在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態(tài),，報告具有成文事后性的特點,。報告的格式和要求是什么樣的呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文,，希望對大家有所幫助,，下面我們就來了解一下吧,。

會計電算化實訓(xùn)報告書篇一

一,，實習(xí)內(nèi)容(單位：xx會計事務(wù)所; 實習(xí)中從事了會計電算化方面的哪些具體工作;)

二,，實習(xí)體會 (獲得哪些實習(xí)工作心得;)

三，實習(xí)建議(對會計電算化工作,，有什么建議和想法;)

四,，實習(xí)總結(jié) (通過實習(xí)對日后求職有什么幫助。)

實習(xí)是每位優(yōu)習(xí)網(wǎng)離校前,，比要的一段工作經(jīng)歷,，幫助我們更好的了解職場，讓求職簡歷內(nèi)容更加豐富,，為找工作增加職場競爭力,。作為一名會計電算化專業(yè)學(xué)生，我參加了xx會計事務(wù)所的實習(xí)工作,，在這三個月的實習(xí)期,，我學(xué)到了很多書本上學(xué)到不到實際操作經(jīng)驗。

會計電算化實習(xí)內(nèi)容：我主要是利用公司的軟件財務(wù)系統(tǒng),，來做一些簡單的會計憑證,，由于具有一定的專業(yè)基礎(chǔ)，我還是比較順利完成了手工財務(wù)處理和會計電算化的實習(xí)內(nèi)容,。

會計電算化實習(xí)體會：我最大的心得體會,，就是感受到實踐與理論的差異，會計電算化課程是比較零散的,，在實際工作中,，想要系統(tǒng)的完成一個工作流程，需要公司前輩們給予我相關(guān)的指導(dǎo),，再次,，我也特別感謝我的同事領(lǐng)導(dǎo)，同時也讓我感受到團隊合作的重要性,。

會計電算化實習(xí)建議：在這個信息化的時代,，會計的工作也從傳統(tǒng)的手工記錄，轉(zhuǎn)化到信息化的處理,，計算,、記錄、收集有關(guān)數(shù)據(jù)資料都使用計算機操作,，所以對自我的計算機操作水平提高,，將有助于會計電算化工作更順利的展開，不僅可以是加強經(jīng)濟管理,，更是提高工作效率重要的幫手,。

最后,，通過這次的實習(xí)經(jīng)歷，讓我對會計這個職位有了更深刻的了解,，更確定了我今后職業(yè)發(fā)展的方向,，希期望成為一名合格的會計從業(yè)者，另外通過這次實習(xí)的機會,，也讓我熟悉了會計的工作流程,，更好的完成電算化的工作內(nèi)容，為畢業(yè)后求職找工作提供很好的幫助,。

會計電算化實訓(xùn)報告書篇二

中國工程與農(nóng)業(yè)機械進出口總公司財務(wù)部主要負責統(tǒng)籌和調(diào)配資金,，降低資金成本,；負責公司的年度財務(wù)決算的合并,，報批，定期編制和提供會計報表,，并向有關(guān)國家管理部門報送財務(wù)報告,；根據(jù)公司的經(jīng)營目標編制財務(wù)預(yù)算，并組織實施和執(zhí)行,；負責公司系統(tǒng)的擔保,，保函審核；利用各種有利條件幫助子公司提高財務(wù)管理水平,，增加經(jīng)濟效益,，降低經(jīng)營風險。會計

電算化管理制度

電算化操作使用人員的操作職責與權(quán)限

1,，根據(jù)財務(wù)軟件的特點及公司會計核算要求,，建立適應(yīng)會計電算化體系與核算方式。會計科目的設(shè)置及報表格式必須符合國家有關(guān)會計制度以及公司核算,，管理的要求,。

2，負責所有會計核算軟件數(shù)據(jù)的初始化,，數(shù)據(jù)備份與恢復(fù),，系統(tǒng)運行錯誤的登記與排除工作。

3,，負責系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作,，分配操作使用人員的工作權(quán)限。

4,，負責已復(fù)核數(shù)據(jù)的入賬,。

5，做好軟件數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作,。

1,，按照操作規(guī)程錄入機制憑證數(shù)據(jù),，核算經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并負責錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗,，并打印會計憑證,。

2，制單人員無權(quán)修改原始憑證的數(shù)據(jù),，不得對本人填制的憑證進行復(fù)核操作,。

3，核對各類會計賬簿,，編制相應(yīng)的會計報表,，并負責賬簿，報表的打印工作,。

4,，用計算機查詢各類會計數(shù)據(jù)。

5,，保護計算機軟硬件,，對操作中出現(xiàn)的問題作詳細記錄并及時報告系統(tǒng)管理員。

1,，負責對已錄入計算機的憑證編號及數(shù)據(jù)的真實性,，完整性，正確性審核,，確保入賬數(shù)據(jù)的完整與正確,。

2，復(fù)核無誤后在打印輸出憑證上及計算機內(nèi)簽章,。

3,，復(fù)核時發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯誤必須通知制單人員進行修改，待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進行復(fù)核簽章操作,。

