在日常的學(xué)習,、工作、生活中,，肯定對各類范文都很熟悉吧,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎,？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文,，希望能夠幫助到大家,，我們一起來看一看吧,。

酒店財務(wù)制度管理規(guī)定最新篇一

一、財務(wù)借款及核銷管理辦法

第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途,，由部門主管簽字,，主管 會計審核,交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款,。

第二條.費用發(fā)生后,，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。

第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外),。

第四條.提供零星多張小單據(jù),，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上， 并結(jié)出金額合計,，需要入庫的要附上入庫單,。

第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名,。

第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核,，確認金額與審批人簽字無誤后方可付 款，并加蓋付訖章,。

第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在 借款三日內(nèi)進行核銷,。

二、會計核算管理辦法

第一條.會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ),，采用借貸記帳法,。

第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度,。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證,、帳簿,、報表均用中文。

第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度,，結(jié)合我公司的具體情況制定,。

第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種,。

(1)自制原始憑證指：入庫單,、出庫單、旅費報銷單,、費用支出證明單,、 請購單、收款收據(jù),、借款單等,。

(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票,、收據(jù)等,。

(3) 會計憑證保管期限為十五年。

第六條.會計報表,，依財政,、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制

申報。

三,、成本核算管理辦法

第一條.營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料,、物料、購進時的包裝費,、運雜費,、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本,。

第二條.餐廳的食品原料中,，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。

第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項目列支,，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

第四條.客房部設(shè)備的損耗,，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

第五條.車輛折舊,、燃油耗用,、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算,。

第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣,、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理,。

四,、現(xiàn)金及流動資金管理辦法

第一條.庫存現(xiàn)金額在集團財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行,，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資,、補貼,、福利、差旅費,、備用金,、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。

第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

在現(xiàn)金收付時必須認真,，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,，審查開支是否合理,，領(lǐng)導(dǎo)是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章,，是否有齊全合法的原始憑證,。

第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票,、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”,。

第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況,。

第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用,，在保證批準供應(yīng)營業(yè)活動正常 需要的前提下，以較少的占有資金,，取得較大的經(jīng)濟效果,。

第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品,，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

第八條.超儲物資,、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外,，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品,、物料,，以減少占用資金。

第九條.在符合國家政策和集團財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,，加速資金周轉(zhuǎn),，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用,。

五,、收取支票管理辦法

第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱,、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕,。

第二條.背面寫有持票人的姓名,、工作單位、身份證號碼,、聯(lián)系電話,。

第三條.支票有效期為十天。

第四條.最低起點為100元,。

六,、盤點管理制度

第一條.目的

為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人 員的責任,，以達到財產(chǎn)管理的目的,，特制定本辦法。

第二條.盤點范圍

(一)存貨盤點：系指原料,、物料,、商品、餐輔料,、工程材料,、零件保養(yǎng)材 料等。

(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金,、票據(jù),、有價證券。

(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn),、代保管資產(chǎn),、低值易耗品等的盤點。

1,、固定資產(chǎn)：包括土地,、建筑物、機器設(shè)備,、運輸設(shè)備,、生產(chǎn)器具等。

2,、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供,，使用后結(jié)帳的物品。

3,、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具,、器具等。

第三條.盤點方式,、時間

(一)年中,、年終盤點

1、存貨：由各管理部門,、采購員會同財務(wù)部門于年(中)終時,，實行全面 總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日,、31日;年終盤點時間是12月30日,、31日。

2,、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點,。

3,、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面清點,。

(二)月末盤點

每月末所有存貨,，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日,。

第四條.人員的指派與職責

(一)總盤人：由總經(jīng)理任命,、負責盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進 行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決,。

(二)主盤人：由各部門負責人擔任,，負責實際盤點工作的推動和實施。

(三)盤點人：由各部門指派,，負責點計數(shù)量,。

(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任。

(五)會點人：由財務(wù)部指派,，負責會點并記錄,，與盤點人分段核對，確實 數(shù)據(jù)工作,。

(六)協(xié)盤人：由各部門指派,，負責盤點時料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,，亦應(yīng)設(shè)臵盤點人,、會點 人、抽點人,，其職責相同,。

第五條.盤點前的準備事項

(一)盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類,、項目編排“盤 點人員編組表”,、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后,，公布實施,。

