每個人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察,、聯(lián)想,、想象,、思維和記憶的重要手段,。相信許多人會覺得范文很難寫？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫,，我們一起來看一看吧,。

財務(wù)情況說明書是誰出具的篇一

1,、負(fù)責(zé)會計電算化工作，登記總賬,，編制會計報表,，編寫財務(wù)情況說明書。

2,、管理會計憑證和報表,，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度,，管理好分管的會計印鑒和會計檔案,。

3、負(fù)責(zé)稽核工作,，對記賬憑證進(jìn)行審核,。對各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門財務(wù)收支,、資金使用,、財產(chǎn)保管等工作。

4,、分析財務(wù)收支情況,，定期檢查和分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，提出加強(qiáng)資金管理的建議,。

5,、認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項,。

6,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技能,。

7,、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

一,、職位基礎(chǔ)資料,。

二、崗位職權(quán),。

三,、崗位責(zé)任。

四,、任職資格,。

五、辦公設(shè)備,。

六,、崗位職責(zé)：

(1)完成公司的月、季,、年綜合報表;,。

(2)完成公司基礎(chǔ)材料匯總,、報表的匯總、綜合分析工作;,。

(3)組織完成年終決算;,。

(5)分析會計核算及運行體系中的問題，提出建議;,。

(6)按要求匯總,、提供各類有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù);。

(7)協(xié)助部長進(jìn)行預(yù)算的編制,、資金籌措,、執(zhí)行及分析考核;。

(8)指導(dǎo)正確歸集和記錄公司費用;,。

(9)負(fù)責(zé)對成本核算進(jìn)行指導(dǎo),、審核;。

(10)負(fù)責(zé)總賬會計憑證編制及審核;,。

(11)負(fù)責(zé)對會計人員的工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),，會計人員崗位教育;。

(12)組織其它各類財務(wù)報表的編制及分析;,。

(13)復(fù)制,、打印有關(guān)文件資料;。

(14)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項,。

一,、負(fù)責(zé)會計電算化工作，登記總賬,，編制會計報表,，編寫財務(wù)情況說明書。

二,、管理會計憑證和報表,，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度,，管好分管的會計印鑒和會計檔案,。

三、負(fù)責(zé)稽核工作,，對記賬憑證進(jìn)行審核,。

四、分析財務(wù)收支情況,，提出加強(qiáng)資金管理的建議,，認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項,。

五,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技能。

六,、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作,。

財務(wù)情況說明書是誰出具的篇二

一、企業(yè)概況：

江西xx化工廠,，性質(zhì)為國有企業(yè),，屬于一般納稅人,，本企業(yè)共設(shè)兩個基本生產(chǎn)車間,，其中一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b,、c兩種產(chǎn)品,，各種產(chǎn)品生產(chǎn)為單步驟大批大量簡單生產(chǎn)，材料生產(chǎn)開始時一次投入,，本年生產(chǎn)a產(chǎn)品100箱,，其中完工50箱;生產(chǎn)b產(chǎn)品105箱，完工45箱,。企業(yè)在職職工共計240人,，法定代表人劉大林。在本年企業(yè)銷售a產(chǎn)品90箱,，銷售b產(chǎn)品80箱,，本年在財產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)盤虧木箱4個,，成本80元;盤虧機(jī)器一臺,，原價80000元，已提折舊76000元;本年末企業(yè)資產(chǎn)總額為：6155664.20元,，負(fù)債：2127317.85元,，所有者權(quán)益：4028346.35元，本年所取得的所有者權(quán)益及負(fù)債總額6155664.20元,，其中主營業(yè)務(wù)利潤：190元,，營業(yè)利潤：934815.06元，利潤總額：954315.04元,，上交國家所得稅308323.96元,，發(fā)生凈利潤為645991.08元，向投資人分配凈利潤163044.78元,，于年初相比較,，企業(yè)的凈資產(chǎn)額凈增加1415681.20元，負(fù)債增加1462417.85元,，所有者權(quán)益增加-46736.65元,。

二,、企業(yè)本年所采用會計政策說明。

本企業(yè)在會計核算采用科目匯總表登記總帳處理程序,，使用匯總方法,，為每半月匯總一次，開戶銀行所規(guī)定的庫存現(xiàn)金金額為3000元,，各部門科室和個人備用金采用一次報銷制,，企業(yè)在存貨核算中，甲乙兩種材料采用計劃成本核算,，其它存貨采用實際成本核算法,。對實際成本計價法核算的發(fā)出存貨核算方法，采用先進(jìn)先出法,，包裝物領(lǐng)用時采用一次攤銷法,，企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊率計提折舊，本廠職工工資按計時工資付,，并按14%計提福利費,，2%計提工會經(jīng)費，1.5%計提教育費,，企業(yè)采用備抵法來核算壞賬,，并計提壞賬準(zhǔn)備金，于年末按應(yīng)收賬款余額5‰來計提壞賬準(zhǔn)備金金額,，在產(chǎn)品成本中選用品種法,，在計算產(chǎn)品成本中，將總成本在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配,，采用約當(dāng)產(chǎn)量法,，并確定在產(chǎn)品的完工程度為50%，企業(yè)對長期投資中的股權(quán)投資采用成本法核算,，收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn),，在會計核算中遵守國家會計制度規(guī)定的13項原則，并按照《財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定編報會計報表,，并按期向信息需求人報送會計報表,。

三、企業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)分析和說明,。

(一)企業(yè)償債能力分析：

1.流動比率：

評價：與傳統(tǒng)流動比率為200%比較,，本企業(yè)流動比率高于傳統(tǒng)模式，說明本企業(yè)短期內(nèi)償債能力強(qiáng),。

2.速動比率：

評價：與傳統(tǒng)速動比率最優(yōu)模式100%比較,，本企業(yè)速動比率比大表明企業(yè)近期內(nèi)償債能力強(qiáng)。

3.現(xiàn)金比率：

評價：現(xiàn)金比率反映企業(yè)隨時還債的能力。但是現(xiàn)金比率并非越高越好?，F(xiàn)金比率過高反映了企業(yè)不善于利用現(xiàn)金資源,，沒有把現(xiàn)金投入經(jīng)營。相反,，現(xiàn)金比率過低則反映出企業(yè)支付流動負(fù)債的困難,。

4.資產(chǎn)負(fù)債率：

評價：如果資產(chǎn)負(fù)債率大于50%，小于80%,，證明企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)優(yōu),，如果大于80%，企業(yè)的負(fù)債不合理,，風(fēng)險大,，小于50%，企業(yè)負(fù)債也不合理,，表示企業(yè)所有能力運用負(fù)債經(jīng)營給企業(yè)帶來更多利潤,。