1,，負責對會計電算化硬件和軟件的檢查及運行故障處理工作，以保障會計電算化工作的正常運行,，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)的備份工作,，系統(tǒng)維護人員一般由經(jīng)過培訓(xùn)的人員或計算機專業(yè)人員擔任。

2,，實施數(shù)據(jù)維護外,，一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行操作，實施維護時不準修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu),，其他操作人員一律不允許實施數(shù)據(jù)庫操作,。

（一）財務(wù)部門應(yīng)在每年或上年末建立新的會計年度的完整的賬務(wù)文件，根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度,，運用當前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級次的會計科目,，會計年度中間可以追加新的會計科目,，但已制單或記賬的會計科目不得修改或刪除。

（二）轉(zhuǎn)換會計年度時,，應(yīng)在上年會計年度決算后,，完成結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶的年初手續(xù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確,。

（三）任何登記入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制計算機記賬憑證（簡稱機制憑證）,，記賬憑證摘要需按規(guī)范填入，記賬憑證編號應(yīng)當連續(xù),，自動生成,。

（四）記賬憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員簽字后，才能根據(jù)其登記賬薄,，同一張記賬憑證,，制單和復(fù)核不能是同一個人，記賬憑證在記賬以前必須打印輸出,。

（五）每張憑證必須經(jīng)以下步驟審核：

1,，原始憑證經(jīng)業(yè)務(wù)人員確認,，業(yè)務(wù)部門經(jīng)理核實簽字,。

2，制單人員檢查原始憑證金額是否準確,，票據(jù)是否齊全,，審批手續(xù)是否完備，確認各項無誤后,，方可編制機制憑證,。

3，復(fù)核人員核實機制憑證摘要,，金額,，科目是否真實，準確,，完整地記錄了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生情況,；打印輸出憑證與機內(nèi)憑證是否完全一致。

（六）出納人員根據(jù)復(fù)核人員審查并準許報銷的機制憑證,，付出款項,，并于每日核對現(xiàn)金余額表，保證賬實相符,；按月編制,，打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時將銀行對賬單輸入計算機中,，利用計算機已有的功能進行自動及手工核對,。

（七）會計年度為每年的1月1日至12月31日,；會計月份為自然會計月份，確定每月的記賬期限為每月最后一日,，即每月最后一日之前必須將屬于本月的所有業(yè)務(wù)全部編制機制憑證,，經(jīng)審核完畢，登記入賬,。

（八）每月結(jié)賬后,，各主管會計應(yīng)根據(jù)職責生成，打印月報表,。

（九）為了保證會計信息的準確性,，總賬必須按月打印，可用科目余額表代替,。其他各類明細帳應(yīng)每月打印末級余額表,。主管會計年終必須將各自經(jīng)管的賬簿輸出打印，并裝訂成冊,。

公司資金管理的具體實施部門為財務(wù)部,，財務(wù)部有目的有計劃的籌措資金，取得的資金在規(guī)模和期限上要符合公司的經(jīng)營需要,，并注意防范財務(wù)風險,。凡劃轉(zhuǎn)，對外還付款金額超過100萬元的資金業(yè)務(wù)需經(jīng)公司總經(jīng)理批準,。

總公司為降低全系統(tǒng)的資金成本,，提高系統(tǒng)總體的資金使用效率，將為子公司經(jīng)營發(fā)展提供資金支持,，并對子公司的資金保留調(diào)度權(quán),。子公司因經(jīng)營需要向總公司申請直接借款或以總公司名義向銀行借款進行轉(zhuǎn)貸，應(yīng)向總公司提交以下文件：

1,，股東大會或董事會審批簽報,，決議

2,，借款申請書（重（）點說明申請借款的原因，款項用途,，還款來源，還款計劃，借款子公司目前的資金狀況和經(jīng)營情況）

3,，項目借款還需提供對外采購合同,，合同評審表,，項目可行性分析報告,，利潤測算，收匯方式,，還款計劃,，風險防范措施,。

總公司財務(wù)部會同戰(zhàn)略規(guī)劃部負責對子公司的借款申請進行審核，報單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準方可放款,，總公司和子公司需簽訂正式的借款合同,。

子公司向總公司直接借款或以總公司的名義向銀行借款進行轉(zhuǎn)貸，總公司承擔的風險大于擔保責任,，子公司除按銀行同期借款利率每季度支付總公司借款利息外,，同時還應(yīng)比照擔保業(yè)務(wù),，向總公司支付4‰的擔保費,。

