總結(jié)是指對某一階段的工作,、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結(jié)和概括的書面材料,，它可以明確下一步的工作方向,，少走彎路,，少犯錯誤,，提高工作效益,，因此,，讓我們寫一份總結(jié)吧,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的總結(jié)嗎,？以下是小編為大家收集的總結(jié)范文,，僅供參考，大家一起來看看吧,。

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇一

組織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況,，內(nèi)部審計工作計劃。了解的內(nèi)容主要有：

1 ,、企業(yè)發(fā)展史,、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營業(yè)務(wù),、投資規(guī)模,、相關(guān)稅種等。

2 ,、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況,，股權(quán)結(jié)構(gòu)。

3 ,、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全,，是否科學(xué)有效。

4,、會計制度是否建立健全;是否符合企業(yè)核算要求;會計核算是否規(guī)范;是否有因會計處理錯誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象;測量稅務(wù)風(fēng)險;存貨管理是否安全,、進出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞;固定資產(chǎn)、低值易耗,、物料用品的管理是否規(guī)范;債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹慎并及時處理;成本及費用核算是否合理等,，工作計劃《內(nèi)部審計工作計劃》。

5 ,、經(jīng)營目標(biāo)的制定是否切合實際;核定依據(jù)是什么;目標(biāo)是否明確;是否便于考核總現(xiàn);實際執(zhí)行情況,。

6 、費用預(yù)算的報審依據(jù)是否合理,，執(zhí)行情況,。

7、大項投資及工程建設(shè)項目的基本情況;是否執(zhí)行招投標(biāo)制度;項目預(yù)算的審核情況;工程實施過程的了解;合同的簽訂是否嚴謹;審批權(quán)限了解;工程決算是否嚴格把關(guān)等,。

8 ,、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰;了解核算辦法是否合理;

第二步：計劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能：

1 、在了解公司經(jīng)營、財務(wù)核算,、內(nèi)部控制管理,、目標(biāo)考核情況后，將采取以下措施：

對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結(jié),，區(qū)分主要問題和次要問題.

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇二

轉(zhuǎn)眼又是一年,，一年來審計部根據(jù)服務(wù)責(zé)任目標(biāo)要求，積極探索和改進審計工作,，較好的完成了各項審計任務(wù),，現(xiàn)將x年的審計工作總結(jié)匯報如下：

一、監(jiān)督,、服務(wù)職能的加強

今年公司領(lǐng)導(dǎo)對審計部工作給予了高度重視和支持,，明確審計部宗旨是：“監(jiān)督服務(wù)，查錯糾弊,，促進管理,。”審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制定了審計工作計劃,，確定監(jiān)督重點,，審計范圍，逐步完善了工作制度,，審計工作逐步走向正規(guī)化,、監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強，充分發(fā)揮審計部在公司管理中的作用,。

二、監(jiān)督,、服務(wù)工作的成效

在日常工作中,，審計部結(jié)合各部門各公司的具體情況，有重點分階段的展開了日常監(jiān)審和專項審計,，全年共審核結(jié)算x份,，割算x份，定價x個,，合同x份,，出具標(biāo)底x份，預(yù)算x份,。

1,、工程割算、結(jié)算方面：主要是對上報工程的內(nèi)容范圍,，工程量計算和套項是否合理進行審查,，必要時審計人員與相關(guān)工程管理人員進行現(xiàn)場調(diào)查、研究，盡量做到公平,、公正,，從本年工作來看，有以下問題,，資料自控性不強,，內(nèi)容不完善，有的簽證只有數(shù)量,，沒有工程內(nèi)容,，更無附圖，隱蔽工程的實際情況也無從核實,，單從資料來看反映不出具體的真實內(nèi)容,。再就是簽字手續(xù)不全，重復(fù)割算,，簽字單中自填人工,、材料、機械費價格,，甚至是資料內(nèi)容根本就與圖紙或與實際做法不符,。

2、定價及合同簽訂方面：審計人員根據(jù)各工程的不同特點,，采取網(wǎng)上查詢,、市場調(diào)查比較等客觀公正準(zhǔn)確核價，合同簽訂前嚴格核實工程概況和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)條款,，做好事前管控,，這方面主要存在核價內(nèi)容不清，做法不標(biāo)準(zhǔn),，合同簽定滯后,，先開工后簽合同，各相關(guān)人員簽字不及時造成合同下發(fā)遲緩等,。

