財務管理是企業(yè)穩(wěn)健運營的核心,，稍有差池便可能引發(fā)嚴重問題,。財務自查自糾，能及時揪出潛在漏洞與不規(guī)范操作,，而配套的整改措施則是企業(yè)重回正軌,、完善財務體系的關鍵,。若你正為撰寫相關報告與措施發(fā)愁，不知從何梳理財務問題,、規(guī)劃整改方向,，別著急,！接下來將呈上財務自查自糾報告及整改措施范文模板5篇，為企業(yè)財務健康把關,。

財務自查自糾報告篇1

我委根據(jù)文件精神,，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況,，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中,，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整,，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算,、填制會計憑證、登記會計賬簿,、編制財務會計報告,。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的`會計賬簿上統(tǒng)一登記,、核算,，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實,、有效,。在安排支出時，分輕重緩急,，保證常規(guī)與重點支出需要,，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能,，根據(jù)辦公室各項工作任務,，在財力可能的情況下，有保有壓,，確保重點,，統(tǒng)籌安排，合理支出,。

二,、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督與控制制度過程中,，制定了《財產(chǎn)管理制度》,。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督與管理,，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1,、明確了記賬人員與審批人員,、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離,、相互制約,，以明確責任，防止舞弊,，各項業(yè)務事項得以有序進行,。

2、明確了財務收支審批程序與審批人的權限和責任,，規(guī)范了各項資金的使用,，提高了資金使用效益。

3,、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生,。

三,、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時,，嚴格按照政府采購程序進行采購,，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿,、款項和實物核查制度,，通過建立健全制度，會計人員對各項財物,、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄,、計算、反映,、核對等,。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致,；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,，原始憑證的核對，保證賬賬相符,。無固定資產(chǎn)不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問題,。

四、存在問題

通過自查,，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,，預算管理制度,、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,，今后要進一步完善這方面的制度,，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好,。

財務自查自糾報告篇2

我們學校歷來十分重視財務管理工作,，專門制訂了《三家子學校財務管理制度》，按照教育局的要求,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，在財務結(jié)算中心指導和監(jiān)督下工作，現(xiàn)作自查報告如下：

一,、收入管理方面：

學校所有預算外收入金額能入財政專戶,，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，每學期按照教育局核準的收費項目和標準收取各類費用,，沒有擅自設立收費項目,，擴大收費范圍或提高收費標準，各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),，沒有亂收費現(xiàn)象,。

二、支出管理方面：

學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,，沒有虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象,，學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料實行政府采購,，學校財務支出嚴格實行校長“一支筆”,，2000元以上支出經(jīng)學校校務會議討論決定，學校財務監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,，學校實行校務公開制度,，重大事項進行公示，建立健全了財務管理內(nèi)部控制制度,，記賬人員與審批,、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員崗位分離,、各有其人,、職責明確，沒有“小金庫”,，公款公存,、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,。

三,、資產(chǎn)管理：

學校資產(chǎn)的出租、出借,、出售、出讓,、對外捐贈,、報廢報損等，經(jīng)校務委集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關規(guī)定報批,，學校建立健全了資產(chǎn)的購置,、驗收、保管,、使用,、交接、維修等內(nèi)部管理制度,，建立了校產(chǎn)臺帳,，每年組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相等,、賬卡相符,、賬實相符，學校國有資產(chǎn)出租,、出借經(jīng)學校校務會集體決定后報上級相關部門審批后實行,，沒有存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè),、購買股票基金,、企業(yè)債券等風險性投資活動。

四,、財會隊伍建設方面：

我校從事財會工作的報賬員具有會計從業(yè)資格證書,，他能正確行使會計監(jiān)督職權，對違反法律規(guī)定的'會計事項,，拒絕辦理,，并提醒督促有關人員予以糾正，以確保會計信息的真實性、合法性和完整性,，學校大力支持報賬員每年一次的會計繼續(xù)教育和有關的法律知識培訓,，提高職業(yè)素質(zhì)。

財務自查自糾報告篇3

為進一步加強財政資金管理,，嚴肅財經(jīng)紀律,，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為,，確保財政資金安全完整,，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務收支及資金管理使用狀況進行一次全面的大檢查,，具體狀況如下：

一,、加強領導，精心組織

財政所及時向政府領導作專題匯報,，得到了領導的高度重視,，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經(jīng)法規(guī),，制定規(guī)范了檢查程序,、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,，組織開展自檢自查工作,，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

