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企業(yè)內部控制制度內容篇一
第一章 辦公室考勤制度
一,、總則：
1、為加強考勤管理,，維護工作秩序,，提高工作效率，特制定本制度,。
2,、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班,，不遲到,，不早退,，工作時間不得擅自離 開工作崗位，外出辦理業(yè)務前,，須經本部門負責人同意,。
二、請假：
1,、請假必須填寫請假單,，按規(guī)定程序審批。請假單一式兩份,，一份留本科室,，一份交辦公室領導。
2,、請病假須持校醫(yī)院或縣以上醫(yī)院診斷證明方可請假,，經經理審批同意，方可離開崗位,。
3,、公休假、婚喪假,、產假等國家規(guī)定的假均須履行請假手續(xù),，經經理審批同意后，按國家有關規(guī)定執(zhí)行,。
4,、請假期限將到，若要續(xù)請,，必須提前一天辦理續(xù)假手續(xù),，續(xù)假手續(xù)與請假手續(xù)相同。續(xù)假以一次為限,。
5,、上班后在經理和考勤員處及時銷假。提前返回,，病事假按實際離崗時間計算,。
三、簽到制度：
1,、上班實行簽到制,。辦公室人員為：早9:00—晚17:00。提前10～20分鐘下班按早退計算,， 遲到或早退30分鐘以上者按曠工半天記,。
2、因工作原因不能按時簽到者，本人寫明原因,，經理簽署意見后,，不作為遲到計算。
3,、因工作需要加班,，經經理批準，方可按加班對待,。
第二章 服務規(guī)范
一,、儀表：公司職員應儀表整潔,、大方,。
二,、微笑服務：在接待公司內外人員的垂詢、要求等任何場合,，應注視對方,，微笑應答，切不可冒犯對方,。
三,、用語：在任何場合應用語規(guī)范，使用普通話,，語氣溫和,，音量適中，嚴禁大聲喧嘩,。
四,、現場接待：遇有客人進入工作場所應禮貌問、答,，熱情接待,。
五、電話接聽：接聽電話應及時,，一般鈴響不應超過三聲,，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動代接聽,，重要電話作好接聽記錄,，嚴禁占用公司電話時間太長。
第三章 辦公秩序
一,、工作時間內不應無故離崗,、串崗，不得閑聊,、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序,。
二,、職員間的工作交流應在規(guī)定的區(qū)域內進行(大廳、會議室,、接待室,、總經理室)或通過公司內線電話聯系，如需在個人工作區(qū)域內進行談話的,，時間一般不應超過三分鐘(特殊情況除外),。
三、職員應在每天的工作時間開始前和工作時間結束后做好個人工作區(qū)內的衛(wèi)生保潔工作保持物品整齊,，桌面清潔,、整齊。
四,、部門,、個人專用的設備由部門指定專人和個人定期清潔，公司公共設施則由公司專人負責定期的清潔保養(yǎng)工作,。
五,、發(fā)現辦公設備(包括通訊、照明,、電腦等)損壞或發(fā)生故障時,，職員應立即向辦公室報修，以便及時解決問題,。
六,、吸煙應到規(guī)定的區(qū)域范圍內(如接待室、會客室等),，禁止在辦公室(辦公坐位上)吸煙,。
七、不準用公司電話打私人電話或信息電話,，不準占用本部電話談論與工作無關的事,。
第四章 辦公禮儀規(guī)范
一、職員必須儀表端莊,、整潔,。具體要求如下：
1、頭發(fā)：職員頭發(fā)要經常清洗,，保持清潔;男性職員頭發(fā)不宜過長,。
2、指甲：職員指甲不能太長,，應經常注意修剪;女性職員涂指甲油應盡量用淡色,。
3,、胡須：男性職員胡須不宜留長，應注意經常修剪,。
4,、女性職員化妝應盡量給人以清新健康的印象，不能濃妝艷抹,，不宜用香味濃烈的香水,。
二、辦公室職員上班服裝如公司有制服應穿公司制服,，無制服者應穿整潔,、大方，不宜穿奇裝異服,。
第五章 辦公室文件收發(fā)規(guī)定
一,、公司的文件由辦公室擬稿，文件形成后如需對外發(fā)放的當由經理簽發(fā),。業(yè)務文件由有關部門擬稿,，分管副總經理或總工程師審核、簽發(fā),。屬于秘密的文件,，核稿人應該注“秘密”字樣，并確定報送范圍,。秘密文件按保密規(guī)定,，由專人印制、報送,。
二,、已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按不同類別編號后,，按文印規(guī)定處理。文件由擬稿人校對,，審核后方能復英蓋章,。
三,、公司的文件由辦公室負責報送。送件人應把文件內容,、報送日期,、部門、接件人等事項登記清楚,，并報告報送結果,。秘密文件由專人按核定的范圍報送,。
四、經簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔,。
五,、外來的文件由辦公室文書負責簽收，并于接件當日填寫閱辦單,，按領導批示的要求送達有關部門,，辦好文件閱辦;屬急件的,，應在接件后即時報送。
六,、文件閱辦部門或個人,，對有閱辦要求的文件,，應在三日內辦理完畢,，并將辦理情況反饋至辦公室。三日內不能辦理完畢的,，應向辦公室說明原因,。
第六章 辦公室文印管理規(guī)定
一、所有文印人員應遵守公司的保密規(guī)定,，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。
二,、打印正式文件，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經理簽署意見,，送印草擬的文件,、合同,、資料等,，由部門自行打印文件,、發(fā)傳真均需逐項登記，以備查驗,。
三,、必須按時,、按質,、按量完成各項打字、傳真,、復印任務,，不得積壓延誤。工作任務繁忙時,，應加班完成,。辦理中如遇不清楚的地方,，應及時與有關人員校對清楚。
四,、文件、傳真等應及時發(fā)送給有關人員,。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的,，追究當 事人的責任,。