(二)企業(yè)營運能力分析：

1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次數(shù)=賒銷凈額/應(yīng)收賬款平均余額=3280000/131545=24.93(次),。

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=14.64(天),。

評價：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，周轉(zhuǎn)天數(shù)越短,，說明企業(yè)收回賬款的速度越快,，資產(chǎn)的流動性越強(qiáng)，資金周轉(zhuǎn)狀況越好,。但是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過高,，周轉(zhuǎn)天數(shù)過短，則說明企業(yè)的賒賬條件過于苛刻,，只賒銷給信譽良好的客戶,，而信譽不好或資金暫時緊張，不能嚴(yán)格按時付款的客戶則被拒之門外,，這樣就會限制銷售量的增長,，從而影響企業(yè)的收益。如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過低,，或周轉(zhuǎn)天數(shù)過長,，則說明企業(yè)應(yīng)收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬,，這樣不利于企業(yè)充分利用資金,。所以考察應(yīng)收賬款的回收速度，必須與企業(yè)的賒銷條件相結(jié)合,。

2.存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)總成本/平均存貨成本=1360000/1257695.67=1.08(次),。

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=365/1.08=337.96(天)。

評價：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越大,，存貨變現(xiàn)速度就越快,，企業(yè)經(jīng)營狀況就越好,。在存貨水平一定的情況下，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越高,，企業(yè)的銷售成本越高,，表明企業(yè)的銷售能力越強(qiáng)。反之,，則說明企業(yè)的銷售能力就越弱,。

3.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入/流動資產(chǎn)平均余額=3280000/2648482.1=1.24(次)。

評價：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)是分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的一個綜合性指標(biāo),，這項指標(biāo)越高,，說明流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，相對地節(jié)約資產(chǎn)數(shù)額越大,。而延緩周轉(zhuǎn)速度,，需要補(bǔ)充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，形成資金浪費,，相對地降低了企業(yè)的資金使用效率,。

4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入/資產(chǎn)平均總額=3280000/5450282.10=0.60(次)。

評價：這一比率可用來分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率,。如果這個比率較低,，說明企業(yè)利用其資產(chǎn)的效率較差，會影響企業(yè)的獲利能力,，企業(yè)應(yīng)該采取措施提高銷售收入或處理廢舊不用資產(chǎn),，以提高總資產(chǎn)利用率。

(三)企業(yè)盈利能力分析：

評價：是企業(yè)實現(xiàn)的稅后利潤與主營業(yè)務(wù)凈收入的比率,。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤,。

評價：成本費用利潤率是衡量企業(yè)營業(yè)成本費用獲利能力的指標(biāo)。這項指標(biāo)提高,，表明在成本費用一定的情況下,，實現(xiàn)了更多的利潤，或者表明在利潤總額一定的情況下,，降低了成本費用,，或者表明在增加利潤的同時又降低了成本費用。這項指標(biāo)降低,，則說明企業(yè)的成本費用升高,，利潤水平下降。

評價：這項比率是衡量企業(yè)資本金獲利能力的指標(biāo),。資本金利潤率提高,，所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說，提高資本金利潤率還意味著股票的升值,。

評價：對所在者來說,，這個比率很重要。這個比率越大,，投資者投入資本獲利能力越強(qiáng),。

四、總結(jié)說明,。

通過以上企業(yè)概況介紹和主要財務(wù)指標(biāo)分析及報表相關(guān)數(shù)字顯示,，其優(yōu)點：

1.從總體上看本企業(yè)產(chǎn)品成本下降浮度比較大，其原因在生產(chǎn)過程中通過開源節(jié)流,，材料耗資下降,，人工工資及單位成本降低，企業(yè)應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗,，企業(yè)應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)成本核算管理,。

2.企業(yè)采用謹(jǐn)慎原則，對應(yīng)收賬款進(jìn)行核算,，防止了壞賬給企業(yè)帶來的損失,。

3.企業(yè)的盈利水平提高，無論從盈利的絕對數(shù)或相對數(shù)都高于社會平均盈利率,，表明企業(yè)處于成長期,。

缺點：

1.本年度的管理費用畸高,，其原因是發(fā)生壞賬10000元,，補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備，增加管理費用,，企業(yè)在今后的生產(chǎn)經(jīng)營中,，應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定切合實際的收賬政策,，降低壞賬風(fēng)險,。

2.企業(yè)在甲、乙兩種材料計劃成本核算中,，計劃成本的單價與實際有較大差異,，建議修訂計劃成本，重新預(yù)測,，使得計劃成本接近實際水平,，同時加強(qiáng)采購過程的業(yè)務(wù)管理，防止采購人員人為的抬高價格,。

財務(wù)情況說明書是誰出具的篇三

在信息技術(shù)飛速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的今天,傳統(tǒng)的財務(wù)管理已經(jīng)不能應(yīng)對以電子商務(wù)為時代特征的嚴(yán)峻挑戰(zhàn),，怎么寫好財務(wù)說明呢?下面是有公司財務(wù)情況。

說明書。

歡迎參閱,。

一,、企業(yè)概況。

本企業(yè)屬于()企業(yè),，成立于()年,。是以生產(chǎn)和銷售()為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為()%,。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)()萬元,，其中包括流動資產(chǎn)()萬元，占總資產(chǎn)的比例為()%;固定資產(chǎn)()萬元,，占資產(chǎn)總額的比例為()%,。負(fù)債總額達(dá)()萬元，其中流動負(fù)債()萬元,，占負(fù)債總額的()%,，所有者權(quán)益()萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的()%,。

二,、企業(yè)經(jīng)營情況分析。

1,、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元,，比去年同比增長()萬元，增長率()%,。2,、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元,，增長率()%,，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

3,、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元,，比去年同比增長()萬元，增長率()%,，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%,。

4、本年管理費用()萬元,，比去年同比增長()萬元,，增長率()%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%,。

5,、本年財務(wù)費用()萬元,，比去年同比增長()萬元，增長率()%,，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%,。

6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元,，比去年同比增長()萬元,，增長率()%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%,。

7,、本年營業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元,，增長率()%,，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

8,、其他項目的比例參閱損益分析表,。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況,。

1,、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元,。

2,、全年上交所得稅()萬元，增值稅()萬元,。

3,、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元,。

4,、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元,，優(yōu)先股股利()萬元。

1,、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,，增長率()%,。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元,，增長率()%;,。

3,、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4,、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為(),。

5、可持續(xù)增長率為(),，說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力,。從長期趨勢看，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率,，表明企業(yè)過度擴(kuò)張,，則必須對外籌資;反之，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率,，表明企業(yè)增長不足,，應(yīng)積極尋求投資機(jī)會，實現(xiàn)適度增長,。

