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公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本篇一

1,、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法,、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2,、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱,，即“xx有限公司”，不得多字,、少字或錯字,。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整,。

3,、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷,。

4,、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上,。

5,、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱,，如宣傳用品、辦公用品等,。若具體的商品比較多,，可以如上述開具，如宣傳用品,、辦用品等,。若具體的商品比較多，可以如上述開具,，如“材料一批”,、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”,，詳細(xì)羅列具體的商品名稱,、數(shù)量、單價(jià),、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”,、“手表”,、“禮品”等個人生活用品。

6,、發(fā)票金額大小寫必須一致,，數(shù)量,、單位,、單價(jià)必須匹配。

7,、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”,，用票單位、收款單位,、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致,，并與相關(guān)附件的單位名稱相符,。

8,、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫,，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn),。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明,。

9,、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證,。

10,、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人,，并要求其重新提供合法有效的票據(jù),。

11、發(fā)票必須真實(shí)有效,，不得虛開,、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票,。

1,、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單,、付款單,、代墊費(fèi)用單等,。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

2,、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,，不得使用圓珠筆填寫。

3,、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整,、清楚，不得涂改,。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致,，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“？”）,，其余位置（包括角,、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”,、“——”,、“0”、“另”等符號表示,。

4,、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)（面積小于報(bào)銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單,。

自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息,。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度,，并且平鋪粘貼，具備層次感,，不得將大量票據(jù)重疊粘貼,。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度,，并保持單據(jù)平整,，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好,，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外,。

5、寬度,、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼,，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí),。

6,、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)）,，一方便裝訂后查閱。

7,、不符合以上要求的,，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過相關(guān)審批流程,。

1,、一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬,。

2,、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢,，不得無故將費(fèi)用延后,。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算,。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個季度報(bào)銷的,，如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

1,、辦公費(fèi)用

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)普通發(fā)票

（3）申購單

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票,，必須附詳細(xì)清單

（5）大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同,，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

（6）驗(yàn)收單或入庫單

2,、通訊費(fèi)

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）通訊發(fā)票

3、差旅費(fèi)

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷單

（2）出差的交通發(fā)票,、住宿發(fā)票,、通訊費(fèi)發(fā)票等

（3）出差申請單

4、車輛費(fèi)用

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)的油費(fèi),、維修費(fèi),、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi),、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

（3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單,。

5,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

（3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）

6,、其他費(fèi)用報(bào)銷

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

（3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的,，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本篇二

1,、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理,，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn),，提高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》,。

2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公,，保證出差人員工作與生活的需要,。本制度適用公司所有員工。

1,、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》,，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時,，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn),，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時,，可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時出差”,。

2、出差審批權(quán)限：

（a）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批,；

（b）部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批,；

（c）其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),，分管經(jīng)理審批,。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi),、生活補(bǔ)助,、通訊費(fèi)等。

（二）往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1,、乘坐交通工具：員工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車,、汽車、動車,，需乘坐飛機(jī)時,，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐,。未經(jīng)批準(zhǔn),，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。

2,、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車,，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的,，應(yīng)乘臥鋪,。

3,、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓弧⒋蜍囐M(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,，乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明,，核實(shí)后予以報(bào)銷。

（三）住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

1,、出差天數(shù),。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時間為準(zhǔn),，所乘交通工具晚點(diǎn)時,，以實(shí)際出發(fā)或往返時間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限,，以車,、船票的時間為準(zhǔn)。出發(fā)時間在12：00以前的,，出差天數(shù)為一天,，反之為半天,。出差返回時間在22：00前的（以票面時間為準(zhǔn)）,，第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的,，第二天休息半天,。

2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷,，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算,，以車、船票時間為準(zhǔn),。

3,、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報(bào)銷,；自己開車憑公里數(shù)0,。9元/公里。

1,、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面,，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改,、粘貼整齊,，報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。

2,、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼,、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

3,、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批,；

4、報(bào)銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報(bào)銷,。

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本篇三

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,，合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用,、差旅費(fèi)用、借款等,，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程,。