總公司財務(wù)部事先與子公司協(xié)商后，在保證各子公司自身正常生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下,，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后將子公司暫時閑置資金統(tǒng)一調(diào)集供系統(tǒng)內(nèi)其他有資金需求的公司使用,，以提高整體的資金使用效率,。雙方需簽訂正式的資金調(diào)度合同，借款期限在180天以下（含）的，調(diào)度資金的利率為企業(yè)在銀行同期活期存款利率的基礎(chǔ)上增加0,。7,；借款期限在180天以上的，調(diào)度資金的利率為企業(yè)在銀行同期定期存款利率的基礎(chǔ)上增加0,。7,；在調(diào)度資金期滿后總公司一次性還本付息。

總公司對各項資金業(yè)務(wù)的監(jiān)控,，檢查實行逐級負責制,，并納入審計范圍。各公司的財務(wù)部門應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)備查帳,，全面掌握本公司的融資借款,，綜合授信的使用情況，每季度向本公司財務(wù)部門的主管領(lǐng)導(dǎo)提交書面報告,。

財務(wù)預(yù)算由經(jīng)營預(yù)算,，費用預(yù)算，資本支出預(yù)算和信貸及財務(wù)費用預(yù)算,，現(xiàn)金流量預(yù)算,，資產(chǎn)負債和利潤預(yù)算以及財務(wù)預(yù)算說明共同組成。

公司業(yè)務(wù)部門負責編制經(jīng)營預(yù)算,；投資部負責編制投資預(yù)算,；公司各職能部門及其它非經(jīng)營性單位需編報管理費用預(yù)算和固定資產(chǎn)預(yù)算；人力資源部門負責編制工資總額及相關(guān)的住房公積金,，養(yǎng)老保險,，醫(yī)療保險，失業(yè)保險預(yù)算,；公司財務(wù)部負責編制信貸及財務(wù)費用預(yù)算,，并匯總各部門的預(yù)算，形成全面預(yù)算報告,。

在預(yù)算報告中各附表都要將各明細項的實際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)算數(shù)及上年同期數(shù)進行比較分析,，反映預(yù)算完成情況和同比增減情況，對同比增減超過10的項目要分析增減變化的主要原因,。計算說明本年度各類費用預(yù)算數(shù)及實際發(fā)生數(shù)分別占成本費用總額的比重,。同時與上年度同類指標進行比較說明（成本費用總額指：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 經(jīng)營費用 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用）。以上費用,，除按照報告說明要求分析說明外,，要對各費用明細科目發(fā)生的主要內(nèi)容以及金額按照項目進行列示說明，就大額支出要計算其所占相應(yīng)費用項目（管理費用,，經(jīng)營費用,，財務(wù)費用）的百分比率,。

各公司應(yīng)根據(jù)公司附列的基礎(chǔ)表格逐項填列預(yù)算，并對預(yù)算數(shù)據(jù)提供詳細的文字說明,，確保數(shù)據(jù)的可靠和真實,。預(yù)算執(zhí)行情況報告中要在相應(yīng)附注中對資產(chǎn)負債表，損益表,，現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)進行分析說明,。主要分析指標如下：進出口總額，出口總額,，經(jīng)營額,，主營業(yè)務(wù)收入，銷售毛利率,，利潤總額,，現(xiàn)金盈余保障系數(shù)，利潤增長率,，凈資產(chǎn)收益率,，成本費用占主營業(yè)務(wù)收入的比重（報表數(shù)據(jù)變化如金額較大并且是客觀因素導(dǎo)致的要加以解釋說明，同時要剔除影響因素重新計算分析指標）,。同時要結(jié)合報表對本企業(yè)的潛虧掛帳以及預(yù)計損失（各項資產(chǎn)減值計提）進行解釋說明,。

為保證預(yù)算的嚴肅性，預(yù)算單位不得對已批復(fù)的預(yù)算隨意調(diào)整,。在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境,，經(jīng)營條件，政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,，致使財務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)不成立或?qū)е仑攧?wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差,，可對預(yù)算進行調(diào)整。調(diào)整預(yù)算需經(jīng)董事會批準,，并向公司預(yù)算委員會提交書面預(yù)算修改申請,，就調(diào)整內(nèi)容和原因作出詳細說明。預(yù)算委員會審核后報總經(jīng)理辦公會批準后,，方可調(diào)整并下達執(zhí)行,。

總公司提供擔保須經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論決定；全資子公司提供擔保須經(jīng)董事會審批通過后報總公司總經(jīng)理辦公會批準,；控股公司提供擔保須根據(jù)擔保標的額分別經(jīng)股東大會或股東大會授權(quán)董事會批準,；總公司各部門及駐外機構(gòu)無權(quán)提供擔保。

