報(bào)告是指向上級(jí)機(jī)關(guān)匯報(bào)本單位、本部門,、本地區(qū)工作情況、做法,、經(jīng)驗(yàn)以及問題的報(bào)告，那么什么樣的報(bào)告才是有效的呢,？下面是小編為大家整理的報(bào)告范文，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

盡職調(diào)查報(bào)告篇一

工行淮安分行為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)人民幣單位銀行結(jié)算賬戶盡職調(diào)查管理,，切實(shí)發(fā)揮盡職調(diào)查了解客戶,、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，根據(jù)《人民幣單位銀行結(jié)算賬戶盡職調(diào)查管理辦法的通知》的要求,，采取多種措施強(qiáng)化結(jié)算賬戶盡職調(diào)查工作,。

一是加強(qiáng)盡職調(diào)查人員配備和履職管理，重視單位結(jié)算賬戶盡職調(diào)查工作,，認(rèn)真落實(shí)專人負(fù)責(zé)制，加強(qiáng)人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，同時(shí)建立完善的調(diào)查人員考核機(jī)制,，實(shí)行分行定期抽查與支行自查制度，強(qiáng)化履職監(jiān)督和檢查,，增強(qiáng)盡職調(diào)查人員的責(zé)任心，積極做好盡職調(diào)查管理工作,。

二是按照盡職調(diào)查規(guī)范化管理要求,，結(jié)合支行業(yè)務(wù)實(shí)際情況,，選用切實(shí)可行的調(diào)查方式和措施，堅(jiān)持審慎原則有效開展盡職調(diào)查,，充分發(fā)揮盡職調(diào)查了解客戶、防控風(fēng)險(xiǎn)的作用,。

三是根據(jù)客戶來源,、申請資料、賬戶類型,、支行掌握信息完整程度等多方面因素，實(shí)行差異化盡職調(diào)查管理,，提高調(diào)查工作效率和準(zhǔn)確性，平衡業(yè)務(wù)效率與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系,。

四是注重異地委托調(diào)查的真實(shí)性,，對于客戶注冊地或?qū)嶋H經(jīng)營地與開戶地不在同一地區(qū)的異地開戶業(yè)務(wù)，根據(jù)開戶網(wǎng)點(diǎn)委托的調(diào)查事項(xiàng),，密切配合異地受托網(wǎng)點(diǎn)，采用有效的調(diào)查方式開展調(diào)查,，并按時(shí)將調(diào)查結(jié)果反饋至開戶網(wǎng)點(diǎn)，確保異地開戶盡職調(diào)查規(guī)定的落地執(zhí)行。

五是加強(qiáng)對高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶,、高風(fēng)險(xiǎn)行為賬戶的監(jiān)測分析，采取多渠道,、多形式的加強(qiáng)型盡職調(diào)查措施，進(jìn)一步了解客戶的身份信息和業(yè)務(wù)意愿,。對于加強(qiáng)型盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)客戶存在經(jīng)營狀態(tài)異常、信息有誤,、虛假或誤導(dǎo)宣傳等現(xiàn)象的，及時(shí)采取針對性管理措施,。

盡職調(diào)查報(bào)告篇二

一、 貸前調(diào)查的過程

此部分需說明業(yè)務(wù)的來源情況以及調(diào)查人員進(jìn)行貸前調(diào)查的過程,。

二、 企業(yè)基本情況部分

1.企業(yè)的基本情況,；

2.企業(yè)由誰來控制，實(shí)際控制人的資信情況調(diào)查,；

3.企業(yè)以前做過什么、現(xiàn)在在做什么,、將來打算做什么？

4.企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營狀況,；

5.企業(yè)的資信狀況。

三,、企業(yè)財(cái)務(wù)情況部分

3.需了解企業(yè)和實(shí)際控制人的總體負(fù)債情況，對其銀行借款或其他金融機(jī)構(gòu)借款需詳細(xì)說明,，并進(jìn)行交叉檢驗(yàn)，說明驗(yàn)證方式,，詳細(xì)說明其對外擔(dān)保情況。

四、 還款來源說明

請重點(diǎn)分析第一還款來源的可靠性和充分性,。

五、 擔(dān)保情況部分

此部分需詳細(xì)說明第二還款來源的充足性和可靠性,。

2.需詳細(xì)說明保證人生產(chǎn)經(jīng)營情況，調(diào)查擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿,，保證人與借款人關(guān)系；

3.如保證人為擔(dān)保公司,，需關(guān)注擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施，提供反擔(dān)保物清單,，關(guān)注反擔(dān)保落實(shí)情況。

六,、需要說明的其他事項(xiàng)

調(diào)查人員認(rèn)為以上未能說明的內(nèi)容和情況。此部分需重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)帳外經(jīng)營,、超經(jīng)營范圍經(jīng)營、涉足期貨股市等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),、隱性負(fù)債、非正常渠道融資(如民間借貸非法集資等),、生產(chǎn)經(jīng)營以外的其他信息和事項(xiàng)，并對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析,。（如借款人或擔(dān)保人為個(gè)人時(shí)，請重點(diǎn)關(guān)注其資產(chǎn)和負(fù)債情況以及資信情況,，所控制經(jīng)營的企業(yè)和范圍。所經(jīng)營企業(yè)的調(diào)查參照以上部分）

通過以上調(diào)查,，信貸調(diào)查人員對該筆貸款提出信貸建議,。

盡職調(diào)查報(bào)告篇三

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，我們使用報(bào)告的情況越來越多，我們在寫報(bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性,。那么一般報(bào)告是怎么寫的呢？以下是小編為大家整理的盡職調(diào)查報(bào)告 撰寫盡職調(diào)查報(bào)告,，僅供參考，歡迎大家閱讀,。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：從業(yè)10年的資深注冊會(huì)計(jì)師