五,、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明,。

1,、會計政策的變動。

2,、會計估計的變更,。

3、重要,。

合同,。

事項。

4,、重要投資事項,。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項,。

附件：1,、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析,。

2,、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分析,。

3,、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析,。

4,、利潤分配表分析,。

5、財務(wù)比率分析,。

一,、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),，企業(yè)從業(yè)人員,、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于年,。是以為主業(yè)的公司,，現(xiàn)有員工人，其中大專以上人員人,，占公司總?cè)藬?shù)的%;技術(shù)人員人,。占公司總?cè)藬?shù)的%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務(wù)：

(年月日),，公司經(jīng)科學(xué)技術(shù)委員會認(rèn)定為軟件企業(yè),，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，證書編號：,。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況,。

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況,。

4,、新產(chǎn)品、新技術(shù),、新工藝開發(fā)及投入情況,。

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等,。

二,、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析),。

1,、本年主營業(yè)務(wù)收入萬元，比去年同比增長萬元,，增長率%,。2、本年主營業(yè)務(wù)成本萬元,，比去年同比增長萬元，增長率%,，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的%,。

3,、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加萬元，比去年同比增長萬元,，增長率%,，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的%。

4,、本年產(chǎn)品銷售費用萬元,，比去年同比增長萬元，增長率%,，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的%,。

5、本年管理費用萬元,，比去年同比增長萬元,，增長率%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的%,。

6,、本年財務(wù)費用萬元，比去年同比增長萬元,，增長率%,，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的%。

7,、本年營業(yè)利潤萬元,，比去年同比增長萬元，增長率%,，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的%,。

8、其他項目的比例參閱損益分析表,。

(上述指標(biāo)增減變動也可以用表格形式反應(yīng),，下面是文字說明變動原因。),。

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況1,、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額。

(二)成本費用變動的主要因素,。

原材料費用,、能源費用、工資性支出,、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響,。

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化,。

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的,，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù),。

(四)同比影響其他收益的主要事項。

1,、投資收益,，特別是長期投資損失的金額及原因。

2,、補(bǔ)貼收入各款項來源,、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況,。

3,、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額(五)利潤分配情況,。

1,、本年實現(xiàn)利潤總額萬元，凈利潤萬元,。

2,、全年上交稅金總額萬元，其中所得稅萬元,，增值稅萬元,。

3、本年提取盈余公積萬元,，其中公益金萬元,。

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整,、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額,。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額,。

(九)虧損總額及其同比增減額,，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大,、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析,。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況,。

(一)各項資產(chǎn)所占比重1,、各項資產(chǎn)所占比重。

2,、應(yīng)收賬款,、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常,，增減原因,。

(二)不良資產(chǎn)情況,。

1,、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況。

(三)負(fù)債情況,。

1,、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重。

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況,。

1,、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長萬元，增長率%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長萬元,，增長率%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長萬元,，增長率%。

2,、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長萬元,，增長率%;。

3,、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為;存貨周轉(zhuǎn)率為;流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為,。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為;凈利潤增長率為;留存盈利比率為,。

四,、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況。

五,、對企業(yè)財務(wù)狀況,、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1,、會計政策的變動,。

2、會計估計的變更,。

3,、重要合同事項。

4,、重要投資事項,。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項,。

六,、本期。

工作總結(jié)。

和后期工作建議,。

1,、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施,，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃,。

2、總結(jié)財務(wù)核算,、報表編制工作成績與不足,，對今后工作的建議。

一,、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況,。

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：

營業(yè)執(zhí)照描述的。

公司設(shè)有董事會,、監(jiān)事會;公司下屬xx家控股公司,，分公司xx家;所處行業(yè)為xx業(yè)。

納入合并范圍子公司基本情況,。

企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系,。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：

全年實現(xiàn)銷售xxxx達(dá)yy噸，較去年同期xxxx噸增加yy噸,。實現(xiàn)收入xxxx萬元,，較去年同期xxxx萬元增加了yy%，實現(xiàn)毛利xxxx萬元,，較去年同期xxxx萬元增加了yy%,。實現(xiàn)利潤總額xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%,。

本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)xx次較去年同期xx次提高yy次,。本年凈資產(chǎn)收益率為xx%較去年現(xiàn)期xx%增加了yy%。

(三)開發(fā),、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況,。

項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額。

轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn),。

合計,。

工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額yy已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);xx工程,、xx改造工程,、xx工程、現(xiàn)已全部完工,。

截至20xx年12月31日,，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計金額yy元。

(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難。

從經(jīng)營指標(biāo)的完成進(jìn)度來看有一定的差異,，主要是上半年各項指標(biāo)完成情況差異很大,。

其原因。

一是,，省略,。

二是，省略,。

三是,，省略。

二,、利潤實現(xiàn)、分配情況,。

(1)實物量分析,。

項目同期對比。

本年實際去年同期增減差異%,。

銷售量(噸),。

其中：xxxx。

vvvv,。

xxxx,。

yyyy。

(2)收入成本分析,。

項目本年實際金額上年同期金額變動情況,。

金額變動率。

主營業(yè)務(wù)收入,。

xxxx收入,。

yyyy收入。

主營業(yè)務(wù)成本,。

毛利總額,。

(3)三項費用分析。

項目本年實際金額上年同期金額變動情況,。

金額變動率,。

三項費用。

營業(yè)費用,。

管理費用,。

財務(wù)費用。

(4)利潤總額分析,。

項目本年實際上年同期變動情況,。

金額金額金額變動率。

主營業(yè)務(wù)收入。

主營業(yè)務(wù)成本,。

毛利,。

三項費用。

營業(yè)費用,。

管理費用,。

財務(wù)費用。

投資收益,。

營業(yè)外收支凈額,。

利潤總額。

從上表中可看出,，全年實現(xiàn)利潤總額xxxx萬元較去年同期xxxx萬元增加xx萬,，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了xxxx萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時增加xxxx萬元,，毛利總額增加xxxx萬元,，營業(yè)費用減少xxxx萬元，財務(wù)費用增加xxxx萬元,，管理費用增加xxxx萬元,，營業(yè)外收支凈額增加xxxx萬元，是多種原因共同作用的結(jié)果,。

(5)利潤分配說明,。

利潤分配年初數(shù)為xxxx元，本年實際分配為xxxx元,，分配情況如下：

股東名稱金額,。

xxxxxx。

yyyyyy,。

xxxxxx,。

yyyyyy。

xxxxxx,。

合計,。

本年支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元,，支付xxxxxx公司股利yyyy元,，支付xxxxxx股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元,。

