chǎn)保管與清查等不相容崗位相互分離,。

（四）建立流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)和對(duì)外投資等各類(lèi)資產(chǎn)工作流程及業(yè)務(wù)規(guī)范,，加強(qiáng)各類(lèi)資產(chǎn)核查盤(pán)點(diǎn),、債權(quán)和對(duì)外投資項(xiàng)目跟蹤管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理,。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理,、貨幣資金核查;定期分析、及時(shí)清理應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng);合理確定存貨的庫(kù)存,，加快資金周轉(zhuǎn),，定期盤(pán)點(diǎn)。

（六）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)房屋,、設(shè)備,、無(wú)形資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)管理,。嚴(yán)禁舉債建設(shè);按規(guī)定配置大型醫(yī)用設(shè)備并開(kāi)展使用評(píng)價(jià)，推進(jìn)資產(chǎn)共享共用,，提高資產(chǎn)使用效率;依法依規(guī)出租出借處置資產(chǎn);建立健全"三賬一卡"制度，做到賬賬相符,、賬卡相符,、賬實(shí)相符，定期盤(pán)點(diǎn)清查,。

（七）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資管理,。對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性論證，按照規(guī)定報(bào)送相關(guān)主管及財(cái)政部門(mén)審核審批;加強(qiáng)項(xiàng)目和投資管理,，開(kāi)展投資效益分析并建立責(zé)任追究制度,。

（八）醫(yī)院所辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范))((企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引))((企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范性文件的要求全面開(kāi)展內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè),。

第三十二條基本建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度,，建立項(xiàng)目議事決策機(jī)制、項(xiàng)目工作機(jī)制,、項(xiàng)目審核機(jī)制和項(xiàng)目考核監(jiān)督機(jī)制,。

（二）明確建設(shè)項(xiàng)目決策機(jī)構(gòu),、歸口管理部門(mén),、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén),、資產(chǎn)部門(mén)等內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在建設(shè)項(xiàng)目管理中的職責(zé)權(quán)限。

（三）合理設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目管理崗位,，明確崗位職責(zé)權(quán)限,，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策,、概預(yù)算編制與審核,、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離,。

（四）優(yōu)化建設(shè)工程的立項(xiàng),、設(shè)計(jì)、概預(yù)算,、招標(biāo),、建設(shè)和竣工決算的工作流程,、業(yè)務(wù)規(guī)范，建立溝通配合機(jī)制;強(qiáng)化建設(shè)工程全過(guò)程管理,、資金支付控制,、竣工決算辦理。

第三十三條合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全合同管理制度,，建立合同業(yè)務(wù)決策機(jī)制,、工作機(jī)制、審核機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制,、糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

（二）明確合同歸口管理部門(mén)及其職責(zé)權(quán)限,，明確合同承辦業(yè)務(wù)部門(mén),、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén),、法律部門(mén),、采購(gòu)部門(mén)、院長(zhǎng)辦公室等內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在合同管理中的職責(zé)權(quán)限,。

（三）合理設(shè)置合同管理崗位,，明確崗位職責(zé)權(quán)限以及合同授權(quán)審批和簽署權(quán)限，確保合同簽訂與合同審批,、合同簽訂與付款審批,、合同執(zhí)行與付款審批、合同簽訂與合同用章保管等不相容崗位相互分離,。

（四）優(yōu)化合同前期準(zhǔn)備,、合同訂立、合同執(zhí)行,、合同后續(xù)管理的工作流程,、業(yè)務(wù)規(guī)范，建立溝通配合機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理,、收支管理、采購(gòu)管理相結(jié)合,。

第三十四條醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全診療規(guī)范和診療活動(dòng)管理制度,，嚴(yán)格按照政府主管部門(mén)批準(zhǔn)范圍開(kāi)展診療活動(dòng)，診療項(xiàng)目的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合物價(jià)部門(mén),、醫(yī)保部門(mén)政策;明確診療項(xiàng)目和收費(fèi)的審查機(jī)制,、審批機(jī)制,、監(jiān)督檢查機(jī)制,。

（二）醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,，明確內(nèi)部醫(yī)務(wù)管理部門(mén)、醫(yī)保部門(mén),、物價(jià)部門(mén)在醫(yī)療活動(dòng)和診療項(xiàng)目?jī)r(jià)格政策執(zhí)行方面的職責(zé),。

（三）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置診療項(xiàng)目管理崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限;明確診療項(xiàng)目的內(nèi)部申請(qǐng),、審核和審批權(quán)限,，確保診療項(xiàng)目的申請(qǐng)與審核、審核與審批,、審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離,。

（四）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)臨床科室診療活動(dòng)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格控制不合理檢查,、不合理用藥的行為;診療活動(dòng)的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)與物價(jià)項(xiàng)目?jī)?nèi)涵和醫(yī)保政策相符合;建立與醫(yī)保部門(mén),、物價(jià)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，定期分析診療服務(wù)過(guò)程中存在的執(zhí)行醫(yī)保,、物價(jià)政策風(fēng)險(xiǎn),，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)組織整改。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)置行風(fēng)管理崗位,，定期檢查臨床科室和醫(yī)務(wù)人員在藥品,、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)過(guò)程中的行為規(guī)范以及各臨床科室是否嚴(yán)格執(zhí)行本部門(mén)的申請(qǐng)機(jī)制,，建立與紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，嚴(yán)厲查處藥品耗材設(shè)備購(gòu)銷(xiāo)領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為。

（六）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立與醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的委員會(huì)制度,，明確委員會(huì)的組織構(gòu)成和運(yùn)行機(jī)制,，加強(qiáng)對(duì)藥品、醫(yī)用耗材,、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)的專(zhuān)業(yè)評(píng)估和審查,，各臨床科室應(yīng)當(dāng)建立本部門(mén)藥品、醫(yī)用耗材,、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)的內(nèi)部申請(qǐng)和決策機(jī)制,。

第三十五條科研業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全科研項(xiàng)目管理制度，建立項(xiàng)目決策機(jī)制,、工作機(jī)制,、審核機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

（二）明確科研項(xiàng)目歸口管理部門(mén)及其職責(zé)權(quán)限,，明確科研項(xiàng)目組織部門(mén),、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén),、采購(gòu)部門(mén),、資產(chǎn)部門(mén)等內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在科研管理中的職責(zé)權(quán)限,。

（三）合理設(shè)置科研項(xiàng)目管理崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限,，確保項(xiàng)目預(yù)算編制與審核,、項(xiàng)目審批與實(shí)施、項(xiàng)目資金使用與付款審核,、項(xiàng)目驗(yàn)收與評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離,。

（四）優(yōu)化科研項(xiàng)目申請(qǐng)、立項(xiàng),、執(zhí)行,、結(jié)題驗(yàn)收、成果保護(hù)與轉(zhuǎn)化的工作流程,、業(yè)務(wù)規(guī)范,，建立溝通配合機(jī)制，加強(qiáng)科研項(xiàng)目研究過(guò)程管理和資金支付,、調(diào)整,、結(jié)余管理，鼓勵(lì)科研項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用;建立橫向課題和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目立項(xiàng)審批和審查制度,，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用管理,。

第三十六條教學(xué)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全教學(xué)業(yè)務(wù)管理制度，建立教學(xué)業(yè)務(wù)工作的決策機(jī)制,、工作機(jī)制,、審核機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

（二）明確教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)及其職責(zé)權(quán)限,，明確教學(xué)業(yè)務(wù)管理部門(mén),、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén),、采購(gòu)部門(mén),、資產(chǎn)部門(mén)等內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在教學(xué)管理中的職責(zé)權(quán)限。

（三）合理設(shè)置教學(xué)業(yè)務(wù)管理崗位,，明確崗位職責(zé)權(quán)限,，確保教學(xué)業(yè)務(wù)預(yù)算編制與審核、教學(xué)資金使用與付款審批等不相容崗位相互分離,。

（四）優(yōu)化教學(xué)業(yè)務(wù)管理的工作流程,、工作規(guī)范，建立部門(mén)問(wèn)溝通配合機(jī)制;按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金,，專(zhuān)款專(zhuān)用,，加強(qiáng)教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用管理。

第三十七條互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全互聯(lián)網(wǎng)診療服務(wù)與收費(fèi)的相關(guān)管理制度，嚴(yán)格診療行為和費(fèi)用監(jiān)管,。

（二）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)明確互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)及其職責(zé)權(quán)限,。明確臨床科室、醫(yī)務(wù)部門(mén),、信息部門(mén)、醫(yī)保部門(mén),、財(cái)務(wù)部門(mén),、審計(jì)部門(mén)等內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)管理工作中的職責(zé)權(quán)限。

（三）建立互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的工作流程,、業(yè)務(wù)規(guī)范,、溝通配合機(jī)制，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行重點(diǎn)管控,。

第三十八條醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)聯(lián)體牽頭醫(yī)院負(fù)責(zé)建立醫(yī)聯(lián)體議事決策機(jī)制,、工作機(jī)制、審核機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制;建立健全醫(yī)聯(lián)體相關(guān)工作管理制度,，涵蓋醫(yī)聯(lián)體診療服務(wù)與收費(fèi)，資源與信息共享,，績(jī)效與利益分配等內(nèi)容,。

（二）各成員單位要明確醫(yī)聯(lián)體相關(guān)業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)及其職責(zé)權(quán)限。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制,，確保法律法規(guī),、規(guī)章制度及醫(yī)聯(lián)體經(jīng)營(yíng)管理政策的貫徹執(zhí)行，促進(jìn)醫(yī)聯(lián)體平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展,。

第三十九條信息化建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全信息化建設(shè)管理制度,，涵蓋信息化建設(shè)需求分析、系統(tǒng)開(kāi)發(fā),、升級(jí)改造,、運(yùn)行維護(hù)、信息安全和數(shù)據(jù)管理等方面內(nèi)容,。

（二）信息化建設(shè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,。明確歸口管理部門(mén)和信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目牽頭部門(mén)，建立相互合作與制約的工作機(jī)制,。

（三）合理設(shè)置信息系統(tǒng)建設(shè)管理崗位,，明確其職責(zé)權(quán)限。信息系統(tǒng)建設(shè)管理不相容崗位包括但不限于:信息系統(tǒng)規(guī)劃論證與審批,、系統(tǒng)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)與系統(tǒng)驗(yàn)收,、運(yùn)行維護(hù)與系統(tǒng)監(jiān)控等。

（四）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)活動(dòng)需要,，編制中長(zhǎng)期信息化建設(shè)規(guī)劃以及年度工作計(jì)劃,，從全局角度對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)行整體規(guī)劃,，提高資金使用效率，防范風(fēng)險(xiǎn),。

（五）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立信息數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度,。信息歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)落實(shí)信息化建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，制定數(shù)據(jù)共享與交互的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn);各信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建設(shè),，能夠完整反映業(yè)務(wù)制度規(guī)定的活動(dòng)控制流程,。

（六）醫(yī)院應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制關(guān)鍵管控點(diǎn)嵌入信息系統(tǒng)，設(shè)立不相容崗位賬戶(hù)并體現(xiàn)其職責(zé)權(quán)限,，明確操作權(quán)限;相關(guān)部門(mén)及人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行崗位操作規(guī)范,，遵守相關(guān)業(yè)務(wù)流程及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn);應(yīng)當(dāng)建立藥品、可收費(fèi)醫(yī)用耗材的信息流,、物流,、單據(jù)流對(duì)應(yīng)關(guān)系;設(shè)計(jì)校對(duì)程序，定期或不定期進(jìn)行校對(duì),。

（七）加強(qiáng)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的安全管理,，建立用戶(hù)管理制度、系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度,、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究制度等措施,，確保重要信息系統(tǒng)安全、可靠,，增強(qiáng)信息安全保障能力,。

第四十條本辦法所稱(chēng)內(nèi)部控制報(bào)告，是指醫(yī)院結(jié)合本單位實(shí)際情況,，按照相關(guān)部門(mén)規(guī)定編制的,、能夠綜合反映本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的總結(jié)性文件。

第四十一條醫(yī)院是內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任主體,。單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。

第四十二條醫(yī)院內(nèi)部控制報(bào)告編制應(yīng)當(dāng)遵循全面性原則、重要性原則,、客觀性原則和規(guī)范性原則,。

第四十三條醫(yī)院向上級(jí)衛(wèi)生健康行政部門(mén)或中醫(yī)藥主管部門(mén)報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告，各級(jí)衛(wèi)生健康行政部門(mén)或中醫(yī)藥主管部門(mén)匯總所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告后,，形成部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送,。

