報告是指向上級機關(guān)匯報本單位、本部門、本地區(qū)工作情況,、做法、經(jīng)驗以及問題的報告,，那么，報告到底怎么寫才合適呢,？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文,，希望能夠幫助到大家,，我們一起來看一看吧,。

盡職調(diào)查報告篇一

在vc投資中團隊是最重要的，vc需要了解了團隊成員的方方面面,，包括團隊成員的經(jīng)歷,、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例,。

1,、公司組織結(jié)構(gòu)圖;

2、董事會,、管理團隊,、技術(shù)團隊簡介;

3、管理/技術(shù)人員變動情況;

4,、企業(yè)勞動力統(tǒng)計,。

業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規(guī)?；?、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理,，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標(biāo)。

1,、管理體制和內(nèi)部控制體系;

2、對管理層及關(guān)鍵人員的激勵機制;

3,、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議;

4、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同;

5,、員工報酬結(jié)構(gòu),。

創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關(guān)于市場的分析和預(yù)測，僅僅是參考,。vc會獨立地對市場進行盡職調(diào)查,，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的,，通常也是保守的,。

1、產(chǎn)品生命周期(成長期,、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢;

4,、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率;

5、主要客戶構(gòu)成及其在銷售額中的比例,。

1,、核心技術(shù)名稱、所有權(quán)人,、來源方式,、其他說明;

2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)情況;

4,、公司在技術(shù)開發(fā)方面的資金投入明細(xì);

5,、計劃再投入的開發(fā)資金量及用途。

財務(wù)的盡職調(diào)查,，可能要算是盡職調(diào)查中最重要的工作,。它分為兩大塊:過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和未來的財務(wù)預(yù)測。

2,、分產(chǎn)品/地區(qū)銷售,、成本、利潤情況;

3,、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質(zhì);

4,、對造成財務(wù)報表發(fā)生重大變化影響因素的說明。

提供公司總部,、子公司,、控股公司、關(guān)聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照,、公司章程,、董事會決議、員工合約、知識產(chǎn)權(quán)保護條款,、商標(biāo)備案,、訴訟記錄等等。

1,、國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治,、法律環(huán)境;

2、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;

3,、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;

4,、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

5、企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況,。

盡職調(diào)查報告篇二

在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天,，我們使用報告的情況越來越多，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性,。那么一般報告是怎么寫的呢,？以下是小編為大家整理的盡職調(diào)查報告 撰寫盡職調(diào)查報告，僅供參考,，歡迎大家閱讀,。

項目負(fù)責(zé)人：從業(yè)10年的資深注冊會計師

項目組成員1我：從業(yè)第33個月的注冊會計師

項目組成員2：從業(yè)第16個月的注冊會計師

項目組成員3：從業(yè)第36個月的審計員

我們此次的工作性質(zhì)是財務(wù)盡職調(diào)查，目標(biāo)對象是對x集團下屬開采鎳礦石為主的a公司和b公司及c公司組成的資產(chǎn)包進行初步審慎性調(diào)查,。

x集團為一在全國有近40處有色金屬礦產(chǎn)資源的企業(yè),，其中集中于鎳、銅等金屬,。該公司目前戰(zhàn)略計劃為擬將其前述資產(chǎn)包通過買殼上市或則借殼上市的計劃實現(xiàn)資產(chǎn)包流通于證券二級市場,。

重組上市一般分為兩種：

1,、買殼上市即先買殼取得上市公司控制權(quán)后,，再增資配股注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。

2,、借殼上市則是在實施前即已擁有某上市公司的控制權(quán),，然后增資配股注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。而買殼上市的操作方式也有很多不同,，有直接在二級市場通過要約收購的方式取得控制權(quán),；也有通過定向增發(fā)的形式擴股取得控制權(quán)，然后再用增發(fā)的資金購買優(yōu)良資產(chǎn),；也有通過特殊方式在證監(jiān)會豁免全面要約的形式下取得控制權(quán)等等,。

根據(jù)不同的操作方式，面對的監(jiān)管層也不一樣,。如只要是涉及增發(fā)股票籌集現(xiàn)金的,，都要通過發(fā)審委。而除此之外的操作方式一般都是有重組委審核，所以很少會有選擇兩種方式都進行的運作,。

1,、出師不利未獲取業(yè)務(wù)約定書

在初步實施該項目的過程中，我們碰到的第一個困難是,，從接到通知出差至我們到達客戶現(xiàn)場,，總共不到24小時。了解客戶的環(huán)境和實體就更不用談了,，最基本的一點,，我們連工作目標(biāo)都不知道是什么。于是項目負(fù)責(zé)人提出了向合伙人索取業(yè)務(wù)約定書,。在此,，我個人的體會是，從業(yè)審計兩年多,，我做的業(yè)務(wù)主要集中在ipo和年審,，這也是事務(wù)所的通用業(yè)務(wù)，而通用業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)約定書也都是大同小異,。

所以,，我也很少意識到業(yè)務(wù)約定書對于我們工作范圍和方式的影響有多大。在此,，有必要返回理論層面提起業(yè)務(wù)約定書的概念：業(yè)務(wù)約定書是指會計師事務(wù)所與被審計單位簽訂的,，用以記錄和確認(rèn)審計業(yè)務(wù)的委托與受托關(guān)系、工作目標(biāo)和范圍,、雙方的責(zé)任以及報告的格式等事項的書面協(xié)議,。

a、委托與受托關(guān)系可以決定我們以什么樣的身份與被審計單位溝通,，如果委托方是被審計單位,，即委托方=工作對象責(zé)任方，那么我們的身份就是直接受雇者,，溝通的方式可以不至于太謹(jǐn)慎和尷尬,。假如委托方不是被審計單位，那么我們的身份就是間接受雇者,，采取的溝通方式可能需要委婉和謹(jǐn)慎些,。特別是在涉及權(quán)益性交易時的前期調(diào)查，就更應(yīng)該持謹(jǐn)慎態(tài)度,，適當(dāng)?shù)狞c到為止就可以了,，但又必須完成委托方交給我們的任務(wù)。因為,，有些適可而止的問題可以在后續(xù)的審計過程中解決,。

b,、工作目標(biāo)和范圍決定了我們實施程序的性質(zhì)、范圍,、及工作重點,。也許，業(yè)務(wù)約定書規(guī)定我們的工作任務(wù)就不是審計,，甚至我們使用的指導(dǎo)性準(zhǔn)則就不是注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則等,。如筆者參與的x項目指導(dǎo)性文件為《證券發(fā)行上市審核工作手冊重大資產(chǎn)重組》，在這個文件的指導(dǎo)下實施我們的專業(yè)程序和做出專業(yè)判斷,，才能制作出一個委托方需要的成果財務(wù)盡職調(diào)查報告（對于該描述,，我將在下文繼續(xù)）。

c,、報告的格式,，通常來說如果是審計業(yè)務(wù)，報告格式一般來說大家都知道,，無明顯差異,，而且大多事務(wù)所都有自己的模版?？墒?，如果業(yè)務(wù)約定書約定不是事務(wù)所的通用業(yè)務(wù)，那么我們就要根據(jù)約定書中委托方的需求做出其需要的模板,，披露充分的信息,。