項(xiàng)目組成員1我：從業(yè)第33個(gè)月的注冊會(huì)計(jì)師

項(xiàng)目組成員2：從業(yè)第16個(gè)月的注冊會(huì)計(jì)師

項(xiàng)目組成員3：從業(yè)第36個(gè)月的審計(jì)員

我們此次的工作性質(zhì)是財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，目標(biāo)對象是對x集團(tuán)下屬開采鎳礦石為主的a公司和b公司及c公司組成的資產(chǎn)包進(jìn)行初步審慎性調(diào)查,。

x集團(tuán)為一在全國有近40處有色金屬礦產(chǎn)資源的企業(yè)，其中集中于鎳,、銅等金屬。該公司目前戰(zhàn)略計(jì)劃為擬將其前述資產(chǎn)包通過買殼上市或則借殼上市的計(jì)劃實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)包流通于證券二級(jí)市場,。

重組上市一般分為兩種：

1、買殼上市即先買殼取得上市公司控制權(quán)后,，再增資配股注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。

2,、借殼上市則是在實(shí)施前即已擁有某上市公司的控制權(quán)，然后增資配股注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn),。而買殼上市的操作方式也有很多不同，有直接在二級(jí)市場通過要約收購的方式取得控制權(quán),；也有通過定向增發(fā)的形式擴(kuò)股取得控制權(quán),，然后再用增發(fā)的資金購買優(yōu)良資產(chǎn)；也有通過特殊方式在證監(jiān)會(huì)豁免全面要約的形式下取得控制權(quán)等等,。

根據(jù)不同的操作方式，面對的監(jiān)管層也不一樣,。如只要是涉及增發(fā)股票籌集現(xiàn)金的，都要通過發(fā)審委,。而除此之外的操作方式一般都是有重組委審核，所以很少會(huì)有選擇兩種方式都進(jìn)行的運(yùn)作,。

1、出師不利未獲取業(yè)務(wù)約定書

在初步實(shí)施該項(xiàng)目的過程中,，我們碰到的第一個(gè)困難是，從接到通知出差至我們到達(dá)客戶現(xiàn)場,，總共不到24小時(shí),。了解客戶的環(huán)境和實(shí)體就更不用談了，最基本的一點(diǎn),，我們連工作目標(biāo)都不知道是什么,。于是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出了向合伙人索取業(yè)務(wù)約定書。在此,，我個(gè)人的體會(huì)是，從業(yè)審計(jì)兩年多,，我做的業(yè)務(wù)主要集中在ipo和年審,，這也是事務(wù)所的通用業(yè)務(wù)，而通用業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)約定書也都是大同小異,。

所以，我也很少意識(shí)到業(yè)務(wù)約定書對于我們工作范圍和方式的影響有多大,。在此，有必要返回理論層面提起業(yè)務(wù)約定書的概念：業(yè)務(wù)約定書是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所與被審計(jì)單位簽訂的,，用以記錄和確認(rèn)審計(jì)業(yè)務(wù)的委托與受托關(guān)系,、工作目標(biāo)和范圍、雙方的責(zé)任以及報(bào)告的格式等事項(xiàng)的書面協(xié)議,。

a,、委托與受托關(guān)系可以決定我們以什么樣的身份與被審計(jì)單位溝通,，如果委托方是被審計(jì)單位，即委托方=工作對象責(zé)任方,，那么我們的身份就是直接受雇者，溝通的方式可以不至于太謹(jǐn)慎和尷尬,。假如委托方不是被審計(jì)單位,，那么我們的身份就是間接受雇者,，采取的溝通方式可能需要委婉和謹(jǐn)慎些。特別是在涉及權(quán)益性交易時(shí)的前期調(diào)查,，就更應(yīng)該持謹(jǐn)慎態(tài)度，適當(dāng)?shù)狞c(diǎn)到為止就可以了,，但又必須完成委托方交給我們的任務(wù)。因?yàn)?，有些適可而止的問題可以在后續(xù)的審計(jì)過程中解決。

b,、工作目標(biāo)和范圍決定了我們實(shí)施程序的性質(zhì)、范圍,、及工作重點(diǎn)。也許,，業(yè)務(wù)約定書規(guī)定我們的工作任務(wù)就不是審計(jì)，甚至我們使用的指導(dǎo)性準(zhǔn)則就不是注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則等,。如筆者參與的x項(xiàng)目指導(dǎo)性文件為《證券發(fā)行上市審核工作手冊重大資產(chǎn)重組》,，在這個(gè)文件的指導(dǎo)下實(shí)施我們的專業(yè)程序和做出專業(yè)判斷,，才能制作出一個(gè)委托方需要的成果財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告（對于該描述，我將在下文繼續(xù)）,。

c、報(bào)告的格式,，通常來說如果是審計(jì)業(yè)務(wù)，報(bào)告格式一般來說大家都知道,，無明顯差異，而且大多事務(wù)所都有自己的模版,。可是,，如果業(yè)務(wù)約定書約定不是事務(wù)所的通用業(yè)務(wù)，那么我們就要根據(jù)約定書中委托方的需求做出其需要的模板,，披露充分的信息,。

盡管項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出了向合伙人索取業(yè)務(wù)約定書的要求，但是要求未果,。只獲取了一個(gè)信息上市公司重大資產(chǎn)重組。于是,，我們開始嘗試?yán)斫庠凇蹲C券發(fā)行上市審核工作手冊重大資產(chǎn)重組》中要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所在前期需要執(zhí)行的工作，在此我們的前期是你所能想象到的最前期的工作,。

2、會(huì)計(jì)師事務(wù)所核心競爭力業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查

經(jīng)過了解,，我們此次項(xiàng)目的任務(wù)是受某私募委托對某即將注入上市公司的資產(chǎn)進(jìn)行初步調(diào)查。之后,，根據(jù)實(shí)際的可行性投資情況,，該私募將進(jìn)行權(quán)益性投資,，并在之后將其注入上市公司并獲取同等對價(jià)股權(quán)。由此,，我們的任務(wù)就是對該項(xiàng)資產(chǎn)包進(jìn)行一個(gè)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查（也叫財(cái)務(wù)審慎性調(diào)查）,，關(guān)注的重點(diǎn)主要集中在對重組上市的實(shí)質(zhì)性障礙（同業(yè)競爭,、股權(quán)關(guān)系,、可持續(xù)經(jīng)營等）,、資產(chǎn)的合法屬性、或有債務(wù)和事項(xiàng)的描述及評價(jià),、財(cái)務(wù)報(bào)告的合理性、按照上市公司額定標(biāo)準(zhǔn)要求,，提供管理層建議書提示公司待完善和整改的地方等等。