第四十四條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位年度內(nèi)部控制工作的實(shí)際情況及取得的成效，以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料為支撐,，按照財(cái)政部門(mén)發(fā)布的統(tǒng)一報(bào)告格式編制內(nèi)部控制報(bào)告,。反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料一般包括:會(huì)議紀(jì)要、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程圖,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告,、內(nèi)部控制培訓(xùn)材料等。

第四十五條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的使用,，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的信息進(jìn)行分析,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制建設(shè)工作中存在的問(wèn)題，進(jìn)一步健全制度,，完善監(jiān)督措施,，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施。

第四十六條本辦法所稱(chēng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià),，是指醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或確定的牽頭部門(mén)對(duì)本單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程,。本辦法所稱(chēng)內(nèi)部控制監(jiān)督,，是指內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行的監(jiān)督,。

第四十七條醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作可以自行組織或委托具備資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施,。已提供內(nèi)部控制建設(shè)服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)，不得同時(shí)提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù),。

第四十八條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度,，明確監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限,、程序和要求等,，有序開(kāi)展監(jiān)督工作。

第四十九條醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制運(yùn)行有效性評(píng)價(jià),。

（一）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾方面:內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是否符合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等規(guī)定要求;是否覆蓋本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng),、是否涵蓋所有內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵部門(mén)及相關(guān)工作人員和工作任務(wù);是否對(duì)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其重大風(fēng)險(xiǎn)給予足夠關(guān)注,，并建立相應(yīng)的控制措施;是否重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵部門(mén)和崗位,、重大政策落實(shí)、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)行和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;是否根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策,、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和自身?xiàng)l件的變化,，適時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施。

（二）內(nèi)部控制運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾方面:各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)在評(píng)價(jià)期內(nèi)是否按照規(guī)定得到持續(xù),、一致的執(zhí)行;內(nèi)部控制機(jī)制,、內(nèi)部管理制度、崗位責(zé)任制,、內(nèi)部控制措施是否得到有效執(zhí)行;執(zhí)行業(yè)務(wù)控制的相關(guān)人員是否具備必要的權(quán)限,、資格和能力;相關(guān)內(nèi)部控制是否有效防范了重大差錯(cuò)和重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第五十條醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括:真實(shí)性聲明、評(píng)價(jià)工作總體情況,、評(píng)價(jià)依據(jù),、評(píng)價(jià)范圍,、評(píng)價(jià)程序和方法,、風(fēng)險(xiǎn)及其認(rèn)定、風(fēng)險(xiǎn)整改及對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)擬采取的控制措施,、評(píng)價(jià)結(jié)論等內(nèi)容,。

第五十一條醫(yī)院向上級(jí)衛(wèi)生健康行政部門(mén)或中醫(yī)藥主管部門(mén)報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,，各級(jí)主管部門(mén)匯總所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告后，形成部門(mén)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送,。醫(yī)院內(nèi)部控制職能部門(mén)或牽頭部門(mén)根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的審批結(jié)果組織整改,，完善內(nèi)部控制，落實(shí)相關(guān)責(zé)任,。

第五十二條醫(yī)院依法依規(guī)接受財(cái)政,、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等外部門(mén)對(duì)本單位內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查,，要及時(shí)整改落實(shí),，完善內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)部控制制度有效實(shí)施,。

第五十三條本辦法由國(guó)家衛(wèi)生健康委和國(guó)家中醫(yī)藥管理局負(fù)責(zé)解釋,。

第五十四條本辦法自20xx年1月1日起施行，《衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行）的通知>》(衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔20xx〕227號(hào))中相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的,，以本辦法為準(zhǔn),。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇三

為加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)部控制管理，規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行,，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制,，促進(jìn)政府采購(gòu)提質(zhì)增效，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔20xx〕99號(hào)）,、《關(guān)于全面落實(shí)采購(gòu)人主體責(zé)任的通知》（盱財(cái)購(gòu)〔20xx〕8號(hào)）等文件精神,，制定本制度。

縣醫(yī)療保障局機(jī)關(guān)及醫(yī)保中心使用財(cái)政性資金購(gòu)買(mǎi)貨物及服務(wù),。

各科室及醫(yī)保中心：負(fù)責(zé)申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算,，編制采購(gòu)需求和采購(gòu)文件；會(huì)同局辦公室開(kāi)展需求論證和文件會(huì)審,，簽定合同,；組織履約和驗(yàn)收，會(huì)同財(cái)務(wù)科辦理支付手續(xù),；提供采購(gòu)活動(dòng)中所需要的需求公示,、合同公示和驗(yàn)收公示材料,。

辦公室：牽頭組織制定采購(gòu)內(nèi)控管理制度；初審采購(gòu)需求和采購(gòu)文件,；負(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目的具體實(shí)施,；辦理政府采購(gòu)報(bào)告審核報(bào)批；審核支付手續(xù)和驗(yàn)收結(jié)果,；牽頭辦理采購(gòu)活動(dòng)中所需要的需求公示和驗(yàn)收公示,。

財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)匯總申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算；編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃,；落實(shí)政府采購(gòu)預(yù)算和決算信息公開(kāi),；填報(bào)政府采購(gòu)報(bào)表；接受審計(jì)檢查并組織整改,。

縣紀(jì)委監(jiān)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組：對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題依規(guī)依法進(jìn)行查處。

（一）申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算,。在編報(bào)下一年度部門(mén)預(yù)算時(shí),，列入運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算的貨物、服務(wù)采購(gòu)由辦公室申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算,，列入專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的貨物,、服務(wù)采購(gòu)由各科室（醫(yī)保中心）申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算,。

（二）編制政府采購(gòu)預(yù)算,。財(cái)務(wù)科對(duì)各科室（單位）申報(bào)的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行匯總，并在編制部門(mén)預(yù)算的同時(shí)編制政府采購(gòu)預(yù)算,。

（三）組織實(shí)施政府采購(gòu),。根據(jù)預(yù)算批復(fù)結(jié)果和實(shí)際需要按項(xiàng)目類(lèi)別組織實(shí)施。

1.自行采購(gòu),。對(duì)采購(gòu)限額以下的項(xiàng)目由辦公室牽頭組織實(shí)施自行采購(gòu),。

預(yù)算金額在5萬(wàn)元以下（含）的項(xiàng)目，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表（詳見(jiàn)附件1）,、固定資產(chǎn)填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置（更新）申請(qǐng)表（詳見(jiàn)附件2），經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局黨組會(huì)議審議確定后執(zhí)行,；

預(yù)算金額在5萬(wàn)元以上、10萬(wàn)元以下的項(xiàng)目,，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表（詳見(jiàn)附件1）、固定資產(chǎn)填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置（更新）申請(qǐng)表（詳見(jiàn)附件2），經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局黨組會(huì)議審議確定后執(zhí)行；

預(yù)算金額在10萬(wàn)元以上（含）且在政府采購(gòu)限額（具體限額見(jiàn)《江蘇省20xx年政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)》）以下的.項(xiàng)目，經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過(guò),，履行采購(gòu)審批手續(xù)后,，參照政府采購(gòu)法律法規(guī)規(guī)定的采購(gòu)方式及流程進(jìn)行自行采購(gòu),。應(yīng)組成不少于三人的采購(gòu)小組實(shí)施，在網(wǎng)站發(fā)布采購(gòu)公告,，也可直接邀請(qǐng)兩家（含）以上供應(yīng)商參與采購(gòu)活動(dòng)。對(duì)于指定品牌或型號(hào)的項(xiàng)目,，原則上以最低報(bào)價(jià)的供應(yīng)商為成交供應(yīng)商。沒(méi)有指定品牌型號(hào)或以最低價(jià)法進(jìn)行評(píng)審無(wú)法滿(mǎn)足項(xiàng)目需求的,，采購(gòu)人可以?xún)r(jià)格、質(zhì)量,、資信,、業(yè)績(jī)、售后服務(wù)等為綜合評(píng)價(jià)指標(biāo),，擇優(yōu)確定供應(yīng)商。項(xiàng)目成交后,，需將成交結(jié)果在網(wǎng)站進(jìn)行公示,，公示時(shí)間不少于三個(gè)工作日。

符合下列情形之一的10萬(wàn)元以上（含）自行采購(gòu)項(xiàng)目,，經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過(guò),，履行采購(gòu)審批手續(xù)后可直接實(shí)施：

（1）經(jīng)政府確定的應(yīng)急項(xiàng)目或者搶險(xiǎn)救災(zāi)項(xiàng)目,；

（2）經(jīng)保密機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉密項(xiàng)目；

（3）為保證與原有政府采購(gòu)項(xiàng)目的一致性或者服務(wù)配套的要求,，需要向原供應(yīng)商添購(gòu)的,；

（4）上級(jí)行政、業(yè)務(wù)主管部門(mén)指定唯一供應(yīng)商的項(xiàng)目,；

（5）適用于單一來(lái)源采購(gòu)的項(xiàng)目,。

2.政府采購(gòu)限額以上貨物采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu),。限額以上貨物采購(gòu),、服務(wù)采購(gòu)要嚴(yán)格依照政府采購(gòu)各項(xiàng)法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施。各科室（醫(yī)保中心）編制采購(gòu)需求,，論證后報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批,，辦公室審核后,，匯總報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批，并列入政府采購(gòu)計(jì)劃,。各科室（醫(yī)保中心）配合采購(gòu)機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)文件,、采購(gòu)公告。其中，由代理機(jī)構(gòu)采購(gòu)的須進(jìn)行文件會(huì)審,。各科室（醫(yī)保中心）會(huì)同辦公室根據(jù)中標(biāo)公告公示結(jié)果與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同,，辦理合同見(jiàn)證,。

（1）采購(gòu)需求。事前應(yīng)充分調(diào)研規(guī)劃,，制定項(xiàng)目需求和管理考核制度,，經(jīng)集體研究、合法性審查、需求論證后報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定,，執(zhí)行國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),、地方標(biāo)準(zhǔn)等標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,。必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)就確定采購(gòu)需求征求相關(guān)供應(yīng)商,、專(zhuān)家的意見(jiàn),。采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)包括采購(gòu)對(duì)象需實(shí)現(xiàn)的功能或者目標(biāo)，滿(mǎn)足項(xiàng)目需要的所有技術(shù),、服務(wù),、安全等要求，采購(gòu)對(duì)象的數(shù)量,、交付或?qū)嵤┑臅r(shí)間和地點(diǎn),，采購(gòu)對(duì)象的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。采購(gòu)需求描述應(yīng)當(dāng)清晰明了,、表述規(guī)范,、含義準(zhǔn)確，能夠通過(guò)客觀指標(biāo)量化的應(yīng)當(dāng)量化,。同一采購(gòu)項(xiàng)目不得向供應(yīng)商提供有差別的項(xiàng)目信息,，采購(gòu)需求中的技術(shù)、服務(wù)等要求不得指向特定供應(yīng)商,。各科室（醫(yī)保中心）對(duì)采購(gòu)需求的真實(shí)有效,、公平合法、清晰完整負(fù)完全責(zé)任,。

（2）投標(biāo)條件,。不得規(guī)定含有傾向性或者排斥潛在供應(yīng)商的特定條件，不得設(shè)定與采購(gòu)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相適應(yīng)或者與合同履行無(wú)關(guān)的資格,、技術(shù),、商務(wù)條件。各科室（醫(yī)保中心）對(duì)投標(biāo)條件的公平合法負(fù)完全責(zé)任,。

（3）評(píng)審辦法,。應(yīng)當(dāng)完整反映采購(gòu)需求的有關(guān)內(nèi)容。評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)與采購(gòu)需求對(duì)應(yīng),，采購(gòu)需求相關(guān)指標(biāo)有區(qū)間規(guī)定的,，評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)量化到相應(yīng)區(qū)間。各科室（醫(yī)保中心）對(duì)評(píng)審辦法（評(píng)標(biāo)方法,、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)）公平合法,、規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)完全責(zé)任。

（4）采購(gòu)合同,。采購(gòu)合同的具體條款應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目的貨物,、服務(wù)內(nèi)容和質(zhì)量要求、合同價(jià)格,、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn),、與履約驗(yàn)收掛鉤的資金支付條件及時(shí)間、爭(zhēng)議處理規(guī)定,、采購(gòu)人及供應(yīng)商各自權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容,。采購(gòu)需求、項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)作為采購(gòu)合同的附件,。各科室（醫(yī)保中心）對(duì)采購(gòu)合同制定,、簽訂、履約,、驗(yàn)收負(fù)完全責(zé)任,。

（5）文件會(huì)審。由提出采購(gòu)需求的科室（醫(yī)保中心）牽頭組織實(shí)施,。會(huì)審必須形成會(huì)審記錄,，由參加人員簽字，對(duì)會(huì)審有異議的應(yīng)當(dāng)簽署不同意見(jiàn),，拒絕簽字又不署意見(jiàn)的視為同意,。