第三條本制度適用公司全體員工。

第一條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),。

（二）各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（三）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù),，據(jù)實(shí)報(bào)銷,，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（四）借款未還者原則上不得再次借款,，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）,、支票或現(xiàn)金,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù),。

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi),、電話費(fèi)、交通費(fèi),、辦公費(fèi),、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算,。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù),；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）,；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（四）報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款,。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷,。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定,；

住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定,；

出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加,；

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1,、住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票。

2,、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),。

3、宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),。

4,、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用,，但出差補(bǔ)貼正常支付。

（三）報(bào)銷流程

1,、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》,，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的,、行程安排,、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批,。

2,、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng),。

3、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,，部門經(jīng)理審核簽字,，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支,。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1,、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,，即依據(jù)不同崗位,，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定,。

2,、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi),。

（二）報(bào)銷流程

1,、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺,，一律按上一年度執(zhí)行,。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù),。

3,、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4,、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）,。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則,，員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定,。

（二）報(bào)銷流程

1,、員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)）,，在車票背面簽經(jīng)辦人名字,，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報(bào)銷單。

2,、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3,、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條辦公費(fèi),、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,，并指定專人負(fù)責(zé),。

（二）報(bào)銷流程

1、購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

2,、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單）,，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部,，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款,。

第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理,。

第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋,。

第三條本辦法自2012年6月1日執(zhí)行。

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本篇四

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,，特制定本制度,。

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后,，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷,。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”,，并注明借款事由及行程,，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi),。

1.3員工出差返回后,，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,，即當(dāng)天能往返的為“短途”,，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天,；100元/3人/天,。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6,、7,、8、9四個月份每人每天補(bǔ)貼30元,；如有特殊情況需請客戶吃飯,，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn),。

2.4.1員工短途出差視同出勤,，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī),、軟臥,、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī),、軟臥,、硬臥、輪船三等艙,，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥,、輪船四等艙,、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費(fèi),，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時,，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差,，只報(bào)銷公交車票公交車票,。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票,。

3.1住宿費(fèi),，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用,。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助,。

3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助,。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷,，報(bào)銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),，待報(bào)銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù),、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,，如有虛假行為公

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本篇五

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出,。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批,。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買,。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全,，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,，并附購買辦公用品清單后報(bào)銷。

差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi),、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用,，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi),、零星雜支等費(fèi)用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1）,，并按規(guī)定程序報(bào)批后,，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部）。

⑵員工出差返回后,，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種,，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”,。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種,，即：

一類區(qū)：特區(qū),、上海、北京,、天津,、南京、廣州及省城市,；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū),。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷

總經(jīng)理300xx50

部門經(jīng)理xx50250

一般職員15080200

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補(bǔ)貼,。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī),、軟臥、輪船一等艙,；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī),、軟臥、硬臥,、輪船經(jīng)濟(jì)倉,，但需報(bào)董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥,、輪,、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥,、硬臥需報(bào)董事長批準(zhǔn),。

⑥員工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

①住宿費(fèi),，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況,，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷）,，節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

③出差人員無住宿費(fèi)用時,，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報(bào)銷,，未按規(guī)定時間報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時再行支付,。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù),、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷,。

⑴原則上公司員工外出辦事,，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的,，需填寫“出車申請單”,，按申請單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷,。

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本篇六

第一章總則

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程,，合理控制費(fèi)用支出,，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。

第二條報(bào)銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出,，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi),、會議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi),、車輛費(fèi)用,、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷,。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報(bào)銷原則

（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式,，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制,。如超過預(yù)算費(fèi)用金額且無審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷,。公司負(fù)責(zé)人對所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé),，各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則,。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的,，超過限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批,。

第二章費(fèi)用管理歸口管理

第五條費(fèi)用歸口管理

公司費(fèi)用采用歸口管理的方式,，歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理,。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本篇七