所謂財(cái)務(wù)盡職調(diào)查,，應(yīng)該是沒有一個(gè)準(zhǔn)確的概念能夠給予定性。但是,，不管是何種定性方式，他們都有一個(gè)共同點(diǎn),，即利用會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)能力為委托方針對被調(diào)查單位的財(cái)務(wù)狀況做出一個(gè)合理判斷和預(yù)期規(guī)劃,。這也是為什么財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告沒有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的模版，因?yàn)楦鶕?jù)不同的委托方,，在不同的戰(zhàn)略階段，會(huì)做出不同的判斷和規(guī)劃,，那么報(bào)告的重點(diǎn)和格式自然不一樣,。

故而,，目前財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的水平從絕對意義上決定了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的核心競爭力層次，這種水平?jīng)]有大所,、小所之分,，沒有審計(jì)系統(tǒng)好壞之分，純粹就是個(gè)人綜合能力（包含項(xiàng)目管理能力）的展現(xiàn),。一般來講，審計(jì)業(yè)務(wù)只會(huì)涉及如何設(shè)計(jì)程序去發(fā)現(xiàn)問題和規(guī)避法律責(zé)任,，往往不會(huì)從實(shí)際意義角度幫助企業(yè)解絕問題（我們暫且不考慮職業(yè)道德規(guī)范），而財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作所涉及的不僅僅是發(fā)現(xiàn)問題,，更重要的是設(shè)計(jì)出解決問題的方案（獨(dú)立性可以以后再考慮）,。

根據(jù)個(gè)人的理解,，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查按照需求可以分為以下幾大類：

a：權(quán)益性融資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查

所謂權(quán)益性融資，即公司的所有者將發(fā)生適當(dāng)?shù)淖兏?，其中包含有定向者亦有不定向者。在此,，我根?jù)預(yù)期使用者的不同將權(quán)益性融資有分為以下兩種：

a1：ipo目標(biāo)式權(quán)益性融資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：

該種類型的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是當(dāng)下最為廣泛和綜合的盡職調(diào)查之一，且是最具挑戰(zhàn)的工作,。這其中要求項(xiàng)目工作組不單只是具備扎實(shí)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)準(zhǔn)則》，而且要求其能熟練的掌握《證券發(fā)行上市審核工作手冊》,。而真真意義上具備這幾項(xiàng)能力的財(cái)務(wù)工作者必定已經(jīng)承接過n次ipo財(cái)務(wù)審計(jì)工作,，而且在當(dāng)下這種金融行業(yè)高收益的環(huán)境下,，只有少數(shù)者依然堅(jiān)守在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的崗位上。所以,，這也成為會(huì)計(jì)師事務(wù)所核心競爭力的因素之一。

這種類型的財(cái)務(wù)盡調(diào)查要求我們必須關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)的合法屬性,、產(chǎn)品的盈利模式、以往一定年度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析,、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的`判斷及其相應(yīng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇、行業(yè)發(fā)展的前景,、行業(yè)特殊的法律限制和或有事項(xiàng),、企業(yè)預(yù)期經(jīng)營成果的規(guī)劃、融資成本的測算（我們所能測算的一般是稅務(wù)成本,，這在更大程度上也涉及到了企業(yè)上市的實(shí)質(zhì)性障礙）等。

a2：股權(quán)收購式權(quán)益性融資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：

股權(quán)收購式權(quán)益性融資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查相對而言就沒有a1復(fù)雜,，所以更多是我們工作重點(diǎn)集中在企業(yè)的歷史沿革、盈利模式,、以往一定年度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析、行業(yè)發(fā)展的前景,、行業(yè)特殊的法律限制和或有事項(xiàng)、內(nèi)部控制的了解和評價(jià)及建議,、盈利預(yù)測等,。由于股權(quán)收購大部分不是面向大眾,，而是定向性質(zhì)的股權(quán)交易，所以從監(jiān)管層角度上限制少了很多,，為此我們的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的著陸點(diǎn)也應(yīng)報(bào)告使用者的不同而不同。

b：債權(quán)性融資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：

債權(quán)性融資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查一般適用于銀行和擔(dān)保類企業(yè)，該類調(diào)查工作相比a類權(quán)益性融資而言,，工作內(nèi)容相對簡單,。主要關(guān)注重點(diǎn)在于企業(yè)的經(jīng)營背景和歷史沿革,、債務(wù)款項(xiàng)所投向的標(biāo)的資產(chǎn),、針對標(biāo)的的盈利及預(yù)期收益的模式和風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)整體的資產(chǎn)狀況和以往年度的經(jīng)營成果分析,、企業(yè)未來的資本性支出和潛在債務(wù)。

c：自我完善型及稅務(wù)籌劃性財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：

該大類財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展需要,，而專向性的尋找具備一定專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其解決和設(shè)計(jì)專項(xiàng)方案。此種財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的報(bào)告使用者和委托方必定是同一方,，為此在很大程度上，我們對于所取得的資料的真實(shí)性和完整性認(rèn)定都不需要考慮,。而相比較a和b類的報(bào)告在一定程度上需要消極觀察和考慮起真實(shí)性和完整性，特別是在委托方與責(zé)任方及報(bào)告預(yù)期使用者不統(tǒng)一時(shí),，我們的工作從自身的報(bào)告持續(xù)發(fā)展上講，是應(yīng)該將其做為鑒證業(yè)務(wù)的,。

