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酒店財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇一

一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法

第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途,，由部門主管簽字,，主管 會(huì)計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款,。

第二條.費(fèi)用發(fā)生后,，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外),。

第四條.提供零星多張小單據(jù),，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上， 并結(jié)出金額合計(jì),，需要入庫(kù)的要附上入庫(kù)單,。

第五條.報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名,。

第六條.財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核,，確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付 款,，并加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在 借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷,。

二,、會(huì)計(jì)核算管理辦法

第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法,。

第二條.會(huì)計(jì)年度采用歷年制,，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣,。憑證,、帳簿、報(bào)表均用中文,。

第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度,，結(jié)合我公司的具體情況制定。

第五條.會(huì)計(jì)憑證,。使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種,。

(1)自制原始憑證指：入庫(kù)單、出庫(kù)單,、旅費(fèi)報(bào)銷單,、費(fèi)用支出證明單、 請(qǐng)購(gòu)單,、收款收據(jù),、借款單等。

(2) 外來(lái)原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù),、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證,、發(fā)票、收據(jù)等,。

(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。

第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表,，依財(cái)政,、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制

申報(bào)。

三,、成本核算管理辦法

第一條.營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料,、物料、購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi),、運(yùn)雜費(fèi),、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本,。

第二條.餐廳的食品原料中,，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。

第三條.對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

第四條.客房部設(shè)備的損耗,，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本,。

第五條.車輛折舊、燃油耗用,、養(yǎng)路費(fèi),、過橋費(fèi)可作為成本核算。

第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣,、熱能以及員工的工資,、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理。

四,、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法

第一條.庫(kù)存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取,。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支,。

第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼,、福利,、差旅費(fèi)、備用金,、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出,。

第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,，審查開支是否合理,，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章,，是否有齊全合法的原始憑證,。

第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票,、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”,。

第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況,。

第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用,，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常 需要的前提下，以較少的占有資金,，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果,。

第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存商品,，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按2比1的規(guī)定,。

第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外,，原則上不得使用流動(dòng)資金,，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,，以減少占用資金,。

第九條.在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn),，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),，減少流動(dòng)資金的占用。

五,、收取支票管理辦法

第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章,，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼,，不得有折痕,。

第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位,、身份證號(hào)碼,、聯(lián)系電話。

第三條.支票有效期為十天,。

第四條.最低起點(diǎn)為100元,。

六、盤點(diǎn)管理制度

第一條.目的

為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性,，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循,，并加強(qiáng)管理人 員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,，特制定本辦法,。

第二條.盤點(diǎn)范圍

(一)存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料,、商品,、餐輔料、工程材料,、零件保養(yǎng)材 料等。

(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金,、票據(jù),、有價(jià)證券。

(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn),、代保管資產(chǎn),、低值易耗品等的盤點(diǎn),。

1、固定資產(chǎn)：包括土地,、建筑物,、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備,、生產(chǎn)器具等,。

2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供,，使用后結(jié)帳的物品,。

3、低值易耗品：購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具,、器具等,。

第三條.盤點(diǎn)方式、時(shí)間

(一)年中,、年終盤點(diǎn)

1,、存貨：由各管理部門、采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),，實(shí)行全面 總清點(diǎn)一次,，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日;年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日,、31日,。

2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn),。

3,、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn),。

(二)月末盤點(diǎn)

每月末所有存貨,，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日,。

第四條.人員的指派與職責(zé)

(一)總盤人：由總經(jīng)理任命,、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn) 行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決,。

(二)主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任,，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。

(三)盤點(diǎn)人：由各部門指派,，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量,。

(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派,，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,，與盤點(diǎn)人分段核對(duì),，確實(shí) 數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)盤人：由各部門指派,，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作,。

(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)臵盤點(diǎn)人,、會(huì)點(diǎn) 人,、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同,。

第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

(一)盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前,，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤 點(diǎn)人員編組表”,、盤點(diǎn)時(shí)間等,，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施,。