（6）審核內(nèi)容。采購(gòu)需求論證,、采購(gòu)文件會(huì)審主要從合法性,、公平性、清晰性,、完整性等方面對(duì)需求描述,、投標(biāo)人條件、評(píng)審辦法,、合同條款等進(jìn)行審核,。主要內(nèi)容包括但不限于：需求描述是否清晰完整；標(biāo)準(zhǔn)的法規(guī)依據(jù)是否充分,；需求是否公平,、合理，有無(wú)缺陷和傾向性,；投標(biāo)人條件設(shè)置是否合法合理,；投標(biāo)方法、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等是否科學(xué)公平規(guī)范,；供應(yīng)商的建議和要求是否合理,；采購(gòu)文件是否存在違反法律法規(guī)的地方等。

（四）履約驗(yàn)收。由各科室（醫(yī)保中心）負(fù)責(zé)驗(yàn)收,，出具履約驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)或考核結(jié)果通報(bào)文件,，辦公室對(duì)履約驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行審核，審核后進(jìn)行資產(chǎn)登記,。列入專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的采購(gòu)履約驗(yàn)收結(jié)果作為專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù),。

（五）支付資金。根據(jù)合同約定的支付條件,，經(jīng)辦人填寫(xiě)支付申請(qǐng),，支付申請(qǐng)包括發(fā)票、合同,、清單附件,、驗(yàn)收意見(jiàn)或考核文件等，科室（醫(yī)保中心）負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)行為和結(jié)果簽字確認(rèn),，辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字,，列入專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)審核支付要素（摘要,、金額,、簽字）后按政府采購(gòu)支付流程辦理支付手續(xù)。

（六）信息公示,。各科室（醫(yī)保中心）提供政府采購(gòu)信息資料,，協(xié)助辦理需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示,。辦公室按要求填報(bào)政府采購(gòu)統(tǒng)計(jì)信息,，財(cái)務(wù)科落實(shí)政府采購(gòu)預(yù)算和決算信息公開(kāi)。

（一）崗位分設(shè),。辦公室,、財(cái)務(wù)科各設(shè)1名政府采購(gòu)專(zhuān)管員，實(shí)行ab崗制度,，進(jìn)行政府采購(gòu)各項(xiàng)流程時(shí)采購(gòu)專(zhuān)管員應(yīng)當(dāng)參與,。采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核、采購(gòu)文件編制與復(fù)核,、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位原則上應(yīng)當(dāng)分開(kāi)設(shè)置,。對(duì)于單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目議價(jià)、合同簽訂,、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù),，原則上應(yīng)當(dāng)由兩人以上共同辦理，并明確主要負(fù)責(zé)人員,。執(zhí)行政府采購(gòu)政策,，遵守廉潔紀(jì)律,，遵守保密規(guī)定，增強(qiáng)采購(gòu)計(jì)劃性,，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制,，做到公正廉潔、誠(chéng)實(shí)守信,，確保采購(gòu)工作公開(kāi),、公平,、公正,。

（二）回避制度。各科室（醫(yī)保中心）相關(guān)人員,、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu),、評(píng)審專(zhuān)家與供應(yīng)商之間有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避,。參與論證,、會(huì)審的專(zhuān)家不得參加本項(xiàng)目政府采購(gòu)評(píng)審工作。除單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目外,，為采購(gòu)項(xiàng)目提供整體設(shè)計(jì),、規(guī)范編制或者項(xiàng)目管理、監(jiān)理,、檢測(cè)等服務(wù)的供應(yīng)商,，不得再參加該項(xiàng)目的其他采購(gòu)活動(dòng)。

（三）檔案管理,。采購(gòu)涉及科室及單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目情況對(duì)項(xiàng)目全套資料進(jìn)行收集整理,，保證資料的完整、真實(shí),、有效,。采購(gòu)專(zhuān)管員應(yīng)對(duì)經(jīng)辦的采購(gòu)操作中形成的審批表和材料等采購(gòu)記錄按照規(guī)定妥善保管，整理歸檔,。采購(gòu)科室和采購(gòu)專(zhuān)管員應(yīng)確保采購(gòu)檔案資料的真實(shí)性,、完整性和有效性，不得偽造,、變?cè)?、隱匿或者擅自銷(xiāo)毀。

（四）廉潔規(guī)范,。嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利與供應(yīng)商,、政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)串通投標(biāo)；嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利為供應(yīng)商謀取中標(biāo)或者幫助政府采購(gòu)中介代理機(jī)構(gòu)承攬業(yè)務(wù),；嚴(yán)禁違法插手和干預(yù)政府采購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)審,、談判,、驗(yàn)收等具體商務(wù)活動(dòng)；嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利在供應(yīng)商,、政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)以及其他與行使職權(quán)有關(guān)系的單位報(bào)銷(xiāo)任何因公因私費(fèi)用,。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇四

第一條為規(guī)范集團(tuán)行政采購(gòu)行為,加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的管理和監(jiān)控,本著“保證質(zhì)量、節(jié)約開(kāi)支,、堵塞漏洞,、避免損失、提高效益”的原則,，特制定本辦法,。

第二條基本原則

一、遵循公開(kāi),、公平,、公正原則，維護(hù)公共利益,，保證行政效率,，最大限度地提高資金的使用效益。

二,、采購(gòu)應(yīng)當(dāng)符合節(jié)能和環(huán)境保護(hù)的要求,，優(yōu)先采購(gòu)低能耗低污染的貨物和工程。

三,、行政部作為采購(gòu)工作的管理和執(zhí)行部門(mén),，須詳細(xì)進(jìn)行采購(gòu)物資的成本核算，有權(quán)根據(jù)各部門(mén)的具體使用情況選擇產(chǎn)品的品牌,、檔次及供貨渠道,，從而控制產(chǎn)品價(jià)位，降低物資成本,。

四,、在物資采購(gòu)過(guò)程中要做到采購(gòu)經(jīng)手人員、保管人員,、審批人員分離制衡,。

第三條適用范圍

一、本辦法適用集團(tuán)及直屬全資子公司辦公用品,、辦公設(shè)備,、辦公家具及工程的采購(gòu)管理(不包括生產(chǎn)材料及生產(chǎn)設(shè)備的采購(gòu))，集團(tuán)控股公司參照?qǐng)?zhí)行,。

二,、集團(tuán)行政采購(gòu)實(shí)行集中采購(gòu)和分散采購(gòu)兩種形式。符合下列條件之一的,，原則上實(shí)行集中采購(gòu)：

1,、單價(jià)在1萬(wàn)元,，批量在2萬(wàn)元以上的辦公設(shè)備、辦公用品和家具,；

2,、合同價(jià)值5萬(wàn)元以上公共工程按工程招標(biāo)、投標(biāo)辦法執(zhí)行,。

3,、合同價(jià)值5萬(wàn)元以上的服務(wù)項(xiàng)目。

第四條集中采購(gòu)原則上統(tǒng)一到集團(tuán)指定的采購(gòu)定點(diǎn)單位實(shí)施采購(gòu),；如果沒(méi)有集中的采購(gòu)定點(diǎn)單位,，則由各企業(yè)行政部與使用單位共同確定專(zhuān)人組成不少于3人的采購(gòu)小組，按采購(gòu)規(guī)定及程序?qū)嵤┎少?gòu),，分散采購(gòu)由各企業(yè)行政部根據(jù)本企業(yè)情況組織采購(gòu),。

第五條行政采購(gòu)以競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu),、詢(xún)價(jià)采購(gòu)為主,，同時(shí)，可根據(jù)實(shí)際,，采取公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)、邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)和直接采購(gòu)等方法,。

一,、公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)指招標(biāo)人以公告的方式邀請(qǐng)不特定的法人或其它組織參與投標(biāo)。

二,、邀請(qǐng)招標(biāo)是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)的方式邀請(qǐng)?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標(biāo),。

三、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)是直接邀請(qǐng)三家以上的供應(yīng)商就采購(gòu)事宜進(jìn)行談判的采購(gòu),。

四,、詢(xún)價(jià)采購(gòu)是對(duì)三家以上的供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較，以確保競(jìng)爭(zhēng)性?xún)r(jià)格的采購(gòu),。

五,、直接采購(gòu)是指采購(gòu)人向供應(yīng)商(廠家)直接購(gòu)買(mǎi)的方式。

第六條實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)的項(xiàng)目,，應(yīng)當(dāng)遵循下列基本程序：

一,、確定采購(gòu)談判小組成員、談判程序,、談判內(nèi)容,、定標(biāo)準(zhǔn)等。

二,、談判人擬定合同條款,，提出邀請(qǐng)參加談判的供應(yīng)商名單,。

三、參加談判的所有供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出最后報(bào)價(jià)及有關(guān)承諾,，談判人據(jù)此確定中標(biāo)供應(yīng)商,。

第七條實(shí)行詢(xún)價(jià)采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)遵循下列基本程序：

一,、定詢(xún)價(jià)小組成員,、價(jià)格構(gòu)成、定標(biāo)準(zhǔn)等,。

二,、詢(xún)價(jià)人擬定合同條款，提出報(bào)價(jià)供應(yīng)商名單,。

三,、詢(xún)價(jià)活動(dòng)必須公平進(jìn)行，詢(xún)價(jià)人應(yīng)要求供應(yīng)商書(shū)面一次報(bào)出不得更改的價(jià)格,，詢(xún)價(jià)人確定的中標(biāo)人是符合采購(gòu)要求且報(bào)價(jià)最低的供應(yīng)商,。

第八條采購(gòu)員對(duì)于小額物品的采購(gòu),應(yīng)盡量去正規(guī)商場(chǎng)采購(gòu),并做到貨比三家,嚴(yán)格控制采購(gòu)物品的質(zhì)量?jī)r(jià)格及售后服務(wù)。

第九條采購(gòu)計(jì)劃與申請(qǐng)

一,、屬行政采購(gòu)項(xiàng)目,，申請(qǐng)部門(mén)須擬訂本部門(mén)年度采購(gòu)計(jì)劃，并附采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng),、數(shù)量,、估計(jì)價(jià)值、供貨時(shí)間等有關(guān)材料,，報(bào)行政部審核,。

二、行政部對(duì)申請(qǐng)部門(mén)上報(bào)的年度采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核后,，制定公司年度采購(gòu)計(jì)劃預(yù)案,。

三、公司年度采購(gòu)計(jì)劃須經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可實(shí)施,。

四,、根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃制作的采購(gòu)預(yù)算表，分別需經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人,、主管領(lǐng)導(dǎo),、總裁按權(quán)限簽批核準(zhǔn)。

五,、屬于臨時(shí)采購(gòu)項(xiàng)目,，申請(qǐng)部門(mén)須提供按權(quán)限簽批核準(zhǔn)的申購(gòu)單，并附采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng),、數(shù)量,、規(guī)格,、質(zhì)量、性能,、供貨時(shí)間等有關(guān)資料,，報(bào)行政部辦理。

第十條采購(gòu)實(shí)施

一,、采購(gòu)員收到被批復(fù)后的請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)計(jì)劃,，立刻開(kāi)展多方詢(xún)價(jià)、比價(jià),、議價(jià),，按照貨比三家的原則，詢(xún)價(jià)人員將三家以上候選供應(yīng)商的品種,、規(guī)格型號(hào),、報(bào)價(jià)、數(shù)量,、性能指標(biāo)等情況整理填寫(xiě)<報(bào)價(jià)審批表>報(bào)行政負(fù)責(zé)

人,，行政部負(fù)責(zé)人填寫(xiě)采購(gòu)意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)部及主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

二,、對(duì)大宗,、貴重、批量性的采購(gòu)可采取公開(kāi)競(jìng)價(jià),、招標(biāo)、產(chǎn)品訂貨會(huì)等方式進(jìn)行采購(gòu),。盡量提高每次采購(gòu)批量,，獲得批量折扣，降低采購(gòu)成本,。

三,、報(bào)價(jià)審批獲準(zhǔn)后，如需簽定合同,，采購(gòu)員即與供應(yīng)商洽談買(mǎi)賣(mài)合同條款,。合同文本經(jīng)法律室審核后須經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人,、主管領(lǐng)導(dǎo)及總裁按權(quán)限簽批核準(zhǔn),。

四、采購(gòu)合同經(jīng)雙方簽章生效,。生效后的采購(gòu)合同交財(cái)務(wù)部備案,，行政部留復(fù)印件。采購(gòu)員按合同付款進(jìn)度,，向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款,，支付給供應(yīng)方,。

五、采購(gòu)員按合同交貨進(jìn)度,，及時(shí)催促供應(yīng)方按時(shí)發(fā)貨,。

六、采購(gòu)員對(duì)所有采購(gòu)單位的基本情況(包括單位名稱(chēng)地址辦公電話傳真聯(lián)系人手機(jī)號(hào)碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資信情況等)應(yīng)建立一個(gè)完整的供應(yīng)商檔案,報(bào)行政部備案,。

