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銷售貨款回收管理辦法規(guī)定篇一

第1條 目的

為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回,，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成,，特制定本制度。

第2條 適用范圍

適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理,。

第3條 職責(zé)

1,、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。

2,、財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計及相關(guān)賬務(wù)處理工作,，并督促銷售部門及時催收應(yīng)收款。

第二章 結(jié)算

第4條 信息交流與反饋

1. 在日常銷售業(yè)務(wù)中,，對購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款,，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財務(wù)部,。

2.財務(wù)部進行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。

第5條 收據(jù)管理事項

1.銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(轉(zhuǎn)帳支票,、銀行匯票,、銀行承兌匯票等)要及時送交財務(wù)部出納進行登記并開具收款收據(jù)。

2.出納人員對收到票據(jù)要分清客戶單位,，確認(rèn)印件是否齊全,、清晰，單位名稱是否相符,，對不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回,，對收到款項要及時送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財務(wù)處，確保銷售貨款的安全,。

第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn),，做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。

第三章 合同履行

第7條 銷售部按照合同的要求,，對有預(yù)付款的客戶,，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項與發(fā)貨不符,。

第8條 銷售部對收到的銷售貨款,，要按合同要求的結(jié)算方式，及時申請到財務(wù)部開具發(fā)票,，并與購銷單位辦理結(jié)算手續(xù),。

第四章 未收款的管理

第9條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號前尚未收回，從即日起至月底止,，將此貨款列為未收款,。

第10條 未收款處理程序

1.財務(wù)部應(yīng)于每月10號前將未收款明細(xì)表交至銷售部。

2.銷售部將未收款明細(xì)表及時通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員,。

3.銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時收回的原因,、對策及最終收回該批貨款的時間于5日內(nèi)以書面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨,。

第11條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款,。

第12條 財務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。

第五章 催收款的管理

第13條 未收款在次月5號前尚未收回,，從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款,。

第14條 催收款的處理程序

1.銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時收回的原因及對策,，以書面的形式提交總經(jīng)理批示,。

2.貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款,。

第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi),，若貨款仍未收回,，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。

第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi),，若貨款仍未收回,，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進行扣款。

第17條 貨款列為催收款后的30-90日內(nèi),，若貨款仍未收回,，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1.5‰的利息進行扣款。

第18條 貨款列為催收款后的90天以外,，若貨款仍未收回,，對銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進行扣款。

第六章 準(zhǔn)呆賬的管理

第19條 財務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準(zhǔn)呆賬,。

1.客戶已宣告破產(chǎn),，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。

2.客戶因其他債務(wù)受到法院查封,，貨款已無償還可能,。

3.支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個月以上者,。

4.催收款迄今未能收回,，且已停止供貨一個月以上者。

5.其他貨款的收回明顯存在重大困難,，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者,。

第20條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財務(wù)部協(xié)助,。

第21條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時,，以法律顧問為主力，由銷售部,、財務(wù)部協(xié)助,。

第22條 財務(wù)部每月月初對應(yīng)收款進行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實際情況填寫《壞賬申請批復(fù)表》報請財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),。

第七章 附則

第23條 本制度由銷售部制定,、解釋和修改。

第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實施,。

銷售貨款回收管理辦法規(guī)定篇二

1 目的

為提高效率,，保證質(zhì)量，使工作環(huán)境整潔有序,，提高企業(yè)形象,，特制定本規(guī)定。

2 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了x有限公司的辦公室定置管理職責(zé),、規(guī)范以及考核標(biāo)準(zhǔn),。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于x有限公司各地辦公區(qū)的辦公室定置管理工作,。

3 規(guī)范性引用文件

新大洋電動車總字〔20xx〕031 號 山東辦公室定置示意圖

q/xdyc m01-08a 員工行為規(guī)范

4 術(shù)語與定義

5 職責(zé)要求

5.1 總經(jīng)理辦公室

5.1.1 負(fù)責(zé)制訂辦公區(qū)域的辦公室定置管理規(guī)范及日常管理。

5.1.2 負(fù)責(zé)廠區(qū)各項辦公室定置管理工作的監(jiān)督與檢查,，負(fù)責(zé)職工行為規(guī)范的制訂,、培訓(xùn)及其貫徹落實。