(二)各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部 準(zhǔn)備,。

1,、存貨的堆臵，應(yīng)力求整齊,、集中,、分類。

2,、現(xiàn)金,、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單,。

3,、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng),，以備盤點(diǎn),。

4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫(kù)單,、領(lǐng)料單 等裝訂成冊(cè)(一月一本)。

第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求

1,、要求主盤人,、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊,。

2、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全,。

3,、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn),。

4,、盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié),，上報(bào)總經(jīng)理,，特殊情況要 著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔,。

5,、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定,，并存檔,。

七、出入庫(kù)管理辦法

第一條.出庫(kù)時(shí)間定為每星期一,、三,、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外),。

第二條.辦理出庫(kù)必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫(kù)單上簽字方可出庫(kù),。

第三條.內(nèi)部直撥單用于營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品,、消耗品;而出庫(kù)單用于后 勤部門(工程,、保安、辦公室,、配送)領(lǐng)用物品,。

第四條.原材料、物料用品,、低值易耗品需要辦理入庫(kù)手續(xù),，并且要有入庫(kù)經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品,、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部,，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。

第五條.固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門,，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片,，不需要填寫入庫(kù)單。

第六條.保管員要對(duì)入庫(kù)物品保質(zhì)期,、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫(kù)手續(xù),。

八、固定資產(chǎn)管理辦法

第一條.公司全部固定資產(chǎn),，包括主樓,、辦公樓、廠房,、職工宿舍,、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備,、大小汽車的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等,，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用,，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工,。

第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱,、規(guī)格,、數(shù)量、單價(jià),、 總值金額,、購(gòu)建日期、使用年限,、產(chǎn)地及存放地點(diǎn),。

第三條. 折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年,、機(jī)械設(shè)備,、電話系統(tǒng)折舊期為 8年、空調(diào),、音響折舊年限為6年,、電腦和其他為5年。

第四條. 折舊計(jì)提方法采用使用年限法,。

九,、原材料及其他物品采購(gòu)管理辦法

第一條.由廚師長(zhǎng)、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫(kù)存及生產(chǎn)計(jì)劃,，提出采買計(jì)劃,。

第二條.將采購(gòu)計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核。

第三條.由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購(gòu)員,。

第四條.采購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí),、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請(qǐng)購(gòu)單上。

第五條.采購(gòu)員購(gòu)買后,，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間,，由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)或生產(chǎn)班長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。

第六條.驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同內(nèi)部直撥單,、采購(gòu)發(fā)票送交總經(jīng)理審批,。

第七條.采購(gòu)員持內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳,。

第八條.其他物品的采購(gòu),由各部門提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃,交財(cái)務(wù)部保管員審核,主管會(huì)計(jì)簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購(gòu)員采購(gòu)。

原材料采購(gòu)流程圖

宴會(huì)預(yù)定單或銷售計(jì)劃 提出申請(qǐng) 審核填請(qǐng)購(gòu)單

銷售部--------------- 廚師長(zhǎng)(或生產(chǎn)班長(zhǎng))----------財(cái)務(wù)部-----------

審批后 持驗(yàn)收憑證,、發(fā)票 審批簽字后

總經(jīng)理-----------采購(gòu)員----------------------總經(jīng)理----------------

核帳,、報(bào)帳

------------------財(cái)務(wù)。

其他物品采購(gòu)流程圖

提交 審核 簽字

各部門提出采購(gòu)計(jì)劃-----------保管員---------主管會(huì)計(jì)-----------總經(jīng)理 審批后 持驗(yàn)收憑證,、發(fā)票 審批簽字后 核帳,、報(bào)帳

---------采購(gòu)員-----------------總經(jīng)理------------------------財(cái)務(wù)部.