3,、專項審計方面：今年審計部專項審計工作任務(wù)較多，工作繁重,，其中主要有結(jié)算審計,。在專項審計工作中，審計部首先摸清前期結(jié)算進展情況,，存在的問題和爭議,，安排專職人員根據(jù)原始基礎(chǔ)資料做出準(zhǔn)確的結(jié)算，并多次到上級主管部門克難攻關(guān),，查找法律依據(jù),，加班加點,，查找資料，書面上報“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關(guān)單位的不公正資料,，組織人員及時跟進,，掌握情況后，加班加點出具準(zhǔn)確數(shù)據(jù),。

三,、加強管理，為審計工作打好基礎(chǔ)

1,、規(guī)章制度的建立：根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)要求,，我們起草了《審計部工作職責(zé)》《審計部人員崗位工作職責(zé)》和《審計部工作流程》，對部分審計事項作出了詳細的規(guī)定,，通過較為規(guī)范的審計程序,，對業(yè)務(wù)流程進行了控制，提高了審計質(zhì)量,，增加了工作的透明度,，保證了審計工作的獨立、客觀,、公正,。

2、專業(yè)技能培訓(xùn)：審計工作任務(wù)多,、涉及面廣,，人員相對較少，審計質(zhì)量的好壞,，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì),，為了進一步提高審計人員的專業(yè)素質(zhì)和管理能力，我們在平時的工作中,，除了要求每人做好基本工作外,，還要學(xué)習(xí)其他專業(yè)知識，如精通土建專業(yè)的要掌握安裝知識,，做安裝的要掌握土建等，使審計人員知識多元化,。由于審計工作人員少,、任務(wù)重，平時一人干多項或多種工作,，穿插配合進行,，工作量很大，加班加點是經(jīng)常的事,。

四,、總結(jié)經(jīng)驗,、提高工作質(zhì)量

過去的一年中，雖然取得了一定的成績,，但仍存在著一些不足之處,，主要表現(xiàn)在：

1、由于審計部是內(nèi)部監(jiān)管部門,，個別部門和人員對監(jiān)管有一定的抵觸情緒,，不利于審計部全面準(zhǔn)確的掌握情況。

2,、各相關(guān)部門對工作流程了解不夠,，造成了審計工作相對滯后，在今后的工作中,，我們在認真做好審計工作的同時,，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任,。

3,、人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團全面審計的要求。

4,、進一步提高服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù),。把服務(wù)意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

五,、下一步工作設(shè)想

1,、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程，建立健全科學(xué),、嚴密,、配套、有效的制度體系,。補充和完善各項管理流程,，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險,，通過規(guī)范的審計程序,，控制整個業(yè)務(wù)流程。

2,、轉(zhuǎn)換思路,，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展,，把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點和可控制點,，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范,。

3、建立內(nèi)部審計激勵機制,。對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督,、考核和評價，肯定成績,，并進行適當(dāng)獎勵,，激發(fā)審計人員的工作熱情。

六,、下一步措施

從一年工作情況來看,，下一步工作要著重注意以下幾方面的問題：

1、結(jié)算,、割算方面的隱蔽簽證資料,，隨著公司的調(diào)整需做重點核查核對工作，對內(nèi)容不完善或相對矛盾的簽證,，進行統(tǒng)計上報,，希望現(xiàn)場工作人員認真、準(zhǔn)確,、客觀地簽收相關(guān)工程量,。

2、割算前對各工程出具完整的預(yù)算,，割算過程中要注意搜集分析,，發(fā)現(xiàn)偏差及時調(diào)整。另外要學(xué)會經(jīng)濟指標(biāo)分析,，養(yǎng)成自我審查和評估的習(xí)慣,，使我們的工作能力和業(yè)務(wù)水平不斷提高。