七,、采購(gòu)員要定期或不定期對(duì)市場(chǎng)辦公用品的價(jià)格行情進(jìn)行調(diào)查了解,掌握市場(chǎng)信息,善于收集相關(guān)資料,及時(shí)采購(gòu)到質(zhì)好價(jià)廉的物品,建立各類(lèi)辦公用品價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù),做為核價(jià)的依據(jù)。

第十一條驗(yàn)收與結(jié)算

一,、貨到,，采購(gòu)員會(huì)同使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收,清點(diǎn)貨物品種、質(zhì)量,、數(shù)量或重量,，相符后簽收并填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

二,、如發(fā)現(xiàn)貨物品種,、數(shù)量或重量與合同不符，質(zhì)量經(jīng)檢測(cè)與合同約定標(biāo)準(zhǔn)不符,，采購(gòu)員將貨物退回供應(yīng)方,，并與供貨方就退貨、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,、賠償和罰款事宜進(jìn)行談判,。

三、采購(gòu)員對(duì)缺貨,、供貨延遲,、驗(yàn)收不合格、貨款詐騙等問(wèn)題,，應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)處置,。

四、驗(yàn)收合格的貨物及時(shí)運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù),，辦理移交入庫(kù)手續(xù),，行政部做好固定資產(chǎn)或低值易耗品的登記建賬工作。

五,、采購(gòu)員持請(qǐng)購(gòu)單,、入庫(kù)單及有關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部銷(xiāo)帳；財(cái)務(wù)部作好資產(chǎn)登記入帳工作,。

六,、實(shí)施大額(壹仟元或以上)物品采購(gòu)原則上以支票形式支付。臨時(shí)采購(gòu)或以支票形式支付不便時(shí),需將情況予以說(shuō)明并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施采購(gòu)。

第十二條財(cái)務(wù)部結(jié)合采購(gòu)付款,、報(bào)銷(xiāo)及年度盤(pán)點(diǎn)實(shí)施監(jiān)督,；審計(jì)部結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施監(jiān)督。

第十三條被檢查的`人必須如實(shí)提供檢查所必需的材料和情況,，不得拒絕,。

第十四條有下列行為之一的，將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),，追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,；觸犯刑律的，將移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任,。

一,、采購(gòu)活動(dòng)中拒絕監(jiān)督，或招標(biāo)采取走過(guò)場(chǎng),，明招暗送,，泄露標(biāo)底的；

二,、與投標(biāo)者相互串通,，阻撓、排擠其他投標(biāo)者公平競(jìng)爭(zhēng)或干擾招標(biāo)活動(dòng),，使招投標(biāo)不能正常進(jìn)行的,；

三、與供貨單位相互溝通,，高估冒算,，有意多付貨款的；

四,、采購(gòu)過(guò)程中,，接受供貨方的吃請(qǐng)、娛樂(lè)和旅游等,，私自參與供貨方組織的活動(dòng)的；

五,、接受供貨方的回扣或有價(jià)證券等各種好處而不上交的,；

六、揮霍浪費(fèi)或挪用,、貪污,、私分采購(gòu)款的；

七,、不履行或不正確履行職責(zé),，購(gòu)進(jìn)的貨物為以次充好、價(jià)高貨次、假冒偽劣產(chǎn)品的,；

八,、利用各種理由把采購(gòu)款和采購(gòu)物品化整為零進(jìn)行采購(gòu)，逃避上述條款約束的,。

第十五條行政采購(gòu)接受各部門(mén)的監(jiān)督,。任何部門(mén)和個(gè)人有權(quán)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中的違法行為進(jìn)行控告和檢舉。

第十六條本辦法由集團(tuán)行政部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)布之日起施行,。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇五

一,、必須自覺(jué)遵守幼兒園的規(guī)章制度，有良好的職業(yè)道德,，廉潔奉公,；必須以高度負(fù)責(zé)的精神，多想辦法,，積極完成采購(gòu)任務(wù),。購(gòu)買(mǎi)物品做到價(jià)廉物美，嚴(yán)禁購(gòu)買(mǎi)腐爛變質(zhì)物品,。

二,、必須充分掌握市場(chǎng)信息，收集市場(chǎng)物資情況,，預(yù)測(cè)市場(chǎng)供應(yīng)變化,，經(jīng)常與保健員配合，共同制定每周食譜（周三下午）,，多想辦法改進(jìn)伙食,，為幼兒園物資采購(gòu)提出合理化建議。

三,、幼兒園物資購(gòu),、管、用實(shí)行登記制,，由幼兒園指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)登記工作,，一期一匯總，一期一兌現(xiàn),。嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),，認(rèn)真檢查物資質(zhì)量，力求價(jià)格合理,，質(zhì)量合格,。

四、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)制度和驗(yàn)收制度,，做到精打細(xì)算,。對(duì)不履行購(gòu)、管、用程序和手續(xù)者,，幼兒園不予報(bào)銷(xiāo),，對(duì)弄虛作假、虛報(bào)物資數(shù)量和單價(jià)者,，按原價(jià)二倍扣罰,。采購(gòu)的物資要適用，避免盲目采購(gòu)造成積壓浪費(fèi),。

五,、嚴(yán)格按采購(gòu)計(jì)劃辦事，執(zhí)行物資預(yù)算,，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和驗(yàn)收制度,，做到精打細(xì)算。

六,、兼任本園的水電,、木工、安全等職責(zé),，每月抄報(bào)水,、電表。

七,、幼兒園物資購(gòu),、管、用程序和要求：

1,、做到計(jì)劃采購(gòu),，不營(yíng)私舞弊。擬定計(jì)劃和購(gòu)物清單,，必須由主管領(lǐng)導(dǎo)同意,。

2、若須經(jīng)過(guò)市采購(gòu)辦的,，必須先送報(bào)告并與市采購(gòu)辦共同簽定協(xié)議,，取得銷(xiāo)售方所有合格證件，方才履行協(xié)議,。

3,、購(gòu)物時(shí)必須在園財(cái)務(wù)室履行借支手續(xù)，經(jīng)園長(zhǎng)批準(zhǔn)方可借用資金,。嚴(yán)格按照現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳等手續(xù)辦理購(gòu)物手續(xù)。

4,、各項(xiàng)購(gòu)物發(fā)票必須附合同（協(xié)議）和清單方能履行報(bào)帳手續(xù),。簽訂合同（協(xié)議），必須注明供貨品種、規(guī)格,、質(zhì)量,、價(jià)格、交貨時(shí)間,、貨款交付方式,、供貨方式、違約經(jīng)濟(jì)責(zé)任等,；否則,，造成的損失由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)。

5,、購(gòu)物后要及時(shí)到倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行入庫(kù)登記,，包括購(gòu)物時(shí)間、名稱(chēng),、地點(diǎn),、用途、價(jià)格,、數(shù)量,、購(gòu)買(mǎi)人，核實(shí)簽字后園長(zhǎng)方可簽字報(bào)帳,。做到購(gòu)貨迅速,，減少運(yùn)輸中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，降低庫(kù)存量,。

6,、物資購(gòu)回后指定專(zhuān)人保管，使用者在領(lǐng)（借）用時(shí)必須履行簽字手續(xù),。

7,、對(duì)于教學(xué)用的.儀器、設(shè)備等物資要報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意,，按計(jì)劃定購(gòu),。對(duì)于使用的教材，一定要從正規(guī)渠道采購(gòu),。

8,、外加工訂貨，要對(duì)生產(chǎn)廠家及物資的性能,、規(guī)格,、型號(hào)等進(jìn)行考察，將結(jié)果與使用部門(mén)協(xié)商,，擇優(yōu)訂貨,。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇六

為規(guī)范政府采購(gòu)業(yè)務(wù),，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，減少采購(gòu)成本,，防止差錯(cuò)和舞弊,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》，結(jié)合行政事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“單位”）實(shí)際,，制定本制度,。

政府采購(gòu)業(yè)務(wù)是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織,，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物,、工程和服務(wù)的行為。貨物是指各種形態(tài)和種類(lèi)的物品,，包括原材料,、燃料、設(shè)備,、產(chǎn)品等,。工程是指建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)建物的新建,、改建,、擴(kuò)建、裝修,、拆除,、修繕等。服務(wù)是除貨物和工程以外的其他政府采購(gòu)對(duì)象,。

為加強(qiáng)內(nèi)部控制管理,，單位使用財(cái)政性資金采購(gòu)的集中采購(gòu)目錄以外和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、工程和服務(wù),，應(yīng)當(dāng)比照政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行,。

1、按內(nèi)部牽制制度要求,，單位設(shè)立政府采購(gòu)管理,、政府采購(gòu)執(zhí)行和政府采購(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。一般情況下,，政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)由單位負(fù)責(zé)人（即一把手,，下同）和班子成員組成。政府采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)由政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)（沒(méi)有專(zhuān)設(shè)的由辦公室兼任）,、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)承辦部門(mén),、資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)(凡文中涉及以上部門(mén)時(shí),均由單位細(xì)化)的專(zhuān)職或兼職人員組成,。單位紀(jì)檢,、內(nèi)審部門(mén)(凡文中涉及以上部門(mén)時(shí),均由單位細(xì)化)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)行全程監(jiān)控,。

2、單位政府采購(gòu)歸口管理,、業(yè)務(wù)承辦部門(mén)，負(fù)責(zé)擬定政府采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃管理制度,、政府采購(gòu)活動(dòng)管理制度,、政府采購(gòu)驗(yàn)收管理制度和政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。

1,、單位業(yè)務(wù)承辦,、財(cái)務(wù)部門(mén),根據(jù)實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃,，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制計(jì)劃,，計(jì)劃控制采購(gòu)，采購(gòu)控制支付,。

2,、年初收支預(yù)算時(shí)，單位業(yè)務(wù)承辦部門(mén)應(yīng)將涉及政府采購(gòu)項(xiàng)目的有關(guān)內(nèi)容,，根據(jù)政府采購(gòu)目錄規(guī)定,，細(xì)化到具體貨物、工程和服務(wù),，財(cái)務(wù)部門(mén)按批準(zhǔn)的收支預(yù)算單獨(dú)編制年度采購(gòu)預(yù)算,。

3、單位業(yè)務(wù)承辦部門(mén)應(yīng)在政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)范圍內(nèi)分季提交本部門(mén)的政府采購(gòu)計(jì)劃,，送財(cái)務(wù)部門(mén)匯總,。由單位政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)審查同意，經(jīng)市政府采購(gòu)辦審批后,，財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室下達(dá),。

4、政府采購(gòu)計(jì)劃一經(jīng)下達(dá),，原則上不作調(diào)整,。計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中確需變更調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)重新履行審核和審批程序,。因重大項(xiàng)目需要追加政府采購(gòu)計(jì)劃的,，單位要先落實(shí)資金，專(zhuān)題報(bào)告政府采購(gòu)辦批準(zhǔn),，增加金額較大的(具體金額由單位細(xì)化),，須報(bào)分管市長(zhǎng)同意。

1,、政府采購(gòu)活動(dòng)由單位政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé),。建立政府采購(gòu),、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì),、紀(jì)檢,、內(nèi)審等部門(mén)崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的聯(lián)動(dòng)機(jī)制,。

2,、采購(gòu)項(xiàng)目申請(qǐng)。單位業(yè)務(wù)承辦部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃提出政府采購(gòu)申請(qǐng),，申請(qǐng)中應(yīng)填明采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng),、采購(gòu)金額、資金來(lái)源,、需求部門(mén),、需求登記日期、采購(gòu)項(xiàng)目分類(lèi)等要素,。

3,、采購(gòu)項(xiàng)目審核。單位政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)承辦部門(mén)申請(qǐng)的采購(gòu)事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行合理性審核,。包括采購(gòu)事項(xiàng)是否已列入預(yù)算,，是否與資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)相符。專(zhuān)業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)部門(mén)的審核意見(jiàn),。

4,、采購(gòu)項(xiàng)目審批。對(duì)政府采購(gòu)目錄以?xún)?nèi),、采購(gòu)限額以上的工程,、貨物、服務(wù)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后（金額批準(zhǔn)權(quán)限單位細(xì)化）,，由單位政府歸口管理部門(mén)報(bào)政府采購(gòu)辦審批,。屬于招投標(biāo)項(xiàng)目的，按招投標(biāo)規(guī)定辦理,。采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品,、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)必須按程序報(bào)批。對(duì)政府采購(gòu)目錄以外,、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的零星貨物和小額服務(wù)(工程除外),，屬政府采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的，由單位分管負(fù)責(zé)人審批,，報(bào)政府采購(gòu)辦備案,。