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫,。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公,、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

b,、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票,，需事先向財(cái)務(wù)說明情況,。或以其他票據(jù)充抵,，但需要票據(jù)背面注明情況,。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼,。不能在一個報(bào)銷單中報(bào)銷,。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部,。

3,、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度,。

第二條本制度適用公司全體員工,。

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),。

（二）其他臨時借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等,，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報(bào)帳,。

（三）借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的,，將從工資中扣回,。

第一條日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi),、交通費(fèi),、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、維修費(fèi),、水電費(fèi),、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等,。

第二條費(fèi)用報(bào)銷制度

（一）報(bào)銷人根據(jù)原始發(fā)票,、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,，按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整,，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷憑單支付現(xiàn)金，如在財(cái)務(wù)有借款會計(jì)辦理銷賬手續(xù),。

（二）報(bào)銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（國家稅務(wù)局印制的發(fā)票）,，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,，報(bào)銷單上注明附件張數(shù),。

（三）審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

項(xiàng)目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

（1）住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票,，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

（2）伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

（3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)（辦事處）的,，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿,、伙食補(bǔ)助。

（二）電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

工程項(xiàng)目主管每月元

電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

電話費(fèi)報(bào)銷時必須提供發(fā)票

（三）辦公用品,、低值易耗品等報(bào)銷制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源,、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用,，由各部門按需申請,，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用,、保管,，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記,、領(lǐng)用制度,。

（四）招待費(fèi)報(bào)銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行,。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）,。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人）,，此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材,、預(yù)制構(gòu)件,、施工設(shè)備、耗材等,，20xx元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批,，月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資,、獎金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付,。

（三）機(jī)械費(fèi)：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi),、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi),、機(jī)械臺班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付,。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,，編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬,。

（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動力設(shè)備,，工具儀器等由工程部歸口管理,。

固定資產(chǎn)：單位價(jià)值在20xx元以上，使用期限一年以上的設(shè)施,、設(shè)備,、機(jī)械、車輛,、不動產(chǎn)等,。

（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請）,，取得同意后方可進(jìn)行,。

（2）資產(chǎn)購回后，財(cái)務(wù)部憑購物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù),，工程部門登記臺帳,。

（3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案,。

（4）財(cái)產(chǎn)的清查,、盤點(diǎn)。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,，財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的,，均應(yīng)書面說明虧損原因,，對因個人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任,。

（5）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),，工程部門應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見,。

（五）加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制,，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報(bào)銷，對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)映,。

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定,。

4,、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金,，提高資金使用效益,，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定,。

一,、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,，注明支出事由,、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù),、報(bào)銷金額,、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核,、相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。

二,、加強(qiáng)報(bào)銷管理,，當(dāng)月賬，當(dāng)月了,，25日以后的賬最遲不得超過下月5日,。

三、為了分清責(zé)任,，進(jìn)步部門核算,，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

一,、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日,。

（二）其他臨時借款,，如市場業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi),、押金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳,，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

二,、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款日期、借款人姓名,、借款事由,、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范,，不得涂改,，其中寫數(shù)字：壹、貳,、叁,、肆、伍,、陸,、柒、捌、玖,、拾,、佰、仟,、萬）,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部,，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付,；

（四）借款人請款后必須及時報(bào)銷。借款不得超月,，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷,。

三、借款報(bào)銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時報(bào)銷,，原則是前賬不清,，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

（二）報(bào)銷時,，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷,，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

（三）財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性,、真實(shí)性,、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）,；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

一,、版面費(fèi),、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單）,，核對無誤后付款,。

二、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票,，附印刷品結(jié)算單,，進(jìn)行核實(shí)無誤后,，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款,。

三,、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買,，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后,，填寫驗(yàn)收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單,。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷,。

四、資料費(fèi)：各部門購書及其他資料,，首先將書,、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書,、資料上蓋章,、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單,。

五,、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱,；交通費(fèi)須注明起始,、地點(diǎn)及原因；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱,。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因,。