3,、定價方面,，要求各指揮部提供書面做法、報價及工程量等資料,，以免有些做法變更后,，導(dǎo)致核價內(nèi)容與做法不一致。

4,、合同方面，簽訂前,，針對工程實際情況,，合理確定工程成本,，考慮合理利潤，在公平自愿的情況下,，簽訂施工合同,。

5、加強工作作風(fēng)建設(shè),，端正工作態(tài)度,，提高服務(wù)質(zhì)量，樹立工作形象,。審計部是集團公司的窗口之一,，在下一步的工作中，我們要提高服務(wù)意識,，加強認識,，樹立良好的工作形象。

總之,，在今后的日子里,，審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持下，內(nèi)部審計工作一定本著“監(jiān)督服務(wù),、查錯糾弊,、促進管理”的宗旨，加強內(nèi)部審計專業(yè)培訓(xùn),、提高專業(yè)水平,，不斷改進工作方法，進一步提高監(jiān)督與服務(wù)并重的理念,，堅持實事求是,，客觀公正的工作態(tài)度，更加努力的把工作做細,、做好,。

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇三

我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,，緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個中心，進一步拓展工作思路,，積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性,、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展,、促進管理,、促進提高效益，強化內(nèi)部控制,、防范風(fēng)險上,，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作,，取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計,，全市215家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計項目6819項,，查出損失浪費2488萬元，增加效益13008萬元,，提出建議意見被采納1386條,。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理,、維護經(jīng)濟秩序,、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段，為服務(wù)合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展,、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用,。

全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,，以促進加強單位內(nèi)部管理和控制,、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，積極進行工作重點“轉(zhuǎn)型”,，認真開展審計工作,。

一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位,、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,，20xx年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,，對三縣公司的貨幣資金,、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進行了打分,，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險,，提出了加強管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告,。市公安局為進一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn),，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》（合公通[20xx]18號文件），強化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金,、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,，提高了建設(shè)項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用,。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》,、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任,，讓稽核人員各履其職,、各負其責(zé)，促進了稽核工作質(zhì)量的提高,。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室,，配備了兩名專職內(nèi)審人員,，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)（細則）》等制度,，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,，成效顯著,。

二是突出建設(shè)項目審計

為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點,，積極地開展建設(shè)項目審計,。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底,，內(nèi)審機構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個,。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴把審計質(zhì)量關(guān)，嚴格按照省公司的要求,，對具備條件的工程項目做到100%審計,，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目4299項,，工程送審總金額11308.72萬元,，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,，送審金額309.24萬元,，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,，送審金額1593.79萬元,，審減額243.66萬元，審減率15%,；合肥市建設(shè)投資控股（集團）有限公司接審項目121個,，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元,，部分已審定項目的核減率達20%,；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元,，審減率17.9%,。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為,，保證了工程項目質(zhì)量,，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能,。

三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計

全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化,。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),，注意嚴格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率,，強化對政府采購的監(jiān)管,。截至20xx年x月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元,，實際支付0.0809億元,，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達25.23%,。xx區(qū)xx鎮(zhèn)對xx居委,、xx居委、社居委,、社居委,、xx村計13個村居20xx年1-6月份財務(wù)收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務(wù)收支進行了全面審計,，審計面為100%,，通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個,，提出審計意見38條,，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進行跟蹤落實,。

四是大力開展經(jīng)濟責(zé)任審計

據(jù)統(tǒng)計,，全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。通過審計,，強化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟責(zé)任意識,、自我約束意識，促進了黨風(fēng)廉政建設(shè),。如市郵政局20xx年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),、經(jīng)濟責(zé)任審計為重點,，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計,，努力做到三個結(jié)合,，即經(jīng)濟責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合；經(jīng)濟責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合,；經(jīng)濟責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合,。市建委、市民政局,、市教育局,、市衛(wèi)生局、市園林局,、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn),、百大集團,、四方集團、市公路局,、蜀山區(qū)教育局等單位,，也積極開展經(jīng)濟責(zé)任審計，切實使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責(zé)任,、人事部門考核任用干部,、紀檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。

五是加強合同管理工作

工業(yè)公司卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益,，嚴格按照合同法規(guī)定,，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認真審核,、嚴格把關(guān),，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份，金額達8690.90萬元,，無違約合同發(fā)生,，很好的規(guī)避了合同風(fēng)險。法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團,、等5個公司的合同1742份,，合同進展報告259份。合肥市建設(shè)投資控股（集團）有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立,、審查,，從維護公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處,，避免潛在風(fēng)險,，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險控制職能。