三,、資產(chǎn)情況。

項目本年數(shù)上年數(shù)變動情況,。

金額比例金額比例金額變動率,。

一,、資產(chǎn)總計。

其中：流動資產(chǎn),。

長期投資,。

固定資產(chǎn)。

其他資產(chǎn),。

二,、負(fù)債合計。

其中：流動負(fù)債,。

長期負(fù)債,。

三、少數(shù)股東權(quán)益,。

四,、所有者權(quán)益。

五,、資產(chǎn)負(fù)債率,。

財務(wù)情況說明書是誰出具的篇四

20xx年，受市場大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少,，對于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響,。今年,，根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司,，成為其全資控股子公司,，這是我司發(fā)展的機(jī)遇，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下,，全司上下一心,，進(jìn)一步解放思想，積極對外開拓,，克服各種不利影響,，全面完成了集團(tuán)公司對我司下達(dá)的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

我司屬市政施工企業(yè),，主要經(jīng)營項目為：市政公用工程施工總承包一級,、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業(yè)承包一級,、橋梁工程專業(yè)承包一級,、公路路面工程專業(yè)承包二級、環(huán)保工程專業(yè)承包二級,、公路工程施工總承包一級,、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級,、隧道工程專業(yè)承包二級、機(jī)械設(shè)備租賃,、建筑工程實驗室等,。

1、20xx年公司共完成營業(yè)收入98285萬元,，同比減少14321萬元,，增長率為-12.72%。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元,，同比減少14140萬元,，增長率為-12.58%。我司營業(yè)收入同比減少,，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響,，很多基建項目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時開工,，受此影響,，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。

2,、20xx年公司共實現(xiàn)利潤總額739萬元,，同比減少559萬元，增長率為-43.07%,。

3,、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元,，扣除客觀因素的影響,，國有資本保值增值率為100.14%，實現(xiàn)了國有資本的保值增值,。

1,、20xx年我司共實現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元，營業(yè)利潤率0.77%,。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元,，主營業(yè)務(wù)利潤率為3.24%。橫向比較偏低,，主要原因是市場競爭激烈,，為了維持公司的正常運轉(zhuǎn)，很多項目都是低價競標(biāo),。另一因素是前期潛虧項目在本期消化,。

2、20xx年我司營業(yè)成本為92290萬元,，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元,、營業(yè)稅金及附加3232萬元,、期間費用2372萬元。成本費用利潤率為2.41%,，該項指標(biāo)較去年有所增大,，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟(jì)效益不好的情況下,，更應(yīng)該加強(qiáng)成本控制,。

3、凈資產(chǎn)收益率4.66%,，不及去年同期的一半左右,，主要是由于凈利潤大幅下降所所致?？傎Y產(chǎn)報酬率0.98%,，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低,。

1,、20xx年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元，上年同期為585萬元,，主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回,。

2、20xx年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元,，上年同期為-89萬元,，全是當(dāng)年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。

3,、20xx年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加,。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億,，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行2000萬元,。近年來,，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款,，為2014年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ),。

20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元,，其中經(jīng)營積累增加649萬元,，按規(guī)定上交利潤706萬元?？鄢陀^因素的影響,，國有資本保值增值率為100.14%,，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

財務(wù)情況說明書是誰出具的篇五

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：

營業(yè)執(zhí)照描述的,。

公司設(shè)有董事會,、監(jiān)事會;公司下屬__家控股公司，分公司__家;所處行業(yè)為__業(yè),。

納入合并范圍子公司基本情況,。

企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：

全年實現(xiàn)銷售____達(dá)yy噸,，較去年同期____噸增加yy噸,。實現(xiàn)收入____萬元，較去年同期____萬元增加了yy%,，實現(xiàn)毛利____萬元,，較去年同期____萬元增加了yy%。實現(xiàn)利潤總額____萬元,，較去年同期____萬元增加了yy%,。

本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)__次較去年同期__次提高yy次。本年凈資產(chǎn)收益率為__%較去年現(xiàn)期__%增加了yy%,。

(三)開發(fā),、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額,。

轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn),。

合計。

工程現(xiàn)已全部竣工,，年初余額yy已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);__工程,、__改造工程、__工程,、現(xiàn)已全部完工,。

截至2005年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計金額yy元,。

(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難,。

從經(jīng)營指標(biāo)的完成進(jìn)度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標(biāo)完成情況差異很大,。

其原因,。

一是，省略,。

二是,，省略。

三是,，省略,。

二,、利潤實現(xiàn)、分配情況,。

(1)實物量分析,。

項目同期對比。

本年實際去年同期增減差異%,。

銷售量(噸),。

其中：____。

vvvv,。

____,。

yyyy。

(2)收入成本分析,。

項目本年實際金額上年同期金額變動情況,。

金額變動率。

主營業(yè)務(wù)收入,。

____收入,。

yyyy收入。

主營業(yè)務(wù)成本,。

毛利總額,。

(3)三項費用分析。

項目本年實際金額上年同期金額變動情況,。

金額變動率,。

三項費用。

營業(yè)費用,。

管理費用,。

(4)利潤總額分析。

項目本年實際上年同期變動情況,。

金額金額金額變動率,。

主營業(yè)務(wù)收入。

主營業(yè)務(wù)成本,。

毛利。

三項費用,。

營業(yè)費用,。

管理費用。

投資收益,。

營業(yè)外收支凈額,。

利潤總額。

從上表中可看出,，全年實現(xiàn)利潤總額____萬元較去年同期____萬元增加__萬,，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了____萬元,，主營業(yè)務(wù)成本同時增加____萬元，毛利總額增加____萬元,，營業(yè)費用減少____萬元,，財務(wù)費用增加____萬元，管理費用增加____萬元,，營業(yè)外收支凈額增加____萬元,，是多種原因共同作用的結(jié)果。

(5)利潤分配說明,。

利潤分配年初數(shù)為____元,，本年實際分配為____元，分配情況如下：

股東名稱金額,。

______,。

yyyyyy。

______,。

yyyyyy,。

______。

合計,。

本年支付______公司股利yyyy元,，支付______公司股利yyyy元，支付______公司股利yyyy元,，支付______股利yyyy元,，支付______股利yyyy元。

三,、資產(chǎn)情況,。

項目本年數(shù)上年數(shù)變動情況。

金額比例金額比例金額變動率,。

一,、資產(chǎn)總計。

其中：流動資產(chǎn),。

長期投資,。

固定資產(chǎn)。

其他資產(chǎn),。

二,、負(fù)債合計。

其中：流動負(fù)債,。

長期負(fù)債,。

三、少數(shù)股東權(quán)益。

四,、所有者權(quán)益,。

五、資產(chǎn)負(fù)債率,。

財務(wù)情況說明書是誰出具的篇六

財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計報告的重要組成部分,，編寫好財務(wù)情況說明書對貫徹新《會計法》突出規(guī)范會計行為，保證會計資料質(zhì)量的立法宗旨具有重要作用,。財務(wù)情況說明書是企業(yè)（公司）年度,、半年度財務(wù)報告期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況、財務(wù)狀況與經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件,。它為企業(yè)（公司）內(nèi)部和外部了解,、觀察、衡量,、考核,、評價其報告期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績和生產(chǎn)經(jīng)營狀況提供重要依據(jù)。