5、采購(gòu)方式選擇,。按照湖南省政府采購(gòu)文件,，100萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目,、50萬(wàn)元以上的單項(xiàng)或者批量貨物、30萬(wàn)元以上的單項(xiàng)或者批量服務(wù)必須采用公開(kāi)招標(biāo)方式,。除此之外,，單位應(yīng)按《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的規(guī)定，分別采用邀請(qǐng)招標(biāo),、競(jìng)爭(zhēng)性談判,、詢(xún)價(jià)、單一來(lái)源等方式,。對(duì)暫未列入政府采購(gòu)目錄的貨物和服務(wù)，單位業(yè)務(wù)承辦部門(mén)可按內(nèi)部管理規(guī)定自行采購(gòu),，也可比照政府采購(gòu)程序辦理,。

6、對(duì)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的政府采購(gòu)項(xiàng)目,，單位業(yè)務(wù)承辦部門(mén)應(yīng)按規(guī)定選擇代理機(jī)構(gòu)或確定供應(yīng)商,，按《合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》規(guī)定與之簽訂政府采購(gòu)合同,。

7,、按照規(guī)定需要公開(kāi)的`政府采購(gòu)信息,，單位業(yè)務(wù)承辦部門(mén)應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門(mén)指定的政府采購(gòu)信息發(fā)布媒體上向社會(huì)公開(kāi),，提高政府采購(gòu)活動(dòng)的透明度,。向社會(huì)公開(kāi)的政府采購(gòu)信息主要有：公開(kāi)招標(biāo)公告,、邀請(qǐng)招標(biāo)資格預(yù)審公告,、中標(biāo)公告等,。

8,、審核和審批過(guò)程中要重點(diǎn)控制：隨意改變采購(gòu)方式,，規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)的事項(xiàng)；人為化整為零,，逃避政府采購(gòu)的行為,。

1、單位對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的控制包括：組建驗(yàn)收小組,，確定驗(yàn)收方式,，出具驗(yàn)收證明。

2,、組建驗(yàn)收小組,。驗(yàn)收小組由單位歸口管理部門(mén)、財(cái)會(huì),、內(nèi)審,、紀(jì)檢、代理機(jī)構(gòu)和相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家組成,。驗(yàn)收小組應(yīng)根據(jù)政府采購(gòu)合同協(xié)議,、供應(yīng)商發(fā)貨單等文件,，對(duì)所采購(gòu)貨物、服務(wù)或工程的品種,、規(guī)格,、數(shù)量、質(zhì)量,、技術(shù)要求及其它內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,。

3、確定驗(yàn)收方式,。依法自行組織采購(gòu)的,，單位按照采購(gòu)合同約定自行組織驗(yàn)收；委托代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)的,，由單位或其委托的代理機(jī)構(gòu)按照采購(gòu)合同約定組織驗(yàn)收,；大型或者復(fù)雜的采購(gòu)項(xiàng)目，還應(yīng)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收,。

4,、出具驗(yàn)收證明。驗(yàn)收結(jié)束后,，參與驗(yàn)收工作的相關(guān)人員應(yīng)在驗(yàn)收證明上簽署驗(yàn)收意見(jiàn),，驗(yàn)收單位加蓋公章，落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任,。

1,、單位財(cái)會(huì)部門(mén)按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)和政府采購(gòu)合同規(guī)定支付價(jià)款，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)業(yè)務(wù)核算,。定期與政府采購(gòu)歸口管理部門(mén),、業(yè)務(wù)承辦部門(mén)、資產(chǎn)管理等部門(mén)核對(duì)信息,，分類(lèi)統(tǒng)計(jì),，綜合分析。

2,、單位政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)做好采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集,、整理工作，建立政府采購(gòu)業(yè)務(wù)檔案,。將業(yè)務(wù)承辦,、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等部門(mén)報(bào)送的資料定期移送單位檔案管理部門(mén),，防止資料遺失,、泄露。政府采購(gòu)業(yè)務(wù)檔案主要包括：政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類(lèi)批復(fù)文件,、招標(biāo)文件,、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件,、合同文本,、驗(yàn)收證明等。

政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作由單位政府歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)牽頭,，提出政府采購(gòu)需求的業(yè)務(wù)承辦部門(mén),、支付款項(xiàng)的財(cái)會(huì)部門(mén)、實(shí)行監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)查等部門(mén)參加,，按照國(guó)家法律有關(guān)規(guī)定的時(shí)限,、程序和要求做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作，對(duì)答復(fù)過(guò)程中形成的各種文件由政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)進(jìn)行整理歸檔,，定期移送單位檔案管理部門(mén),。

對(duì)于涉密的政府采購(gòu)項(xiàng)目，單位業(yè)務(wù)承辦部門(mén)應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款,，強(qiáng)化供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)的保密責(zé)任，保證涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目的安全,。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇七

第一條為進(jìn)一步做好醫(yī)院采購(gòu)工作,，建立規(guī)范、透明的采購(gòu)運(yùn)行機(jī)制,，強(qiáng)化采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)控管理,，提高資金使用效益和采購(gòu)質(zhì)量，促進(jìn)政府采購(gòu)提質(zhì)增效,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》《青島市關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算單位政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》《平度市公立機(jī)構(gòu)采購(gòu)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定,，結(jié)合我院實(shí)際，制定本制度,。

第二條醫(yī)院采購(gòu)工作應(yīng)遵循公開(kāi),、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則,。

第三條本制度適用于平度市第二人民醫(yī)院采購(gòu)貨物,、工程和服務(wù)的行為。

政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn),，以當(dāng)年市財(cái)政部門(mén)公布的政府集中采購(gòu)目錄通知為準(zhǔn),。

大型醫(yī)用設(shè)備、藥品,、醫(yī)用耗材采購(gòu)按國(guó)家,、省、市有關(guān)要求執(zhí)行。

第四條采購(gòu)工作應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)透明,、公平競(jìng)爭(zhēng),、公正和誠(chéng)實(shí)信用原則。

第五條醫(yī)院采購(gòu)分為政府采購(gòu)和自行采購(gòu)二種形式,。

第六條醫(yī)院黨支部會(huì)負(fù)責(zé)研究確定醫(yī)院采購(gòu)活動(dòng)有關(guān)規(guī)章制度,、重大決策、達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)方式變更,、大額資金自行采購(gòu)項(xiàng)目及不具有競(jìng)爭(zhēng)性或情況特殊項(xiàng)目的采購(gòu)結(jié)果確定等重要事項(xiàng),。

第七條實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分類(lèi)負(fù)責(zé),、歸口管理”,，成立采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組和采購(gòu)監(jiān)管小組。

（一）采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組是醫(yī)院物資采購(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)對(duì)物資采購(gòu)的計(jì)劃,、申請(qǐng)、程序,、采購(gòu)物資的質(zhì)量,、價(jià)格等進(jìn)行審批。

（二）物資采購(gòu)監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購(gòu)的監(jiān)督機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)對(duì)物資采購(gòu)的程序,、采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行監(jiān)督,。

（三）醫(yī)院物資采購(gòu)科室包括：設(shè)備信息科,、總務(wù)科、辦公室,、護(hù)理部,、藥劑科。

物資采購(gòu)科室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和物資材料的質(zhì)量,、固定資產(chǎn)的調(diào)配和物資材料出入庫(kù)的審批,。醫(yī)療設(shè)備器械、醫(yī)用耗材,、衛(wèi)生材料的主管部門(mén)是設(shè)備信息科,；非醫(yī)療設(shè)備及耗材的主管部門(mén)是總務(wù)科；辦公用品的主管部門(mén)是辦公室,；衛(wèi)生被服的主管部門(mén)是護(hù)理部,；藥品的主管部門(mén)是藥劑科。

第八條采購(gòu)科室職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)主管物資項(xiàng)目的采購(gòu)工作,；

（二）負(fù)責(zé)提報(bào)采購(gòu)預(yù)算,、采購(gòu)計(jì)劃,，負(fù)責(zé)編報(bào)項(xiàng)目績(jī)效

（三）負(fù)責(zé)提報(bào)分散采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)需求，提出采購(gòu)方式選擇意見(jiàn),，參與編制,、審核、論證并確認(rèn)采購(gòu)文件,；

（四）負(fù)責(zé)自行采購(gòu)及網(wǎng)上超市項(xiàng)目供應(yīng)商的選擇及比選,，提出或確定供應(yīng)商的選擇意見(jiàn)；

（五）負(fù)責(zé)采購(gòu)合同簽訂,、驗(yàn)收,、采購(gòu)檔案材料的保等；

（六）按合同約定申請(qǐng)付款,；

（七）負(fù)責(zé)政府采購(gòu)合同公開(kāi)備案,；

（八）負(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目資產(chǎn)按規(guī)定流程辦理登記；

（九）負(fù)責(zé)對(duì)因采購(gòu)需求等原因引發(fā)的詢(xún)問(wèn),、質(zhì)疑或投訴提出處理意見(jiàn),；

（十）其他應(yīng)負(fù)擔(dān)的工作。

第九條財(cái)務(wù)科職責(zé)

（一）組織完成政府采購(gòu)預(yù)算及計(jì)劃編報(bào),；

（二）負(fù)責(zé)政府采購(gòu)項(xiàng)目網(wǎng)上采購(gòu)流程辦理,；

（三）負(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目付款資料復(fù)核并按規(guī)定辦理付款；

（四）其他應(yīng)負(fù)擔(dān)的工作,。

第十條政府采購(gòu)預(yù)算編報(bào),。主管采購(gòu)科室按規(guī)定編制政府采購(gòu)預(yù)算，經(jīng)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后,，報(bào)財(cái)務(wù)科匯總，形成醫(yī)院政府采購(gòu)預(yù)算,，由財(cái)務(wù)科提報(bào)市衛(wèi)健局,。

第十一條政府采購(gòu)計(jì)劃編報(bào)。采購(gòu)科室根據(jù)已批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算,，編制政府采購(gòu)計(jì)劃,，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)科復(fù)核,，由財(cái)務(wù)科提報(bào)市衛(wèi)健局,。

第十二條提出采購(gòu)需求。采購(gòu)科室根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目擬實(shí)現(xiàn)的功能或目標(biāo)提出采購(gòu)需求,，提交院支部會(huì)或院務(wù)會(huì)研究批準(zhǔn)后實(shí)施,。采購(gòu)需求內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬采購(gòu)物品和服務(wù)的種類(lèi)、數(shù)量,、技術(shù)規(guī)格,、技術(shù)要求、服務(wù)期限等，涉及軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目還需提供預(yù)計(jì)工作量等,。

第十三條選擇代理機(jī)構(gòu),。需委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)的，由采購(gòu)小組根據(jù)代理機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量高低,、執(zhí)業(yè)能力強(qiáng)弱等因素,，集體研究從市財(cái)政局代理機(jī)構(gòu)年終考核名單中優(yōu)良等次以上的機(jī)構(gòu)中推薦1家代理機(jī)構(gòu)。

第十四條我市無(wú)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu),，政府采購(gòu)實(shí)行分散采購(gòu)和網(wǎng)上超市采購(gòu),，分散采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)委托代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)活動(dòng)。政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn),，以當(dāng)年公布的政府集中采購(gòu)目錄通知為準(zhǔn),。

第十五條分散采購(gòu)可以分為招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo),、競(jìng)爭(zhēng)性談判

單一來(lái)源,、詢(xún)價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商等方式進(jìn)行,。

第十六條分散采購(gòu)程序

（一）采購(gòu)科室提出項(xiàng)目采購(gòu)需求及采購(gòu)方式選擇意見(jiàn),；

（二）單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu),。需采用公開(kāi)招標(biāo)以外采購(gòu)方式的,，由采購(gòu)科室提出采購(gòu)方式變更申請(qǐng)，提交院支部會(huì)研究后,，需單一來(lái)源采購(gòu)的經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)后實(shí)施,；

（三）采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目采購(gòu)需求及采購(gòu)方式編制采購(gòu)文件，組織專(zhuān)家論證,；論證專(zhuān)家從政府采購(gòu)專(zhuān)家?guī)熘须S機(jī)抽?。?/p>

（四）采購(gòu)科室根據(jù)專(zhuān)家論證意見(jiàn),，對(duì)采購(gòu)文件進(jìn)行完善并確認(rèn),；

（五）采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定程序發(fā)布招標(biāo)公告、組織開(kāi)評(píng)標(biāo),、公告中標(biāo)結(jié)果,、發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)；

（六）采購(gòu)科室辦理合同簽訂,、項(xiàng)目驗(yàn)收,、采購(gòu)檔案材料的保管等事項(xiàng)。

第十七條網(wǎng)上超市采購(gòu),。網(wǎng)上超市分為網(wǎng)上直購(gòu),、網(wǎng)上競(jìng)價(jià),、定點(diǎn)采購(gòu)和二次競(jìng)價(jià)四種采購(gòu)方式。