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇四

隨著市場經(jīng)濟建設(shè)的飛速發(fā)展,，我國企業(yè)的建設(shè)進入了一個全新階段,，這也對企業(yè)內(nèi)部審計建設(shè)提出了新要求。因此,，結(jié)合公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo),，對企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨、組織結(jié)構(gòu),、人員的配備和培養(yǎng),、管理制度、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要,，并應(yīng)在此基礎(chǔ)上,，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標(biāo)以及相配套的近期工作規(guī)劃,，通過實現(xiàn)體制上的變革,，適應(yīng)環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

一,、企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨

內(nèi)部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統(tǒng),，與財務(wù)管理體系相輔相成，是內(nèi)部控制體系的重要組成部分,。盡管財務(wù)管理體制是內(nèi)部控制體制的核心,，但不是內(nèi)部控制的全部，內(nèi)部控制體制的完善,，還需要其他非財務(wù)評價體系的補充,。筆者認為，企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

(一)健全公司治理結(jié)構(gòu),，完善自我修復(fù)功能一個健康的公司,，應(yīng)有適應(yīng)公司發(fā)展目標(biāo)的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權(quán)與有效的監(jiān)督相結(jié)合的管理體系作為制度保證,，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結(jié)合起來,，努力為公司目標(biāo)奮斗;另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權(quán)充分調(diào)動其積極性，同時加強監(jiān)督,。國資委頒布并實施了《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》,，要求國有控股公司和國有獨資公司應(yīng)在董事會下設(shè)立獨立的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內(nèi)部審計機構(gòu),，并配備相應(yīng)的專職工作人員,，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)決算,、資產(chǎn)質(zhì)量,、經(jīng)營績效,，以及建設(shè)項目或者有關(guān)經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價,。

完善自我修復(fù)功能,，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯,、完善公司的管理制度,，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用,，從而實現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的自我完善和修復(fù),。一個體制或制度，只有具備良好的自我修復(fù)能力,，才能從根本上避免極具變化的局面,，這也是內(nèi)部審計存在的根本內(nèi)因,。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標(biāo)已經(jīng)確立,，這對于集團的體制建設(shè)將是一個巨大的挑戰(zhàn),。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大,、風(fēng)險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導(dǎo)致無法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風(fēng)險控制問題，必須建立獨立專業(yè)的風(fēng)險管理和外部監(jiān)督體系。

(二)發(fā)揮內(nèi)部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用,，避免損失的發(fā)生由于內(nèi)部審計的存在,，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好,，而且定期、嚴格的內(nèi)部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻?，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的高度重視,，但相關(guān)的預(yù)防機制還沒有得到應(yīng)有的關(guān)注,。實際上,，查處是一種反饋控制與補救措施,，要逐步將當(dāng)前以查處錯

誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的、嚴格的內(nèi)部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制,，并通過對內(nèi)部控制制度的糾偏做到防微杜漸,，力爭防患于未然,。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn),，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失,，對內(nèi)部控制制度的糾偏可從根本上鏟除,。因此,，抓好事前反饋控制應(yīng)逐漸成為以后審計工作的側(cè)重點，即通過定期的、嚴格的內(nèi)部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生,。

(三)建立合適的財務(wù)評價與非財務(wù)評價，確保評價的科學(xué)性與客觀性財務(wù)數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在西方已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習(xí)慣，已經(jīng)成為進行任何財務(wù)評價的基礎(chǔ)，而在國內(nèi),，這種觀念還遠未深入人心,，這也是當(dāng)前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一,。結(jié)合自身實際，要真正做到準(zhǔn)確考評,，并通過績效考核體系充分調(diào)動員工積極性,，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務(wù)數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎(chǔ)”的觀念,，從源頭上防止虛報,、瞞報現(xiàn)象發(fā)生。