企業(yè)（公司）的財務(wù)情況說明書必須按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定,，對需要說明的事項,，至少應(yīng)當(dāng)對以下情況作出真實、完整,、清楚的說明,，（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；（2）利潤實現(xiàn)和分配情況,；（3）資金增減和周轉(zhuǎn)情況,；（4）對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的

其他

一,、編寫財務(wù)情況說明書，需對會計報表中各項數(shù)據(jù)進(jìn)行分析

分析的方法很多,，主要有以下幾種：

1,、 平衡分析法。利用“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的平衡原理分析各賬戶間的關(guān)系及變化,。

2,、比較分析法，或叫對比分析法,。如分析計劃完成情況,，用實際數(shù)同計劃數(shù)進(jìn)行比較，來檢查分析計劃的執(zhí)行情況,；如比歷史水平，用本期實際數(shù)同上期或歷史最好年份（或正常年份）的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，看發(fā)展變化情況,；又如比先進(jìn),，用本企業(yè)數(shù)據(jù)指標(biāo)同本行業(yè)中的先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行比較，或用本企業(yè)的產(chǎn)品同國內(nèi)外同類產(chǎn)品的數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行比較,，以便制訂趕超目標(biāo)等,。

3、 素分析法,，或稱連環(huán)替代法,。先確定計劃與實際或本期與前期的差距諸因素，然后假定一個因素為可變,，其余為不變,，依法替換，以測定這些因素變動對數(shù)據(jù)指標(biāo)的影響程度,。

4,、趨勢分析法。將數(shù)據(jù)指標(biāo)連續(xù)幾年排列在一起進(jìn)行比較,，以測定本期財務(wù)狀況的變化趨勢,。一般作成統(tǒng)計圖表加以比較，也可采用比較表,。

5,、比率分析法。用同期會計報表中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,，求出它們之間的比率,。國家規(guī)定工業(yè)企業(yè)財務(wù)評價指標(biāo)，就使用了這種方法,。

6,、通過各種分析方法（財務(wù)情況說明書一般采用二、三種分析方法,，不一定每種方法都使用）可以檢查企業(yè)經(jīng)營計劃或目標(biāo)的執(zhí)行情況,，評價經(jīng)營業(yè)績，并找出差距,，查明原因,，總結(jié)經(jīng)驗，提出改進(jìn)措施,，為下一步經(jīng)營決策作出和制定經(jīng)營方針目標(biāo)提供依據(jù),。

二、編寫財務(wù)情況說明書的要求

一般要作到真實,、準(zhǔn)確,、客觀、簡煉八個字。真實就是說明情況和問題要實事求是,，有一說一,，有二說二，不夸大,，不縮小,，不隱瞞或歪曲事實真-相，不搞假數(shù)據(jù)真分析,。準(zhǔn)確就是說明情況和問題不要模棱兩可,，似是而非，使人不知其然,?？陀^就是既要肯定

成績

三,、編寫財務(wù)情況說明書的方法和步驟

一般說來，小型企業(yè)編寫財務(wù)說明書相對簡單一些,，由主管會計自己執(zhí)筆就可以,，大中型企業(yè)業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，內(nèi)部分工較細(xì),，可以采取以下方法和步驟：

1

1,、做好資料的收集、積累,、整理等到準(zhǔn)備工作,。

這是提高工作效率和工作質(zhì)量的保證，應(yīng)從兩方面著手：

（1）數(shù)據(jù)指標(biāo)的收集和整理,。如計劃數(shù),、定額、預(yù)算,、歷史數(shù)據(jù),、同行業(yè)、同類產(chǎn)品等數(shù)據(jù),，分析時可信手拈來,。

（2）典型事例的調(diào)查,。對企業(yè)重要經(jīng)濟(jì)活動、會議,、事件要注意了解掌握,，必要時到現(xiàn)場進(jìn)行實地調(diào)查，記錄在案,，供編寫說明書時采用。調(diào)查到的情況有時可以從會計報表的數(shù)據(jù)得到證實,，會計報表上的'數(shù)據(jù)又可以進(jìn)一步擴(kuò)大線索,，進(jìn)一步調(diào)查核實。使活情況與死數(shù)字結(jié)合起來,，相互印證,。使說明書既有數(shù)據(jù)又有實例，更具說服力,。

2,、分工負(fù)責(zé)，齊頭并進(jìn),。

大型企業(yè)情況復(fù)雜,，分工細(xì)致不應(yīng)該也不可能由一人總攬說明書的編寫工作，可以按照業(yè)務(wù)分工分頭編寫,，并安排好進(jìn)度,，最后由一人匯總修改，防止相互矛盾,。為使說明書編寫規(guī)范化,，可規(guī)定一定程式，擬個提綱,，列出大體框架,，有些數(shù)據(jù)可列示表式留出空格，等到會計報表數(shù)據(jù)出來再填進(jìn)格內(nèi),，這有利于分工編寫,，并能加速編寫過程。

3,、共同討論,，達(dá)成共識。

因為人們認(rèn)識上的差距和看問題的角度不同,，同一數(shù)據(jù)有時會有不同看法,，甚至意見相左。所以,，會計報表初稿出來后,，應(yīng)組織有關(guān)人員（總會計師或財務(wù)經(jīng)理,、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、專職分析人員,、有關(guān)業(yè)務(wù)人員）一起議論,，對當(dāng)年財務(wù)狀況和經(jīng)營成果作出基本估計，集思廣益,，達(dá)成共識,，然后著手編寫。

4,、審查上報,。

財務(wù)負(fù)責(zé)人或總會計師應(yīng)將財務(wù)情況說明書向廠務(wù)會議（股份公司是董事會）匯報，經(jīng)討論通過后才能報出,。

四,、編寫財務(wù)情況說明書需要注意的一些問題

《

怎樣

財務(wù)情況說明書是誰出具的篇七

xxxx有限責(zé)任公司是國有企業(yè),，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：a產(chǎn)品,、b產(chǎn)品和c產(chǎn)品,。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉,。

一,、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：

本公司有兩個基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間,。一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品,，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入,，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品,。本年十二月a產(chǎn)品完工50箱，b產(chǎn)品完工45箱,。銷售a產(chǎn)品100箱,，b產(chǎn)品200箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額120.84萬元,。