盡管項目負(fù)責(zé)人提出了向合伙人索取業(yè)務(wù)約定書的要求，但是要求未果,。只獲取了一個信息上市公司重大資產(chǎn)重組,。于是，我們開始嘗試?yán)斫庠凇蹲C券發(fā)行上市審核工作手冊重大資產(chǎn)重組》中要求會計師事務(wù)所在前期需要執(zhí)行的工作,，在此我們的前期是你所能想象到的最前期的工作,。

2、會計師事務(wù)所核心競爭力業(yè)務(wù)財務(wù)盡職調(diào)查

經(jīng)過了解,，我們此次項目的任務(wù)是受某私募委托對某即將注入上市公司的資產(chǎn)進行初步調(diào)查,。之后，根據(jù)實際的可行性投資情況,，該私募將進行權(quán)益性投資，并在之后將其注入上市公司并獲取同等對價股權(quán),。由此,，我們的任務(wù)就是對該項資產(chǎn)包進行一個財務(wù)盡職調(diào)查（也叫財務(wù)審慎性調(diào)查），關(guān)注的重點主要集中在對重組上市的實質(zhì)性障礙（同業(yè)競爭,、股權(quán)關(guān)系,、可持續(xù)經(jīng)營等）,、資產(chǎn)的合法屬性、或有債務(wù)和事項的描述及評價,、財務(wù)報告的合理性,、按照上市公司額定標(biāo)準(zhǔn)要求，提供管理層建議書提示公司待完善和整改的地方等等,。

所謂財務(wù)盡職調(diào)查,，應(yīng)該是沒有一個準(zhǔn)確的概念能夠給予定性。但是,，不管是何種定性方式,，他們都有一個共同點，即利用會計師事務(wù)所的專業(yè)能力為委托方針對被調(diào)查單位的財務(wù)狀況做出一個合理判斷和預(yù)期規(guī)劃,。這也是為什么財務(wù)盡職調(diào)查報告沒有一個標(biāo)準(zhǔn)的模版,，因為根據(jù)不同的委托方，在不同的戰(zhàn)略階段,，會做出不同的判斷和規(guī)劃,，那么報告的重點和格式自然不一樣。

故而,，目前財務(wù)盡職調(diào)查報告的水平從絕對意義上決定了會計師事務(wù)所的核心競爭力層次,，這種水平?jīng)]有大所、小所之分,，沒有審計系統(tǒng)好壞之分,，純粹就是個人綜合能力（包含項目管理能力）的展現(xiàn)。一般來講,，審計業(yè)務(wù)只會涉及如何設(shè)計程序去發(fā)現(xiàn)問題和規(guī)避法律責(zé)任,，往往不會從實際意義角度幫助企業(yè)解絕問題（我們暫且不考慮職業(yè)道德規(guī)范），而財務(wù)盡職調(diào)查工作所涉及的不僅僅是發(fā)現(xiàn)問題,，更重要的是設(shè)計出解決問題的方案（獨立性可以以后再考慮）,。

根據(jù)個人的理解，財務(wù)盡職調(diào)查按照需求可以分為以下幾大類：

a1：ipo目標(biāo)式權(quán)益性融資財務(wù)盡職調(diào)查：

該種類型的財務(wù)盡職調(diào)查是當(dāng)下最為廣泛和綜合的盡職調(diào)查之一,，且是最具挑戰(zhàn)的工作,。這其中要求項目工作組不單只是具備扎實的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《注冊會計師職業(yè)準(zhǔn)則》，而且要求其能熟練的掌握《證券發(fā)行上市審核工作手冊》,。而真真意義上具備這幾項能力的財務(wù)工作者必定已經(jīng)承接過n次ipo財務(wù)審計工作,，而且在當(dāng)下這種金融行業(yè)高收益的環(huán)境下，只有少數(shù)者依然堅守在會計師事務(wù)所的崗位上,。所以,，這也成為會計師事務(wù)所核心競爭力的因素之一。

這種類型的財務(wù)盡調(diào)查要求我們必須關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)的合法屬性,、產(chǎn)品的盈利模式,、以往一定年度的財務(wù)報表分析,、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的`判斷及其相應(yīng)財務(wù)戰(zhàn)略的選擇、行業(yè)發(fā)展的前景,、行業(yè)特殊的法律限制和或有事項,、企業(yè)預(yù)期經(jīng)營成果的規(guī)劃、融資成本的測算（我們所能測算的一般是稅務(wù)成本,，這在更大程度上也涉及到了企業(yè)上市的實質(zhì)性障礙）等,。

a2：股權(quán)收購式權(quán)益性融資財務(wù)盡職調(diào)查：

股權(quán)收購式權(quán)益性融資財務(wù)盡職調(diào)查相對而言就沒有a1復(fù)雜，所以更多是我們工作重點集中在企業(yè)的歷史沿革,、盈利模式,、以往一定年度的財務(wù)報表分析、行業(yè)發(fā)展的前景,、行業(yè)特殊的法律限制和或有事項,、內(nèi)部控制的了解和評價及建議、盈利預(yù)測等,。由于股權(quán)收購大部分不是面向大眾,，而是定向性質(zhì)的股權(quán)交易，所以從監(jiān)管層角度上限制少了很多,，為此我們的財務(wù)盡職調(diào)查的著陸點也應(yīng)報告使用者的不同而不同,。

b：債權(quán)性融資財務(wù)盡職調(diào)查：

債權(quán)性融資財務(wù)盡職調(diào)查一般適用于銀行和擔(dān)保類企業(yè)，該類調(diào)查工作相比a類權(quán)益性融資而言,，工作內(nèi)容相對簡單,。主要關(guān)注重點在于企業(yè)的經(jīng)營背景和歷史沿革、債務(wù)款項所投向的標(biāo)的資產(chǎn),、針對標(biāo)的的盈利及預(yù)期收益的模式和風(fēng)險,、企業(yè)整體的資產(chǎn)狀況和以往年度的經(jīng)營成果分析、企業(yè)未來的資本性支出和潛在債務(wù),。