(四)做好財務(wù)管理體系的外部稽核,，充分發(fā)揮其在內(nèi)部控制體系中的核心作用預(yù)算作為財務(wù)管理的重要手段,，在日常管理中有著重要的作用。內(nèi)部審計通過關(guān)注以下幾點來實現(xiàn)對預(yù)算的監(jiān)督：一是預(yù)算的編制,、考核必須與工作計劃相結(jié)合,，如果不與工作計劃相結(jié)合，單純從數(shù)量差異來分析,，很容易得出費用節(jié)約的結(jié)論,，只有與工作計劃相結(jié)合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支;二是預(yù)算的編制和考核應(yīng)具有可核查性,，編制時,，各部門的費用預(yù)算應(yīng)有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預(yù)算和采購現(xiàn)金預(yù)算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單,、生產(chǎn)進度預(yù)測,、產(chǎn)品采購清單和招標(biāo)采購制度，以保證預(yù)算編制以及考核的真實性和可控性;三是預(yù)算的定期檢查和分析應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù),，既要有嚴肅性又要有科學(xué)性,，例外事件的分析和預(yù)算的調(diào)整應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，而不能犧牲發(fā)展來滿足原有預(yù)算的執(zhí)行,。通過審計的外部監(jiān)督,，一方面，預(yù)算的編制和調(diào)整將會更加貼近實際,，另一方面,，預(yù)算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學(xué),，這將有利于預(yù)算在內(nèi)部控制體系中發(fā)揮更大的作用,，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展,。

二,、企業(yè)內(nèi)部審計部門的設(shè)置及作用

內(nèi)部審計部門的設(shè)置往往會隨著公司內(nèi)部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導(dǎo)入的預(yù)算管理階段,，內(nèi)部審計部門可以對財務(wù)經(jīng)理負責(zé),，協(xié)助其完善預(yù)算編制流程的監(jiān)督;在比較成熟階段，內(nèi)部審計部門可以對預(yù)算委員會(財務(wù)總監(jiān))負責(zé),，負責(zé)監(jiān)督預(yù)算的編制與考核流程;在成熟階段,，內(nèi)部審計部門可以對總經(jīng)理負責(zé)，負責(zé)監(jiān)督預(yù)算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價,，在整個公司治理結(jié)構(gòu)比較完善以后,，在董事會設(shè)立專門的審計委員會，由其領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計部門,，通過內(nèi)部審計部門來監(jiān)督整個管理層,。內(nèi)部審計作為最有效的內(nèi)部監(jiān)督手段之一，已經(jīng)在西方200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用,，為內(nèi)部控制制度的最終成型,、公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結(jié)構(gòu)中,，董事會必須設(shè)立審計委員會以監(jiān)督整個管理層,，以及公司架構(gòu)中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識,。

三,、企業(yè)內(nèi)部審計的制度建設(shè)

有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計的作用,，離不開重要的制度保障。主要包括以下兩方面：

(一)機構(gòu)獨立,，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對獨立于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議,，不適用360度考核法)，如果下屬公司設(shè)立內(nèi)審機構(gòu),，必須由集團審計部門垂直領(lǐng)導(dǎo),。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀,、公正,。

(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內(nèi)部控制至關(guān)重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領(lǐng)導(dǎo)一定時間后(如7天),，如果主管領(lǐng)導(dǎo)認為整改建議不可行,，則安排時間與審計部門進行溝通;如果認為整改建議可行，則將整改建議轉(zhuǎn)至被整改部門并通知審計部門,，被整改部門認為整改建議不可行的,，必須在收到整改建議一定時間內(nèi)，提請主管領(lǐng)導(dǎo)安排時間與審計部門進行溝通,，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內(nèi)提出異議,，則應(yīng)認真對其進行整改。主管領(lǐng)導(dǎo)可以在收到被整改部門整改說明后,，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復(fù)查,，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復(fù)查，無論采用何種方式,，都應(yīng)當(dāng)在被整改部門開始整改時即告知審計部門,。此外，在部門制度建設(shè)中還應(yīng)注意與其他部門制度建設(shè)的配套,，以保證審計工作的覆蓋面和實效性,。如在當(dāng)前大力推動預(yù)算管理的情況下，審計部門在制度建設(shè)上就應(yīng)及時跟進,，以加強對預(yù)算的監(jiān)督,。

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇五

20__年度在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律,、法規(guī),，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20__年度工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,，加強企業(yè)精細化管理，突出重點,，切實履行職責(zé),，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),，現(xiàn)就20__年度審計工作總結(jié)如下：