二,、利潤分配及資金變動情況。

我公司20xx年度實現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元,，營業(yè)成本194.46萬元,，營業(yè)稅金及附加為3.56萬元，銷售費用為33.9萬元,，管理費用86.8萬元,，財務(wù)費用1.9萬元,，資產(chǎn)減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元,，投資收益為4.28萬元,，營業(yè)利潤總額122.50元，營業(yè)外收入為0.6萬元,，營業(yè)外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實收資本為320萬元,，其中國家資本224萬元，d公司法人資本金96萬元,；期末增加資本金45萬元,，是c公司以固定資產(chǎn)對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元,，年末未分配利潤65.7萬元，20xx年末所有者權(quán)益為479.7萬元,。

三,、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財務(wù)指標(biāo)。

1,、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo),。

期初總資產(chǎn)為590.80萬元，總負(fù)債為137.77萬元,，資產(chǎn)負(fù)債率為23%,；期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬元，總負(fù)債為317.6萬元,，資產(chǎn)負(fù)債率為40%,。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降,，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力有了較大的提高,。

2、流動比率指標(biāo),。

期初企業(yè)流動資產(chǎn)360.00萬元,，流動負(fù)債57.77萬元，流動比率為6.2,，期末流動資產(chǎn)432.6萬元,，流動負(fù)債137萬元，流動比率為3.1,。我廠流動比率較高,，短期償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用,，降低了企業(yè)的盈利能力,。

3,、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。

本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元,，應(yīng)收帳款平均余額35.62萬元,，周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運營效率尚可,。

4,、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。

本期企業(yè)銷貨成本194.4萬元,，平均存貨153.6萬元,，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率不是很高,，與行業(yè)水平有一定差距,，說明存貨資產(chǎn)的營運能力較低。

5,、營業(yè)利潤率,。

我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業(yè)收入為456.29萬元,，營業(yè)收入利潤率是27%,。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高,，獲利能力越強(qiáng),。

6、資本收益率,。

我廠年度凈利潤為91.7萬元,，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26%,，資本金利潤率越高,，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng)。

四,、對本期下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項說明,。

固定資產(chǎn)增加對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購入設(shè)備一臺,，總造價是84.43萬元,。新設(shè)備的投入必將增加二車間b產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的市場開拓,。

新建三車間借款100萬元對財務(wù)狀況發(fā)生的影響,。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元,，利率6%,。借款的增加,，導(dǎo)致未來五年中每年的財務(wù)費用要增加6萬元。為確保按期還本付息,，減少財務(wù)風(fēng)險,，應(yīng)盡早開工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用,，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益,。

本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初a產(chǎn)品單位成本2000元/箱,，b產(chǎn)品單位成本為1000元/箱,，本期完工產(chǎn)品a產(chǎn)品單位成本為2263元/箱，b產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱,，比期初a產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱,，上升13.5%，b產(chǎn)品單位成本上升了289元/箱,，上升28.9%,。由于產(chǎn)品成本價格的上升,必然會消弱了產(chǎn)品在市場上的競爭力。因此,，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本,，提高市場競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步,。

xxx有限責(zé)任公司財務(wù)科。

xxx,。

xxxx年元月二十日,。

20xx年，受市場大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少,，對于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況,，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年,，根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整,，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司,，這是我司發(fā)展的機(jī)遇,，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心,，進(jìn)一步解放思想,，積極對外開拓，克服各種不利影響,，全面完成了集團(tuán)公司對我司下達(dá)的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo),。

一,、企業(yè)基本情況。

我司屬市政施工企業(yè),，主要經(jīng)營項目為：市政公用工程施工總承包一級,、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業(yè)承包一級,、橋梁工程專業(yè)承包一級,、公路路面工程專業(yè)承包二級、環(huán)保工程專業(yè)承包二級,、公路工程施工總承包一級,、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級、隧道工程專業(yè)承包二級,、機(jī)械設(shè)備租賃,、建筑工程實驗室等。

二,、生產(chǎn)經(jīng)營情況,。

1、20xx年公司共完成營業(yè)收入98285萬元,，同比減少14321萬元,，增長率為-12.72%。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元,，同比減少14140萬元,，增長率為-12.58%。我司營業(yè)收入同比減少,，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響,，很多基建項目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時開工,，受此影響,，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。

2,、20xx年公司共實現(xiàn)利潤總額739萬元,，同比減少559萬元，增長率為-43.07%,。

3,、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元,，扣除客觀因素的影響,，國有資本保值增值率為100.14%，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

三,、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析,。

1、20xx年我司共實現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元,，營業(yè)利潤率0.77%,。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為3.24%,。橫向比較偏低,，主要原因是市場競爭激烈，為了維持公司的正常運轉(zhuǎn),，很多項目都是低價競標(biāo),。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。

2,、20xx年我司營業(yè)成本為92290萬元,，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元,、期間費用2372萬元,。成本費用利潤率為2.41%，該項指標(biāo)較去年有所增大,，但依然在合理范圍,，在我司的經(jīng)濟(jì)效益不好的情況下，更應(yīng)該加強(qiáng)成本控制,。

3,、凈資產(chǎn)收益率4.66%，不及去年同期的一半左右,，主要是由于凈利潤大幅下降所所致?？傎Y產(chǎn)報酬率0.98%,，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低,。

四,、現(xiàn)金流量分析。

1,、20xx年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元,，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回,。

2,、20xx年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元，上年同期為-89萬元，全是當(dāng)年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金,。

3,、20xx年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加,。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億,，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行2000萬元,。近年來,，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款,，為2014年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ),。

五、所有者權(quán)益分析,。

20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元,，同比減少685萬元，其中經(jīng)營積累增加649萬元,，按規(guī)定上交利潤706萬元,。扣除客觀因素的影響,，國有資本保值增值率為100.14%,，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

20__年,，我們公司不僅負(fù)責(zé)處理__年遺留問題,，還負(fù)責(zé)__年的任務(wù)，時間緊,，任務(wù)重,，壓力大，但在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下和同事們的支持下,，財務(wù)人員積極配合各項目組的工作,，完成了各項工作。

一,、加強(qiáng)學(xué)習(xí),，提高工作效率。

1,、為了更好地完成征收任務(wù),，財務(wù)人員自覺學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)和新的__政策，虛心向老同志學(xué)習(xí)經(jīng)驗,，為領(lǐng)導(dǎo)制定計劃,，為大眾制定答案等工作,。

2、參加討論研究新的__方案,，制定科學(xué)合理的計算方法和統(tǒng)計數(shù)據(jù)等表格,。

二、做好財務(wù)日常會計工作,。

3,、每月按時申請經(jīng)費，發(fā)放自由職業(yè)者工資,，支付各稅金,，財務(wù)會計日清月結(jié)算，會計實際一致,，會計實際一致,。

三、做好項目資金管理工作,。

嚴(yán)格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》要求對項目資金進(jìn)行會計,、控制成本，及時繳稅,，提供合法,、真實、準(zhǔn)確,、完整的會計信息,，保證項目資金規(guī)范的使用。