（一）網(wǎng)上直購(gòu),。采購(gòu)科室綜合考慮價(jià)格因素和服務(wù)評(píng)價(jià)因素,，從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫(kù)中選擇三家以上符合需求的供應(yīng)商進(jìn)行比選，按報(bào)價(jià)最低確定為成交供應(yīng)商,。同一品牌同一型號(hào)未選擇最低價(jià)的,，應(yīng)提交情況說(shuō)明材料。

（二）網(wǎng)上競(jìng)價(jià),。采購(gòu)科室根據(jù)業(yè)務(wù)需求創(chuàng)建網(wǎng)上競(jìng)價(jià)項(xiàng)目,，發(fā)布網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采購(gòu)公告。在滿(mǎn)足競(jìng)價(jià)商品技術(shù)規(guī)格和性能要求等前提下,，按報(bào)價(jià)最低確定為成交供應(yīng)商,。未選擇最低價(jià)供應(yīng)商的，應(yīng)提交情況說(shuō)明材料,。

（三）定點(diǎn)采購(gòu),。采購(gòu)科室綜合考慮價(jià)格因素和服務(wù)評(píng)價(jià)因素，從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫(kù)中選擇三家以上符合需求的供應(yīng)商進(jìn)行比選,，初定供應(yīng)商,，報(bào)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。網(wǎng)上公布的優(yōu)惠折扣率為供應(yīng)商必須履行的折扣率,，允許在此基礎(chǔ)上繼續(xù)進(jìn)行談判協(xié)商,。

（四）二次競(jìng)價(jià)。采購(gòu)科室從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫(kù)中選擇3家以上有意向參加二次競(jìng)價(jià)的供應(yīng)商,，并提出采購(gòu)需求和評(píng)審指標(biāo),，由監(jiān)督監(jiān)察科監(jiān)督采購(gòu)處室組織二次競(jìng)價(jià)，根據(jù)二次競(jìng)價(jià)評(píng)審結(jié)果確定成交供應(yīng)商,。

第十八條集中采購(gòu)目錄以外且單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額在限額標(biāo)準(zhǔn)以下項(xiàng)目及政府采購(gòu)目錄中規(guī)定的特殊項(xiàng)目由醫(yī)院自行參照政府采購(gòu)程序采購(gòu),。

第十九條自行采購(gòu)程序

單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額5萬(wàn)元以上、限額標(biāo)準(zhǔn)以下的采購(gòu)項(xiàng)目,，由采購(gòu)科室牽頭成立3人以上采購(gòu)小組按照以下程序采購(gòu)。

（一）采購(gòu)小組根據(jù)采購(gòu)需要,，制訂技術(shù)參數(shù),，設(shè)置控制價(jià)、制定采購(gòu)文書(shū),。醫(yī)院采用發(fā)布公告征集或推薦方式邀請(qǐng)不少于3家符合相關(guān)資質(zhì)的供應(yīng)商參加采購(gòu)活動(dòng),，邀請(qǐng)或選取3位有關(guān)方面的專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)審。

（二）通過(guò)評(píng)審,，選出成交供應(yīng)商,，在醫(yī)院發(fā)布成交公告,，通知成交供應(yīng)商簽訂供貨合同。醫(yī)院嚴(yán)格按照采購(gòu)合同規(guī)定的技術(shù),、服務(wù),、安全標(biāo)準(zhǔn)等要求組織對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收。

（三）采購(gòu)信息,、流程,、結(jié)果應(yīng)當(dāng)在醫(yī)院進(jìn)行院務(wù)公開(kāi)。醫(yī)院組織職工代表和紀(jì)檢委員全程參與監(jiān)督,。

（四）以上采購(gòu)程序參與人員應(yīng)簽字確認(rèn)并做好全過(guò)程記錄存檔備查,。

第二十條特定媒體廣告公告、培訓(xùn)等不具有競(jìng)爭(zhēng)性或情況特殊的政府采購(gòu)項(xiàng)目,，采購(gòu)科室提出采購(gòu)需求及初步確定的供應(yīng)商等方案,，由采購(gòu)科室或牽頭科室提交醫(yī)院支部會(huì)研究確

第二十一條合同簽訂。采購(gòu)科室應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)（成交）通知書(shū)發(fā)出之日起10個(gè)工作日內(nèi),，按照采購(gòu)文件確定的事項(xiàng)簽訂采購(gòu)合同,。200萬(wàn)元及以上的采購(gòu)合同需市司法局按程序?qū)徍耍?00萬(wàn)元以下的采購(gòu)合同需經(jīng)單位法制部門(mén)和法律顧問(wèn)審查，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo),、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后簽訂,。

第二十二條合同備案。采購(gòu)科室自政府采購(gòu)合同簽訂之日起2個(gè)工作日內(nèi)將合同掃描件報(bào)財(cái)務(wù)科進(jìn)行合同公開(kāi)備案,。

第二十三條采購(gòu)合同履行中,，需追加與合同標(biāo)的'相同的貨物、服務(wù)的,，在不改變合同其他條款的前提下,，可以與供應(yīng)商協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同，但所簽補(bǔ)充合同的采購(gòu)金額不得超過(guò)原合同采購(gòu)金額的百分之十,。

第二十四條項(xiàng)目驗(yàn)收,。項(xiàng)目完成后，采購(gòu)科室負(fù)責(zé)按合同約定組織項(xiàng)目驗(yàn)收,。驗(yàn)收小組原則上由三人以上單數(shù)組成,，與采購(gòu)人員相分離。驗(yàn)收小組應(yīng)當(dāng)按照采購(gòu)合同規(guī)定的技術(shù),、服務(wù),、安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),、技術(shù)參數(shù)及運(yùn)行情況等進(jìn)行驗(yàn)收,，形成驗(yàn)收意見(jiàn)，驗(yàn)收小組成員需在驗(yàn)收意見(jiàn)上簽字,。采購(gòu)單位委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)組織履約驗(yàn)收的,，應(yīng)當(dāng)在委托協(xié)議中明確,，并對(duì)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行書(shū)面確認(rèn)。采購(gòu)項(xiàng)目特殊或?qū)I(yè)性比較強(qiáng)的,，由采購(gòu)科室從政府采購(gòu)專(zhuān)家?guī)熘须S機(jī)抽取相關(guān)專(zhuān)業(yè)專(zhuān)家一同驗(yàn)收,。驗(yàn)收結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,。

第二十五條基本建設(shè)項(xiàng)目按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收,。

第二十六條資產(chǎn)登記。財(cái)務(wù)科應(yīng)及時(shí)做好資產(chǎn)登記工作,。屬于固定資產(chǎn)的項(xiàng)目列入固定資產(chǎn)管理,；屬于軟件開(kāi)發(fā)等涉及無(wú)形資產(chǎn)的項(xiàng)目列入無(wú)形資產(chǎn)管理。

第二十七條資金支付,。采購(gòu)科室應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)合同約定,，按照有關(guān)資金支付管理規(guī)定，收到發(fā)票5個(gè)工作日內(nèi)向成交供應(yīng)商辦理資金支付等事項(xiàng),。辦理資金支付需向財(cái)務(wù)科提供供應(yīng)商開(kāi)具的收據(jù)或發(fā)票,、中標(biāo)（成交）通知書(shū)、采購(gòu)合同,、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等采購(gòu)資料,。

第二十八條采購(gòu)檔案保管。采購(gòu)科室負(fù)責(zé)采購(gòu)資料（包括音視頻資料）的檔案保管工作,，采購(gòu)檔案的保存期限應(yīng)自采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束之日起不少于15年,。

采購(gòu)檔案包括院支部會(huì)或辦公會(huì)研究意見(jiàn)、采購(gòu)預(yù)算,、采購(gòu)計(jì)劃,、采購(gòu)購(gòu)文件、投標(biāo)文件,、評(píng)審專(zhuān)家,、響應(yīng)供應(yīng)商、評(píng)標(biāo)結(jié)果,、中標(biāo)（成交）通知書(shū),、合同文本、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,、質(zhì)疑答復(fù),、投訴處理決定及網(wǎng)上超市、自行采購(gòu)供應(yīng)商比選等其他有關(guān)文件資料,。

第二十九條醫(yī)院成立物資采購(gòu)監(jiān)管小組，物資采購(gòu)監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購(gòu)的監(jiān)督機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)對(duì)物資采購(gòu)的程序,、采購(gòu)物資的質(zhì)量,、價(jià)格等進(jìn)行監(jiān)督。

醫(yī)院工會(huì)組織相關(guān)科室,，采取集中監(jiān)督隨機(jī)抽查方式,，對(duì)醫(yī)院政府采購(gòu)工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括：

（一）政府采購(gòu)制度建設(shè)及內(nèi)部控制管理情況,；

（二）政府采購(gòu)審核或?qū)徟马?xiàng)的執(zhí)行情況,；

（三）政府采購(gòu)預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行情況,；

（四）政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)抽取及采購(gòu)文件論證情況,；

（五）政府采購(gòu)合同的訂立、履約驗(yàn)收和資金支付情況,；

（六）政府采購(gòu)工作有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行情況,。

第三十條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)接受市財(cái)政局、審計(jì)局等相關(guān)部門(mén)對(duì)政府采購(gòu)工作的監(jiān)督管理,，積極配合有關(guān)部門(mén)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)處理,，對(duì)違規(guī)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。

第三十一條本辦法未盡事宜,，依照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》,、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》、《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部第87號(hào)令）等相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定等,，依法依規(guī),、科學(xué)有序地開(kāi)展政府采購(gòu)活動(dòng)。

第三十二條本辦法自發(fā)布之日起施行,。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇八

為了規(guī)范幼兒園大宗物品的采購(gòu),，提高幼兒園教育經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)市事業(yè)單位購(gòu)制大宗物品的暫行辦法,，制定我園大宗物品采購(gòu)制度,。

一、園后勤部門(mén)具體負(fù)責(zé)幼兒園物品的采購(gòu)工作,。

二,、所購(gòu)物品必須由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交采購(gòu)辦購(gòu)買(mǎi),。

三,、全園所需物品均由采購(gòu)辦負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，其它人員無(wú)特殊情況不得擅自購(gòu)買(mǎi),。

四,、大宗物品必須按規(guī)定和程序招標(biāo)采購(gòu)，招標(biāo)必須有二家以上單位參加競(jìng)標(biāo)才能視為有效,，并做到監(jiān)督有力,、公開(kāi),、公平、公正,。

五,、數(shù)量較小的'物品或臨時(shí)性購(gòu)物需兩人以上，采購(gòu)過(guò)程中,，必須進(jìn)行反復(fù)比較,，做到貨比三家。

六,、購(gòu)回物品必須嚴(yán)格驗(yàn)收,，票據(jù)需保管員和相關(guān)人員簽字，經(jīng)園長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)支,。

七,、采購(gòu)人員要經(jīng)常深入市場(chǎng)調(diào)研、咨詢(xún)物品價(jià)格,、掌握市場(chǎng)信息,，以保證所購(gòu)物品價(jià)廉物美。

八,、采購(gòu)人員拒收當(dāng)事人的物品或回扣拒絕當(dāng)事人的吃請(qǐng),，如發(fā)生此類(lèi)問(wèn)題嚴(yán)肅處理。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇九

為加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)部控制管理,，規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行,，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，促進(jìn)本局政府采購(gòu)提質(zhì)增效,，制定本制度,。

局機(jī)關(guān)及局屬單位使用財(cái)政性資金購(gòu)買(mǎi)貨物、工程及服務(wù),。

本局政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)分為：政府采購(gòu)決策機(jī)構(gòu),、政府采購(gòu)日常管理機(jī)構(gòu)、政府采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)和政府采購(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu),。

（一）本局政府采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)為政府采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導(dǎo)小組）,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由辦公室,、財(cái)務(wù)股,、內(nèi)審等相關(guān)股室負(fù)責(zé)人組成（名單見(jiàn)附件1）。

其主要職責(zé)包括：審議本局政府采購(gòu)管理政策和政府采購(gòu)管理內(nèi)部控制體系,；審議政府采購(gòu)管理內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置情況,；審議本局重大采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)需求的確定；審議本局內(nèi)部采購(gòu)目錄,、內(nèi)部采購(gòu)預(yù)選供應(yīng)商庫(kù),，審議確定采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)和采購(gòu)方式、中標(biāo)（成交）供應(yīng)商,、履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；督促政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)按照本制度規(guī)定辦理政府采購(gòu)業(yè)務(wù),，協(xié)調(diào)解決政府采購(gòu)中的重大問(wèn)題,。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體落實(shí)采購(gòu)事宜。