二,、基本狀況及自查結(jié)論

(一)財務機構(gòu)和人員設置狀況

1,、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》,、《事業(yè)單位會計制度》,，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人,，高中學歷xx人,，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗,，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育,。

2、會計崗位設置狀況,。按規(guī)定設有稽查崗位,、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位,、微機管理(核算)崗位,、出納崗位,。

3、會計核算和會計報告,。按規(guī)定依法建賬,，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記,、會計憑證取得填制,、財務報告格式完整性貼合規(guī)范，不存在憑證造假行為,，帳帳,、帳證、帳表,、帳實相符,，電算化生成材料貼合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,，法律規(guī)定應經(jīng)社會審計的已審計,，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

(二)內(nèi)部控制制度建立狀況

1,、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要,，設置崗位,，定員定崗，并明確崗位職責,。涉及十八個崗位及會計,、出納的職責，有所長崗位職責,；預算會計崗位職責,；行財會計崗位職責；農(nóng)財會計崗位職責,；統(tǒng)發(fā)工資崗位職責,；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責,；統(tǒng)計評價管理崗位職責,；票據(jù)專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責,；政府采購專管員崗位職責,；信息員崗位職責；會計,、出納崗位職責,；檔案管理職責,；財務統(tǒng)管崗位職責；稽查崗位,；內(nèi)部審計崗位,；微機管理崗位。

2,、管理制度,。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度,；賬戶和銀行對賬管理制度,；資金收入、支出管理,；資金申請,、審批、核銷,、結(jié)賬管理,；專項資金管理制度；政府采購管理,；財務公開制度,；固定資產(chǎn)管理；教育經(jīng)費及農(nóng)村義務教育經(jīng)費使用管理,；行政問責辦法實施細則,、首問首辦職責實施細則、限時辦結(jié)制實施細則,。

透過財務管理規(guī)定,、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計,、出納分設,，帳、款分管,，預留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬,、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬,，按時與銀行進行核對,，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經(jīng)辦,，最大限度保證財政資金使用安全,、規(guī)范、有效,。

(三)財政預決算執(zhí)行及收支狀況

1,、地方財政一般預算收入執(zhí)行狀況,。

20xx年，全年完成一般預算收入xx萬元,，為年初預算數(shù)xx萬元的xx%,，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%,。

2,、地方財政一般預算支出狀況

20xx年，地方一般預算支出xx萬元,，比上年增支xx萬元,，增xx%。其中上級?？顦?gòu)成的支出xx萬元,，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%,。

3,、一般預算平衡狀況

地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,，加上年結(jié)余xx萬元,，收入總計xx萬元；一般預算支出xx萬元,，加上解支出xx萬元,，支出總計xx萬元；收支相抵,，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

4,、基金收支及平衡狀況

本年收入xx萬元(上級?？?，本年安排支出xx萬元,，年末無結(jié)余,。

(四)預算外資金收支狀況

上年預算外資金結(jié)余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元,，統(tǒng)籌資金收入xx元),，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元),，年末累計預算外資金結(jié)余xx元,，其中：專項資金結(jié)余xx元，一般預算外資金結(jié)余xx元,，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元,。

(六)自查結(jié)論

1,、無截留、隱瞞,、擠占,、挪用、滯壓,、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,，86.以及虛增虛減財政收入問題。

2,、無擅自占用,、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

3,、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消,、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題,。

4,、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題,。

5,、無虛報、冒領,、貪污財政專項資金以及滯壓,、截留、挪用應當撥付的`專項資金等問題,。

6,、無滯壓、截留,、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補,、良種補貼資金等問題。

7,、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題,。

8、無“白條”入賬,、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題,。

9、無擅自開立,、使用賬戶等問題,。

三、存在的問題及處理意見

(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：

1,、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象,。

2,、有記賬憑證摘要不清晰地狀況。

3,、有部分附件單據(jù)未蓋附件章,。

4、不注重業(yè)務處理的細節(jié),。

處理意見：從學習,、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設,。

(二)單位往來款項中存在的問題

1,、債權債務數(shù)額大，性質(zhì)不清,。2,、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的,。3,、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明,。

處理意見：對債權債務進行清理,，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收,，防止國有資產(chǎn)流失,。

(三)工程管理中合同管理、招投標,、工作監(jiān)理管理薄弱,。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳,、加強監(jiān)管力度,。(四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊,，除總預算,、預算外實行會計電算化外,，其余均為手工記賬,。