ps：以我們項(xiàng)目組為例，雖然此次我們的工作任務(wù)不是審計(jì),，而只是做為資產(chǎn)重組上市前的前期調(diào)查工作?？墒怯捎谖覀兊膱?bào)告預(yù)期使用者和報(bào)告工作對象的責(zé)任方及委托方各不一致。而又涉及權(quán)益性交易,，所以我們的報(bào)告在一定程度上會(huì)影響預(yù)期使用的決策。而我們又非常希望我們能夠長期將該項(xiàng)目持續(xù)性的經(jīng)營下去,，為此,，我們有責(zé)任將該報(bào)告從鑒證業(yè)務(wù)角度上執(zhí)行,，這樣也才能保證我們工作質(zhì)量（其實(shí)，我們也可以完全充分信任被調(diào)查方提供信息的真實(shí)性和完整性,，但這樣，我們的工作在某種程度上已失去意義）,。雖然,，這樣會(huì)增加我們的工作強(qiáng)度和報(bào)告格式,，但是，當(dāng)下會(huì)計(jì)師事務(wù)所正需要以這種責(zé)任心的態(tài)度去爭取委托方的信任,。最后，也并非所以的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告不需要復(fù)印或則不需要底稿,，隨著該類業(yè)務(wù)的廣泛推行，雖然在外部責(zé)任的要求下,，我們不需要底稿，但是從事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制和員工考核而言,，不需要底稿的做法不能一概而論,。

c1：自我完善型財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：

該類盡職調(diào)查集中在內(nèi)部控制咨詢,，由于筆者對該類業(yè)務(wù)接觸較少,，只能分個(gè)大概，具體請參考其他文獻(xiàn),。

c2：稅務(wù)籌劃性財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：

通過以上幾大類的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的分類和解釋，筆者簡單歸納了在財(cái)務(wù)盡職調(diào)查中一般共同需要完成的工作內(nèi)容及注意事項(xiàng)有如下：

a：企業(yè)經(jīng)營背景及歷史沿革問題

b：公司實(shí)際控制人,、關(guān)聯(lián)方及其業(yè)務(wù)范圍介紹

c：公司經(jīng)營范圍（包含與b中的同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易的描述）及盈利模式（包含收入成本來源,、核心競爭力、收入確認(rèn)方式、業(yè)務(wù)模式與會(huì)計(jì)處理的磨合）簡述,。

d：公司委托會(huì)計(jì)期間的實(shí)際與表現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果分析及其存在問題和整改建議、存在的特殊行業(yè)或有事項(xiàng)與其建議,。

e：公司以往及預(yù)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果分析與其規(guī)劃

f：管理層建議書

筆者將當(dāng)前會(huì)計(jì)師事務(wù)所涉及的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查大致的分為以上六大塊,，其中每一部分都可以按照不同的需求而做出一份詳盡不一的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告。

回歸我所在的x項(xiàng)目,，在項(xiàng)目實(shí)施過程中,，我們發(fā)現(xiàn)幾個(gè)實(shí)質(zhì)性問題,，即公司實(shí)際控制人除持有即將注入某上市公司的資產(chǎn)包所附的有色金屬礦產(chǎn)資源外,，還持有全國各地相同礦產(chǎn)資源不下40處,，所可能產(chǎn)生的同業(yè)競爭基本不太可能剝離。此外,，行業(yè)特許的礦產(chǎn)資源采礦權(quán)費(fèi)用的補(bǔ)繳問題也是困擾了我們和律師很長時(shí)間，即使到最后,，我們也是依據(jù)謹(jǐn)慎性原則將其披露為一潛在的或有事項(xiàng)。

盡職調(diào)查報(bào)告篇四

本所律師主要采用了下述方法進(jìn)行盡職調(diào)查：

l 查閱有關(guān)文件,、資料與信息（公司提供的改制文件、公司內(nèi)部文件等）,；

l 向有關(guān)部門調(diào)取或查閱登記資料（如工商,、房產(chǎn),、土地等）；

l 考慮相關(guān)法律,、政策,、程序及實(shí)際操作,。

經(jīng)過前期的調(diào)查，本所律師取得了大量的一手資料和信息,，我們對于與項(xiàng)目并購有關(guān)的法律問題和障礙有了初步的判斷，目前訪談和現(xiàn)有資料審閱工作基本完成,，但尚有部分細(xì)節(jié)資料需要近一步的核實(shí)與調(diào)取,，并需要資產(chǎn)評估報(bào)告作為參考依據(jù),。

在此時(shí),，我們知悉委托人與公司在收購方案的模式和具體操作方式、范圍上尚有部分問題存在分歧,，且尚未簽署《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議》。為避免進(jìn)行無謂的工作,，我們暫停了調(diào)查工作，等待委托人確定本次資產(chǎn)并購項(xiàng)目的最終方式,，以明確下一步的工作方向。

根據(jù)初步調(diào)查所獲取的資料和信息,，本所律師對東良公司的情況作出初步判斷如下：

1、 東良公司的延續(xù)以及改制工作程序基本合法,，不會(huì)對并購產(chǎn)生大的不利影響,；

2,、 東良公司原各下屬子公司（糧庫）的破產(chǎn)程序合法,，不會(huì)對并購產(chǎn)生不利影響；

4,、 東良公司的土地使用權(quán)狀況與東良公司陳述不甚一致（詳見后文）,；

5、 東良公司的職工關(guān)系等存在一定問題,，但按照目前所議定的人員方案，對我方未來影響不大,。

初步結(jié)論：本次并購具有可行性，但須公主嶺市政府大力支持與配合,，且相當(dāng)多的事項(xiàng)只有政府才能解決。

東良公司為國有獨(dú)資公司,，出資人為公主嶺市政府,，公主嶺市糧食局為代表公主嶺市政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu),。

根據(jù)相關(guān)法律，資產(chǎn)出售的主體仍應(yīng)當(dāng)為東良公司,，但應(yīng)經(jīng)公主嶺市政府（及糧食局）的同意。且鑒于本項(xiàng)目中有大量的事項(xiàng)需要政府的配合（如土地變性,、拆遷、稅收優(yōu)惠）,，且考慮到其出資人的地位,，我們建議將市政府也列為簽約主體之一,。