5.2 生產(chǎn)管理中心

5.2.1 負(fù)責(zé)制訂生產(chǎn)場所的辦公室定置管理規(guī)范及日常管理,。

5.2.2各廠部負(fù)責(zé)所轄區(qū)域辦公室定置管理工作的貫徹執(zhí)行,。

6 辦公區(qū)辦公室定置管理規(guī)范

6.1 辦公區(qū)規(guī)范

6.1.1 辦公桌：桌面除辦公必需品(含：文件筐、文件夾,、筆筒,、茶杯、電話,、電腦及附屬品)外無其他物品,。

6.1.2 電腦：主機一般情況放置桌下右側(cè)，顯示器頂桌面屏風(fēng),、桌面正中央放置,，顯示器及主機上一般禁止放置其它雜物。

6.1.3 拖柜：置辦公桌下左側(cè),。

6.1.4 垃圾簍：罩塑料袋,，鄰桌共用一個，靠墻放置,。

6.1.5 飲水機：指定地點,，不得隨意移動。

6.1.6 報刊,、資料,、文件等：使用過程中可整齊疊放與顯示器正前方位置，使用完,，整齊存放于文件夾,、資料夾內(nèi)。

6.1.7 文件筐,、筆筒,、茶杯：指定位置，對桌對稱擺放,。

6.1.8 文件夾,、檔案盒、檔案袋等：使用過程中可整齊疊放與顯示器正前方位置,，使用完,，整齊存放至文件筐內(nèi)。

6.1.9 座椅：靠背,、座椅一律不能放任何物品,，人離開時椅子靠桌并調(diào)正放置。

6.1.10 桌面屏風(fēng)：內(nèi)外側(cè)不允許有任何張貼,。

6.1.11 清潔用品：不得在辦公室存放,，用完要及時歸還到公共衛(wèi)生間指定區(qū)域。

6.2 辦公人員素養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)

6.2.1 服飾標(biāo)準(zhǔn)

6.2.1.1 上班期間,，必須著公司統(tǒng)一配發(fā)的工作服,。(周六除外，但也必須符合員工行為規(guī)范)

6.2.1.2 頭發(fā)梳理整齊,，服飾熨燙挺括,、西裝領(lǐng)帶正挺、皮鞋亮凈,，一線工友服裝應(yīng)整潔,、干凈。

6.2.2 語言規(guī)范

6.2.2.1 交流語言：您好,、早上好,、早、晚上好,、再見,、請問、請您,、勞駕您,、關(guān)照、謝謝,、周末愉快等,。

6.2.2.2 電話用語：您好、這里是x有限公司,，請問,、謝謝、再見等,。

6.2.2.3 接待用語：您好,、請稍候、請坐,、對不起,、請您登記、我立即去聯(lián)系,、打擾一下,、好的、行,。

6.2.3 行為規(guī)范

6.2.3.1 堅守工作崗位,，不得串崗,。

6.2.3.2 上班時間不得看報紙、玩游戲或做與工作無關(guān)的事情,。

6.2.3.3 辦公桌上應(yīng)保持整潔并注意辦公室的安靜,。

6.2.3.4 上班時間，女士不得在辦公室化妝,。

6.2.3.5 接待來訪和業(yè)務(wù)洽談?wù)堅谇⒄勈一驎h室進行,，私客不得在辦公區(qū)停留。

6.2.3.6 使用洽談室和會議室要先到綜合管理部登記,。

6.2.3.7 不準(zhǔn)因私事打辦公長途電話,。

6.2.3.8 不準(zhǔn)在辦公電腦上發(fā)私人郵件或上網(wǎng)聊天。

6.2.3.9 不得隨意使用其他部門電腦,，私客未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，不得使用辦公電腦。