處理意見：根據(jù)實際狀況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度,。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1,、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前,、事后公示,，但沒有注重圖片信息的收集,、整理工作，缺少管理痕跡,。

2,、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,，但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料,。

處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作,。

財務自查自糾報告篇4

為了嚴格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制改革的政策,，加強學校財務管理、提高學校公用經(jīng)費的使用效益,，根據(jù)忠教計〔201〕34號文件精神,，我校組織人員對學校公用經(jīng)費的使用情況、學校財務制度的執(zhí)行情況進行了認真的自查,，對存在的問題進行了及時的糾正?，F(xiàn)將自查情況報告如下:

一、學校成立了財務自查領導小組

學校按照忠教計〔201〕34號文件精神,，成立了學校財務自查領導小組,，其中XXX校長任組長，XX副主任任副組長,，XXX,、XXX、XXX等為成員,，對學校201年的財務預算編制及執(zhí)行情況,、一免一補工作和學校財務相關工作進行自查。

二,、學校公用經(jīng)費的預算編制及執(zhí)行情況

1,、自查小組通過對201年財務預算情況和目前截止至201年12月支出情況進行了對比(見統(tǒng)計表)，一致認為,，學校高度重視預算編制工作,，財務支出以預算為依據(jù)，學校在公用經(jīng)費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式,，對學校的培訓費,、辦公費、印刷費,、水費,、電費等日常公用支出加強了管理。

2、學校沒有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務招待費,。201年,，在公用經(jīng)費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼,，學校嚴格控制了招待費,，來人來客一般情況下由分管領導陪同，按照最低標準列支,。

三,、學校財務制度及執(zhí)行情況

1、學校制定和完善了財經(jīng)制度,，強化了財務工作,。

學校的財務工作自查中，學?？倓仗幫晟屏嗽紤{證簽審制度,、財務稽核制度、財務收支審批制度,、內(nèi)部牽制制度,、會計出納工作崗位責任制等十項財務管理制度，并張貼上墻,，時時提醒,；財務工作中嚴格執(zhí)行財務計劃，編制學校的財務預算,、決算及財務報表,，做到內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確,，報表及時,；同時建立了學校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚,，帳據(jù)相實,；科學管理學校財務檔案，建立,、建全會計與出納間的牽制制度,，做到日清月結(jié)。

2,、加強了財務管理,，規(guī)范教育經(jīng)費的使用程序。

嚴格執(zhí)行收費政策,，杜絕學區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費,。本年度，學校利用公示欄等多種形式,，公開收費項目,、公開收費標準，嚴格執(zhí)行縣物價局,、縣教委制定的收費政策及標準,，學生所有費用全部由班主任收取后到總務處結(jié)算，杜絕了亂收費現(xiàn)象,。

在資金使用上,，學校嚴格執(zhí)行事業(yè)單位財務制度改革有關規(guī)定，堅持預算管理,，嚴格使用程序,，學校維修實行集體研究，上報教委審批后實施,發(fā)票的報銷嚴格實行審批制度,，堅持“一支筆,、一本賬”，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付,，對違反財經(jīng)紀律的行為予以堅決的抵制,。無“白條入賬”及私設“小金庫”的現(xiàn)象。

四,、認真開展了學生“一免一補”工作

我校201年春季享受“一免一補”的學生是395人,，免教材計13825元，補生活費人數(shù)是45人,，補助金額為5400元,；秋季享受“兩免一補”的人數(shù)是400人，免教材14000元,，以上?？罟灿嬛С?7825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受“一免一補”的貧困生進行全面核實,，并在善廣場上,、村委及學校公示無疑義后，再確定最終享受人員,，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中,，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。

財務自查自糾報告篇5

為進一步加強財政資金管理,，嚴肅財經(jīng)紀律,，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為,，確保財政資金安全完整,，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務收支及資金管理使用狀況進行一次全面的大檢查，具體狀況如下：

一,、加強領導,，精心組織

財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視,，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議,，依照相關財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序,、檢查時間及工作要求,。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作,，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務,。

二、基本狀況及自查結(jié)論

(一)財務機構(gòu)和人員設置狀況

1,、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構(gòu),，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,，有會計人員xx人,，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人,，有xx人具有初級會計職稱,，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育,。

2,、會計崗位設置狀況。按規(guī)定設有稽查崗位,、內(nèi)部審計崗位,、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位,、出納崗位,。