即最終的資產(chǎn)并購協(xié)議以三方協(xié)議為宜,。

東良公司擬出售的資產(chǎn)主要以購買和以物抵債（通過判決）兩種方式從原各子公司處取得，基本合法有效,。

但是擬出售資產(chǎn)的對應(yīng)性較差：房屋產(chǎn)權(quán)證無法準(zhǔn)確一一對應(yīng)具體房產(chǎn)，存在大量未登記建筑物（因未來范家屯糧庫的建筑物我方可能拆除,，因此政府部門實(shí)施行政處罰的可能性不大；其余糧庫的未登記建筑物因處于非主要城鎮(zhèn),，因此政府應(yīng)當(dāng)不會(huì)加以處罰）,、設(shè)施，資產(chǎn)清單與資產(chǎn)實(shí)物無法對應(yīng),。不排除某些資產(chǎn)日后發(fā)生糾紛的可能，但主要資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不會(huì)發(fā)生,，且相關(guān)第三方可能也無法舉證，主張權(quán)利,。

關(guān)于資產(chǎn)的價(jià)值,、盤點(diǎn)情況,，應(yīng)以評估報(bào)告為準(zhǔn)。

初步結(jié)論：資產(chǎn)處置尚未發(fā)現(xiàn)重大法律障礙,，應(yīng)能實(shí)現(xiàn)我方交易目的。

土地使用權(quán)存在兩個(gè)問題：

1,、位于響水糧庫、范家屯糧庫,、朝陽坡糧庫,、雙城堡糧庫的土地使用權(quán)已被公主嶺市政府收回,。

由于該四處糧庫原為國有獨(dú)資公司,，土地使用權(quán)均為劃撥土地。在破產(chǎn)過程中,，公主嶺市國土資源局依法收回了劃撥土地使用權(quán),，即理論上只有建筑物所屬的土地為東糧集團(tuán)所有。

故土地使用權(quán)需要直接從市政府處出讓取得,，按照目前同政府口頭談判的情況看,，政府同意出讓,，價(jià)格按照國家定價(jià)，并以其他方式部分返還（需在下一步與政府確認(rèn)）,，應(yīng)無法律障礙。

2,、范家屯第一糧庫的土地使用權(quán)因訴訟案件牽連,，現(xiàn)有萬余平方米處于查封狀態(tài),。具體處理方式應(yīng)視訴訟的情況決定，但對未來影響應(yīng)能解決（在價(jià)格上調(diào)整）,。

雙城堡糧庫所屬場地范圍內(nèi)有七處房產(chǎn)，已賣與第三方所有,，可能影響到日后的場地管理與使用，但面積僅為數(shù)百平米,。

1,、部分人員未繳社會(huì)保險(xiǎn)，且還存在繳費(fèi)記錄與實(shí)際人員不符的情況,，可能為后續(xù)的繳費(fèi)帶來一定困難。

2,、勞動(dòng)合同簽署不規(guī)范,，工資標(biāo)準(zhǔn)和工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)存在問題,。

建議東良公司與原有人員解除勞動(dòng)合同后，由新公司重新與相關(guān)人員簽訂勞動(dòng)合同,，避免糾紛，對未來新公司影響不大,。

1、拆遷

關(guān)于委托人規(guī)劃中的未來拆遷工作,，跟據(jù)當(dāng)前的法律實(shí)踐，我們建議最好由政府牽頭進(jìn)行土地收儲(chǔ)為宜,，如此方能降低拆遷難度和成本,。

2、規(guī)劃調(diào)整

委托人的擬投資項(xiàng)目需要大量的建設(shè)用地,，所需的規(guī)劃變更幅度較大，需政府協(xié)調(diào),。

3、稅收,、規(guī)費(fèi)等優(yōu)惠政策

4、各項(xiàng)扶持資金的撥付

盡職調(diào)查報(bào)告篇五

在vc投資中團(tuán)隊(duì)是重要的,，vc需要了解了團(tuán)隊(duì)成員的方方面面，包括團(tuán)隊(duì)成員的經(jīng)歷,、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例,。

1、公司組織結(jié)構(gòu)圖;

2,、董事會(huì)、管理團(tuán)隊(duì),、技術(shù)團(tuán)隊(duì)簡介;

3,、管理/技術(shù)人員變動(dòng)情況;

4,、企業(yè)勞動(dòng)力統(tǒng)計(jì)。

業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查是個(gè)廣泛的主題,，主要包括業(yè)務(wù)能否規(guī)模化,、能否持久,、企業(yè)內(nèi)部治理,，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標(biāo)。

1,、管理體制和內(nèi)部控制體系;

2、對管理層及關(guān)鍵人員的激勵(lì)機(jī)制;

3,、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議;

4,、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同;

5,、員工報(bào)酬結(jié)構(gòu),。

創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計(jì)劃書中的那些關(guān)于市場的分析和預(yù)測，僅僅是參考,。vc會(huì)獨(dú)立地對市場進(jìn)行盡職調(diào)查，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的,，是中立的，通常也是保守的,。

1,、產(chǎn)品生命周期(成長期,、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢;

2、目標(biāo)產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析(自然更換,、系統(tǒng)升級(jí),、擴(kuò)大應(yīng)用等);

3,、核心競爭力構(gòu)成(技術(shù)、品牌,、市場份額、銷售網(wǎng)絡(luò),、信息技術(shù)平臺(tái)等);

4,、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率;

5,、主要客戶構(gòu)成及其在銷售額中的比例。

1、核心技術(shù)名稱,、所有權(quán)人、來源方式,、其他說明;

2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)情況;

3,、公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術(shù)對企業(yè)的技術(shù)情況的評價(jià);

4,、公司在技術(shù)開發(fā)方面的資金投入明細(xì);

5、計(jì)劃再投入的開發(fā)資金量及用途,。

財(cái)務(wù)的盡職調(diào)查，可能要算是盡職調(diào)查中重要的工作,。它分為兩大塊:過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和未來的財(cái)務(wù)預(yù)測。

1,、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表(注冊資金驗(yàn)資報(bào)告、往年經(jīng)審計(jì)年報(bào),，zui近一期月報(bào));

2,、分產(chǎn)品/地區(qū)銷售,、成本、利潤情況;

3,、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質(zhì);

4、對造成財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大變化影響因素的說明,。

提供公司總部、子公司,、控股公司,、關(guān)聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照,、公司章程,、董事會(huì)決議,、員工合約,、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)條款、商標(biāo)備案,、訴訟記錄等等。