c：自我完善型及稅務(wù)籌劃性財務(wù)盡職調(diào)查：

該大類財務(wù)盡職調(diào)查是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展需要,，而專向性的尋找具備一定專業(yè)經(jīng)驗的會計師事務(wù)所為其解決和設(shè)計專項方案。此種財務(wù)盡職調(diào)查的報告使用者和委托方必定是同一方,，為此在很大程度上,，我們對于所取得的資料的真實性和完整性認(rèn)定都不需要考慮。而相比較a和b類的報告在一定程度上需要消極觀察和考慮起真實性和完整性,，特別是在委托方與責(zé)任方及報告預(yù)期使用者不統(tǒng)一時,，我們的工作從自身的報告持續(xù)發(fā)展上講，是應(yīng)該將其做為鑒證業(yè)務(wù)的,。

ps：以我們項目組為例,，雖然此次我們的工作任務(wù)不是審計，而只是做為資產(chǎn)重組上市前的前期調(diào)查工作,?？墒怯捎谖覀兊膱蟾骖A(yù)期使用者和報告工作對象的責(zé)任方及委托方各不一致。而又涉及權(quán)益性交易,，所以我們的報告在一定程度上會影響預(yù)期使用的決策,。而我們又非常希望我們能夠長期將該項目持續(xù)性的經(jīng)營下去，為此,，我們有責(zé)任將該報告從鑒證業(yè)務(wù)角度上執(zhí)行,，這樣也才能保證我們工作質(zhì)量（其實，我們也可以完全充分信任被調(diào)查方提供信息的真實性和完整性,，但這樣,，我們的工作在某種程度上已失去意義）。雖然,，這樣會增加我們的工作強度和報告格式,，但是，當(dāng)下會計師事務(wù)所正需要以這種責(zé)任心的態(tài)度去爭取委托方的信任,。最后,，也并非所以的財務(wù)盡職調(diào)查報告不需要復(fù)印或則不需要底稿，隨著該類業(yè)務(wù)的廣泛推行,，雖然在外部責(zé)任的要求下,，我們不需要底稿，但是從事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制和員工考核而言,，不需要底稿的做法不能一概而論,。

c1：自我完善型財務(wù)盡職調(diào)查：

該類盡職調(diào)查集中在內(nèi)部控制咨詢，由于筆者對該類業(yè)務(wù)接觸較少,，只能分個大概,，具體請參考其他文獻。

c2：稅務(wù)籌劃性財務(wù)盡職調(diào)查：

a：企業(yè)經(jīng)營背景及歷史沿革問題

b：公司實際控制人,、關(guān)聯(lián)方及其業(yè)務(wù)范圍介紹

c：公司經(jīng)營范圍（包含與b中的同業(yè)競爭,、關(guān)聯(lián)交易的描述）及盈利模式（包含收入成本來源、核心競爭力,、收入確認(rèn)方式,、業(yè)務(wù)模式與會計處理的磨合）簡述。

d：公司委托會計期間的實際與表現(xiàn)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果分析及其存在問題和整改建議,、存在的特殊行業(yè)或有事項與其建議,。

e：公司以往及預(yù)期財務(wù)狀況、經(jīng)營成果分析與其規(guī)劃

f：管理層建議書

筆者將當(dāng)前會計師事務(wù)所涉及的財務(wù)盡職調(diào)查大致的分為以上六大塊,，其中每一部分都可以按照不同的需求而做出一份詳盡不一的財務(wù)盡職調(diào)查報告,。

回歸我所在的x項目，在項目實施過程中,，我們發(fā)現(xiàn)幾個實質(zhì)性問題,，即公司實際控制人除持有即將注入某上市公司的資產(chǎn)包所附的有色金屬礦產(chǎn)資源外,，還持有全國各地相同礦產(chǎn)資源不下40處，所可能產(chǎn)生的同業(yè)競爭基本不太可能剝離,。此外,，行業(yè)特許的礦產(chǎn)資源采礦權(quán)費用的補繳問題也是困擾了我們和律師很長時間，即使到最后,，我們也是依據(jù)謹(jǐn)慎性原則將其披露為一潛在的或有事項,。

盡職調(diào)查報告篇三

“本報告” 指由××律師事務(wù)所于××年××月××日出具的關(guān)于××公司之律師盡職調(diào)查報告。

“本所” 指××律師事務(wù)所,。

“本所律師”或“我們”指××律師事務(wù)所法律盡職調(diào)查律師,。

“××公司“ 指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登記成立的公司,，注冊號為

xxx

xxx

本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下：

審閱文件、資料與信息,；

與××公司有關(guān)公司人員會面和交談,；

向××公司詢證；

參閱其他中介機構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息,；

考慮相關(guān)法律,、政策、程序及實際操作,；

本報告基于下述假設(shè)：

描述或引用法律問題時涉及的事實,、信息和數(shù)據(jù)是截至××年××月××日××公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實和數(shù)據(jù)；及我們會在盡職調(diào)查之后,，根據(jù)本所與貴公司簽署之委托合同的約定,，按照貴公司的指示，根據(jù)具體情況對某些事項進行跟蹤核實和確認(rèn),，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會發(fā)生變化,。

本報告分為導(dǎo)言、正文和附件三個部分,。報告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨,、簡稱與定義、調(diào)查的方法以及對關(guān)鍵問題的摘要,；在報告的主體部分,，我們將就九個方面的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關(guān)的法律意見,；報告的附件包括本報告所依據(jù)的由××公司提供的資料及文本,。

股東名稱 出資額 出資形式 出資比例

××× ×××萬 貨幣 ××%

××× ×××萬 貨幣 ××%

××× ×××萬 貨幣 ××%

合計 ××× 萬 100%

根據(jù)××公司最新營業(yè)執(zhí)照，其注冊資本為××萬元人民幣（實繳××萬元）。

××公司第一期出資×××萬元人民幣已在××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足,。

××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足,。

根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，內(nèi)資的有限責(zé)任公司注冊資本必須在公司成立之日起兩年內(nèi)繳足,，而根據(jù)××公司的章程,，其××萬元人民幣的注冊資本是在三年內(nèi)分三次到位,，此種做法與《中華人民共和國公司法》的規(guī)定相沖突,。根據(jù)××公司有關(guān)人員陳述，××公司的此種出資方式系經(jīng)當(dāng)?shù)卣S可,，但本所律師認(rèn)為,，《中華人民共和國公司法》為全國人大通過的法律，地方政府無權(quán)制定與《中華人民共和國公司法》相悖的政策,，目前該種出資方式的合法性不能成立,。

