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酒店財(cái)務(wù)管理制度結(jié)論篇一

酒店對營收現(xiàn)金采用錢,、帳分途的管理方法,，有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行，下面是yjbys小編為您收集整理的酒店財(cái)務(wù)管理制度,，有興趣的可以看看,，希望能幫助到你~

財(cái)務(wù)管理辦法是酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會計(jì)制度的基礎(chǔ)上,，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條,。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員工必須遵守,，不得違犯,，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣,。

財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容,，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求,。這些管理辦法的制定,，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會計(jì)制度的規(guī)定和精神,。如遇財(cái)務(wù)管理辦法與會計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí),，應(yīng)以會計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行,，并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂,。

酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分,，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金,，除按規(guī)定留存的備用金,，存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內(nèi),。

2,、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理(或他的代表),，及財(cái)務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會簽，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章,、私章方可提取,。

3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管,。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管,。

4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后,，經(jīng)出納登記保管,，并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫支票，不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況,，不予填寫支票,。

5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的,，應(yīng)在5個(gè)工作日之內(nèi),，將有關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷,。支票未能按原定用途使用時(shí),，必須及時(shí)退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù),。

6,、不得開具空白支票，支票的收款人,、用途、金額等必須填列齊全,。特殊情況需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的,，應(yīng)在《用款申請單》的備注欄填寫清楚，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開具,。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部,。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。

7,、 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營業(yè)款繳納管理制度》辦理,，違反者給予處 分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

8,、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：

出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填，和支付零星現(xiàn)金支付,。

外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金,，除受酒店的規(guī)定管控外,，同時(shí)必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?，不得挪作其他用途。

收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金,，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金,，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí)，由交接雙方核點(diǎn)交接,，不得截留滯交,。 郵資備用金

：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時(shí)保管,，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用,，不得挪作其他用途。現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符,。

2,、采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星采購,，業(yè)務(wù)急用所需,。

專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個(gè)別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時(shí)專用備用金,。在事情辦理完畢后或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回,。

9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報(bào)的回填辦法控制,。除出納的備用金按實(shí)際支付后,，并經(jīng)批準(zhǔn)開出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外，其他備用金以報(bào)銷方式回填,，報(bào)銷均應(yīng)在指定辦公時(shí)間內(nèi),，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個(gè)工作日以內(nèi),，所有備用金均采用報(bào)銷回填的定額控制方法,，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減,，所有備用金額度的變更,，均須獲總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

10,、 酒店所有費(fèi)用的報(bào)銷,，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后送財(cái)務(wù)部辦理審批手續(xù),，經(jīng)獲 批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金,。

11,、 現(xiàn)金借款。 公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款,。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時(shí),，借款人應(yīng)填寫《借款申請單》

3、(一式三聯(lián),，見附表一),，公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬元以下由總經(jīng)理審批,，借款1萬元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長審批,。借款人申請臨時(shí)借款時(shí)，應(yīng)填明估計(jì)還款日期,。除特殊情況外,，一般借款不得超過25個(gè)工作日。出納員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告借款逾期未還情況,，并向借款人發(fā)送暫借款催款單,。接到催款單后既不說明原因又不歸還借款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資,，直至結(jié)清借款為止,。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。

本制度適用于支付酒店改建項(xiàng)目,、日常大批量采購以及大額的費(fèi)用支出,，零星的費(fèi)用采購或費(fèi)用的開銷，另訂立報(bào)銷制度,。

(一) ,、用款分類。本用款管理制度將用款項(xiàng)目劃分為五類： 1,、建設(shè)項(xiàng)目,。包括工程項(xiàng)目、設(shè)備的大修,。 2、購買固定資產(chǎn),。 3,、 特殊費(fèi)用項(xiàng)目。包括差旅費(fèi)每次超過5千元,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮品費(fèi)每筆超過2 千元,、公益贊助費(fèi)、訴訟費(fèi),、評估費(fèi) 4,、 日常經(jīng)營項(xiàng)目：工資,、能源、辦公,、成本等日常經(jīng)營活動(dòng)的必需費(fèi)用,。 5、財(cái)務(wù)類支出,。包括銀行貸款利息,，代收代付款，支付供應(yīng)商貨款等,。 本用款管理制度未涉及的支出項(xiàng)目,，有合同的，按合同所規(guī)定的程序付款;無合同的,，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報(bào)告,，報(bào)送總經(jīng)理批，審批后予以付款,。