(二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準備妥當，所需盤點表格,，由財務(wù)部 準備,。

1、存貨的堆臵,，應(yīng)力求整齊、集中,、分類,。

2,、現(xiàn)金、有價證券等,，應(yīng)按類別整理并列清單,。

3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,，事先準備妥當,，以備盤點。

4,、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢,，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單 等裝訂成冊(一月一本),。

第六條.盤點實施要求

1,、要求主盤人、盤點人,、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行,，不得徇私舞弊。

2,、盤點時要力求物品的安全,。

3、盤點結(jié)束時,，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認,。

4、盤點結(jié)束后,，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié),，上報總經(jīng)理，特殊情況要 著重指出,，盤點結(jié)果進行存檔,。

5、根據(jù)盤點情況,，對盤虧盤盈等情況做出處理決定,，并存檔。

七,、出入庫管理辦法

第一條.出庫時間定為每星期一,、三、五,、日的下午三點至五點(特殊情況除外),。

第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè),、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品,、消耗品;而出庫單用于后 勤部門(工程,、保安、辦公室,、配送)領(lǐng)用物品,。

第四條.原材料、物料用品,、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù),，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品,、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部,，只需要辦理驗收手續(xù)即可。

第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門,，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片,，不需要填寫入庫單。

第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期,、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

八,、固定資產(chǎn)管理辦法

第一條.公司全部固定資產(chǎn),，包括主樓、辦公樓,、廠房,、職工宿舍、其他園林建筑,、機械設(shè)備,、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責,。實物管理按哪個部門使用,，就由哪個部門管理的原則進行分工。

第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片,，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱,、規(guī)格、數(shù)量,、單價,、 總值金額、購建日期,、使用年限,、產(chǎn)地及存放地點。

第三條. 折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年,、機械設(shè)備,、電話系統(tǒng)折舊期為 8年、空調(diào),、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年,。

第四條. 折舊計提方法采用使用年限法,。

九、原材料及其他物品采購管理辦法

第一條.由廚師長,、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃,，提出采買計劃。

第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核,。

第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員,。

第四條.采購員要負責將價格真實、準確,、清楚的記錄于請購單上,。

第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間,，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字,。

第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批,。

第七條.采購員持內(nèi)部直撥單,、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。

第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務(wù)部保管員審核,主管會計簽字,交總經(jīng)理批準后,交給采購員采購,。

原材料采購流程圖

宴會預(yù)定單或銷售計劃 提出申請 審核填請購單

銷售部--------------- 廚師長(或生產(chǎn)班長)----------財務(wù)部-----------

審批后 持驗收憑證,、發(fā)票 審批簽字后

總經(jīng)理-----------采購員----------------------總經(jīng)理----------------

核帳、報帳

------------------財務(wù),。

其他物品采購流程圖

提交 審核 簽字

各部門提出采購計劃-----------保管員---------主管會計-----------總經(jīng)理 審批后 持驗收憑證,、發(fā)票 審批簽字后 核帳、報帳

---------采購員-----------------總經(jīng)理------------------------財務(wù)部.

十,、保管員工作規(guī)范

第一條.負責記好公司所有物資,、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單,，整理歸類后入帳,。

第二條.定期做好物資、商品的盤點工作,，做到帳,、貨、卡三相符。

第三條.貨物入庫時,，一定要真實,、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤,。

第四條.出庫物品,，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

第五條.每個工作日結(jié)束后,，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部,。

第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位臵整齊擺放,。

第七條.及時報告物資存儲情況,，嚴禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。

十一,、報損,、報廢管理規(guī)定

第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì),，失去使用價值,，需要做報損、報廢處理時,，由保管員填報“商品,、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部,。

第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后,，報總經(jīng)理審批。

第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn),、低值易耗品的報廢,、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案,。

第五條. 報損,、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。

十二,、內(nèi)部審計管理規(guī)定

第一條.認真復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報,、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正,，以保 證收入準確無誤,。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負責,。

第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù),，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡,。 同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致,。

第三條.嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標準,，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理,。

第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名,。

第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理,、準確、并計算出每月成本利潤率,。

第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點,，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因,，按規(guī)定報批,。

十三、廚房成本的控制和管理

第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價 +廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本,。