擔保種類：

1,，為流動資金借款提供的還款擔保,；

2，為項目專項借款提供的還款擔保,；

3，為支持法律訴訟等向國家機關(guān)提供的責任擔保等。

總公司對外提供擔保的總額應(yīng)以公司承受能力為依據(jù),，最高不能超過總公司凈資產(chǎn)的兩倍,。擔保期限一般不超過一年，項目借款的還款擔保期限與項目收款期一致,。申請單位申請擔保時必須提供反擔保,，子公司向總公司申請擔保時須經(jīng)董事會批準方可上報總公司。

總公司,，子公司提供的對內(nèi)所有擔保,，被擔保單位每年必須按擔保金額的千分之四交納擔保費，互保的相應(yīng)扣除,。對于經(jīng)營風險較小的公司可適當降低擔保收費比率,，但不能低于千分之一。一切對外單位提供擔保,，擔保費不得少于擔保金額的百分之五,。

業(yè)務(wù)部門或子公司以總公司的名義開展業(yè)務(wù)需要開具保函時，應(yīng)先提出書面申請,，經(jīng)公司戰(zhàn)略規(guī)劃部和財務(wù)審計部審核,，公司主管經(jīng)理批準，方可送交銀行申請開出,。開具保函需提供以下材料：

1,，《保函開具申請單》；

2,，《要求開具保函申請書》（銀行要求）（其他銀行格式另行通知）,；

3，與保函相關(guān)的材料（如：標書,，合同等與開具保函相關(guān)的部分）,；

4，保函格式,。

此外,，還需要說明收匯方式等情況，如為投標保函,，還需提供項目利潤測算,。

子公司占用總公司額度開具保函，需提交保函額度使用申請書（總公司要求）及承諾書（中行要求,；其他銀行暫不要求）,，如開具無效期保函，還需向總公司提供擔保,。

為減少風險,，節(jié)約資金,，財務(wù)部將每月通知各業(yè)務(wù)部門保函開具明細情況，并對將到期已到期的保函提出警告,。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強對保函的管理,，及時清理，對已過效期或未中標的保函應(yīng)及時向受益人或招標公司催回保函正本,，以便及時辦理撤銷手續(xù),。

1，對于有具體失效日期的保函撤銷,，待保函到期后,，由各業(yè)務(wù)部門需填寫工作聯(lián)系單，經(jīng)財務(wù)部審核登記后,，便可到銀行辦理撤銷手續(xù),。保函中規(guī)定應(yīng)撤回正本的還應(yīng)向業(yè)主要求退回保函正本。

2,，對于無具體失效日期的保函撤銷,，待保函實質(zhì)性失效后，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)負責向業(yè)主聯(lián)系撤銷保函,。根據(jù)保函開立方式的不同,，撤銷的條件不同：

3，轉(zhuǎn)開保函只有在收到國外銀行來函電同意撤銷保函后,，才能向國內(nèi)銀行辦理撤銷手續(xù),，由各業(yè)務(wù)部門填寫工作聯(lián)系單及提供國外銀行同意撤銷保函的書面信函，函電,，經(jīng)財務(wù)部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù),。

4，直開保函需持保函正本到開出行辦理撤銷,。申請撤銷保函時,，由各業(yè)務(wù)部門填寫工作聯(lián)系單和提供保函正本，經(jīng)財務(wù)部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù),。

5,，對于工程已驗收合格而保函不能及時撤回或未中標而不能及時撤回保函，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當限期聯(lián)系業(yè)主,，及時撤回保函,，以避免損失。

財務(wù)審計部有權(quán)對保函執(zhí)行不好的單位提出警告,，要求業(yè)務(wù)部門或子公司盡快整改,。對于到期保函，給予一個月的辦理時間,，如到期仍不能及時撤銷,，仍繼續(xù)占用總公司額度,，總公司有權(quán)對保函金額按日萬分之三的利率加收額度占用費。對子公司占用額度過多,，保函管理不善，不能及時向總公司提供保函情況表的,，總公司財務(wù)審計部有權(quán)拒絕為其開具新保函。

通過這次實習(xí),，我不僅熟悉了會計電算化制單—賬簿—報表的整個流程,，能夠熟練運用南北會計軟件，而且對企業(yè)的預(yù)算制度及預(yù)算過程也有了更加理性的認識,。由于實習(xí)單位是外貿(mào)企業(yè),，所以我還了解到一些關(guān)于進出口貿(mào)易的事項，如：保函的審核,，出口退稅等,。

總之，這次的實習(xí)讓我提高了理論結(jié)合實踐的能力,，并且加深了對所學(xué)知識的理解,，可謂獲益匪淺。