6.2.3.10 無工作需要,、未經(jīng)批準(zhǔn),，不得擅自進入計算機房、檔案室,、財務(wù)部,、會議室。

6.2.3.11 不得將公司的一切公物帶回家(宿舍)使用,。

7 責(zé)任區(qū)域劃分及監(jiān)督執(zhí)行

7.1 各單位負(fù)責(zé)本單位所轄區(qū)域辦公室定置管理工作并指定專人負(fù)責(zé),。

7.2 成立辦公室定置管理推行小組，定期或不定期對各部門辦公室定置管理管理規(guī)范檢查,。

7.3 生產(chǎn)現(xiàn)場辦公室所查不合格項,，由生產(chǎn)管理中心考核并督促整改，辦公區(qū)所內(nèi)查不合格項直接交總經(jīng)辦,，由總經(jīng)辦考核督促整改,。

銷售貨款回收管理辦法規(guī)定篇三

第一章 總則

第一條 為提高我廠各部門班組建設(shè)、規(guī)范我廠班組管理制度,，爭創(chuàng)同行業(yè)一流班組,，特制定本制度。

第二條 綜合部是我廠班組建設(shè)的歸口管理部門,。

第三條 本制度適用于我廠各個部門,。

第二章 職責(zé)及權(quán)限

第四條 我廠成立班組建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)工作小組負(fù)責(zé)日常工作,，各相關(guān)部門部長是班組建設(shè)的直接領(lǐng)導(dǎo)者,，各職能部門按照職責(zé)分工實行專業(yè)指導(dǎo)。

第五條 班組建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

(一)制定和調(diào)整班組建設(shè)工作管理目標(biāo)、指標(biāo)與工作原則,。

(二)審議通過我廠班組建設(shè)管理體系和班組建設(shè)考評,、獎勵辦法以及與班組建設(shè)有關(guān)的重要事項。

第六條 班組建設(shè)工作小組職責(zé)

(一)在班組建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,，具體負(fù)責(zé)我廠班組建設(shè)工作的計劃,、組織、協(xié)調(diào),、監(jiān)督檢查和考評,。

(二)負(fù)責(zé)組織制定我廠班組建設(shè)管理體系,，分解制定各部門班組建設(shè)考評細(xì)則與獎勵辦法,。

(三)負(fù)責(zé)提出我廠班組建設(shè)工作建議和改進措施，并組織落實,。

第七條 班組所在部門職責(zé)

(一)負(fù)責(zé)組織完成廠里下達的班組建設(shè)工作任務(wù),，具體負(fù)責(zé)部門班組建設(shè)工作，落實對我廠班組建設(shè)工作小組各項安排,，對存在的問題及時進行協(xié)調(diào)和反饋,，提出改進措施，持續(xù)推進部門班組建設(shè)工作,。

(二)認(rèn)真執(zhí)行我廠班組建設(shè)管理體系,，分解制定本部門班組建管理細(xì)則，并向班組建設(shè)工作小組報備,。

(三)根據(jù)我廠班組建設(shè)的規(guī)定和要求,，以公開、公平,、公正的原則,，認(rèn)真做好班組建設(shè)績效申報工作。

(四)結(jié)合部門實際情況,，組織班組推行質(zhì)量管理,、進行質(zhì)量成本分析、安全經(jīng)濟分析等管理方法,。

第八條 其它職能部門職責(zé)

x部,、x部是班組建設(shè)的分工職能部門，要樹立為班組服務(wù)的思想,，按職能分工對班組進行業(yè)務(wù)指導(dǎo),、檢查和考評。

第三章 班組考評

第九條 班組建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)主持班組考評,，評價班組建設(shè)管理體系改進的機會和變更的需要,，以確保班組建設(shè)管理體系持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。

第十條 班組考評的頻次

班組考評每年進行一次,。當(dāng)發(fā)生下列情況之一時,，由班組建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組決定增加考評的頻次:

(一)組織機構(gòu)、班組建設(shè)管理目標(biāo)發(fā)生重大變化時;

(二)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故時;

(三)班組建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為有必要時,。

第十一條 班組考評的實施

(一)班組建設(shè)工作小組提前將年度班組考評要求下發(fā)給相關(guān)部門;

(二)考評要求包括：目的,、范圍、方法,、時間,，參加的考評部門及人員;

(三)班組建設(shè)考評采用會議的方式進行，總經(jīng)理主持會議,，班組所在部門負(fù)責(zé)人匯報班組建設(shè)運行情況,，班組建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組發(fā)布考評結(jié)果;

(四)班組建設(shè)工作小組編制《班組建設(shè)管理評審報告》，經(jīng)班組建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行;

(五)班組建設(shè)工作小組組織相關(guān)部門針對班組考評提出的問題制定整改措施,，并負(fù)責(zé)對實施情況進行跟蹤驗證;各相關(guān)部門負(fù)責(zé)制定整改措施計劃并予以實施;

(六)整個班組考評工作應(yīng)形成文件,，記錄由班組建設(shè)工作小組負(fù)責(zé)保存; 第十二條 考評條件

(一)參評班組成員要工作積極，思想進步;

(一)參評班組管理目標(biāo)及指標(biāo)的貫徹實施情況;

(二)參評班組工作成果及情況(包括設(shè)備健康,、各種臺帳,、工作場所、工作對象等發(fā)生事故時所反映的信息);

第十三條 班組評審結(jié)果是班組建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對班組管理體系作出調(diào)整和改進的重要方面,，評審結(jié)果應(yīng)包括：

(一)班組建設(shè)規(guī)劃目標(biāo)及指標(biāo)的適宜性,，有無調(diào)整的必要;

(二)班組建設(shè)工作開展情況及經(jīng)驗體會、管理創(chuàng)新等;

(三)班組建設(shè)工作中主要存在的問題及管理改進措施;

第十四條 年終經(jīng)全廠綜合評比,，獲得“優(yōu)秀班組”的,，廠里將授予“先進集體”的稱號，并頒發(fā)獎狀,、獎金,。

第四章 附則

第十五條 本制度解釋權(quán)屬廠綜合部

第十六條 本制度自發(fā)布之日起實施

銷售貨款回收管理辦法規(guī)定篇四

為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時回收,，預(yù)防發(fā)生壞賬,，特制定本制度。

一,、貨款回收管理流程

(法律顧問審核合同范本) (銷售公司和財務(wù)部備案)

(客戶確認(rèn)發(fā)貨清單) (銷售內(nèi)勤分類存檔)

(銷售公司建立應(yīng)收賬款臺賬) (財務(wù)部每月出具催款明細(xì)表)

(業(yè)務(wù)員寫出逾期貨款報告) (附合同和貨單的復(fù)印件)

(掌握客戶的基本資料) (派業(yè)務(wù)精英配合收款)

(逾期一年以上的貨款) (法律顧問配合催收)

(逾期18個月以上的貨款) (催款組安排專人催收)

二,、發(fā)貨原則

保障貨款安全，做好貨款回收工作,，必須從源頭做起,，必須堅持以下發(fā)貨原則：

1、公司的定型產(chǎn)品,，如變壓器,、電線電纜,、電工圓鋁桿等，以“先款后貨,，現(xiàn)款現(xiàn)貨”為發(fā)貨原則;個別“貨到付款”的業(yè)務(wù),，1～3萬元業(yè)務(wù)員要打出貨款欠條，3萬元以上應(yīng)由本公司有擔(dān)保能力者(如各公司總經(jīng)理或年薪制工程師等)簽字擔(dān)保,，10萬元以上除辦理欠款手續(xù)外,，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

2,、公司的不定型產(chǎn)品,，如箱變、配電柜,、支架等,，必須簽訂購銷合同，明確公司可以接受的付款方式,。

3,、客戶訂購的定型產(chǎn)品(公司無存貨或存貨不足),，也要簽訂購銷合同,，落實定金和付款方式。

三,、合同的簽訂

簽訂規(guī)范的產(chǎn)品購銷合同,，是保證貨款安全，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的重要措施：