一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,，具體包括：在途交通費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、其他公務(wù)雜費(fèi)等,。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車,、汽車,、輪船等交通工具,。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙,，高鐵一等座,，普通火車的軟席、輪船二等艙,；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,，出差時火車時長達(dá)8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者,，選擇火車硬席,，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者,，必須事先報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)審批,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī),，如選擇飛機(jī),，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時,，應(yīng)注意控制成本,，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別,。

（三）違公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票報(bào)銷，超出部分由個人支付,。

（四）市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等，如因特殊情況,，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

（五）員工出差期間,，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話,、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）,，具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì),。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi),、文件復(fù)印費(fèi),、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

（七）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便,，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親,、辦事，所發(fā)生的車船票,，一律按直線距離報(bào)銷,，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi),；

（八）出外學(xué)習(xí),、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí),、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的,，憑會議證明和發(fā)票,，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、會務(wù)費(fèi),，不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

二,、差旅費(fèi)報(bào)銷

（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫,。

（二）粘貼注意事項(xiàng)：

1、將各類車票按面額的小分類粘貼,；

2,、注明起始地點(diǎn)及交通工具；

3,、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,；

4、字體要規(guī)范清楚,，不得涂改,，金額小寫需頂格寫，不得留空隙,。

（三）報(bào)銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,，部門經(jīng)理審核簽字,，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批,；原則上前款未清者不予辦理新的借支,。

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi),、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷,，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日,。若當(dāng)月的最后一個報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷,。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的。時間限制,，可隨時辦理,。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦,。

5,、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作,，有效節(jié)約用成本,，特制訂本制度,。

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門,。

1、員工因公出差,，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）,。

2,、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,，具體包括：在途交通費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、其他公務(wù)雜費(fèi)等,。

1、員工出差使用交通工具為火車,、汽車,、輪船等普及工具。

2,、特殊情況,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī),。

3,、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個人支付）

4,、市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等，如因特殊情況,，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5,、員工出差期間,，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi),、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）,。

6,、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,，實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

7、辦事處主任,、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo) ww ww 準(zhǔn)內(nèi),，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

1,、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,，由總經(jīng)理簽批。

2,、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳,，可書面申請,，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月,。

3,、對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,，直到完成沖銷,，在此之前不允許再借支備用金。

1,、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2,、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符,、金額不符,、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員,。

3,、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫,。

b,、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼,，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

a,、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫,。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）,。

b,、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票,，需事先向財(cái)務(wù)說明情況,。或以其他票據(jù)充抵,，但需要票據(jù)背面注明情況,。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼,。不能在一個報(bào)銷單中報(bào)銷,。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部,。

6,、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高資金的使用效率,，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》,，結(jié)合我校的實(shí)際情況,，特制定本制度：

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，填寫時一律用炭素筆,，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2,、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱,、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）,、單價(jià),、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,，字跡清楚,，金額正確，,、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效,。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章,。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）,。

4、在超市購買商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽,、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍,。

5,、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷,。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到會計(jì)室辦理結(jié)算,。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備、辦公用品,、貴重物品需經(jīng)手人簽字,、審核人簽字、校長簽字,，方可報(bào)銷,、入賬。

2．凡到會計(jì)室報(bào)銷的票據(jù),，需校長,、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷,。

3,、教職工到會計(jì)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票,、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行,；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,，外出參加會議的還須有會議通知等。

4,、報(bào)銷發(fā)票,、事業(yè)收據(jù)時,，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報(bào)銷差旅費(fèi),，填制差旅費(fèi)報(bào)銷單,，報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致,。

5、各種憑證,、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,，做到內(nèi)容完整、字跡清晰,、工整,，不得涂改，人民幣小寫要清楚,、完整,、正確、相符,，小寫必須寫到分位,，沒有的用0補(bǔ)齊。

6,、對于發(fā)票,、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整,、不合法,、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確,、不相符,，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳,。

（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

1、基本工資,、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定,，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財(cái)務(wù)造冊,，并報(bào)校長審批后發(fā)放,。