(二) ,、用款的'管理

1、建設(shè)項(xiàng)目合同款項(xiàng)的支付 (1) 經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項(xiàng)目的進(jìn)度情況,，填寫《工程項(xiàng)目審價(jià)報(bào)告書》,， 經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后,，連同《用款申請單》一起上報(bào)總經(jīng)理審批;總經(jīng)理批示付款意見后,，財(cái)務(wù)部簽字后對外支付 (2) 用款達(dá)100萬元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批,。

2,、購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費(fèi)用 (1) 開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi),，擇優(yōu)與供應(yīng)商簽訂合同,， 根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款,，由經(jīng)辦部門填寫《用款申請單》,，

3、 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，財(cái)務(wù)部門支付款項(xiàng);如果是貨款,，財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項(xiàng)(購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公司匯報(bào)),。

1,、如果用款達(dá)100萬元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。

2,、使用部門根據(jù)營業(yè)情況,，對需新添置的固定資產(chǎn)，提交報(bào)告,，連同《用款 申請單》送財(cái)務(wù)部;對于日常經(jīng)營用品的支出,，只需要提交物品申購單;對于日常費(fèi)用按相關(guān)定額或要求，填寫《用款申請單》;送財(cái)務(wù)部審核后,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),，批準(zhǔn)后的進(jìn)行采購或付款。

3,、設(shè)備大修計(jì)劃首先報(bào)總經(jīng)理審批,，根據(jù)維修情況和合同付款的要求，填寫 《用款申請單》附審批報(bào)告一份副本,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款,。

4、特殊費(fèi)用項(xiàng)目用款 特殊費(fèi)用的用款,，應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報(bào)告,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后填寫《用款申請單》,，連同批準(zhǔn)后的報(bào)告送財(cái)務(wù)部,，完成付款審批手續(xù)后付款。如差旅費(fèi)每次超過5千元,、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、禮品費(fèi)每筆超過2千元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批,。

5,、日常經(jīng)營費(fèi)用 按采購制度進(jìn)行(祥見《采購制度》)。

6,、,、財(cái)務(wù)類支出

(1) 財(cái)務(wù)類費(fèi)用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫《用款申請單》,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),，批 準(zhǔn)后付款。

(2) 月結(jié)的供應(yīng)商貨款,，根據(jù)驗(yàn)收單,，核對清楚后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),，批準(zhǔn)后安 排付款。

(3) 月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單,，核對清楚后,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安 排付款,。

酒店對營收現(xiàn)金采用錢,、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行,，所有操作人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定,，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

1,、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚,，

2,、并完成各該班的營業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn),，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi),。

3,、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出,，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員,，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處,。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入,，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi),。

5,、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明,，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào),，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿,。如投款包含了找零備用金,，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明,，方便下一班次同事接收。

6、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證,，點(diǎn)算清楚后(假設(shè)條件許可,，以下相同),，隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚,，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中,。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽,。所有封袋必需使用香糊,，或膠水封口,，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封,，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法,，遭受紀(jì)律處分,。

7,、所有投繳事項(xiàng)必須即核,、即簽,、即時(shí)投箱,，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽,，對不按規(guī)定操作而引致的后果,，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分,。

8,、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下,，獨(dú)自封袋投箱者,，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告,，蓄意再犯者給予書面警告,，以至最后警告,。 7,、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過失，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分,。

9、收銀繳納登記簿的每一欄,，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽,，不得有遺漏,、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去,，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分,。

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