（二）本局政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)為局辦公室和財(cái)務(wù)股,，負(fù)責(zé)政府采購(gòu)過(guò)程中的聯(lián)系協(xié)調(diào)及領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的日常性工作的開(kāi)展,。

辦公室主要職責(zé)包括：會(huì)同相關(guān)股室負(fù)責(zé)采購(gòu)活動(dòng)的組織實(shí)施；組織審定本局內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商資質(zhì),，會(huì)同相關(guān)政府采購(gòu)需求部門(mén)建立本局內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商庫(kù),，匯總內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商預(yù)中標(biāo)情況報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后備案；組織審定單位采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)(招標(biāo))文件,；負(fù)責(zé)會(huì)同相關(guān)政府采購(gòu)需求部門(mén)審核采購(gòu)合同,；組織辦理采購(gòu)活動(dòng)中所需要的意向公開(kāi)、需求公示,、合同公示和驗(yàn)收公示,；負(fù)責(zé)采購(gòu)資料的歸檔與備案；組織處理政府采購(gòu)質(zhì)疑投訴與糾紛,；接受審計(jì)檢查,、巡視巡察等，并組織整改,。

財(cái)務(wù)股主要職責(zé)包括：牽頭組織制定采購(gòu)內(nèi)控管理制度,；匯總編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算；負(fù)責(zé)辦理政府采購(gòu)計(jì)劃審核報(bào)批,；落實(shí)政府采購(gòu)預(yù)算,，審核支付手續(xù)；決算信息公開(kāi),；填報(bào)政府采購(gòu)報(bào)表,。

（三）各業(yè)務(wù)股室為采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

其主要職責(zé)包括：在采購(gòu)項(xiàng)目提報(bào)前做好可行性,、必要性研究,，重大項(xiàng)目可委托第三方出具可行性研究報(bào)告；負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)股申報(bào)本股室政府采購(gòu)預(yù)算,，編制采購(gòu)需求和采購(gòu)文件,；負(fù)責(zé)與采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)簽訂委托合同；會(huì)同辦公室開(kāi)展需求論證和文件會(huì)審，簽定采購(gòu)合同,；負(fù)責(zé)本股室采購(gòu)項(xiàng)目履約和驗(yàn)收,，申請(qǐng)采購(gòu)資金支付等事項(xiàng)；提供采購(gòu)活動(dòng)中所需要的意向公開(kāi),、需求公示,、合同公示和驗(yàn)收公示等材料；對(duì)政府采購(gòu)合同的相關(guān)文件及合同進(jìn)行備案,；協(xié)助受理采購(gòu)質(zhì)疑與投訴事項(xiàng),。

（四）政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行管采分離，內(nèi)審應(yīng)切實(shí)履行政府采購(gòu)的監(jiān)管職責(zé),，不得從事政府采購(gòu)執(zhí)行事務(wù),。

其主要職責(zé)包括：負(fù)責(zé)監(jiān)督本局政府采購(gòu)管理內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建設(shè)及職責(zé)運(yùn)行情況；監(jiān)督檢查政府采購(gòu)需求部門(mén)執(zhí)行政府采購(gòu)法律法規(guī)的相關(guān)情況,；參與本局政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理,；監(jiān)督檢查本局政府采購(gòu)活動(dòng)是否實(shí)行歸口管理并得到有效執(zhí)行；監(jiān)督檢查本局政府采購(gòu)管理等部門(mén)之間是否建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制并得到有效執(zhí)行,；監(jiān)督檢查本局政府采購(gòu)申請(qǐng)的審核是否嚴(yán)格,；監(jiān)督檢查本局驗(yàn)收制度是否建立并得到有效執(zhí)行；負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本局是否妥善保管政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料等,。

（一）申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算,。在編報(bào)下一年度部門(mén)預(yù)算時(shí)，列入局機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算的貨物,、工程和服務(wù)采購(gòu)由辦公室報(bào)財(cái)務(wù)股,；列入專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的.貨物、工程和服務(wù)采購(gòu)由各股室（單位）申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算的同時(shí)申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算,，報(bào)財(cái)務(wù)股,。

（二）編制政府采購(gòu)預(yù)算。財(cái)務(wù)股對(duì)各股室（單位）申報(bào)的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行匯總,，并在編制部門(mén)預(yù)算的同時(shí)編制政府采購(gòu)預(yù)算,。

（三）組織實(shí)施政府采購(gòu)。根據(jù)預(yù)算批復(fù)結(jié)果和實(shí)際需要按項(xiàng)目類(lèi)別組織實(shí)施,。

1.自行采購(gòu),。對(duì)采購(gòu)限額以下的項(xiàng)目由辦公室牽頭組織實(shí)施自行采購(gòu)。

預(yù)算金額在1萬(wàn)元以下（含）的項(xiàng)目,，填寫(xiě)《鄒平市衛(wèi)生健康局采購(gòu)申請(qǐng)表》（詳見(jiàn)附件2）經(jīng)辦公室分管局領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行,。質(zhì)量和價(jià)格同等條件下，優(yōu)先從商城采購(gòu),。

預(yù)算金額在1萬(wàn)元以上的采購(gòu)經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過(guò)后實(shí)施,。

其中：預(yù)算金額在1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的項(xiàng)目,，填寫(xiě)《鄒平市衛(wèi)生健康局采購(gòu)申請(qǐng)表》（詳見(jiàn)附件2）并附會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行,。質(zhì)量和價(jià)格同等條件下,，優(yōu)先從商城采購(gòu)（電子類(lèi)必須通過(guò)電子商城采購(gòu)）。

預(yù)算金額在10萬(wàn)元以上（含）且在政府采購(gòu)限額（具體限額見(jiàn)濱州市政府采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)）以下的項(xiàng)目,，履行采購(gòu)審批手續(xù)后,，參照政府采購(gòu)法律法規(guī)規(guī)定的采購(gòu)方式及流程進(jìn)行自行組織采購(gòu)。采購(gòu)方式：一是組成不少于三人的采購(gòu)小組自主實(shí)施采購(gòu)或使用第三方機(jī)構(gòu)代理采購(gòu),，也可直接邀請(qǐng)兩家（含）以上供應(yīng)商參與采購(gòu)活動(dòng),，做好采購(gòu)記錄備查。二是選擇商城競(jìng)價(jià)采購(gòu),。

符合下列情形之一的10萬(wàn)元以上（含）自行采購(gòu)項(xiàng)目，經(jīng)局黨組會(huì)議或采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò),，履行采購(gòu)審批手續(xù)后可直接實(shí)施：

（1）經(jīng)政府確定的應(yīng)急項(xiàng)目或者搶險(xiǎn)救災(zāi)項(xiàng)目,；

（2）經(jīng)保密機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉密項(xiàng)目；

（3）為保證與原有政府采購(gòu)項(xiàng)目的一致性或者服務(wù)配套的要求,，需要向原供應(yīng)商添購(gòu)的,；

（4）上級(jí)行政主管部門(mén)指定唯一供應(yīng)商的項(xiàng)目。

（5）適用于單一來(lái)源采購(gòu)的項(xiàng)目,。

2.政府采購(gòu)限額以上貨物,、工程和服務(wù)采購(gòu)。限額以上貨物采購(gòu),、服務(wù)采購(gòu)要嚴(yán)格依照政府采購(gòu)各項(xiàng)法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施,。各股室應(yīng)當(dāng)將編制采購(gòu)需求論證后報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，辦公室匯總報(bào)局黨組會(huì)議審批,，并列入政府采購(gòu)計(jì)劃,。如需代理機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)文件的項(xiàng)目，各股室配合代理機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)文件,、采購(gòu)公告,。由代理機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)文件的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行文件會(huì)審，做好會(huì)審記錄,。各股室會(huì)同辦公室根據(jù)中標(biāo)公告公示結(jié)果與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同,。

（1）采購(gòu)意向。采購(gòu)意向由辦公室定期或者不定期公開(kāi),。政府采購(gòu)預(yù)算批復(fù)后盡可能一次性公開(kāi)全年采購(gòu)意向,。預(yù)算執(zhí)行中新增采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開(kāi)采購(gòu)意向，原則上不得晚于采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前30日公開(kāi)采購(gòu)意向（需求股室必須采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前60日將采購(gòu)意向報(bào)辦公室）,。

（2）采購(gòu)需求,。提出采購(gòu)需求的股室負(fù)責(zé)組織確定采購(gòu)需求和編制采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃,，并實(shí)施相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制管理，采購(gòu)需求要嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)需求管理辦法》及相關(guān)規(guī)章制度編制,。編制需求時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性分析,，需求論證結(jié)果報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）投標(biāo)（采購(gòu)）條件和評(píng)審辦法,。采購(gòu)文件不得以不合理的條件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或者歧視性待遇,，不得設(shè)置政府采購(gòu)法律法規(guī)禁止性條款。評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)與采購(gòu)需求對(duì)應(yīng),，采購(gòu)需求相關(guān)指標(biāo)有區(qū)間規(guī)定的,，評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)量化到相應(yīng)區(qū)間。采購(gòu)文件采用綜合評(píng)分法的,，業(yè)績(jī)分原則上不超過(guò)2個(gè),，分值不超過(guò)5分；價(jià)格分在評(píng)審中要占主導(dǎo)優(yōu)勢(shì),，分值原則上在允許范圍內(nèi)的最高值（貨物項(xiàng)目的價(jià)格分值占總分值的比重（權(quán)重）不得低于30%,，不得高于60%；服務(wù)項(xiàng)目的價(jià)格分值占總分值的比重（權(quán)重）不得低于10%,，不得高于30%,。），如需調(diào)整分值,，須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn),。提出采購(gòu)需求的股室對(duì)投標(biāo)條件的公平合法負(fù)完全責(zé)任。

（4）采購(gòu)合同,。采購(gòu)合同的具體條款原則上按照政府采購(gòu)合同范本執(zhí)行,。采購(gòu)需求、項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)作為采購(gòu)合同的附件,。在中標(biāo)（成交）通知書(shū)發(fā)出10個(gè)工作日內(nèi)與中標(biāo)成交供應(yīng)商簽訂政府采購(gòu)合同,，并在合同簽訂后兩個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行公示。

（5）采購(gòu)文件會(huì)審,。由提出采購(gòu)需求的股室牽頭組織實(shí)施,，辦公室以及相關(guān)人員參加會(huì)審。會(huì)審必須形成會(huì)審記錄,，由參加人員簽字,，對(duì)會(huì)審有異議的應(yīng)當(dāng)簽署不同意見(jiàn)，拒絕簽字又不署意見(jiàn)的視為同意,。

（6）項(xiàng)目評(píng)審,。需求股室委派人員作為采購(gòu)人代表參與評(píng)審活動(dòng)，并向采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)出具授權(quán)函,。

（四）履約驗(yàn)收,。由提出采購(gòu)需求的股室（單位）負(fù)責(zé)組織,，出具履約驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)。辦公室組織對(duì)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行公示,。列入專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的采購(gòu)履約驗(yàn)收結(jié)果作為專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù),。

（五）支付資金。根據(jù)合同約定的支付條件,，準(zhǔn)備必要要件,，按照本單位支付流程辦理支付手續(xù)。

（六）信息公示,。各股室（單位）按照時(shí)間要求提供政府采購(gòu)信息資料,，及時(shí)協(xié)助辦公室辦理采購(gòu)意向公示（不少于30天）、需求公示,、合同公示（簽約后2日內(nèi)）和驗(yàn)收公示（驗(yàn)收后7日內(nèi)）,。辦公室按要求填報(bào)政府采購(gòu)統(tǒng)計(jì)信息，落實(shí)政府采購(gòu)預(yù)算和決算信息公開(kāi),。

（七）檔案管理,。與采購(gòu)相關(guān)的采購(gòu)文件、合同等原件在階段成果出具后三個(gè)工作日內(nèi)正本（原件）交由辦公室統(tǒng)一存檔管理,，各股室（單位）留存副本（或復(fù)印件）備查。

（一）崗位分設(shè),。按照“分事行權(quán),、分崗設(shè)置、分級(jí)授權(quán)”為主線,，辦公室設(shè)政府采購(gòu)專(zhuān)管員,。采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核、采購(gòu)文件編制與復(fù)核,、合同簽訂與驗(yàn)收,、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離（不相容崗位相互分離原則）。作為評(píng)審委員會(huì)成員的采購(gòu)人代表不得參加開(kāi)標(biāo)活動(dòng),。參與項(xiàng)目采購(gòu)評(píng)審的人員不得作為項(xiàng)目履約驗(yàn)收人,。