1,、公司要制作各種產(chǎn)品的購銷合同范本,，并經(jīng)法律顧問審核;所有合同均應(yīng)以公司的合同范本為基礎(chǔ)，根據(jù)實際情況簽訂,。

2,、合同擬好之后經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字，然后由財務(wù)部加蓋公章,。

3,、盡量要求客戶全款到賬，如果對方提出付定金采購,，定金不得少于總貨款的30%,。定金到賬后，公司采購物料安排生產(chǎn),。

4,、本公司無法主導(dǎo)合同范本的客戶(如央企、上市公司等),，付款方式等重要條款要報董事長批準(zhǔn),。

四、回款跟蹤

1、銷售公司要建立應(yīng)收賬款臺賬,，財務(wù)部每月1～3日出具《催款明細(xì)表》,，銷售內(nèi)勤要注意在收款期限內(nèi)，對業(yè)務(wù)員的回款工作進行提醒和督促,，發(fā)現(xiàn)問題及時向主管領(lǐng)導(dǎo)反映,。

2、業(yè)務(wù)員對逾期未收回的貨款,，要書寫情況匯報,，連同以下材料呈交主管領(lǐng)導(dǎo)：

a.該筆貨款的購銷合同復(fù)印件;

b.客戶簽字的發(fā)貨清單復(fù)印件;

c.《客戶詳細(xì)資料登記表》。

3,、主管領(lǐng)導(dǎo)接到報告,，要落實責(zé)任人，制定應(yīng)對措施,，時刻關(guān)注貨款的回收情況,，避免因超時效或遺失證據(jù)而導(dǎo)致的壞帳。對于人為因素造成的壞帳,，將追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任,。

4、每簽訂一筆新合同,，業(yè)務(wù)員要盡可能多的了解對方單位及其負(fù)責(zé)人的詳細(xì)資料,，并填制《客戶詳細(xì)資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時可有多種途徑保護公司的債權(quán),。

5,、如需集團公司總部發(fā)函給較嚴(yán)重的欠款單位，業(yè)務(wù)員要向總部填寫申請(附相關(guān)證據(jù)),，總部收到申請后立即著手辦理,，并直接將催款函寄給欠款單位。

6,、每季度末,，財務(wù)部要與較大客戶進行應(yīng)收貨款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收貨款詢證函》的發(fā)送,、回收,、保管、整理,、歸檔工作,。

五、逾期應(yīng)收貨款管理

1,、業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手的逾期貨款回收,，為此,，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問(電話或上門訪問)。訪問客戶時,，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應(yīng)采取的措施,。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時,，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生,。但不得在沒有擔(dān)保的情況下,，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償,。

2,、銷售公司全面負(fù)責(zé)所有逾期應(yīng)收貨款的回收工作，了解每筆逾期應(yīng)收貨款的基本情況,，在指導(dǎo),、配合經(jīng)辦人清收的同時，向集團總部提出切實可行的清收建議,。

六,、責(zé)任追究

1、業(yè)務(wù)員因故離職時,，必須對經(jīng)手的應(yīng)收貨款進行交接,，取得客戶對應(yīng)收貨款的確認(rèn)函,，若交接不清擅自離職者,，扣發(fā)未發(fā)的工資、提成和獎金,，給公司造成較大損失者,，依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。

2,、業(yè)務(wù)員接交時,，辦理人員遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，有意代為隱瞞者與離職人員負(fù)同等責(zé)任,。

3,、業(yè)務(wù)員應(yīng)嚴(yán)格按合同約定催收貨款，逾期1個月暫扣當(dāng)事人工資10%,，逾期3個月暫扣當(dāng)事人工資30%,，逾期6個月暫扣當(dāng)事人工資50%;當(dāng)業(yè)務(wù)員在1年內(nèi)全額收回貨款時，上述扣款全額退還,，收回部分貨款的酌情退還,。