3、會計核算和會計報告,。按規(guī)定依法建賬,，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記,、會計憑證取得填制,、財務報告格式完整性貼合規(guī)范，不存在憑證造假行為,，帳帳,、帳證,、帳表、帳實相符,，電算化生成材料貼合規(guī)定,，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應經(jīng)社會審計的已審計,，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

(二)內(nèi)部控制制度建立狀況

1,、崗位職責,。根據(jù)上級要求和工作需要，設置崗位,，定員定崗,，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計,、出納的職責,，有所長崗位職責；預算會計崗位職責,；行財會計崗位職責,；農(nóng)財會計崗位職責；統(tǒng)發(fā)工資崗位職責,；社會保障資金管理崗位職責,；基建財務管理崗位職責；統(tǒng)計評價管理崗位職責,；票據(jù)專管員崗位職責,；住房基金專管員崗位職責；政府采購專管員崗位職責,；信息員崗位職責,；會計、出納崗位職責,；檔案管理職責,；財務統(tǒng)管崗位職責；稽查崗位,；內(nèi)部審計崗位,；微機管理崗位。

2,、管理制度,。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度,；賬戶和銀行對賬管理制度,；資金收入,、支出管理；資金申請,、審批,、核銷、結(jié)賬管理,；專項資金管理制度,；政府采購管理；財務公開制度,；固定資產(chǎn)管理,；教育經(jīng)費及農(nóng)村義務教育經(jīng)費使用管理；行政問責辦法實施細則,、首問首辦職責實施細則,、限時辦結(jié)制實施細則。

透過財務管理規(guī)定,、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行,，已做到會計、出納分設,，帳,、款分管，預留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬,、現(xiàn)金支票分別保管,，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對,，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計,、出納業(yè)務一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全,、規(guī)范,、有效。

(三)財政預決算執(zhí)行及收支狀況

1,、地方財政一般預算收入執(zhí)行狀況,。

20xx年，全年完成一般預算收入xx萬元,，為年初預算數(shù)xx萬元的xx%,，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%,。

2,、地方財政一般預算支出狀況

20xx年，地方一般預算支出xx萬元,，比上年增支xx萬元,，增xx%,。其中上級專款構(gòu)成的支出xx萬元,，比上年xx萬元增支xx萬元,，增xx%。

3,、一般預算平衡狀況

地方一般預算收入xx萬元,，加上級補助xx萬元，加上年結(jié)余xx萬元,，收入總計xx萬元,；一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元,，支出總計xx萬元,；收支相抵,，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元),。

4、基金收支及平衡狀況

本年收入xx萬元(上級?？?,，本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余,。

(四)預算外資金收支狀況

上年預算外資金結(jié)余xx元,。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元),，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結(jié)余xx元,，其中：專項資金結(jié)余xx元,，一般預算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元,。

(六)自查結(jié)論

1,、無截留、隱瞞,、擠占,、挪用、滯壓,、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,，86.以及虛增虛減財政收入問題。

2,、無擅自占用,、使用和處置國有資產(chǎn)等問題,。

3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消,、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍,、提高收費標準等問題。

4,、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物,、商品等問題。

5,、無虛報,、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓,、截留,、挪用應當撥付的專項資金等問題。

6,、無滯壓,、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補,、良種補貼資金等問題,。

7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題,。

8,、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題,。

9,、無擅自開立、使用賬戶等問題,。

三,、存在的問題及處理意見

(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象,。

2,、有記賬憑證摘要不清晰地狀況。

3,、有部分附件單據(jù)未蓋附件章,。

4、不注重業(yè)務處理的細節(jié),。

處理意見：從學習,、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設,。

(二)單位往來款項中存在的問題

1,、債權債務數(shù)額大,，性質(zhì)不清。2,、長期掛賬,，大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的。3,、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清,，往來款不明。

處理意見：對債權債務進行清理,，區(qū)別性質(zhì),，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失,。

(三)工程管理中合同管理,、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱,。處理意見：加大工程管理的學習,、宣傳、加強監(jiān)管力度,。(四)會計電算化工作滯后,，會計人員電算化技能參差不齊,，除總預算,、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬,。

處理意見：根據(jù)實際狀況逐步全面推進會計電算化工作,，并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1,、補助性資金和項目資金的管理中,，已按有關要求進行事前、事后公示,，但沒有注重圖片信息的收集,、整理工作，缺少管理痕跡,。

2,、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,，但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料,。

處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作,。