1,、國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治,、法律環(huán)境;

2,、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;

3,、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;

4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

5,、企業(yè)和競爭對手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。

盡職調(diào)查報(bào)告篇六

1,、管理公司是否獲得法定注冊登記？各種登記手續(xù)是否完善,？

2、所管理的基金是否獲得政府管理部門（如金融辦,、發(fā)改委等）相關(guān)設(shè)立基金的批文？

4,、所管理的基金如有政府引導(dǎo)基金公司投資的，是否具有投資或管理協(xié)議,？

5、其他按照法律法規(guī)或政府要求必須具備的資格條件,？

4,、管理公司團(tuán)隊(duì)成員是否遵紀(jì)守法？是否有健全的財(cái)務(wù)管理制度或財(cái)務(wù)外包公司,？

5、所管理的基金是否引入托管機(jī)制,？（未引入托管機(jī)制的基金，請說明原因,？）

6,、管理公司ipo上市等投資退出的渠道,、方式,、流程等運(yùn)作能力？

7,、管理公司已投資項(xiàng)目的投資回報(bào)及其業(yè)績？

8,、管理公司擅長投資的行業(yè)有哪些？

2,、擬與我行合作的基金情況（原則上應(yīng)在1億元以上）？

3,、擬與我行合作基金的相關(guān)審批手續(xù)？

1,、資質(zhì)調(diào)查項(xiàng)目，請?zhí)峁┫嚓P(guān)資料的復(fù)印件,，并加蓋管理 公司公章.

2、專業(yè)能力調(diào)查項(xiàng)目,，請列舉管理基金清單（成立時(shí)間、規(guī)模,、審批機(jī)構(gòu),、基金期限（如已清算，請?zhí)峁┣逅銜r(shí)間）,、托管人、投資行業(yè),、投資項(xiàng)目等。

4,、原則上服務(wù)支行必須安排相關(guān)人員赴管理公司辦公場地考察一次，并在盡職調(diào)查報(bào)告中注明考察情況,。

上述調(diào)查結(jié)果，請支行按順序提供調(diào)查結(jié)論和材料,。

盡職調(diào)查報(bào)告篇七

1、主體資格方面：

上市首發(fā)管理辦法要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司,，且自股份有限公司成立后,，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上（有限公司整體變更的業(yè)績可連續(xù)計(jì)算）,，注冊資本已足額繳納,，生產(chǎn)經(jīng)營符合法律,、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策,，主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛，3年內(nèi)（報(bào)告期內(nèi)）主營業(yè)務(wù),、董監(jiān)高未發(fā)生重大變化等。對照上述標(biāo)準(zhǔn),，我們可以從公司成立及變更文件（包括不限于行政審批，工商登記,、公司章程,、驗(yàn)資報(bào)告等）,、國家產(chǎn)業(yè)政策、歷年財(cái)務(wù)報(bào)告等入手對業(yè)務(wù)分布的主體進(jìn)行挨個(gè)摸底和排查,，檢查可能存在的重大瑕疵并對資產(chǎn)重組方向和上市主體進(jìn)行初步選擇和論證,。

2、獨(dú)立性方面：

即俗稱的五獨(dú)立,，包括財(cái)務(wù)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立,、資產(chǎn)獨(dú)立、人員獨(dú)立及機(jī)構(gòu)獨(dú)立等五方面,，企業(yè)需要從管理控制線、業(yè)務(wù)運(yùn)作線,、資產(chǎn)使用線、產(chǎn)權(quán)線出發(fā)對擬上市分布業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,，檢查可能存在的獨(dú)立性缺陷，獨(dú)立性缺陷主要存在于共享業(yè)務(wù)或資源領(lǐng)域,，內(nèi)部獨(dú)立性問題可以通過內(nèi)部重新分配和調(diào)整安排，而業(yè)務(wù)外部獨(dú)立性問題需要企業(yè)在外部關(guān)系方面進(jìn)行改進(jìn),。

3、規(guī)范運(yùn)行方面：

主要包括公司治理,、內(nèi)部控制和違法違規(guī)等方面，規(guī)范運(yùn)營考核的軟因素很多,，通常都可以突擊彌補(bǔ)，因此,，在調(diào)查中主要對一些硬傷,，如：董監(jiān)高任職資格,、擔(dān)保,、重大資金占用、現(xiàn)金收支,、違法違規(guī)等事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

4,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面：

上市標(biāo)準(zhǔn)中最明確也是最硬的指標(biāo)就是財(cái)務(wù)指標(biāo)，對于運(yùn)作規(guī)范,、核算規(guī)范、業(yè)務(wù)簡單的企業(yè)來說,，這方面的調(diào)查是很好做的，只要把合并報(bào)表與同行,、與上市標(biāo)準(zhǔn)比較，基本上可以得出結(jié)論,。但對業(yè)務(wù)復(fù)雜、核算基礎(chǔ)差,、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來講,，這是一個(gè)非常繁雜的工具,，有時(shí)候需要借助外力完成，這是因?yàn)闀?huì)計(jì)核算的專業(yè)性太強(qiáng),，對于核算基礎(chǔ)差、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來說,，自身報(bào)表本身就存在很大的水分（如稅的問題,，資產(chǎn)合法有效的問題,，表外資產(chǎn)負(fù)債的問題，對會(huì)計(jì)政策的理解和使用問題等）,，很多公司甚至不能提供合并報(bào)表。即便是核算水平高,、運(yùn)作規(guī)范的企業(yè),，如果業(yè)務(wù)復(fù)雜的話，想要提供完整準(zhǔn)確的報(bào)表也不是一件容易的事,，特別是擬上市企業(yè)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)剝離重組的時(shí)候。

5,、持續(xù)盈利能力方面：

在實(shí)務(wù)中最難把握的問題之一就是持續(xù)盈利能力問題了,，包括發(fā)審委都很難告訴你一個(gè)確切的標(biāo)準(zhǔn),，原因在于標(biāo)準(zhǔn)本身，其中發(fā)行人的經(jīng)營模式,、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化,、存在客戶重大依賴、重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化還算可理解,，但其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形就太不好說了,。