根據(jù)××年××月×× 日××市工商行政管理局提供的企業(yè)變更情況表，××年××月××日,，××公司的股東×××先生將其持有的××%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給×××先生,，××年××月××日，上述股東變更已在××市工商行政管理局完成了變更登記,。

本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后,，××公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：

股東名稱 出資額（萬元） 所占比例

××× ××× ××%

××× ××× ××%

合計 ××× 100%

××公司本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，并已履行了必要的法律手續(xù),。

經(jīng)本所律師核查，××公司現(xiàn)有股東為以下x名自然人：

（1）股東×××,，男,，身份證號為××××××××××××××。

（2）股東×××,，男,，身份證號為××××××××××××××。

（1）××公司現(xiàn)持有××市工商行政管理局于××年××月××日核發(fā)的注冊號為××××××××××號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,，注冊資本為×××萬元人民幣（實繳×××萬元）,，法定代表人為×××，住所位于×××,，經(jīng)營范圍為××生產(chǎn),、銷售。

（2）根據(jù)其營業(yè)執(zhí)照上記載的年檢情況,，該公司已于××年××月××日通過了××市工商行政管理局××年度的年檢,。

根據(jù)××公司的章程及其年檢資料，其目前合法存續(xù)；但其營業(yè)執(zhí)照上的營業(yè)期限為××年××月××日至××年××月××日,，根據(jù)其章程,，其第三期出資必須在××年××月××日前完成，因此,，aa在受讓其100%股權(quán)后,，應(yīng)在××年××月××日前完成剩余的×××萬元出資的義務(wù)，否則××公司的存續(xù)將存在法律障礙,。

××公司章程是在××年××月××日由××公司最初設(shè)立時的三位股東制定的,；根據(jù)到目前為止××公司提供的資料，××年××月××日,，由于二期出資××萬元的到位,，××公司股東會對章程第7條進行過修改；此后于××年××月××日,，由于股東間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,，××公司股東會對章程進行了第二次修改。

根據(jù)××公司公司章程,，該公司設(shè)有股東會,、執(zhí)行董事一名和監(jiān)事一名。

××公司現(xiàn)有執(zhí)行董事一名,，監(jiān)事一名，經(jīng)理一名,。其中,，×××為執(zhí)行董事，×××為公司監(jiān)事,，×××為公司經(jīng)理,。

司的生產(chǎn)設(shè)備的評估價值為××元人民幣。

根據(jù)××公司的陳述,，其目前未擁有任何商標(biāo),、專利和專有技術(shù)，也未提出任何商標(biāo),、專利申請。

本所律師未得到任何有關(guān)××公司《企業(yè)保密協(xié)議》或保密制度的材料,。

根據(jù)××與××有限公司于××年××月××日簽訂的《合同書》, yy有限公司將其擁有的位于××的××畝土地租賃給qq的全資子公司使用,，期限為20年,，租金為××萬元,，全年租金上限為×××萬元,。

本所律師認(rèn)為,，××與××有限公司簽訂的《合同書》中約定的承租土地的主體為yy的全資子公司,，而××公司并非××的全資子公司,，因此,，應(yīng)獲得qq有限公司對此種情況的書面確認(rèn),。此外,，cc有限公司將其無建筑物或附著物的土地使用權(quán)出租,，沒有法律依據(jù),，其合法性存在疑問,。

根據(jù)××評估師事務(wù)所出具的××評報字［20xx］第××號《評估報告書》, ××公司共擁有房屋建筑物××幢,，建筑面積××平方米；構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施××項,；評估價值為××元人民幣。

根據(jù)××公司的陳述及本所律師的核查,，××公司所有房產(chǎn)均未辦理《房地產(chǎn)權(quán)證》,。

本所律師認(rèn)為,，××公司的房屋由于未按規(guī)定辦理建房手續(xù)，其辦理權(quán)證存在法律障礙,。

根據(jù)××公司目前持有的××市工商行政管理局于××年××月×× 日核發(fā)的注冊號為××××××××××× 號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,，其經(jīng)營范圍為××生產(chǎn),、銷售。

經(jīng)本所律師審查,，××年××月××日，××公司取得××市化工行業(yè)管理辦公室出具的《化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)核定證明材料》,，證明其生產(chǎn)的××不屬于危險化學(xué)品,。

××公司×××× 噸/年××生產(chǎn)項目于××年××月××日得到了當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門關(guān)于同意通過驗收的意見,。

經(jīng)本所律師核查,，至本報告出具日，××公司無正在履行的貸款合同,。

經(jīng)本所律師核查,，至本報告出具日,，××公司無正在履行的擔(dān)保合同。

根據(jù)××公司提供的書面說明,，其目前主要執(zhí)行的稅種和稅率為：

按17%計繳,。

按33%計繳,。

按增值稅的7%計繳,。

按增值稅的3%計繳,。

經(jīng)本所律師審查，×× 年××月××日,，××市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局張店分局對××簽發(fā)《質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政處罰決定書》,，對××公司正在使用的××設(shè)備中承壓設(shè)備未進行登記注冊等行為處以以下行政處罰：限1個月內(nèi)改正，罰款××元,。

××公司未提供其他有關(guān)訴訟,、仲裁或行政處罰的資料。根據(jù)××公司的陳述,，其將于正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前出具關(guān)于重大訴訟,、仲裁,、糾紛或其他司法或行政程序的書面狀況說明或承諾,。

經(jīng)本所律師核查,，××公司為其以下財產(chǎn)設(shè)置了保險：

（1） ××年××月××日，××公司為其固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)（存貨）向中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司××市××支公司投保了財產(chǎn)保險綜合險,，保險金額為××元人民幣,，保險期限為××年××月××日至××年×× 月××日,。保單的第一受益人為中國農(nóng)業(yè)銀行××市分行。

（2）車牌號為××和××的運輸工具已分別向中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司××市××支公司和中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司××支公司投保,。

（十）××公司的勞動用工

根據(jù)××公司的書面說明,，其目前簽訂有勞動合同的職工為××名。如果本次收購為股權(quán)收購,，收購?fù)瓿珊螅F公司將接收××公司原有的所有簽訂勞動合同的職工,，繼續(xù)履行合同期未滿的勞動合同。

本所律師要求：

本報告系基于貴公司委托,，由本所律師依據(jù)調(diào)查結(jié)果及現(xiàn)行有效的中國法律及xxxx提供的相關(guān)文件和實際情況擬就并出具,。