十、保管員工作規(guī)范

第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資,、商品的收發(fā)存保管帳目,，將倉(cāng)庫(kù)前一天的物資入庫(kù)單和出庫(kù)單，整理歸類后入帳,。

第二條.定期做好物資,、商品的盤點(diǎn)工作，做到帳,、貨,、卡三相符。

第三條.貨物入庫(kù)時(shí),，一定要真實(shí),、準(zhǔn)確的按照入庫(kù)單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無(wú)誤,。

第四條.出庫(kù)物品,，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫(kù)。

第五條.每個(gè)工作日結(jié)束后,，應(yīng)及時(shí)將出入庫(kù)單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部,。

第六條.入庫(kù)物資必須按照類別，按固定位臵整齊擺放,。

第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況,，嚴(yán)禁先出庫(kù)后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。

十一,、報(bào)損,、報(bào)廢管理規(guī)定

第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價(jià)值,，需要做報(bào)損,、報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)“商品,、原材料霉壞,、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部。

第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后,，報(bào)總經(jīng)理審批,。

第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢,、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見,，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

第五條. 報(bào)損,、報(bào)廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目,。

十二、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào),、帳單,，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保 證收入準(zhǔn)確無(wú)誤,。對(duì)己復(fù)核過的報(bào)表,，必須簽名以示負(fù)責(zé)。

第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù),，包括科目,、對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡,。 同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致,。

第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理,。

第四條.審核原料的購(gòu)入憑證及采購(gòu)員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名,。

第五條.每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理,、準(zhǔn)確,、并計(jì)算出每月成本利潤(rùn)率。

第六條.要監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)的月末盤點(diǎn),，并按盤點(diǎn)表與保管帳核對(duì),，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因,，按規(guī)定報(bào)批。

十三,、廚房成本的控制和管理

第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購(gòu)進(jìn)菜品總價(jià) +廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)-期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本,。

第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

(1) 嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確,，廚房要有專人負(fù)責(zé),，投料后的 邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐,，以改善員工伙食,。

(2) 采購(gòu)員采購(gòu)的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng)、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后 方可辦理入庫(kù),，入庫(kù)的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理,，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高,、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。

(3) 對(duì)廚房的水,、電,、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費(fèi)可恥的原則,。

(4) 對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn),，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)約 一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益,。

(5) 對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確,、價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)成本 的準(zhǔn)確,。

(6) 廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù),，又要確保營(yíng)業(yè)需要， 又要使廚房庫(kù)存成本壓縮到最低限度,，減少流動(dòng)資金占有量,，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的。

(7) 財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查,，以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作,。

(8) 每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水 平進(jìn)行比較分析,，找出差距和不足,，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。

(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+ 購(gòu)入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電,、燃油占成本的12%,，購(gòu)入菜品成本占80%,，調(diào)料占8%)。

酒店財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇二

總 則

第一條 為搞好酒店經(jīng)營(yíng)管理,，管好財(cái)產(chǎn),，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi),，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能,，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果,。堅(jiān)持勤儉辦酒店的原則,，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則,。

第二條 根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等,。

1. 低值易耗品和物品購(gòu)入作為流動(dòng)資金占用,，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。

2. 搞好財(cái)產(chǎn)管理,，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的審批,，以及具體的采購(gòu)、驗(yàn)收,、入庫(kù),、領(lǐng)發(fā)、保管,、維修,、保養(yǎng)、賠償,、報(bào)損等手續(xù),。

3. 建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實(shí)行定額管理,，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號(hào)設(shè)置賬頁(yè),、賬卡。分級(jí)管理,，定期復(fù)查,、核對(duì)，要求賬,、卡,、物相符。

第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度,，愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn),，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯,。

1. 各部門(班組)按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則,，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收,，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管,，節(jié)約使用,，及時(shí)維修和保養(yǎng)。

2. 要獎(jiǎng)懲分明,，對(duì)一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn),，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表?yè)P(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善,，違反制度無(wú)故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者,，要給予批評(píng)、教育,，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失,，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。

第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分

第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購(gòu)置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn),。

1. 單位價(jià)值在一千元以上(含一千元),，使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn);單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)(沙發(fā),、沙發(fā)床,、地毯等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn),。

2. 房屋,、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn),。

第五條 低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購(gòu)置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。

1. 單位價(jià)值在一千元以下(不含一千元)的炊具,、餐具,、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費(fèi)處理,，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷。

2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資,，如修繕材料,、賓客用品、衛(wèi)生用品,、事務(wù)用品以及加工用品等,，處理方法同上,。