第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面：

(1) 嚴格控制菜品出品率,，確保投料準確，廚房要有專人負責,，投料后的 邊腳廢料并驗明斤兩后,，投到員工餐，以改善員工伙食,。

(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長,、保管員驗明斤兩簽字后 方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理,，并且要對菜品進行分級管理,，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管,。

(3) 對廚房的水,、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮,、浪費可恥的原則,。

(4) 對調(diào)料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時,，節(jié)約 一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益,。

(5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本 的準確,。

(6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù),，又要確保營業(yè)需要， 又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度,，減少流動資金占有量,，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。

(7) 財務(wù)人員每天要對廚房出品率進行抽查,，以監(jiān)督廚師長的各項工作,。

(8) 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水 平進行比較分析,，找出差距和不足,，以便進一步提高酒店自身的利率水平。

(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+ 購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電,、燃油占成本的12%,，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%),。

酒店財務(wù)制度管理規(guī)定最新篇二

總 則

第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理,，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限,，嚴防物資積壓和鋪張浪費,，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理,，獲得最好的效果,。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金,，擴大再生產(chǎn)原則,。

第二條 根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn),、低值易耗品和零星物品等,。

1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費用列表,。

2. 搞好財產(chǎn)管理,，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購,、驗收,、入庫、領(lǐng)發(fā),、保管,、維修,、保養(yǎng)、賠償,、報損等手續(xù),。

3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理,，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁,、賬卡。分級管理,，定期復(fù)查,、核對，要求賬,、卡,、物相符。

第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度,，愛護酒店財產(chǎn),，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1. 各部門(班組)按著“物物有人管,，人人有專責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收,，領(lǐng)用等手續(xù),，妥善保管，節(jié)約使用,，及時維修和保養(yǎng),。

2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn),，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵,，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者,，要給予批評,、教育，以至賠償經(jīng)濟損失,，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分,。

第一節(jié) 財產(chǎn)的劃分

第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

1. 單位價值在一千元以上(含一千元),，使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn);單位價值雖然低于規(guī)定標準,，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)(沙發(fā)、沙發(fā)床,、地毯等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn),。

2. 房屋,、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標準,，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn),。

第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。

1. 單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具,、餐具,、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理,，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資,，如修繕材料,、賓客用品、衛(wèi)生用品,、事務(wù)用品以及加工用品等,，處理方法同上。

第六條 基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類,。必須專門保管與核算,。

第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。

1. 此類物品包括廢的棉織品,、機電設(shè)備,、各種器材、家具和用具等物資,，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件,，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2. 此類物品報損時,，須開列“報損單”,，經(jīng)批準后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管,，并在報損物上蓋上報廢印章,，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時,，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準,，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時,，需列清單報酒店財務(wù)負責人,。在店務(wù)會上批準后執(zhí)行。

第八條 其它物品,，包括客人贈送的禮品,、客人遺失(不能歸還者)物品,、揀拾物品、退還贓物等,。此類物品一律交庫房驗收并保管,，開列清單，一份庫房登記,，一份交各單位留存,。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品,，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取,，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者,，要造表上繳,，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會議討論作處理,。

酒店財務(wù)制度管理規(guī)定最新篇三

1,、為了規(guī)范商務(wù)休閑酒店的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理,，特制定本制度,。

3、酒店的財務(wù)行為,，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4,、酒店應(yīng)當建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制,，提高經(jīng)濟效益,，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5,、酒店財務(wù)部門應(yīng)當履行財務(wù)管理的職責,，做好財務(wù)計劃、控制,、監(jiān)督,、預(yù)算、分析和考核工作,。

財務(wù)會計崗位職責

2,、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與酒店經(jīng)營管理工作,。

4,、加強酒店財物管理,，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符,。

5,、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒店費用,，認真審核原始單據(jù),，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實,、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動,，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6,、加強成本管理,，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款,。

7,、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務(wù)分析,，做到數(shù)據(jù)真實,、計算準確、內(nèi)容完整,、賬表相符,、說明清楚、分析得當,、口徑一致,。

8、按規(guī)定整理,、裝訂,、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理,，不得外借和泄露酒店

9,、有權(quán)對酒店所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權(quán)對給酒店造成損失人員應(yīng)承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。