本報告謹(jǐn)供貴公司及授權(quán)相關(guān)單位/人士審閱,。未經(jīng)本所律師書面同意，不得將本報告外傳及用于佐證,、說明與題述事宜無關(guān)的其他事務(wù)及行為,。

謹(jǐn)致

商祺！

承辦律師： ××律師事務(wù)所

××年××月××日

盡職調(diào)查報告篇四

我公司擬收購xxxx有限公司xx%股權(quán),，故對xxx有限公司(以下簡稱公司)截至20xx年0x月xx日的財務(wù)情況進行了盡職調(diào)查,。盡職調(diào)查主要從公司概況、公司組織與管理,、業(yè)務(wù)考察與市場分析,、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)分析、公司財務(wù),、擬投資計劃,、其他相關(guān)情況等方面展開。在調(diào)查過程中,，我們主要采取訪談,、實地考察,、查閱、收集有關(guān)資料等方式,，訪談對象包括公司相關(guān)職能部門的負(fù)責(zé)人和財務(wù)部人員,。由于受客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷,、公司提供資料的限制,、部分資料和信息的真實性、完整性可能受到的影響,故本報告僅為我公司決策層(內(nèi)部)提供分析參考作用,。

一,、公司概況：

1、公司的基本情況：

xxxx有限公司,，系20xx年0x月xx日經(jīng)xx市商務(wù)局x商資(20xx)字xx號文批準(zhǔn),取得xxx人民政府商外資字[20xx]xxx號設(shè)立的中外合資有限責(zé)任公司,，該公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為xxxxx號的`企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,。住所：xx省xx市xx鎮(zhèn)xx路東x,。

經(jīng)營范圍：許可經(jīng)營項目：無。一般經(jīng)營項目：研發(fā)生產(chǎn)各種燈具,、散熱器,、散熱設(shè)備、傳熱設(shè)備,、導(dǎo)電材料,、導(dǎo)熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設(shè)備,。銷售自產(chǎn)產(chǎn)品,。經(jīng)營期限30年。法定代表人：xx,。

公司股權(quán)及注冊資本：現(xiàn)注冊資本xxx萬美元，由股東以現(xiàn)金,、無形資產(chǎn)投足,，其中：xx無形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣(xx萬美元)，占注冊資本x0%;xx貨幣出資xxxx5元人民幣,，無形資產(chǎn)出資xx元人民幣(xx萬美元),，占注冊資本60%。

2,、調(diào)查關(guān)注：

公司注冊資本xxx萬美元,，實收資本xxx美元，賬面實收股xxx無形資產(chǎn)出資xxx元人民幣,，賬面實收股東xx無形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣,，已經(jīng)股東會及會計師事務(wù)所驗資報告予以確認(rèn)入帳;賬面實收股東xx貨幣出資xxx元人民幣,，其中通過其他應(yīng)收款-xx掛賬xxxx元將資金轉(zhuǎn)關(guān)聯(lián)公司使用(應(yīng)確定為注冊資金不到位或抽逃注冊資金)。

二,、公司的組織和管理： 1,、公司組織架構(gòu)及部門設(shè)置：

公司按照《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》和公司章程設(shè)置董事會，監(jiān)事會或監(jiān)事,，董事會成員3名,，其中中方派出2人，外方派出1人,，公司管理層設(shè)董事長,、總經(jīng)理1人，付總經(jīng)理2人,。

部門設(shè)置包括董事長室,、管理部、國內(nèi)銷售部,、國際銷售部,、技術(shù)服務(wù)部、品保部,、研發(fā)部,、制造部、材料部,、財務(wù)部等10個職能部分,。

2、公司員工構(gòu)成：

(1)薪酬制度：月(5月份)工資支出總額約19萬元;

(2)保險,、福利計劃：月社會保險支出總額2萬元;其他福利支出總額0.7萬元,。

4、調(diào)查關(guān)注：

公司股東副總經(jīng)理xx掌控公司核心技術(shù);間接股東總經(jīng)理xxx掌控公司全面經(jīng)營管理,。

公司與部分員工簽訂勞動合同,，交納五險一金社會保險(5月在冊47人，32人交納社會保險,，15人暫未交納),。

公司與關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)緊密，管理層,、中層干部以及技術(shù)骨干等人員存在公司間共同用工現(xiàn)象,。

三、公司財務(wù)：

1,、股權(quán)結(jié)構(gòu)(截至20xx年05月31日)

2,、關(guān)聯(lián)方

3、資產(chǎn)狀況

4,、負(fù)債及所有者權(quán)益狀況

5,、經(jīng)營狀況

6,、稅務(wù)狀況

四、公司業(yè)務(wù)情況：

公司20xx年至20xx年5月31日實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xxxx元,主營業(yè)務(wù)成本xxx元,銷售毛利率xx%,。

大ic,、澳大利亞c-tick電磁兼容認(rèn)證、日本pse圓形安規(guī)認(rèn)證;正在申辦中國cqc安全,、節(jié)能認(rèn)證,、質(zhì)量檢測報告;防暴燈系列正在申辦中國ex防暴認(rèn)證。

4,、調(diào)查關(guān)注：

目前公司正處在產(chǎn)品研發(fā),、市場推廣及品牌創(chuàng)建階段，產(chǎn)品屬節(jié)能環(huán)保,，綠色照明概念,，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，市場前景廣闊,。

五,、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)設(shè)施：

1、生產(chǎn)用地及主要設(shè)施：

公司占地面積xxx平方米,，廠房與關(guān)聯(lián)公司xxx有限公司,、xx有限公司共同使用，生產(chǎn)設(shè)備7臺套,，現(xiàn)年未達到預(yù)計生產(chǎn)能力,。

2、生產(chǎn)過程耗用的主要原材料來源及成本構(gòu)成：

公司主要材料構(gòu)成為電子料,、機構(gòu)件,、包材類 、輔料及模具,，供應(yīng)商主要集中在上海,、江蘇蘇州、昆山區(qū)域,。注：機構(gòu)件主要由關(guān)聯(lián)公司xx有限公司生產(chǎn),。

公司產(chǎn)品成本構(gòu)成：材料成本約占90%;水、電人工,、制造費用約占10%。

3,、設(shè)備維護及使用情況：

20xx年x月xx日簽訂土地轉(zhuǎn)讓合同(合同號xxx)受讓土地xxxx平方米,，取得x國用(20xx)第xxx4號土地使用權(quán)證;建造新廠房一棟，預(yù)算造價xxx萬元,，預(yù)計20xx年9月完工,。