第六條 基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算,。

第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn),。

1. 此類物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備,、各種器材,、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用的舊零配件,，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料,。

2. 此類物品報(bào)損時(shí)，須開列“報(bào)損單”,，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理,，憑報(bào)損單交庫(kù)房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章,，一般不再發(fā)放,。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開出庫(kù)單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn),，到庫(kù)房領(lǐng)取,。此類物品處理時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

第八條 其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品,、客人遺失(不能歸還者)物品,、揀拾物品、退還贓物等,。此類物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管,，開列清單，一份庫(kù)房登記,，一份交各單位留存,。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品,，部門或班組需用時(shí)須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫(kù)房領(lǐng)取,，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者,，要造表上繳,，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理,。

酒店財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇三

1,、為了規(guī)范商務(wù)休閑酒店的財(cái)務(wù)行為,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度,。

3,、酒店的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度,，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督,。

4、酒店應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,。

5,、酒店財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃,、控制,、監(jiān)督、預(yù)算,、分析和考核工作,。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理,，積極參與酒店經(jīng)營(yíng)管理工作,。

4、加強(qiáng)酒店財(cái)物管理,，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查,，保證賬實(shí)相符。

5,、堅(jiān)持原則,，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒店費(fèi)用,，認(rèn)真審核原始單據(jù),，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí),、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷;對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng),，須見員工離職表中庫(kù)管員的簽字。

6,、加強(qiáng)成本管理,，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款,。

7,、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí),、計(jì)算準(zhǔn)確,、內(nèi)容完整、賬表相符,、說明清楚,、分析得當(dāng)、口徑一致,。

8,、按規(guī)定整理,、裝訂,、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理,，不得外借和泄露酒店

9,、有權(quán)對(duì)酒店所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對(duì)給酒店造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見,。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì),，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。

出納員崗位職責(zé)

1,、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》,，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。

(1)按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款,，次日上午足額存入開戶銀行,，不得坐支現(xiàn)金。

(2)不得私自挪用公款,，不得用白條抵庫(kù),，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符,。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺,，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理,，不得擅自用盤點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款,。

(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù),。

(5)接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查,，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn),。

(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記;賬目必須日清月結(jié),，賬實(shí)相符,。

(3)每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè),。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的,，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié),。

4、保管有關(guān)印章,、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》,，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查,。

(1)妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),，由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。

(2)月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn),，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查,。

(3)對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為,，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。

庫(kù)管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒店物資的驗(yàn)收,、入庫(kù)、發(fā)放,、保管,、盤點(diǎn)，做到手續(xù)清楚,、數(shù)字準(zhǔn)確,、保管得當(dāng),，開單迅速,、不出差錯(cuò)。

2,、認(rèn)真登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表,，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì),，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因,，及時(shí)處理,。

(1)堅(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù);禁止為個(gè)人存放物品;禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食;禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯,。

(3)科學(xué)儲(chǔ)存保管,、控制庫(kù)存業(yè)務(wù);合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物資申購(gòu)單》,，控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量;隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況,，及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷,、存的數(shù)據(jù),，充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。

4,、不得以權(quán)謀私,，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂等

收銀員崗位職責(zé)

2,、按照前廳人員填寫的點(diǎn)菜單,、加菜單、酒水單上記載的菜品,、灑水,、香煙等名稱、數(shù)量,、準(zhǔn)確輸入電腦,，及時(shí)核對(duì)。

3,、對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確,、及時(shí)、快速收款,，打印發(fā)票,，并加蓋印章。

4,、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,，與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核,。

5,、無(wú)權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核;無(wú)權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,，只能雙聯(lián)簽字改單,。

6、對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性,、安全性負(fù)責(zé),。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣,，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù),。

7、保守經(jīng)營(yíng)秘密,，不得隨意透露酒店經(jīng)營(yíng)秘密,，不得隨意給顧客多開發(fā)票。

記單員崗位職責(zé)

1,、根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單,，菜品、數(shù)量,、金額應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確,，金額大小寫一致，若有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù),。

4,、免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字,，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行;記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理,。