20__年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項,，基建工程項目預(yù)算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1,、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改,。20_年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項,。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行,。通過審計,，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力,。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計

20__年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、積極的經(jīng)營成果,。

3、完善投資企業(yè)審計,，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對20_年度省深汕,、粵深,、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入,、綜合評價投資公司的管理效益,。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測,，為投資決策提供依據(jù),。

4、加強離任審計,，提供人事管理參考

20__年,，寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動,，根據(jù)集團公司安排進行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進行全面評價,，為集團人事考核提供參考。

5,、完善基建工程審計

20__年,，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。20__年完成基建工程項目預(yù)算審計38項,，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1,392.40萬元,，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進外部腦力與市場信息，公平,、公正進行工程結(jié)算審核,。20__年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元,，核減金額119.93萬元,。為集團降低了工程造價,，節(jié)省大量的資金,。

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇六

近年來，合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程,。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計,。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系,。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計,、財務(wù),、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性,、適用性進行評價,。通過有效的指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo),。

合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé),，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理,。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置,，通過培育風(fēng)險文化,，營造良好的審計氛圍。例如,，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快,、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度,，重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點,，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心,，實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,，將指標(biāo)審計,、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合,、動態(tài)管理，全面消除了審計盲區(qū),。

一,、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度,、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,，在審計管理、內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理,、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設(shè)計、證據(jù)收集,、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作,。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。在此基礎(chǔ)上,，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬,，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,，收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整,、文件制度,、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息,，通過系統(tǒng)設(shè)置,，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論,。這樣,，就能夠在接受審計任務(wù)時,，迅速提供相關(guān)支撐資料,。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃,，并為管理決策提供系統(tǒng)化,、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能,。

為避免審計整改不到位,、不徹底，以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題,，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理,。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分,，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫,。同時，還建立信息綜合反饋制度,，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展,、措施落實、整改成效,、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告,。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究,，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度,，把握共性,，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理,、研究型管理,。

此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責(zé)制度,，將審計成果運用信息納入年度績效考核,，與各部門和單位的主要負責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。

通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化,、信息化水平,，加強成果應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,，內(nèi)審效能明顯提升,。該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項,、工程類審計379項,，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用,。

二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展

合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,，建立和完善審計人才儲備機制,、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展,。

合肥供電公司主要負責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,，職能作用得到有效發(fā)揮,。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制,，整合相關(guān)資源,，建立規(guī)范、健全,、順暢,、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚,。

審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題,。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤ㄟ^導(dǎo)師帶徒,、項目主審競聘,、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員,、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量,。

另外,，合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進措施中，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義,。

合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文,、開展課題研究等方式,，推出了一系列理論成果。近年來,，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項,。

此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,，包括跨行業(yè)信息收集,、針對具體問題開展頭腦風(fēng)暴、建立大團隊等程序和方法,。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計,、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度,、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效,。

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇七

一,、領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全,。

在單位控?zé)燁I(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一組織下,，領(lǐng)導(dǎo)親自負責(zé)相關(guān)部門制訂計劃，組織實施，進一步完善控?zé)熤贫?，并?zé)成專人負責(zé)不定期的巡視,、檢查。

二,、加大宣傳力度,，收效顯著。

充分利用健康教育培訓(xùn),、宣傳欄,、評比活動等多種形式，對居民開展吸煙有害健康的宣傳教育,，提高做好創(chuàng)衛(wèi)資料的收集和整理工作居民的控?zé)熤R,，培養(yǎng)工作人員不吸煙行為的好習(xí)慣，增強他們自我保健意識和能力,。同時,，單位還利用政治學(xué)習(xí)及會議活動，開展工作人員的控?zé)?、戒煙,、控?zé)熃逃M一步提高教他們的控?zé)熌芰Α?/p>

三,、公共場所禁止吸煙,。

單位的會議室、辦公室等公共場所,，禁止吸煙,，并設(shè)醒目標(biāo)志，不設(shè)煙具,。

四,、領(lǐng)導(dǎo)帶頭，人人參與控?zé)熁顒印?/p>

局領(lǐng)導(dǎo)帶頭控?zé)?，其他領(lǐng)導(dǎo)齊抓共管控?zé)煿ぷ?。全體居民共同參與控?zé)熁顒樱巳藸幾隹責(zé)煹闹魅?，相互監(jiān)督,。有力地提高了居民的控?zé)熦?zé)任感，增強了控?zé)熌芰Α?/p>