2、外聘教師講座費(fèi),，需經(jīng)校長同意,，并填制領(lǐng)款單據(jù),，交學(xué)校財(cái)務(wù)，校長審批后到學(xué)校會計(jì)室報(bào)銷,。

3,、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,，會計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費(fèi)由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4,、校內(nèi)津貼,、課時津貼,、代課等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表,，需經(jīng)校務(wù)會審核，校長批準(zhǔn)后由會計(jì)室負(fù)責(zé)發(fā)放,，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽,。

5,、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行,。

6,、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品,，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報(bào)校長審批后,，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)安排購買,。所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字）,，再簽準(zhǔn)報(bào)銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時,，發(fā)票必須由經(jīng)手人,、審核人、校長簽名,，再到會計(jì)室報(bào)銷,。

7、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由總?wù)填寫《物資采購申請單》報(bào)校長審批,，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買，所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人,、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序,。報(bào)銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人,、審核人,、校長簽名，到財(cái)務(wù)科報(bào)銷,。

8,、差旅費(fèi)的報(bào)銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單,。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù),，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時,，要將每個人的姓名都填上,，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人,、審核人,、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,，并附出差通知和有關(guān)會議通知,。

（3）工作人員出差期間，交通費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,；

（4）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會計(jì)人員認(rèn)真核對簽字,，再由校長審批，最后到出納處報(bào)銷,。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報(bào)銷手續(xù),。

（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多,、特事急辦等）須臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任）時,，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn),。

9,、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)。

10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā),，則以上級主管部門的制度為準(zhǔn),。

7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理,，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度,。

1,、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備,，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,；

2、原則上金額在1000元以上的,，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票,，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；

1,、現(xiàn)金報(bào)銷必須有符合國家財(cái)政,、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票,，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面,；

2、現(xiàn)金報(bào)銷單小寫金額相符,，人民幣寫金額第一個字要頂頭,，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù),，所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷金額一致,，對于部分報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù),；

3,、現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷,；

4,、報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，包括報(bào)銷事由,，報(bào)銷單據(jù)張數(shù),，小寫金額，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí),，符合國家政策規(guī)定,，有無單證錯誤。

5、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷,。

1、要開培訓(xùn)費(fèi)票,，不能開會議費(fèi)票,；

2、用公務(wù)卡消費(fèi),，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷,；

3、汽車加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷,；

4,、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

8,、新農(nóng)合報(bào)銷管理制度

市衛(wèi)計(jì),、市財(cái)政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了一定的調(diào)整,。

“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病,，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣,、市公立醫(yī)院人滿為患,，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的。情況,。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定,，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的`杠桿作用，推動分級診療制度的建立,、完善和實(shí)施,。”市衛(wèi)計(jì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,，今年10月起,，我省全面實(shí)施分級診療制度，力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層,，病去醫(yī)院,，康復(fù)回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用,，從而緩減群眾“看病貴,、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實(shí)踐,。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度,。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應(yīng)做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）,、二級甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),；病情緩解后，經(jīng)上級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，轉(zhuǎn)入下級定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù),。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補(bǔ)差額部分,；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,，住院起付線不再另外收取,；相應(yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報(bào)銷,。

根據(jù)實(shí)際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的,，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例35%（扣除自費(fèi)部分）,，病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報(bào),。以后將逐年降低越級診治報(bào)銷比例并提高起付線,，直至取消報(bào)銷,，確保分級診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

符合病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分,，則按市衛(wèi)生局,、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育員會四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費(fèi)后，市級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元,，報(bào)銷比例60%；省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報(bào)銷比例55%,。）規(guī)定計(jì)算后，再按病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償,。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報(bào),，未補(bǔ)辦者按越級診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬,。因急、危情況越級診治的患者,，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報(bào)。

外出務(wù)工,、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診,，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告,，辦理登記備案手續(xù),。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷,。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結(jié)算發(fā)票,、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明,、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）,、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）,、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償,；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

9,、日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi),、交通費(fèi)、辦公費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用,。

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù),；注明附件張數(shù),；金額小寫須一致；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批,。

（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單

（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

（三）部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。