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6、不得以權(quán)謀私,，伙同他人做出損害酒店利益的事情,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰,，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重,、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。

7,、必須親自在點(diǎn)菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認(rèn)”章,，不得由他人代蓋，同時(shí)核對(duì)點(diǎn)菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項(xiàng)目是否一致,。

應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)酒店往來(lái)款項(xiàng)的管理,，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度,。

1,、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng),。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人,。凡是要掛賬的單位和個(gè)人,，酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì),，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的,，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人,，應(yīng)杜絕賒賬行為,。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對(duì)賬,，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無(wú)誤,，并及時(shí)作好催收工作,。酒店

4、在呆賬發(fā)生后,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況,。

5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備,，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理,，計(jì)入管理費(fèi)用,。

1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款,、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng),，包括：各種賠款、罰款,、存出保證金,，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2,、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí),、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收,，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回,。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回,。

1,、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)(含掛賬),，按8.8折(僅指菜品)計(jì)價(jià);系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)(含掛賬)，按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià),。

報(bào)銷制度

1,、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,，大張票據(jù)不能膠水粘貼,，用大頭針或回形針別好為宜。

2,、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”,，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性,、填寫的規(guī)范性等,，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見：“同意報(bào)銷(支付)”、“同意報(bào)銷(支付)多少元”,、“不同意報(bào)銷(支付)”字樣,。總經(jīng)理簽字時(shí),，不得只簽姓名,，不簽意見。

4,、出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金,。

5、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可,，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào),，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷;部門經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可,，否則不予報(bào)銷,。若有違反，對(duì)報(bào)銷人,、出納各處以報(bào)銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款,，并退回違規(guī)所得。

經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷,。

借款制度

為了加速酒店流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開支，規(guī)范借款程序,，特制定本制度,。

1、采購(gòu)員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度,，采購(gòu)員備用金定額為20xx元,，吧臺(tái)收銀員備用金定額為3000元,。

3、采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物,，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí),，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定,、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支,。

4、其他人員因公借款時(shí),，應(yīng)填寫借款單,，經(jīng)部門經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5,、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的,，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù),，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷,，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

6,、酒店原則上不辦理員工私人借款,，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù),、時(shí)間,，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任;員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

支票,、發(fā)票,、印鑒管理制度

1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶,，辦理存款,、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),。

2,、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶,，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

4、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜),。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”,，填寫收款人,、日期、用途,、金額,、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,，領(lǐng)用人簽字備查,。

5、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,，必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記,。

2.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu),、用、存情況,，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè),。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí),，必須由保管人親自蓋章,。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任,。

3,、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批,。

現(xiàn)金管理制度

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付,，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理,。

2、庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定,。酒店庫(kù)存現(xiàn)金不得超過5000元,，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足,，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批,。

3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”,，并寫明用途和金額。

4,、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的,，憑發(fā)票,、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

5,、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款,，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。

庫(kù)管制度

必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn),、銷,、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始,、真實(shí),、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料,，必須對(duì)庫(kù)存物資的安全,、完整負(fù)責(zé)。

1,、庫(kù)房物品堆放必須按品種,、規(guī)格分類存放，整齊有序,，貼上標(biāo)簽,。各類物品不得雜亂混放。

1,、庫(kù)管員開單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一,，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失,，由庫(kù)管員承擔(dān),。

如：酒水入庫(kù)不能按箱、件為單位,，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為入出庫(kù)計(jì)量單位,。

3、對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算,，采用先進(jìn)先出法,，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

1,、庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員,、各擋口廚師長(zhǎng)密切配合,，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn),。

2,、庫(kù)房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查;對(duì)于零星采購(gòu)的物品,，要檢查是否執(zhí)行申購(gòu)手續(xù),，未執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)的，庫(kù)管員有權(quán)拒收入庫(kù);屬特殊情況,，口頭申購(gòu)的,，應(yīng)事先通知庫(kù)管;庫(kù)管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫(kù)物資的驗(yàn)收。

3,、庫(kù)管員有權(quán)拒收變質(zhì),、過期、假貨等偽劣物資入庫(kù),，對(duì)于水發(fā)貨,、菜類等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4,、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品,，據(jù)實(shí)填寫“鮮活食品驗(yàn)收單”、“入庫(kù)單”,，經(jīng)廚師長(zhǎng),、庫(kù)管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián),，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù),，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室..