在這一年的時間里,，公司在董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在每一位員工的勤奮努力下，穩(wěn)步發(fā)展,，勇于創(chuàng)新,，經(jīng)受了市場硝煙的洗禮，在殘酷的競爭中逐漸成熟起來了,。我作為公司財務(wù)部的一員,，也與公司一齊經(jīng)歷了不平凡的一年。現(xiàn)就我一年的工作簡單總結(jié)一下,。

一,、牢記職責(zé),，忠于職守,。

在一個企業(yè)中，出納的工作看似簡單而又平凡,，但我深知這個崗位包含著多少領(lǐng)導(dǎo)的信任和期望,，我的職責(zé)是要看好錢袋子，記好帳本子，緊把收付關(guān),，職責(zé)重于泰山,。在日常工作中，注意和主管會計密切配合,，有條不紊的開展業(yè)務(wù),。銀行和現(xiàn)金的收支是我的主要業(yè)務(wù)資料，隨時掌握銀行存款余額,，定時上報數(shù)據(jù),，及時為領(lǐng)導(dǎo)供給決策依據(jù);保證經(jīng)營用現(xiàn)金的支出，跑銀行不怕苦累,，風(fēng)雨無阻;對待購房客戶不煩不燥,，耐心接待，即使加班也要保證售房款的收賬,。我們計財部雖然忙碌但很充實,，節(jié)奏緊張但很團(tuán)結(jié)，我體會到工作的歡樂,。

二,、加強(qiáng)財務(wù)管理，進(jìn)取理解審計監(jiān)督,。

為了保證企業(yè)資產(chǎn)的保值增值,，公司財務(wù)部門在每個季度末對各公司財務(wù)進(jìn)行審計檢查。對審計組提出的意見和疑問,，我們都及時更正,，詳細(xì)解答。遇到不能確定的業(yè)務(wù)問題虛心請教,，在保證帳務(wù)核算正確的同時也提高了自我的業(yè)務(wù)水平,。

三、維護(hù)企業(yè)利益,。

作為一個財務(wù)人員,，必須時刻牢記自我的天職，那就是管好企業(yè)資產(chǎn),，維護(hù)企業(yè)利益,。在工作中為領(lǐng)導(dǎo)決策供給信息，要進(jìn)取穩(wěn)妥,，防范風(fēng)險,，敢于進(jìn)言。在最近有一個單位向我公司要求借款,，根據(jù)我公司和對方的具體情景,，出于我作為一個會計人員的職責(zé),，大膽提出反對意見，受到領(lǐng)導(dǎo)的重視,，并采納了我們的意見,。事后我們的做法受到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和贊許。從這一件事上,，我更加感受到我的工作的重要性和職責(zé)的重大,，認(rèn)識到企業(yè)利益高于一切。

四,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，不斷完善自我，緊跟企業(yè)發(fā)展的步伐,。

公司在發(fā)展壯大,，對人員的需求標(biāo)準(zhǔn)也在不斷提高。為提高自我的業(yè)務(wù)素質(zhì),，我進(jìn)取參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),，強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能。經(jīng)過努力,，我順利經(jīng)過了會計職稱資格考試,，取得了會計師中級職稱。但這只是我工作中的一個階段性目標(biāo),，在以后的學(xué)習(xí)中我還將以"思想,，業(yè)務(wù)過硬，技能嫻熟,，務(wù)實高效"的工作高手的目標(biāo)而努力,。

五、提高認(rèn)識,，改正錯誤,，彌補(bǔ)不足。

在公司里,，我既是一名普通員工,，又是一名股東，這種雙重身份就決定我要用更高的標(biāo)準(zhǔn)要求自我,。"不以善小而不為,，不以惡小而為之"。過去我對自我要求不嚴(yán),，在一些小節(jié)上不注意約束自我,，容易犯自由散漫的毛病，這一點公司領(lǐng)導(dǎo)和同事們都以往批評和提醒過我,，我虛心理解,。在以后的工作中，我會時刻提醒自我,，嚴(yán)守紀(jì)律,，遵守公司制度，團(tuán)結(jié)同事,，爭取工作再上新臺階,。

各部門同事的大力支持配合下，財務(wù)部以強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神,，出色完成了財務(wù)部各項日常工作,，較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務(wù)工作，及時準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo),、有關(guān)政府部門提供財務(wù)數(shù)據(jù),。當(dāng)然，在完成工作的同時也還存在一些不足,。

下面向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報一下財務(wù)部20__年度的工作：

一,、公司本部的財務(wù)管理和財務(wù)核算工作。

(一)作為職能工作部門,，合理控制成本費用,，以"認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn),、細(xì)致"的精神,，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財務(wù)部在成本控制方面比往年有了一定的提高,，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展,，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加,，每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開支,，財務(wù)部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴(yán)格把關(guān),，成本控制方面取得了一定成效,。

(二)20__年度，財務(wù)部的日常會計核算工作具體如下：

1,、在借款,、費用報銷、報銷審核,、收付款等環(huán)節(jié)中,，我們堅持原則、嚴(yán)格遵照公司的財務(wù)管理制度,，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外,。

2,、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認(rèn)真審核每一張憑證,，堅決杜絕不符合要求的票據(jù),，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。

3,、每月核算__多人的工資是財務(wù)部最為繁重的工作,，除了計算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定,，這就要求財務(wù)人員必須耐心細(xì)致,，盡量做到少出差錯或不出差錯。經(jīng)過努力,，公司每月基本上能準(zhǔn)時發(fā)放工資,。

4、按時完成公司的納稅申報,、發(fā)票購買和管理,、臺帳登記工作。

5,、完成各政府相關(guān)部門下達(dá)的工作：公司的工商年檢,、會計師事務(wù)所的財務(wù)審計、對統(tǒng)計局的季度申報等,。

6,、催收款項是財務(wù)部門最為重要的工作。由于受其他原因影響,，工程款的催收難度也有所增加,，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效,，但卻不是很理想,。

總之，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大,，20__年度財務(wù)部工作量越來越大,，財務(wù)人員的人數(shù)并沒有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急,，有序地開展各項工作,。一年來，我們完成了財務(wù)部的日常核算工作,，并及時提供了各項準(zhǔn)確有效的財務(wù)數(shù)據(jù),，基本上滿足了公司各部門及外部有關(guān)單位對我部的財務(wù)要求。

二、分公司及合作方的財務(wù)核算工作,。

(一)跟進(jìn)收取各分公司的款項,，在經(jīng)營部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時收取各分公司的款項,。