這方面存在太多主觀性,，但企業(yè)可以選取一些行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行對照和把握。據(jù)說郭主席上臺(tái)后有意淡化了對持續(xù)盈利能力的審核力度,，但不管怎樣，在ipo制度非市場化之前這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)還是必須的,，因?yàn)椋瑢徍酥票旧砭陀邪l(fā)審委背書的義務(wù)。

6,、募投項(xiàng)目方面：

隨著對新股“三高”（“高發(fā)行價(jià)”,、“高發(fā)行市盈率”,、“超高的募集資金”）控制力度加大，對募投項(xiàng)目的審核會(huì)趨嚴(yán),，需要企業(yè)認(rèn)真對待此方面的檢查。這方面主要涉及到公司未來規(guī)劃,，需要在資金需求時(shí)點(diǎn),、量,、投向等方面,，在項(xiàng)目可行性,、合法合規(guī)性、政策導(dǎo)向性,、業(yè)務(wù)獨(dú)立性方面進(jìn)行細(xì)致的審視。

當(dāng)然企業(yè)所做的只能是初步盡職調(diào)查,，目的是對企業(yè)上市的可能性和重大方面進(jìn)行大致判斷，碰到專業(yè)問題還是得交給專業(yè)人士去辦,，但企業(yè)自行先做的好處是可以胸中有數(shù)，不至于在重大問題上被專業(yè)人士忽悠,。

盡職調(diào)查報(bào)告篇八

在本報(bào)告中,，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，否則下列簡稱和術(shù)語具有以下含義（為方便閱讀,，下列簡稱和術(shù)語按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列）：

“本報(bào)告” 指由××律師事務(wù)所于××年××月××日出具的關(guān)于××公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告,。

“本所” 指××律師事務(wù)所,。

“本所律師”或“我們”指××律師事務(wù)所法律盡職調(diào)查律師。

“××公司“ 指××公司,，一家在××省××市工商行政管理局登記成立的公司，注冊號(hào)為bbbbbbbbbb,。

本報(bào)告所使用的簡稱,、定義,、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用；除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,，所有關(guān)于參見某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。

本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下：

審閱文件,、資料與信息；

與××公司有關(guān)公司人員會(huì)面和交談,；

向××公司詢證,；

參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息,；

考慮相關(guān)法律、政策,、程序及實(shí)際操作；

所有××公司提交給我們的文件均是真實(shí)的,，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的,；

所有××公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán),、簽署和遞交；

所有××公司提交給我們的文件上的簽字,、印章均是真實(shí)的；

描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí),、信息和數(shù)據(jù)是截至××年××月××日××公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)；及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，根據(jù)本所與貴公司簽署之委托合同的約定,，按照貴公司的指示,，根據(jù)具體情況對某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn),，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。

本報(bào)告所給出的法律意見與建議,，是以截至報(bào)告日所適用的中國法律為依據(jù)的。

本報(bào)告分為導(dǎo)言,、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨,、簡稱與定義,、調(diào)查的方法以及對關(guān)鍵問題的摘要,；在報(bào)告的主體部分，我們將就九個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評論與分析,，并給出相關(guān)的法律意見；報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由××公司提供的資料及文本,。

××公司于××年××月××日設(shè)立時(shí)，其申請的注冊資本為×××萬元人民幣,，各股東認(rèn)繳的出資額及出資比例如下：

股東名稱 出資額 出資形式 出資比例

××× ×××萬 貨幣 ××%

××× ×××萬 貨幣 ××%

××× ×××萬 貨幣 ××%

合計(jì) ××× 萬 100%

根據(jù)××公司最新營業(yè)執(zhí)照，其注冊資本為××萬元人民幣（實(shí)繳××萬元）,。

1.根據(jù)淄博科信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于××年××月××日出具的淄科信所驗(yàn)字（20xx）第×× 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, ××公司第一期出資×××萬元人民幣已在××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。

2.根據(jù)××有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于××年××月××日出具的×××所驗(yàn)字（20xx）第×× 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, ××公司第二期出資××萬元人民幣已在×× 年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足,。

根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，內(nèi)資的有限責(zé)任公司注冊資本必須在公司成立之日起兩年內(nèi)繳足,，而根據(jù)××公司的章程,，其××萬元人民幣的注冊資本是在三年內(nèi)分三次到位,，此種做法與《中華人民共和國公司法》的規(guī)定相沖突,。根據(jù)××公司有關(guān)人員陳述,，××公司的此種出資方式系經(jīng)當(dāng)?shù)卣S可，但本所律師認(rèn)為,，《中華人民共和國公司法》為全國人大通過的法律，地方政府無權(quán)制定與《中華人民共和國公司法》相悖的政策,，目前該種出資方式的合法性不能成立,。

根據(jù)××年××月×× 日××市工商行政管理局提供的企業(yè)變更情況表,，××年××月×× 日，××公司的股東×××先生將其持有的××%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給×××先生,，××年××月××日，上述股東變更已在××市工商行政管理局南定工商所完成了變更登記,。

本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，××公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：

股東名稱 出資額（萬元） 所占比例

××× ××× ××%

××× ××× ××%

合計(jì) ××× 100%

××公司本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并已履行了必要的法律手續(xù),。

經(jīng)本所律師核查,，××公司現(xiàn)有股東為以下2名自然人：

（1）股東×××,，男,，身份證號(hào)為××××××××××××××。

（2）股東×××,，男，身份證號(hào)為××××××××××××××,。

（1） ××公司現(xiàn)持有××市工商行政管理局于××年××月××日核發(fā)的注冊號(hào)為××××××××××號(hào)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本為×××萬元人民幣（實(shí)繳×××萬元）,，法定代表人為×××,，住所位于×××，經(jīng)營范圍為××生產(chǎn),、銷售。