5,、堅(jiān)持原則,，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫(kù)單或驗(yàn)收單,，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品,。

6、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開具“入庫(kù)單”,，出庫(kù)應(yīng)填制“領(lǐng)料單”,。

7、不得虛開,、補(bǔ)開,、漏開、單聯(lián)填寫入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫,，違者追究庫(kù)管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任,。

8、貨物入庫(kù)后,，庫(kù)管應(yīng)按類別,、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放,，并填制標(biāo)簽,。

9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”,，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人,、庫(kù)管員及領(lǐng)料人簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)貨,，并填制“出庫(kù)單”,，出庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查,，一聯(lián)庫(kù)管自留登記庫(kù)房賬,，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。

10,、庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出,，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù),。

11,、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出,、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則,，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查,。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效,、霉?fàn)€等損失,，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

12,、庫(kù)管員根據(jù)正確無(wú)誤的入,、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)賬,，做到數(shù)字清晰,、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。

13,、庫(kù)房賬要求日清月結(jié),、內(nèi)容完整(摘要、品名,、數(shù)量,、單價(jià)、金額,、規(guī)格,、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù),、本年累計(jì)數(shù),、接前頁(yè)、過次頁(yè)等)賬實(shí)相符,、賬表相符,。

14、對(duì)滯銷或質(zhì)量不佳,、過期的干雜,、低值易耗品、物料用品和燃料等,，退貨時(shí)應(yīng)開具“紅字入庫(kù)單”,。

15、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況,，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn),，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧,，應(yīng)隨即查明原因,，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。

16,、所有發(fā)料,、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂,，妥善保管,。

17、每日檢查存貨,，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn),，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨,。

倉(cāng)庫(kù)安全管理制度

1、酒店倉(cāng)庫(kù)除倉(cāng)管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外,，任何人未經(jīng)批準(zhǔn),，不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

2,、因工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員,，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理人倉(cāng)登記手續(xù),，并要有倉(cāng)庫(kù)人員陪同,。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢后,，出倉(cāng)時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管人員檢查,。

4、倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代人保管物品,，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)},。

6、倉(cāng)庫(kù)范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火,，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品,，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)將電線私拉亂接。

8,、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放,，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻,、燈,、房頂之間保持安全距離。

9,、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈,，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈,、電熨斗,、電爐、交流電收音機(jī),、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉(cāng)庫(kù)的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置,，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保持通風(fēng),。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格,、性能,、進(jìn)價(jià)。

10、倉(cāng)庫(kù)的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面,，要有防雨,、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查,，發(fā)現(xiàn)可能引起打火,、短路、發(fā)熱,、絕緣不良等情況,，必須及時(shí)維修。

11,、物品入庫(kù)時(shí)要防止挾帶火種,，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫(kù)。物品入庫(kù)半小時(shí)后,，值班人員要巡查一次安全情況,。物品堆積時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)要翻堆清倉(cāng)，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃,。

倉(cāng)庫(kù)物資管理制度

1,、酒樓店倉(cāng)庫(kù)的倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉(cāng)物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量,，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符,，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求,，應(yīng)拒絕進(jìn)倉(cāng),，并立即向采購(gòu)人員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。

2,、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng)的物料,，必須填制“商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”,，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記賬,。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)后,，所發(fā)生的一切短缺,、變質(zhì)、霉?fàn)€,、變形等問題,，均由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)處理。

3,、各部門領(lǐng)用物料,，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”,，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉(cāng)庫(kù)簽字方可領(lǐng)料,。

4,、倉(cāng)管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉(cāng)手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨,，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù),。

5、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購(gòu),、領(lǐng),、存貨卡”，凡購(gòu)入,、領(lǐng)用物料,，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況,，做到賬,、物、卡三相符,。

6,、倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺,，應(yīng)辦理物資盤盈,、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”,，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn),，據(jù)以列帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理各一份,。