六,、需要說明的情況(截至20xx年05月31日調(diào)整后)

1、資產(chǎn),、負(fù)債調(diào)查情況說明 (1)固定資產(chǎn),、在建工程

注：新建廠房預(yù)計20xx年x月完工,預(yù)算造價xxx萬元,賬面暫無工程款項支付。

(2)應(yīng)收賬款

(3)其他應(yīng)收款

(4)預(yù)付賬款

注：xx市國土資源局土地款xx元款項已付清,，取得x國用(20xxxxx號土地使用權(quán)證,，為關(guān)聯(lián)公司xxx有限公司xxx萬元貸款提供抵押擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任,。

(5)應(yīng)付賬款

(6)預(yù)收帳款

(7)其他應(yīng)付款

(8)應(yīng)付職工薪酬

(9)應(yīng)交稅費

(10)存貨

2,、關(guān)聯(lián)方借款、抵押和擔(dān)保

(1)借款合同:無,。

(2)公司以取得x國用(2xxx)第xx號土地使用權(quán)證的土地,，為關(guān)聯(lián)公司xxxx有限公司xx萬元貸款提供抵押擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任,。

(3)關(guān)聯(lián)方往來余額

六,、其他關(guān)注情況

或有負(fù)債:公司以土地為關(guān)聯(lián)公司xxxxx有限公司xxx萬元貸款提供抵押擔(dān)保，可能承擔(dān)連帶責(zé)任,。

期后負(fù)債：公司新建廠房預(yù)計9月完工,，建造工程款暫未支付。 訴訟情況：根據(jù)公司的聲明,目前暫無正在進行的未決訴訟,。

歷史稅務(wù)情況：公司與關(guān)聯(lián)方為了提高收入相互虛開發(fā)票事項,，存在內(nèi)部人員可能造成的稅收處罰風(fēng)險。

股東出資情況：xxx認(rèn)繳貨幣出資xxx元人民幣,，通過其他應(yīng)收款-xx掛賬xxx元沖抵實收資本xxx元,，存在工商部門年檢處罰及善意債權(quán)人的訴訟可能。

環(huán)境評估情況,，公司成立前已取得xx市環(huán)境保護局x環(huán)建[20xx]xx6號關(guān)于對xxx有限公司建設(shè)項目環(huán)境影響報告表的審批意見書,。

七、價值判斷：

其中：

1.其他應(yīng)收款--xxx元,，因資金未在xxx公司使用,，其債權(quán)不予確認(rèn)，對應(yīng)的等額實收資本不予確認(rèn),。

2. 存貨原材料--暫估xxxx元,，價值無法認(rèn)定不予確認(rèn);對應(yīng)的等額應(yīng)付帳款不予確認(rèn)。

3.固定資產(chǎn)原價--流水線原值xxx元,，實際為xxx元,，故減除xx8元;對應(yīng)的應(yīng)付賬款xxx元不予確認(rèn)。

等額相抵，故予以調(diào)減;對應(yīng)的其他應(yīng)付款xxxx元,，實收資本xxx元,，予以調(diào)減。

本次調(diào)查,，我們僅從財務(wù)環(huán)節(jié)分析,，經(jīng)調(diào)整相關(guān)資產(chǎn),公司實際賬面凈資產(chǎn)價值調(diào)整為0.00萬元，未考慮土地增值因素,，未考慮固定資產(chǎn)等增值/減值因素,。對公司的綜合價值的判斷，由于未對公司未來發(fā)展?jié)摿M行分析,，故無法進行判斷,。

盡職調(diào)查報告篇五

隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展及國際化進程的推進以及企業(yè)資產(chǎn)證券化的發(fā)展，股票上市,、企業(yè)并購重組,、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等資本運作越來越多為企業(yè)所運用。律師在資本運作過程中,，主要是通過參與談判,、審查和起草相關(guān)合同、出具法律意見書等為委托人提供法律服務(wù),，而盡職調(diào)查是律師完成上述工作的基礎(chǔ)和關(guān)鍵,。但令人遺憾的是，律師盡職調(diào)查并沒有具體的或基本的工作指引和規(guī)范,，在律師行業(yè)內(nèi)部,，對盡職調(diào)查也缺乏足夠的研究，缺少基本的工作規(guī)范,。本文作者將對律師盡職調(diào)查進行介紹并對盡職調(diào)查報告的起草進行簡要分析,。

（一）律師盡職調(diào)查的概念

律師盡職調(diào)查是指就股票發(fā)行上市、收購兼并,、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易中的交易對象和交易事項的法律事項,，委托人委托律師按照其專業(yè)準(zhǔn)則，進行的審慎和適當(dāng)?shù)恼{(diào)查和分析,。它包括律師對相關(guān)資料進行審查和法律評價,，主要為查詢目標(biāo)公司的設(shè)立情況，存續(xù)狀態(tài)以及其應(yīng)承擔(dān)的具有法律性質(zhì)的責(zé)任,，它由一系列持續(xù)的活動組成,，不僅涉及到公司信息的收集，還涉及律師如何利用其具有的專業(yè)知識去查實,、分析和評價有關(guān)的信息,。

律師盡職調(diào)查是隨著中國市場經(jīng)濟的發(fā)展,、對外開放以及資本市場的逐步建立和發(fā)展而在律師實務(wù)中被廣泛地應(yīng)用，并成為律師在資本運作活動中最重要的職責(zé)之一,。律師盡職調(diào)查在實踐中的應(yīng)用領(lǐng)域非常廣泛，包括規(guī)模較大的收購和兼并,、股票和債券公開發(fā)行與上市,、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、風(fēng)險投資和普通中大型項目投資等,，除前述資本運作以外,，企業(yè)擔(dān)保服務(wù)和銀行貸款業(yè)務(wù)等企業(yè)融資活動中，委托人和律師也逐步地開始進行盡職調(diào)查,。

律師盡職調(diào)查在實務(wù)中的應(yīng)用相對較早,，但作為一個正式的法律概念出現(xiàn)卻是在20xx年3月6日中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號 — 律師法律意見書和律師工作報告》（以下簡稱《規(guī)則》）中。該《規(guī)則》第5條規(guī)定：“律師在律師工作報告中應(yīng)詳盡,、完整地闡述所履行盡職調(diào)查的情況,，在法律意見書中所發(fā)表意見或結(jié)論的依據(jù)、進行有關(guān)核查驗證的過程,、所涉及的必要資料或文件”,。這是我國第一次在法律規(guī)范性文件中出現(xiàn)“律師盡職調(diào)查”這一概念。但是,，該《規(guī)則》并沒有對律師盡職調(diào)查給予具體的或基本的工作指引和規(guī)范,，而在律師行業(yè)內(nèi)部，對盡職調(diào)查也缺乏足夠的研究,，缺少基本的工作規(guī)范,。