（2）根據(jù)其營業(yè)執(zhí)照上記載的年檢情況,，該公司已于××年××月××日通過了××市工商行政管理局××年度的年檢,。

根據(jù)××公司的章程及其年檢資料,，其目前合法存續(xù)；但其營業(yè)執(zhí)照上的營業(yè)期限為××年××月××日至××年××月××日,，根據(jù)其章程，其第三期出資必須在××年××月××日前完成,，因此,，aa在受讓其100%股權(quán)后,，應(yīng)在××年××月××日前完成剩余的×××萬元出資的義務(wù)，否則××公司的存續(xù)將存在法律障礙,。

××公司章程是在××年××月××日由××公司最初設(shè)立時(shí)的三位股東制定的；根據(jù)到目前為止××公司提供的資料,，××年××月××日,，由于二期出資××萬元的到位,，××公司股東會(huì)對章程第7條進(jìn)行過修改；此后于××年××月××日,，由于股東間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，××公司股東會(huì)對章程進(jìn)行了第二次修改,。

根據(jù)××公司公司章程，該公司設(shè)有股東會(huì),、執(zhí)行董事一名和監(jiān)事一名。

××公司現(xiàn)有執(zhí)行董事一名,，監(jiān)事一名,，經(jīng)理一名。其中,，×××為執(zhí)行董事，×××為公司監(jiān)事,，×××為公司經(jīng)理。

根據(jù)××評估師事務(wù)所出具的××評報(bào)字［20xx］第××號(hào)《評估報(bào)告書》, ××公司的生產(chǎn)設(shè)備的評估價(jià)值為××元人民幣。

根據(jù)××公司的陳述,，其目前未擁有任何商標(biāo)、專利和專有技術(shù),，也未提出任何商標(biāo),、專利申請,。

本所律師未得到任何有關(guān)××公司《企業(yè)保密協(xié)議》或保密制度的材料,。

根據(jù)bb與cc有限公司于××年××月××日簽訂的《合同書》, cc有限公司將其擁有的位于××的××畝土地租賃給bb的全資子公司使用,，期限為20年，租金為××萬元,，全年租金上限為×××萬元,。

本所律師認(rèn)為,，bb與cc有限公司簽訂的《合同書》中約定的承租土地的主體為bb的全資子公司，而××公司并非bb的全資子公司,，因此，應(yīng)獲得cc有限公司對此種情況的書面確認(rèn),。此外，cc有限公司將其無建筑物或附著物的土地使用權(quán)出租,，沒有法律依據(jù),，其合法性存在疑問。

4.2.1房屋狀況

根據(jù)××評估師事務(wù)所出具的××評報(bào)字［20xx］第××號(hào)《評估報(bào)告書》, ××公司共擁有房屋建筑物××幢,，建筑面積××平方米；構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施××項(xiàng),；評估價(jià)值為××元人民幣,。

根據(jù)××公司的陳述及本所律師的核查,，××公司所有房產(chǎn)均未辦理《房地產(chǎn)權(quán)證》。

本所律師認(rèn)為,，××公司的房屋由于未按規(guī)定辦理建房手續(xù)，其辦理權(quán)證存在法律障礙,。

根據(jù)××公司目前持有的××市工商行政管理局于××年××月×× 日核發(fā)的注冊號(hào)為××××××××××× 號(hào)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，其經(jīng)營范圍為××生產(chǎn),、銷售,。

5.2.1有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營的許可證

經(jīng)本所律師審查,，××年××月××日,，××公司取得××市化工行業(yè)管理辦公室出具的《化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)核定證明材料》,，證明其生產(chǎn)的××不屬于危險(xiǎn)化學(xué)品。

××公司×××× 噸/年××生產(chǎn)項(xiàng)目于××年××月××日得到了當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門關(guān)于同意通過驗(yàn)收的意見,。

經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日,，××公司無正在履行的貸款合同。

經(jīng)本所律師核查,，至本報(bào)告出具日，××公司無正在履行的擔(dān)保合同,。

根據(jù)××公司提供的書面說明,，其目前主要執(zhí)行的稅種和稅率為：

（1）增值稅

按17%計(jì)繳,。

（2）所得稅

按33%計(jì)繳。

（3）城市維護(hù)建設(shè)稅

按增值稅的7%計(jì)繳,。

（4）教育附加費(fèi)

按增值稅的3%計(jì)繳。

經(jīng)本所律師審查,，×× 年××月×× 日，××市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局張店分局對××簽發(fā)《質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政處罰決定書》,，對××公司正在使用的××設(shè)備中承壓設(shè)備未進(jìn)行登記注冊等行為處以以下行政處罰：限1個(gè)月內(nèi)改正，罰款××元,。

××公司未提供其他有關(guān)訴訟,、仲裁或行政處罰的資料。根據(jù)××公司的陳述,，其將于正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前出具關(guān)于重大訴訟、仲裁,、糾紛或其他司法或行政程序的書面狀況說明或承諾。

經(jīng)本所律師核查,，××公司為其以下財(cái)產(chǎn)設(shè)置了保險(xiǎn)：

（1） ××年××月××日，××公司為其固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）向中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司××市××支公司投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn),，保險(xiǎn)金額為××元人民幣，保險(xiǎn)期限為××年××月××日至×× 年×× 月××日,。保單的第一受益人為中國農(nóng)業(yè)銀行××市分行。

（2）車牌號(hào)為××和××的運(yùn)輸工具已分別向中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司××市××支公司和中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司××支公司投保,。

根據(jù)××公司的書面說明，其目前簽訂有勞動(dòng)合同的職工為××名,。如果本次收購為股權(quán)收購,，收購?fù)瓿珊螅F公司將接收××公司原有的所有簽訂勞動(dòng)合同的職工,，繼續(xù)履行合同期未滿的勞動(dòng)合同。

本所律師要求：

本報(bào)告系基于貴公司委托,，由本所律師依據(jù)調(diào)查結(jié)果及現(xiàn)行有效的中國法律及獅王化工提供的相關(guān)文件和實(shí)際情況擬就并出具,。

本報(bào)告謹(jǐn)供貴公司及授權(quán)相關(guān)單位/人士審閱,。未經(jīng)本所律師書面同意，不得將本報(bào)告外傳及用于佐證,、說明與題述事宜無關(guān)的其他事務(wù)及行為。