7,、為配合采購(gòu)人員編好采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)反映庫(kù)存物資數(shù)額,，以節(jié)約使用資金,，倉(cāng)管人員應(yīng)每月終編制“庫(kù)存物資余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部一份,。

8、各項(xiàng)材料,、物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額,，由倉(cāng)管根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向采購(gòu)人員提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)人員根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨,，以控制庫(kù)存數(shù)量,。

9、倉(cāng)管因未能及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)而造成供應(yīng)短缺,，責(zé)任由倉(cāng)管部承擔(dān),。如倉(cāng)庫(kù)按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而采購(gòu)人員不能按時(shí)到貨,，責(zé)任則由采購(gòu)人員承擔(dān),。

盤點(diǎn)制度

為了加強(qiáng)酒店的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性,，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本,，特制定本制度。

2,、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示,。

1,、存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料,、物料用品,、低值易耗品、庫(kù)存商品,。

(2)監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督,。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。

4,、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則,，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

5,、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn),、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù),，不得偽造數(shù)據(jù)記錄,。

6、盤點(diǎn)完畢,，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”,，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存,，供核算盤點(diǎn)盈虧金額;第二聯(lián)留存各部門備查,。

7、鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤存制”確定成本,，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本,。

4、現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間,，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。

5,、盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn),。

6,、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,，第一聯(lián)出納留存,，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存,。

1,、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò),、算錯(cuò),、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正,，情況嚴(yán)重者,，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理,。

2,、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)處理,。

附采購(gòu)及供貨管理制度

2、采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí),，須對(duì)多家(三家以上)進(jìn)行價(jià)格,、質(zhì)量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

1,、對(duì)于用量大,、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料,，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式,。

2,、對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu),。

1,、供貨商的尋找原則上由采購(gòu)主管負(fù)責(zé)，辦公室經(jīng)理,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助;

2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與辦公室經(jīng)理接洽,，辦公室經(jīng)理在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與),，談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)(以酒店合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式)，經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后,，由總經(jīng)理出面代表酒店與供貨商簽定合作協(xié)議,。

3、辦公室經(jīng)理以書面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、庫(kù)管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人,，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

1,、凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時(shí),、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨,、配合工作不到),，由辦公室經(jīng)理、行政總廚,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、庫(kù)管告知總經(jīng)理;

2、辦公室了解事情原委后,，由辦公室經(jīng)理作出處罰決定,，開出罰單;

4、辦公室將對(duì)供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行,，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除,。

1、酒店每月組織供貨市場(chǎng)調(diào)查不得少于兩次,，且應(yīng)填寫市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查表,，寫明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字,。財(cái)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印,、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。

2,、市場(chǎng)調(diào)查由辦公室經(jīng)理,、行政總廚,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)召集,。

3,、市場(chǎng)調(diào)查時(shí)間定于每月 日、 日,，如恰逢周末,，應(yīng)作適當(dāng)順延。

1,、每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后,，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由辦公室經(jīng)理,、行政總廚,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管初定,，再交總經(jīng)理審定后,，最后交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行,。

因市場(chǎng)變化情況特殊,，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)辦公室經(jīng)理,，辦公室經(jīng)理了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)商量定出調(diào)價(jià)草案,，再報(bào)總經(jīng)理審批。

在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為,，且經(jīng)溝通后無(wú)效,，由辦公室經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成審查小組,，集體討論決定是否更換,、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪,。

1,、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購(gòu)，若因特殊情況必須經(jīng)過采購(gòu)時(shí),，須由采購(gòu)填寫借款單,，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3(次)日內(nèi)報(bào)銷沖帳;

2,、供貨商的貨款支付,，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向總經(jīng)理報(bào)付款計(jì)劃，并在付款前填寫《請(qǐng)款單》經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可付款;

3,、對(duì)方因特殊原因,，未及時(shí)付款的供貨商，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào),，必要時(shí)由辦公室經(jīng)理協(xié)助,。如經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、辦公室經(jīng)理協(xié)調(diào)未果報(bào)總經(jīng)理處理,。