10,、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室,。

出納員崗位職責

1,、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金,。

(1)按時到吧臺收取營業(yè)款,，次日上午足額存入開戶銀行,，不得坐支現(xiàn)金。

(2)不得私自挪用公款,，不得用白條抵庫,，做到日清月結(jié)，賬實相符,。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺,，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進行處理,，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款,。

(3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù),。

(5)接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查,，并填制現(xiàn)金盤點表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表,，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認,。

(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證,，逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結(jié),，賬實相符。

(3)每月及時與銀行對賬單相互核對,，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核,，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因,，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正;屬于未達賬項造成的,，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。

4,、保管有關(guān)印章,、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票,，不得簽發(fā)空白及遠期支票;使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查,。

(1)妥善保管發(fā)票,，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),，由領(lǐng)用人(收銀員)簽字,。

(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查,。

(3)對于收銀員計算錯誤,、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為,，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。

庫管員崗位職責

1,、在總經(jīng)理,、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負責酒店物資的驗收、入庫,、發(fā)放,、保管、盤點,，做到手續(xù)清楚,、數(shù)字準確、保管得當,，開單迅速,、不出差錯。

2,、認真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表,，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異,，應(yīng)查找原因,，及時處理。

(1)堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒,、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯,。

(3)科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補充計劃,，并填制《物資申購單》,，控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進,、銷,、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用,。

4,、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄,、索物或接受其宴請娛樂等

收銀員崗位職責

2,、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單,、酒水單上記載的菜品,、灑水、香煙等名稱、數(shù)量,、準確輸入電腦,，及時核對。

3,、對結(jié)賬單記載的金額準確,、及時、快速收款,，打印發(fā)票,，并加蓋印章。

4,、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,，與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核,。

5,、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號,，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,，只能雙聯(lián)簽字改單。

6,、對營業(yè)額的準確性,、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款,，拒收假幣,，否則發(fā)生短缺責任自負。

7,、保守經(jīng)營秘密,，不得隨意透露酒店經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票,。

記單員崗位職責

1,、根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品,、數(shù)量,、金額應(yīng)真實準確，金額大小寫一致,，若有差錯責任自負,。

4、免單需由經(jīng)辦人簽署原因,，由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行;記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進行免單或打折處理。

5

6,、不得以權(quán)謀私,，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，給予重罰,，對情節(jié)嚴重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理,。

7,、必須親自在點菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認”章，不得由他人代蓋,，同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一致,。

應(yīng)收款項管理制度

為了加強酒店往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用,，減少壞賬損失特制定本制度,。

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項,。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人,。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應(yīng)對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計,，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任,，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為,。

3,、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬,，要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準確無誤,，并及時作好催收工作。酒店

4,、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5,、酒店一律不提壞賬準備,，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理,，計入管理費用。

1,、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項,，包括：各種賠款、罰款,、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等,。

2、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時,、準確作賬務(wù)處理，并注意催收,，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的,，應(yīng)從職工當月個人的工資中扣回。

1,、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(含掛賬)，按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內(nèi)個人消費(含掛賬),，按8.5折(僅指菜品)計價。

報銷制度

1,、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2,、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性,、票據(jù)的合法性,、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷(支付)”,、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣,。總經(jīng)理簽字時,，不得只簽姓名,，不簽意見。

4,、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。

5,、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可,，其所報銷費用不得讓他人代報,，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷;部門經(jīng)理報銷費用,，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷,。若有違反,，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款,，并退回違規(guī)所得。

經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負責人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷,。

借款制度

為了加速酒店流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支,，規(guī)范借款程序,，特制定本制度。

1,、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為20xx元,，吧臺收銀員備用金定額為3000元。

3,、采購人員應(yīng)根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時,，應(yīng)正確填寫借款單,，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支,。

4、其他人員因公借款時,，應(yīng)填寫借款單,，經(jīng)部門經(jīng)理簽字,，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準,。

5,、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的,，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù),，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款,。

6、酒店原則上不辦理員工私人借款,，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù),、時間，且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還,。

支票、發(fā)票,、印鑒管理制度

1、酒店必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶,，辦理存款、取款,、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2,、為保證資金的安全,，不得在同一銀行開立幾個賬戶,，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