（二）律師盡職調(diào)查的目的

律師進行盡職調(diào)查的目的主要是審核并確定被調(diào)查對象所提供相關(guān)資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性,；協(xié)助委托人更加充分地了解被調(diào)查對象的組織結(jié)構(gòu),、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)狀況和法律狀態(tài)；發(fā)現(xiàn)和分析被調(diào)查對象的法律風(fēng)險和問題,，以及問題的性質(zhì)和風(fēng)險的程度,；使委托人盡可能地發(fā)現(xiàn)被調(diào)查對象及交易事項的全部情況，從而使委托方有效地作出判斷并歸避相關(guān)風(fēng)險并作出決策,。例如在并購活動中,，買方律師盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說,，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險管理,。對買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風(fēng)險,，諸如,，目標(biāo)公司過去財務(wù)帳冊的準(zhǔn)確性；并購以后目標(biāo)公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會繼續(xù)留下來,；是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運營或財務(wù)運作分崩離析的任何義務(wù),。因而，買方有必要通過實施盡職調(diào)查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡,。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險及存在哪些法律問題,，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進行收購活動,。

（三）律師盡職調(diào)查的程序

1,、委托方與律師事務(wù)所簽訂委托律師事務(wù)所進行盡職調(diào)查的委托合同。2,、律師與目標(biāo)企業(yè)簽署《盡職調(diào)查保密協(xié)議書》,。3、律師根據(jù)受托的業(yè)務(wù)起草《盡職調(diào)查清單》和問卷表,。盡職調(diào)查清單和問卷表由律師根據(jù)需要進行設(shè)計,。盡職調(diào)查清單的主要內(nèi)容是需要目標(biāo)企業(yè)提供的各類文件，一般包括：企業(yè)的組織架構(gòu)文件,；企業(yè)各類資產(chǎn)的文件,；企業(yè)的各種貸款、融資文件,；企業(yè)的重大合同,、協(xié)議；企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)以及所涉及的政府審批或許可,；企業(yè)的各種稅務(wù)文件,；企業(yè)的各類保險文件；企業(yè)雇員的勞動文件,；企業(yè)涉及的各類訴訟,、仲裁或爭議的文件等。4,、經(jīng)委托方確認(rèn)后,，律師將準(zhǔn)備好的盡職調(diào)查清單和問卷表發(fā)至目標(biāo)企業(yè)。5,、收到目標(biāo)企業(yè)提供的資料后,，核對復(fù)印件與原件，做好資料清單并準(zhǔn)備資料索引,，由雙方代表簽字,。6、律師按照委托合同約定對所收資料進行研究并向委托方匯報,。7,、律師對收到的資料進行研究并向委托方匯報,。8、律師對收到的資料進行研究判斷,，決定是否再次起草《盡職調(diào)查清單》或是問卷表,，直于查明情況為止。9,、律師對盡職調(diào)查所獲取的全部資料,，反復(fù)研究判斷，進行相應(yīng)核查驗證,，在核查驗證過程中，制作工作筆錄,。10,、如果資料不全、情況不詳,，律師應(yīng)要求目標(biāo)企業(yè)作出聲明和保證,。11、對所有文件資料進行整理和歸檔,，并制訂工作底稿,。工作底稿的內(nèi)容包括：承擔(dān)項目的基本情況，包括委托單位名稱,、項目名稱,、制作項目的時間和期間、工作量統(tǒng)計,；制定的工作方案,、計劃及其操作程序的記錄；客戶提供的所有文件的復(fù)印件,，包括但不限于客戶的設(shè)立批準(zhǔn)書,、營業(yè)執(zhí)照、合同,、章程,、協(xié)議及其他重要文件和會議記錄的摘要或副本；與客戶及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄,，對客戶提供資料的審查,、調(diào)查訪問記錄、往來函件,、現(xiàn)場勘察記錄,、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說明；客戶出具的書面保證或聲明書的復(fù)印件,；對保留意見及疑難問題所作的說明,；其他相關(guān)的重要文件或資料,。上述資料應(yīng)注明來源。12,、律師起草并向委托方提交準(zhǔn)確,、完整、詳實的盡職調(diào)查報告,。

律師盡職調(diào)查報告是委托方作出決策的重要依據(jù),，因此，律師起草的盡職調(diào)查報告應(yīng)客觀,、全面地反映目標(biāo)企業(yè)的狀況,，并對每一項判斷的作出都應(yīng)當(dāng)有明確且可靠的依據(jù)。同時,，盡職調(diào)查報告還應(yīng)重點闡述法律問題和法律風(fēng)險,，特別是對法律風(fēng)險的提示，并對能解決的法律瑕疵給予合法的整改建議,。

（一）開頭部分

律師聲明包括委托方提供的文件均是真實的,，且所提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的；所提交的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán),、簽署和遞交,；簽字、印章均是真實的,；所有委托方作出的有關(guān)事實的闡述,、聲明、保證均為真實,、準(zhǔn)確和可靠的,；等等。

（三）正文

1,、目標(biāo)企業(yè)的設(shè)立與存續(xù)

主要針對股權(quán)結(jié)構(gòu),、 出資驗資、股權(quán)演變等情況作出闡述,，并針對該等事項進行法律評價,，對存在的不規(guī)范情形及存在的風(fēng)險提出整改建議。

2,、組織架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)

主要針對公司章程,、法人組織架構(gòu)、法人治理結(jié)構(gòu)（包括股東會,、董事會,、監(jiān)事會）的具體情況進行闡述，并針對該等事項是否存在的法律問題及法律風(fēng)險進行法律評價,，對存在不規(guī)范情形及存在的風(fēng)險提出規(guī)范建議,。

3,、業(yè)務(wù)

主要針對目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營范圍和方式、業(yè)務(wù)變更情況,、主營業(yè)務(wù)進行闡述,，并對目標(biāo)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營是否存在法律障礙或潛在法律風(fēng)險進行法律評價并提出建議。

4,、主要財產(chǎn)

主要針對目標(biāo)企業(yè)所有或使用的主要資產(chǎn)狀況進行闡述,。對主要資產(chǎn)是否存在法律障礙進行評價并針對存在的法律障礙提出解決建議。