本年度,，由于a分部的業(yè)務(wù)量增大，b分公司,、c分公司和d分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開具發(fā)票、收退合作款,，大大增加了我們的工作量,。比如，a分部的年產(chǎn)值比20__年增長了50%;對b,、c和d三個分公司20__年的開具發(fā)票,、合作款的收取跟進(jìn)、核算退回,、投標(biāo)保證金的支付收取等工作,，財務(wù)部做了全力配合。

(二)今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加,，這部分的利潤占公司的利潤比重較高,。同樣，對合作方的開具發(fā)票,、工程款的收取跟進(jìn),、核算退回，投標(biāo)保證金的支付收取等工作,，財務(wù)部也全力予以配合完成,，工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。

三,、不足和有待改善的地方,。

一年中，財務(wù)部尚有應(yīng)做而未做,、應(yīng)做好而未做好的工作,，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上,，在規(guī)范財務(wù)核算程序,、統(tǒng)一財務(wù)管理表格方面，在更及時準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)數(shù)據(jù),、實施財務(wù)分析等方面,。在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應(yīng)是20__年財務(wù)管理要著重思考和解決的問題。

作為財務(wù)人員，我們在公司加強(qiáng)管理,、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為,、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省,，不斷地鞭策自己,，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展,，與各位共同進(jìn)步,，與公司共同成長。

財務(wù)情況說明書是誰出具的篇八

(一)_____公司成立于____年__月__日,，公司的主營業(yè)務(wù)范圍：(根據(jù)營業(yè)執(zhí)照上抄),。企業(yè)從業(yè)人員共__人，全部是__以上學(xué)歷,，并具有專業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷,，適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要。

(二)生產(chǎn)經(jīng)營情況,。

公司為____年度成立的企業(yè),，企業(yè)處于______的階段，在_____年度有____營業(yè)收入,，在____年度會實現(xiàn)_____收入,。

公司目前處于____的狀況。預(yù)計在____年度會有____左右的收入,，并實現(xiàn)盈利____,。以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

(一)各項資產(chǎn)所占比重,。

1,、____年度期末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的__%，固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的__%,，公司資產(chǎn)的比重正常健康,。公司成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常,。

(二)負(fù)債情況,。

1、負(fù)債為短期負(fù)債和長期負(fù)債,，短期負(fù)債占負(fù)債的__%,，長期負(fù)債占負(fù)債的__%，均在合理的時間范圍內(nèi),，因此相對穩(wěn)定,。

財務(wù)情況說明書是誰出具的篇九

半年來，在本人負(fù)責(zé)的__分廠財務(wù)工作中，我本著客觀,、嚴(yán)謹(jǐn),、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時能做到實事求是,、細(xì)心審核,，加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律,，按照財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)工作,，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法,，確保了會計信息的真實,、合法、準(zhǔn)確,、完整,，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用,。同時完成了區(qū)廠內(nèi)部財務(wù)考核報表的編制匯總及各類對外報表的編制報送工作,。為了能按質(zhì)按量完成各項工作任務(wù)，本人不計較個人得失,，經(jīng)常加班加點進(jìn)行工作,。對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé),。

一,、x半年度工作要項。

2,、及時開具貨物銷售發(fā)票,、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票及時購買各類發(fā)票;。

3,、相關(guān)財務(wù)報表的編制和各統(tǒng)計報表的填寫,、報送;。

4,、負(fù)責(zé)財務(wù)憑證,、報表的搜集、整理和立卷歸檔工作;,。

5,、按時、按質(zhì),、按量完成廠區(qū)和分公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交待的任務(wù)和應(yīng)付突發(fā)事件,。

二、主要貢獻(xiàn)。

1,、財務(wù)每天都離不開資金的收付與財務(wù)報賬,、記賬工作。這是財務(wù)人員最平常最繁重的工作,，半年來,，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動提供了應(yīng)有的支持。滿足了各部門對我部的財務(wù)要求,。本著“認(rèn)真,、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),，各項資金收付安全,、準(zhǔn)確、及時,。1—5月處理會計憑證805張,，并能準(zhǔn)確無誤地出具各類內(nèi)外財務(wù)報表。

2,、加強(qiáng)與上級領(lǐng)導(dǎo)以及同事的交流,，虛心接受大家的指導(dǎo)，努力提高業(yè)務(wù)能力,。并且充分融入到工作團(tuán)隊中,，配合大家完成各個工作任務(wù)，使我們的團(tuán)隊為公司做出應(yīng)有的貢獻(xiàn),。

三,、存在的不足。

然而,，在一些事物上對細(xì)節(jié)處理的不夠老道,、缺乏實踐、缺乏溝通,，使工作不能順利的進(jìn)行,。讓我切切實實看到了財務(wù)管理的許多薄弱之處，唯有在以后的工作中調(diào)整自己的理念,，徹底轉(zhuǎn)變觀念,，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處,，從而使自身價值得以升華,。

1、財務(wù)工作更多的還是會計工作,，僅僅停留在事中記賬,、事后算賬,，對事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面,，往往是碰到問題解決問題,，而不能做到防患于未然;另外，對企業(yè)經(jīng)營活動的參與不夠主動,，不能深入的掌握其經(jīng)營活動的特性,，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報送數(shù)據(jù)、資料,，在對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行分析時往往會將企業(yè)實際丟在一邊,，只是按照理論上的指標(biāo)去計算、去解釋,。所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠(yuǎn),。

2、會計工作中仍有許多待改進(jìn)之處,。如：《差旅費報銷制度》基本以集團(tuán)制度為依據(jù),，但在實際工作中還存在許多不足之處，實際操作相對困難,。在對一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上,，改變起來還有一定困難。

3,、管理工作的形式化,、表面化,。很多的日常管理工作做的還不夠細(xì)致,、深化，往往只限于形式或停留在表面,，沒有起到真正的管理作用,，對照制度的要求，還存在問題,，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細(xì)做深,，應(yīng)是今后工作中的又一重點。

4,、缺乏溝通,，對相關(guān)信息掌握不到位。財務(wù)工作是對企業(yè)經(jīng)營活動的反映,、監(jiān)督,，對本部門以外的信息應(yīng)及時了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題,，就是對財務(wù)暫時沒用或是不相關(guān)的信息,、知識沒有主動與其他部門進(jìn)行溝通,、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題,，對領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對財務(wù)工作的要求還不能完全掌握,，以至于使自己的工作有時很被動。

四,、工作計劃,。

2、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理,，進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)日常監(jiān)督工作;,。

4、不斷吸取新的知識,，完善自身的知識結(jié)構(gòu),，提高業(yè)務(wù)水平，充分自身挖潛;,。

最后,，在今后的工作中，希望領(lǐng)導(dǎo)能一如既往地大力支持我工作,，我也會在工作中盡我所能,，不遺余力地作好財務(wù)工作。