4,、支票由出納員保管(放入保險柜),。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”,，填寫收款人、日期,、用途、金額,、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章,，領(lǐng)用人簽字備查。

5,、對于填寫錯誤的支票,，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi),，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

2.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購,、用、存情況,，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè),。

2,、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時,，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

3,、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,，須經(jīng)董事長審批。

現(xiàn)金管理制度

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應(yīng)當以支票進行結(jié)算,，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計批準后另行處理,。

2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定,。酒店庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行,，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批,。

3,、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”,，并寫明用途和金額,。

4,、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票,、工資單,、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字，財務(wù)會計審核,，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

5,、廣告費,、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款,，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付,。

庫管制度

必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進,、銷,、存情況,，為財務(wù)提供原始、真實,、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全,、完整負責。

1,、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放,，整齊有序，貼上標簽,。各類物品不得雜亂混放,。

1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一,，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失,，由庫管員承擔。

如：酒水入庫不能按箱,、件為單位,，應(yīng)以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。

3,、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法,，金額要求保留小數(shù)點后兩位。

1,、庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量,，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2,、庫房驗收貨物時,，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查;對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù),，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫;屬特殊情況,，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管;庫管員應(yīng)嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收,。

3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì),、過期、假貨等偽劣物資入庫,，對于水發(fā)貨,、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì),。

4,、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫“鮮活食品驗收單”,、“入庫單”,，經(jīng)廚師長,、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效,，此單一式四聯(lián),，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù),，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬,，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室..

5、堅持原則,，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單,，未經(jīng)財務(wù)主管批準不得擅自寄存物品,。

6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”,，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。

7,、不得虛開、補開,、漏開,、單聯(lián)填寫入庫單,，必須整聯(lián)復(fù)寫,，違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。

8,、貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別,、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放,，并填制標簽,。

9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”,，相關(guān)部門負責人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后,，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”,，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查,，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室,。

10、庫管員所管物資不準擅自借出,，違者應(yīng)承擔經(jīng)濟責任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù),。

11、發(fā)出存貨實行“推陳出新,、先進先出,、按規(guī)定供應(yīng),、節(jié)約用料”的發(fā)料原則,，隨時對存貨進行檢查,。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效,、霉爛等損失，庫管員應(yīng)承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任,。

12、庫管員根據(jù)正確無誤的入,、出庫單，隨時登記庫房明細賬,，做到數(shù)字清晰,、名稱規(guī)格齊全,、及時結(jié)出余額,。

13、庫房賬要求日清月結(jié),、內(nèi)容完整(摘要、品名,、數(shù)量、單價,、金額、規(guī)格,、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù),、本年累計數(shù)、接前頁,、過次頁等)賬實相符、賬表相符,。

14、對滯銷或質(zhì)量不佳,、過期的干雜、低值易耗品,、物料用品和燃料等,，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。

15,、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點,，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧,，應(yīng)隨即查明原因,，經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整。

16,、所有發(fā)料、進料憑證,、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管,。

17、每日檢查存貨,，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單,，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨,。

倉庫安全管理制度

1、酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù),、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準,，不得進入倉庫。

2,、因工作需要進入倉庫的人員,，在進入倉庫時,，必須先辦理人倉登記手續(xù),，并要有倉庫人員陪同,。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后,，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查。

4,、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)},。

6、倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品,，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。

8,、倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離,，貨物與墻,、燈、房頂之間保持安全距離,。

9,、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩,，不準用碘鎢燈、電熨斗,、電爐,、交流電收音機,、電視機等電器設(shè)備,，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風,。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格,、性能,、進價,。

10,、倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面,，要有防雨、防潮保護,，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火,、短路、發(fā)熱,、絕緣不良等情況，必須及時維修,。

11,、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫,。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況,。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃,。

倉庫物資管理制度

1、酒樓店倉庫的倉管人員應(yīng)嚴格檢查進倉物料的規(guī)格,、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符,，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求,，應(yīng)拒絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質(zhì)量報告。

2,、經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品,、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬,。物料經(jīng)驗收合格、辦理進倉手續(xù)后,，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì),、霉爛,、變形等問題,，均由倉庫負責處理。

3,、各部門領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”,，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料,。

4、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨,。嚴禁白條發(fā)貨,，嚴禁先出貨后補手續(xù)。