5,、重大債權(quán)債務(wù)及擔(dān)保

核查目標(biāo)企業(yè)債權(quán)債務(wù)及抵押擔(dān)保情況,，并對其合法性及關(guān)聯(lián)性等作出相應(yīng)的法律評價和法律建議。

6,、關(guān)聯(lián)關(guān)系

主要針對是否存在關(guān)聯(lián)交易以及對控股股東及其控股的其他公司進行調(diào)查,，并對持有5%以上股份的關(guān)聯(lián)方的情況進行闡述，對存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他法律風(fēng)險的狀況進行分析并提出整改建議,。

7、稅務(wù)

主要針對目標(biāo)企業(yè)稅種,、稅率以及是否存在免征或減免稅項目及稅費繳納情況等進行核查并做出法律評價,。

8、訴訟,、仲裁與行政處罰

包括對目標(biāo)企業(yè)及其高級管理人員（董事長,、總經(jīng)理等）或關(guān)聯(lián)企業(yè)尚未了結(jié)或即將面臨的訴訟、仲裁與行政處罰進行闡述,，并對其進行法律分析并提出建議,。

（四）盡職調(diào)查報告的使用范圍

應(yīng)注意闡明委托方及授權(quán)的相關(guān)單位應(yīng)在限定范圍內(nèi)使用律師盡職調(diào)查報告，若超出限定范圍使用的,，則律師不承擔(dān)責(zé)任,。

隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，企業(yè)資本運作也在迅猛發(fā)展,，律師介入資本運作進行盡職調(diào)查越發(fā)頻繁,。因此，律師必須進行審慎和適當(dāng)?shù)恼{(diào)查和分析,，并作出客觀,、全面的盡職調(diào)查報告，這樣才能為企業(yè)作出正確決策提供有力的法律參考,。

盡職調(diào)查報告篇六

模板

（一）,、基本情況

借款人姓名、性別,、年齡,、身份證號,、學(xué)歷、職稱,、婚姻狀況,、現(xiàn)居住地址及工作地址、聯(lián)系方式,、家庭成員,、個人及家庭有無不合理大額負(fù)債、個人及家庭成員有無重大慢性疾病,、有無賭博,、吸毒等不良嗜好。

備注：

1,、婚姻狀況說明（已婚者提供結(jié)婚證,、未婚者提供未婚證明、離婚者提供離婚證）,。

2,、職稱：自然人客戶具有的重要專業(yè)資格（包括經(jīng)濟師、會計師等專業(yè)資格）與職業(yè)資格（包括律師,、醫(yī)生,、注冊會計師等職業(yè)資格。

3,、居住地址通過查驗自然人客戶真實住址的水電費單,、固定電話費單、物業(yè)管理費單等,，并檢查相關(guān)費用額發(fā)生及支付是否具有連貫性,，是否存在拖欠等相關(guān)情況。

4,、聯(lián)系方式包括但不限于家庭固定電話,，借款人移動電話，借款人單位固定電話,，借款人配偶移動電話,，借款人配偶工作固定電話。

（二）,、信用情況

通過人民銀行征信系統(tǒng)和有無利害關(guān)系第三方評價（從親戚,，鄰居，以往合作關(guān)聯(lián)人）：,，查詢借款人是否有惡意拖欠銀行,、其他單位和個人借款及貨款的歷史，恪守信用等情況,。有無犯罪記錄及糾紛,。

（三）,、收入支出情況

個人及家庭總收入及來源，上家庭總支出及去向,，家庭純收入及上年度人均收入等情況及相關(guān)證明文件原件（如工資存折,、房屋出租租賃合同協(xié)議、村民分紅憑證,、相關(guān)股權(quán)證明及其他收入證明文件）,。

（四）、資產(chǎn)負(fù)債情況

1,、不易變現(xiàn)財產(chǎn)：房屋間數(shù)及結(jié)構(gòu),，平方面積、座落位置,、購建時間,、變現(xiàn)價值；其他不易變現(xiàn)財產(chǎn)及變現(xiàn)價值,。

2,、主要可變現(xiàn)的財產(chǎn)：

（1）、機械設(shè)備名稱,、數(shù)量及變現(xiàn)價值,；

（2）、交通運輸工具及變現(xiàn)價值,；

（3）、家電器具及變現(xiàn)價值,；

（4）,、存貨及變現(xiàn)價值；

（5）,、存款及其他變現(xiàn)價值等,；

（6）、主要可變現(xiàn)價值合計,。

3,、負(fù)債情況

寫清原貸款金額，貸款金融機構(gòu),，貸款形態(tài),、欠息金額和其它負(fù)債（比如私人借款）等，計算資產(chǎn)負(fù)債比例,。

式,，預(yù)計效益如何？借款人的自有資金多少,，尚缺資金多少,，多長時能收回成本,，什么時間能還清貸款。

屬于保證擔(dān)保方式的貸款,，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）與資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài),、分析評估擔(dān)保資格，擔(dān)保人的資金來源等,；屬于抵押擔(dān)保的貸款,，要寫清抵押物的名稱，存放具體地點,、數(shù)量,、（房產(chǎn)寫明座落位置結(jié)構(gòu)、間數(shù),、層數(shù),、平方面積，寫清占地和建筑面積,、附簡易平面圖）估價,、變現(xiàn)能力等。

1,、貸與不貸,；

2、貸款方式,；

3,、貸款金額；

4,、貸款期限,；

5、貸款利率,；

6,、還款方式

7、出帳前須落實的限制及保護性條款等,。

1,、工商行政管理局蓋章的工商登記最新查詢資料原件

2、經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

3,、法定代表人身份證明,、法定代表人本人簽字樣本

4、法定代表人授權(quán)書及其授權(quán)代理人的身份證復(fù)印件

5,、組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件

6,、公司章程（合資、合作企業(yè)還需提供合資、合作合同）

7,、驗資報告（借款企業(yè)成立未滿一年需提供）

8,、最近一期財務(wù)報表和最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告

9、稅務(wù)登記證復(fù)印件

決議,、授權(quán)書及董事會成員認(rèn)定書和簽字樣本

11,、對外擔(dān)保以及未決訴訟等重大事項聲明書

13、貸款證（卡）復(fù)印件及密碼

14,、貸款申請書

15,、納稅記錄證明文件（核實收入及擔(dān)保能力）

16、關(guān)系人和關(guān)聯(lián)交易情況說明

17,、項目涉及房地產(chǎn)或土地抵押的,抵押率不超過70%的證明材料（對抵押房產(chǎn)作評估）

18,、項目其他(建設(shè))資金到位方案及落實來源的證明材料

19、現(xiàn)金流量測算（確定未來還款能力）