五,、控?zé)熜麄鞅榧凹彝ズ蜕鐓^(qū),。

單位主動和家屬配合，利用協(xié)調(diào)會積極宣傳吸煙有害健康的科學(xué)知識和國家對控?zé)煿ぷ饔嘘P(guān)法規(guī),，倡導(dǎo)居民規(guī)勸家屬戒煙,、控?zé)?。?月31日無煙日，單位要求工作人員勸阻家屬控?zé)?、戒煙,，同時宣傳單位控?zé)煷胧⑽鼰熚：Φ?，建議家屬控?zé)?、戒煙，以身做則,，各積極參與到控?zé)煿ぷ髦衼怼?/p>

六,、單位把是否吸煙與目標(biāo)管理工作評比結(jié)合起來。把控?zé)熍c社區(qū)精神文明建設(shè)工作相結(jié)合,。

總之,，經(jīng)努力，全局干部進一步明確了控?zé)煿ぷ鞯囊饬x,，為創(chuàng)造良好的無煙環(huán)境,，培養(yǎng)工作人員良好的健康習(xí)慣，促進居民的身心健康作出了一定的成績,。我們將繼續(xù)作好控?zé)煿ぷ?，為?chuàng)衛(wèi)工作做好充分的準(zhǔn)備。

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇八

20xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團公司的指導(dǎo)下,，認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求,，按照集團公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊,，維護法紀,，促進管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用,，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念,，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度,。

一,、審計工作的開展與完成情況

1、加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認識,。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進行學(xué)習(xí)討論,，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認識,，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境,。

2,、加強對具體項目的審計工作,。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查,，每半年對全部工程項目都要檢查一次,，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地審查,，采取事前審計與事中,、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移,，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端,，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。

二,、項目上普遍存在的問題及整改措施

（一）審計中發(fā)現(xiàn)的問題

1,、由于有的nc帳套核算2個及以上工程項目，造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一,，有的仍然以手工帳為主,，要求所有單位nc帳套、會計憑證統(tǒng)一編號,，分工程項目裝訂以便查賬,、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2,、會計憑證存在手續(xù)不完整,，白條入賬現(xiàn)象。

3,、會計憑證摘要有的過于簡單,，敘述不清；有的項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng),。

4,、有的項目建造合同總金額，預(yù)計總成本刷新不及時,。支持性文件有的不充分,，甚至流于形式。

5,、有的項目債權(quán),、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬,，有的對了帳但沒有簽對賬單,。

6、工程進度款,、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,，有的甚至多付,；有的沒有合同而付預(yù)付款。

7,、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足,，有的項目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式,。

8,、甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象,。

9,、有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集，有的項目甲方為私營企業(yè),，支付工程款常常為現(xiàn)金,，項目部就不進行歸集，直接支付,，存在坐支現(xiàn)象,。

10、有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,，不進行處理隨意掛賬,，形成潛虧隱患。

（二）提出的整改措施

1,、應(yīng)進一步加強資金收,、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核,，提高資金使用效率,。嚴格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程,。

2,、結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收,，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動,，應(yīng)組織專人進行負責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時進行,，采取有效措施,，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,，從源頭上開辟新的途徑,，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收,。

3,、各項目的項目經(jīng)理應(yīng)加強對各工程的管理,，協(xié)調(diào)各部門,，使預(yù)算人員,，財務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通,，嚴格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進行付款,，避免多付超付，造成資金分配不合理,，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象,。

4、財務(wù)人員銀改嚴格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求,，每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依,，并且單據(jù)完整有效；出納人員要注意收支分開核算,，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象,。

三、審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷

1,、應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度,，提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工,、財務(wù)人員,、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認識，只有認識提高了,，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子,，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航，服務(wù)本部門,、本單位中心任務(wù)的作用,。

2、應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點,，進一步明確內(nèi)部審計工作的思路,。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門,、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議,，為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù)，把服務(wù)寓于監(jiān)督之中,，促進加強部門和單位內(nèi)部管理,。