4,、業(yè)務(wù)員截留、挪用,、坐支貨款者,，按銷售公司管理制度的有關(guān)規(guī)定處罰，情節(jié)嚴(yán)重者適用公司獎懲制度或移交司法部門處理,。

5,、逾期應(yīng)收貨款超過本人當(dāng)年銷售總額的30%時，暫不結(jié)算或酌情扣押部分提成和獎金;逾期1年以上的應(yīng)收貨款按壞賬處理,，相關(guān)人員承當(dāng)經(jīng)濟責(zé)任,。

6、壞帳按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%,，主管經(jīng)理賠償15%,，營銷總監(jiān)賠償15%，公司承擔(dān)30%,。

七,、其它

本制度由集團公司總部制定、修改,、解釋,，自頒布之日起實施。

銷售貨款回收管理辦法規(guī)定篇五

1,、目的

為了規(guī)范公司貨款回收流程,，便于應(yīng)收賬款及時回收，預(yù)防發(fā)生壞賬,，特定本辦法,。

2、適用范圍

適用于整個公司的貨款回收,。

3,、定義

3.1未收款

當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回從即日起至月底止將此貨款列為”未收款”。

3.2催收款

“未收款”在次月5日前尚未收回眾即日起到月底止將此應(yīng)收貨款列為”催收款”,。

3.3準(zhǔn)呆賬

3.3.1客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象,。

3.3.2客戶因其它債務(wù)而受到法院查封貨款已無償還的可能。

3.3.3支付貨款的票據(jù)一再退票沒有令人信服和理由且已停止出貨一個月以上者,。

3.3.4催收款迄今未能收回且已停止出貨一個月以上者,。

3.3.5催收款的回收明顯有重大困難經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。

4,、管理辦法

4.1未收款的管理

4.1.1財務(wù)部應(yīng)于每月5號前將未收款明細(xì)表交市場部業(yè)務(wù)員,。

4.1.2業(yè)務(wù)員應(yīng)將未收款之未能收回的原因及對策、收回該批貨款的時間于3日內(nèi)以書面表式提交市場經(jīng)理,，市場經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否向該客戶提供銷售,。

4.1.3市場部經(jīng)理每月應(yīng)監(jiān)督各業(yè)務(wù)員回收未收款,。

4.1.4財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員承諾的收回貨款時間于每月底檢查執(zhí)行情況。

4.2催收款的管理

4.2.1市場部經(jīng)理應(yīng)將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對策于3日內(nèi)以書面形式提交分管副總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示,。

4.2.2貨款經(jīng)列為催收款后副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款,。

4.2.3貨款經(jīng)列為催收款后30日內(nèi)貨款尚未收回將暫停對該客戶提供銷售。

4.3準(zhǔn)呆賬的處理

4.3.1準(zhǔn)呆賬的回收仍以市場部為方辦由屠務(wù)部協(xié)助必要時由法律顧問通過法律途徑處理,。

4.3.2正式采取法律途徑解決由市場部相關(guān)人員同法律顧問前往處理,。

4.3.3法律顧問以專案形式處理準(zhǔn)呆賬時由市場部協(xié)助往來會計確保法律顧問隨時知會市場部案件的進展情況并予以跟進。

4.3.4財務(wù)部每月初對應(yīng)收款進行檢查將準(zhǔn)呆賬填寫”壞賬申請批復(fù)表”報請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)經(jīng)批準(zhǔn)為壞賬的貨款將對該相關(guān)業(yè)務(wù)員進行處罰,。

4.4準(zhǔn)呆賬的檢查

準(zhǔn)呆賬的報送法律部門處理后由銷售會計報請董事會定期召集市場部,、財務(wù)部、負(fù)責(zé)市場的副總等相關(guān)部門召開檢查會,，檢查事件的前因后果,，以作為前車之鑒，并評述有關(guān)人員是否失職,。