5,、倉庫應(yīng)對各項物料設(shè)立“物料購、領(lǐng),、存貨卡”，凡購入,、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載,，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬,、物、卡三相符,。

6、倉庫人員應(yīng)定期盤點庫存物資,，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺,，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù),，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務(wù)部會計和總經(jīng)理批準,，據(jù)以列帳，并報財務(wù)部會計和總經(jīng)理各一份,。

7、為配合采購人員編好采購計劃,，及時反映庫存物資數(shù)額,，以節(jié)約使用資金,，倉管人員應(yīng)每月終編制“庫存物資余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理,、財務(wù)部一份。

8,、各項材料,、物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲備量的定額,，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃,，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨,，以控制庫存數(shù)量。

9,、倉管因未能及時提出請購而造成供應(yīng)短缺，責任由倉管部承擔,。如倉庫按最低存量提出請購,，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔,。

盤點制度

為了加強酒店的財物管理,，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本,，特制定本制度。

2,、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資,，應(yīng)另行分別存放并予以標示。

1,、存貨盤點包括原材料、燃料,、物料用品,、低值易耗品,、庫存商品,。

(2)監(jiān)點人：由各部負責人、財務(wù)會計擔任,，負責盤點監(jiān)督。 盤點人員盤點當日一律停止休假,，并按時到達盤點地點。

4,、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動,。

5,、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點,、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù),，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6,、盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”,，各責任人簽字,，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存,，供核算盤點盈虧金額;第二聯(lián)留存各部門備查,。

7、鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本,，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

4,、現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當日上午發(fā)生收支前,，或當日下午結(jié)賬后進行,。

5、盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點,。

6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián),，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存,，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存,。

1,、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯,、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,，記帳人員應(yīng)進行更正,，情況嚴重者,，報總經(jīng)理、董事長處理,。

2,、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理,、董事長處理。

附采購及供貨管理制度

2,、采購人員購貨時，須對多家(三家以上)進行價格,、質(zhì)量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

1,、對于用量大、消耗快,、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式,。

2、對于使用頻率低,，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

1,、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，辦公室經(jīng)理,、財務(wù)會計協(xié)助;

2,、供貨商進場首先與辦公室經(jīng)理接洽,，辦公室經(jīng)理在財務(wù)會計的協(xié)助下(財務(wù)會計全程參與)，談妥相關(guān)合同細節(jié)(以酒店合同范本為標準合同格式),，經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒店與供貨商簽定合作協(xié)議,。

3、辦公室經(jīng)理以書面形式通知財務(wù)會計,、庫管及相關(guān)使用部門負責人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務(wù)部一份備檔,，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時,、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨,、配合工作不到)，由辦公室經(jīng)理,、行政總廚、財務(wù)會計,、庫管告知總經(jīng)理;

2、辦公室了解事情原委后,，由辦公室經(jīng)理作出處罰決定，開出罰單;

4,、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除,。

1,、酒店每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表,，寫明市調(diào)時間及地點,，各參加人員在市調(diào)表上簽字,。財務(wù)會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管,。

2、市場調(diào)查由辦公室經(jīng)理,、行政總廚、財務(wù)會計組成,，具體由財務(wù)會計召集,。

3、市場調(diào)查時間定于每月 日,、 日，如恰逢周末,，應(yīng)作適當順延。

1,、每次市場價格調(diào)查后,，應(yīng)及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由辦公室經(jīng)理,、行政總廚、財務(wù)會計,、采購主管初定,，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批,。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。

因市場變化情況特殊,，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報辦公室經(jīng)理,，辦公室經(jīng)理了解相關(guān)市場情況后與財務(wù)會計商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批,。

在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效,，由辦公室經(jīng)理、財務(wù)會計組成審查小組,，集體討論決定是否更換、續(xù)用,，然后報總經(jīng)理最后裁奪,。

1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購,，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單,，并由總經(jīng)理批準后方可借款，借款后應(yīng)在3(次)日內(nèi)報銷沖帳;

2,、供貨商的貨款支付，由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃,，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可付款;

3,、對方因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務(wù)部會計負責進行協(xié)調(diào),，必要時由辦公室經(jīng)理協(xié)助,。如經(jīng)財務(wù)會計、辦公室經(jīng)理協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理,。