對(duì)于單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目議價(jià)、合同簽訂,、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù),，原則上應(yīng)當(dāng)由三人以上共同辦理，并明確主要負(fù)責(zé)人員,。

（二）回避制度,。各股室（單位）相關(guān)人員、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu),、評(píng)審專(zhuān)家與供應(yīng)商之間有利害關(guān)系的,，應(yīng)當(dāng)回避,。參與論證、會(huì)審的專(zhuān)家不得參加本項(xiàng)目政府采購(gòu)評(píng)審工作,。

本制度從印發(fā)之日起實(shí)施,。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇十

根據(jù)工作需要，結(jié)合單位實(shí)際,，特制定以下內(nèi)部控制制度：

政府采購(gòu)中心的工作主要包括負(fù)責(zé)人,、采購(gòu)受理、采購(gòu)操作,、履約驗(yàn)收四個(gè)崗位,。

1.負(fù)責(zé)人崗位的主要工作是：人員管理，制度建設(shè),，崗位培訓(xùn),，業(yè)績(jī)考核，簽批對(duì)外文書(shū),，審核報(bào)告,。

2.采購(gòu)受理崗位主要工作是：接受采購(gòu)人委托、審核項(xiàng)目資料,、根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn),、類(lèi)別、合理確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,、協(xié)調(diào)采購(gòu)會(huì)議時(shí)間安排,、采購(gòu)文件審核、發(fā)送中標(biāo)通知書(shū)等,。

3.采購(gòu)操作崗位主要工作是：溝通采購(gòu)人,、發(fā)布采購(gòu)信息、制作并發(fā)售采購(gòu)文件,、組織評(píng)標(biāo)活動(dòng),、整理已辦結(jié)項(xiàng)目檔案等。

4.履約驗(yàn)收崗位主要工作是：督促,、指導(dǎo)和服務(wù)采購(gòu)人簽訂采購(gòu)合同,；對(duì)重大的集中采購(gòu)項(xiàng)目，與采購(gòu)人共同組織有關(guān)技術(shù)專(zhuān)家進(jìn)行驗(yàn)收,、制作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,；一般項(xiàng)目由采購(gòu)人驗(yàn)收并填制合同履行情況表作為驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；受理質(zhì)疑和投訴,。

工作崗位相互分離,，各負(fù)其責(zé)，互相制約與制衡,。即采購(gòu)受理崗位不負(fù)責(zé)采購(gòu)操作和檔案管理,；采購(gòu)操作崗位不負(fù)責(zé)履約驗(yàn)收和檔案管理,，履約驗(yàn)收崗位不經(jīng)辦采購(gòu)受理和檔案管理。

1.建立回避制度,。在政府采購(gòu)活動(dòng)中,，采購(gòu)人員及相關(guān)人員(包括招標(biāo)采購(gòu)中評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成人員、競(jìng)爭(zhēng)性談判中談判小組的組成人員,、詢(xún)價(jià)采購(gòu)中詢(xún)價(jià)小組的組成人員)與供應(yīng)商有利害關(guān)系的,，必須回避；

2.建立輪崗制度,。采購(gòu)中心受理業(yè)務(wù)后,，對(duì)中心人員工作分配要全面，工程,、貨物和服務(wù)類(lèi)都要經(jīng)手,，大、小項(xiàng)目盡量平均,，促進(jìn)全體人員都能掌握采購(gòu)操作的全流程業(yè)務(wù),。

1.實(shí)行政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度。每周除參加區(qū)政府辦公室統(tǒng)一組織的政治學(xué)習(xí)外,，每月還安排兩個(gè)下午,，組織全體人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，特別是學(xué)習(xí)與政府采購(gòu)相關(guān)的法律,、法規(guī),，進(jìn)一步提高工作人員的政策業(yè)務(wù)水平。

2.提倡文明用語(yǔ),，對(duì)來(lái)電來(lái)訪者,，應(yīng)做到熱情,、大方,、得體，一律使用文明語(yǔ)言,，樹(shù)立良好服務(wù)觀念,。

3.嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度。全體人員應(yīng)遵守作息時(shí)間,，堅(jiān)守崗位,，做到不無(wú)故遲到、早退和曠工,，請(qǐng)假須按規(guī)定辦理,。工作期間一律不得從事與工作無(wú)關(guān)的事情，比如上網(wǎng)淘寶,、炒股,、打游戲,、看電視劇等等。

4.注意安全和保密,。平時(shí)注意保管文件,、資料和辦公用品，重要文件及時(shí)歸檔,，對(duì)涉及國(guó)家機(jī)密,、工作秘密、供應(yīng)商的商業(yè)秘密,，必須妥善保管,，不得泄露。

5.厲行節(jié)約,，反對(duì)浪費(fèi),，杜絕一切不必要的`開(kāi)支，自覺(jué)愛(ài)護(hù)公共財(cái)物,，努力減低采購(gòu)成本,。

1.日常工作所需，比如招標(biāo)文件,、中標(biāo)通知書(shū)等,，需啟用印章，經(jīng)辦人在“公章使用登記表”上簽字并填寫(xiě)清楚文件材料名稱(chēng),、份數(shù),、時(shí)間和需要說(shuō)明的事項(xiàng)，確保無(wú)誤后方可蓋章,。

2.凡涉及到財(cái)務(wù),、人事、工資等內(nèi)容的各類(lèi)型報(bào)表,、文件,、報(bào)告、申請(qǐng),、便函,、介紹信等必須由單位負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章，否則,，不予蓋章,。

3.凡涉及個(gè)人事項(xiàng)需加蓋公章的材料，如貸款,、擔(dān)保,、落戶(hù)口等一律由單位負(fù)責(zé)人同意簽字后，方可蓋章。

4.外單位需采購(gòu)中心出具證明等之類(lèi)情況,，需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章,。

5.單位公章由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)管理,，未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)不得私自轉(zhuǎn)交他人代管,，凡是出現(xiàn)未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后蓋章的情況，責(zé)任由公章管理人員自行承擔(dān),。

1.文書(shū)檔案和專(zhuān)業(yè)檔案應(yīng)按照檔案資料的內(nèi)容進(jìn)行收集整理,，編寫(xiě)歸檔目錄，交由檔案室登記裝訂保存,。文書(shū)檔案一般在每年年底全部收集完整,，次年三月底前完成全部整理、立卷,、歸檔工作,，專(zhuān)業(yè)檔案一般在項(xiàng)目完成后一周內(nèi)歸檔。聲像檔案隨時(shí)歸檔,。

2.檔案人員要嚴(yán)格執(zhí)行檔案的查借閱制度,，任何單位或個(gè)人借閱、復(fù)印檔案資料,，均需填寫(xiě)《檔案查詢(xún)申請(qǐng)表》,，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)方可查閱，借出的檔案要及時(shí)歸檔,、核實(shí),。

3.檔案人員要增強(qiáng)保密觀念，經(jīng)常檢查設(shè)施安全保密情況,；離開(kāi)檔案室時(shí),，必須鎖好文件資料柜，關(guān)好門(mén)窗,。

4.銷(xiāo)毀檔案要登記造冊(cè),，須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后方能進(jìn)行，銷(xiāo)毀時(shí)要有監(jiān)銷(xiāo)人,，并履行簽字手續(xù),。

5.檔案人員熟悉檔案庫(kù)藏情況,，完善檔案檢索工具,，對(duì)庫(kù)藏檔案和資料的保管情況定期進(jìn)行檢查核對(duì)，切實(shí)做好防盜,、防火,、防潮、防塵,、防高溫,、防強(qiáng)光,、衛(wèi)生等工作，室內(nèi)禁止存放易燃易爆等危險(xiǎn)物品,。

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序

①.報(bào)銷(xiāo)人需把報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)整理完整,。

②.報(bào)銷(xiāo)票據(jù)上應(yīng)由承辦人用鋼筆或碳素筆簽字，標(biāo)明經(jīng)手人,。

③.會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真審核原始票據(jù)的合法性,，大小金額是否一致，戳記是否清晰等,。對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證，有權(quán)拒絕辦理,，并向單位負(fù)責(zé)人說(shuō)明情況,。

④.財(cái)務(wù)人員審核領(lǐng)導(dǎo)簽字、財(cái)務(wù)印章及報(bào)銷(xiāo)金額,，據(jù)實(shí)予以報(bào)銷(xiāo),。

⑤.聘請(qǐng)的專(zhuān)家在參加政府采購(gòu)中，如需申請(qǐng)工作用餐,、去現(xiàn)場(chǎng)勘察或制定技術(shù)參數(shù)所發(fā)生的費(fèi)用,，必須如實(shí)的填報(bào)審批單、報(bào)銷(xiāo)單,，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),，經(jīng)主任審批后，財(cái)務(wù)人員方可報(bào)銷(xiāo),。

⑥.所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù),、財(cái)政受權(quán)支付票據(jù)、報(bào)銷(xiāo)審批單,，均需單位負(fù)責(zé)人簽字后加蓋財(cái)務(wù)公章及法人私章,，方可生效使用。

2.收取,、退付保證金工作程序

①.投標(biāo)及履約保證金的收取

供應(yīng)商前來(lái)交納保證金時(shí),，要核實(shí)繳款人公司名稱(chēng)及辦理人員身份證明、開(kāi)具湖北省非稅收入一般繳款書(shū),，進(jìn)行收款,、蓋章，并將票據(jù)交給交款人,。不接受以個(gè)人名義和現(xiàn)金形式交納的保證金,。

②.投標(biāo)及履約保證金的退付

根據(jù)申請(qǐng)退款人提交的領(lǐng)款單，核實(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、檔案管理人員簽字及退款信息(注意核實(shí)退款信息必須與繳款人一致,，否則有權(quán)拒絕辦理),，且核實(shí)并完善相關(guān)手續(xù)后辦理退款事宜。一律以轉(zhuǎn)賬方式退還,，不退付現(xiàn)金,。

嚴(yán)格實(shí)行工作人員廉政八不準(zhǔn)：

1、不準(zhǔn)違反工作程序,，違規(guī)操作,；

2、不準(zhǔn)濫用權(quán)利,、謀私,、玩忽職守、假公濟(jì)私,；

3,、不準(zhǔn)在工作中扯皮、推諉或無(wú)故拖延,；

4,、不準(zhǔn)在政府采購(gòu)過(guò)程中替供應(yīng)商向招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、采購(gòu)人或評(píng)標(biāo)人員說(shuō)情,、打招呼,。

5、不準(zhǔn)將招標(biāo)保密事宜透露給他人,；

6,、不準(zhǔn)利用職務(wù)之便接受采購(gòu)人和供應(yīng)商的財(cái)物或其他好處；

7,、不準(zhǔn)與采購(gòu)人或供應(yīng)商串通進(jìn)行損害第三方利益的活動(dòng),；

8、不準(zhǔn)從事有損于政府采購(gòu)形象的一切活動(dòng),。

單位采購(gòu)內(nèi)控管理制度篇十一

為建設(shè)“資源節(jié)約型,，環(huán)境友好型”校園，進(jìn)一步開(kāi)源節(jié)流,，規(guī)范辦公用品管理,，特做如下規(guī)定：

1、各班所需購(gòu)買(mǎi)物品先填寫(xiě)申請(qǐng)單,，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后統(tǒng)一提交園長(zhǎng)簽字,，確認(rèn)是否需要采購(gòu)。園長(zhǎng)審核,，批準(zhǔn)后進(jìn)行采購(gòu),、入庫(kù)。

2,、幼兒園新到教師的辦公用品,，后勤處根據(jù)需要為其配備必要的辦公用品，以保證正常工作,。

3,、除正常配給的.辦公用品外，若還需用其它日常辦公用品的,，由使用部門(mén)提出書(shū)面《申請(qǐng)》,，須經(jīng)園長(zhǎng)批準(zhǔn)方可領(lǐng)用。

4,、采購(gòu)人員要以做到辦公用品齊全,、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、庫(kù)存合理,、開(kāi)支適當(dāng)為原則,。

5、辦公人員要做到使用好,，保管好,，辦公用品，在使用中,，做到勤檢,、勤修，如個(gè)別不能修理,，及時(shí)上報(bào)到管理部門(mén)進(jìn)行維修,。

6、公共財(cái)物,，任何人不得轉(zhuǎn)借,，轉(zhuǎn)給他人。

7,、開(kāi)學(xué)初,，一次配齊辦公用品，指定專(zhuān)人領(lǐng)取,。辦公用品按指標(biāo)配備,，嚴(yán)格控制超支。

8,、領(lǐng)取各種物品,，不得隨意入庫(kù)內(nèi)，遵守管理制度,。

9,、管理人員帳,、物、票相符,，日清,、月結(jié)、采購(gòu)貨物不壓支票,，當(dāng)日取出,，當(dāng)日返回，做到不拖,，不欠,。