3、應(yīng)加強審計隊伍建設(shè),，不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì),。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性,、技術(shù)性很強的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識,，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計,、財務(wù)知識，更要掌握經(jīng)濟學(xué)及其它方面的知識,。但目前,，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計的要求,。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓(xùn)工作,，與財務(wù)人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度，加強崗位培訓(xùn),，不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容,，增強業(yè)務(wù)技能，以切實提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì),，明確審計人員職責(zé),，嚴肅審計紀律。審計部門是監(jiān)督部門,，這決定了審計隊伍的素質(zhì)應(yīng)該更高,、審計紀律更嚴。

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇九

織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況,，內(nèi)部審計工作計劃,。了解的內(nèi)容主要有：

1 、企業(yè)發(fā)展史,、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì),、主營業(yè)務(wù)、投資規(guī)模,、相關(guān)稅種等,。

2 、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況,，股權(quán)結(jié)構(gòu),。

3 、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全,，是否科學(xué)有效,。

4、會計制度是否建立健全;是否符合企業(yè)核算要求;會計核算是否規(guī)范;是否有因會計處理錯誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象;測量稅務(wù)風(fēng)險;存貨管理是否安全,、進出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞;固定資產(chǎn),、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范;債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹慎并及時處理;成本及費用核算是否合理等，工作計劃《內(nèi)部審計工作計劃》,。

5 ,、經(jīng)營目標(biāo)的制定是否切合實際;核定依據(jù)是什么;目標(biāo)是否明確;是否便于考核總現(xiàn);實際執(zhí)行情況。

6 ,、費用預(yù)算的報審依據(jù)是否合理,，執(zhí)行情況。

7,、大項投資及工程建設(shè)項目的基本情況;是否執(zhí)行招投標(biāo)制度;項目預(yù)算的審核情況;工程實施過程的了解;合同的簽訂是否嚴謹;審批權(quán)限了解;工程決算是否嚴格把關(guān)等,。

8 、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰;了解核算辦法是否合理;

第二步：計劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能：

1 ,、在了解公司經(jīng)營、財務(wù)核算,、內(nèi)部控制管理,、目標(biāo)考核情況后，將采取以下措施：

對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結(jié),，區(qū)分主要問題和次要問題.

內(nèi)部審計工作總結(jié) 機關(guān)單位內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十

一,、制定內(nèi)審工作程序，重新修改審計部崗位責(zé)任制

年初公司對審計部人員作了相應(yīng)調(diào)整,，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排,，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責(zé)任制,，對現(xiàn)有人員作了具體分工,，責(zé)任落實到人，從下達審計通知,、現(xiàn)場審計,、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責(zé)，做到了責(zé)任明確,、工作效率有所提高,，審計部年度工作總結(jié)與年度工作計劃。

二,、下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計和合同審查

1,、年初對下屬企業(yè)_年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組,，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù),。

2、今年于4,、7,、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題,，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實際賬務(wù)處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告,，并提交給公司經(jīng)理辦公會,，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計財部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整,，計財部還及時出臺了《會計工作指導(dǎo)意見》,，對下屬企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理進行規(guī)范。

又于今年12月份對各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預(yù)審,，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績,，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。

3,、合同簽訂與履行情況審查

根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求,，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查,，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題,，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部,，企管部也根據(jù)審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》,，對分公司的合同管理進行規(guī)范,。

三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟責(zé)任審計

_年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán),，精采軟件公司董事長于景偉,，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國,、總經(jīng)理朱賢方,，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公,，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責(zé)任審計,，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題，提出建議27條,，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知,，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計。

四,、工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

1,、金融街一期竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作,，金融街一期的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計于_年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過,。經(jīng)審計,，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元,，土地費3312萬元,，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費1271萬元,。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元,，為公司節(jié)約了工程成本。

2,、高科技園二期工程結(jié)算補充審計和財務(wù)決算審計

_年初,，科技園二期工程結(jié)算審計完成，結(jié)算造價4570.66萬元,，審減額68萬元,。在對該工程進行財務(wù)決算審計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審,，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作,，于9月底完成此項工程的補充結(jié)算審計,，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價為4596.81萬元,。10月份正式開始進行科技園二期的財務(wù)決算審計工作,，目前決算審計報告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導(dǎo),。