五,、嚴禁擅自為私人打印復印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理,。
六,、愛護設備，注意設備保養(yǎng)和維護,，保證設備正常工作,，保持打印清潔,。
第七章 責任
1、本制度的檢查,、監(jiān)督部門為辦公室總經理,，違反此規(guī)定的人員，將給予相應的警告處分,。
2,、辦公室總經理對本制度負有最終解釋權和修改權。
3,、本制度自公布之日起生效執(zhí)行,。
一、總原則
1,、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的計劃內的支付,，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理,；屬計劃外的,，必須有公司總經理的書面授權。
2,、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度,，接受財政、稅務,、審計等部門的檢查,、監(jiān)督，保證會計資料合法,、真實,、及時、準確,、完整,。
二、財務工作崗位職責
(一)財務經理職責
1,、對崗位設置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。同時負責選拔,、培訓和考核財會人員。
2,、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。
3,、進行成本費用預測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用、提高經濟效益,。
4,、其他相關工作。
(二)財務主管職責
1,、負責管理公司的日常財務工作,。
2、負責對本部門內部的機構設置,、人員配備,、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見,。
3、負責對本部門財務人員的管理,、教育,、培訓和考核。
4,、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等。
5,、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度,，加強財務管理。
6,、參與公司各項資本經營活動的預測,、計劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督,、檢查,。
7、組織指導編制財務收支計劃,、財務預決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行,；協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核,。
8,、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件,、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。
9、參與價格及工資,、獎金,、福利政策的制定。
10,、完成領導交辦的其他工作,。
(三)會計職責
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復帳,、報賬，做到手續(xù)齊備,、數字準確,、賬目清楚、處理及時,；
2,、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務報表的整理、審核,、匯總,，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報,；
3,、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作,；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責
1,、建立健全現金出納各種賬冊,，嚴格審核現金收付憑證。
2,、嚴格執(zhí)行現金管理制度,，不得坐支現金，不得白條：抵庫,。
3,、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對,，保證帳實相符,。
微機管理及文件打印制度
1、微機管理由辦公室和文書室共同負責,，但文書室擔負直接監(jiān)督責任,。
2、對辦公計算機要保持清潔衛(wèi)生,，微機室內嚴禁吸煙及大聲喧嘩,。3、在工作時間內嚴禁利用計算機搞各種娛樂活動和做些與業(yè)務工作無關的事情,。
4,、嚴禁利用外單位軟盤進行拷貝或復制，如確因急用,，要在確定該軟盤無計算機病毒的情況下進行,，否則后果自負。
5,、原則誰的材料誰負責，需打字員打的由領導統(tǒng)一安排,。
6,、每個崗的匯報總結材料必須拷貝自存。
會議制度
一,、領導班子會議
1,、領導班子議事，實行局長負責制,。凡屬重大問題必須經班子集體討論決定,。
2、領導班子議事主要采取班子集體會議,、局長辦公會議,，特殊情況下的主要領導與分管領導溝通議定等方式進行。
3、領導班子會議根據情況需要可隨時召開,，會議可由一把手召集主持,，一把手因特殊情況不能參加時，可委托副職召集主持,。
4,、班子會議作主決策后，應明確工作責任,，對主要責任者,、完成時限、標準等作出具體規(guī)定,。
5,、班子議定事項在執(zhí)行過程中，堅持誰主管誰負責的原則,，對不執(zhí)行決定而造成損失的,，要追究有關人員責任。
6,、班子成員討論研究問題時,，涉及到成員需要回避的，要嚴格執(zhí)行回避制度,。
7,、參加會議人員，必須嚴格遵守保密紀律,。討論干部具體情況以及其他重要內容,，不能以任何方式泄漏，違者視情節(jié)給予必要的處分,。
二,、局務例會
1、每月24日為局務辦公例會日,，由局長親自主持召開,，各主要崗位具體工作人員匯報當月工作完成情況，研究部署下月工作,；對當月工作不能按時完成的要在局務會議上說明原由,。
2、每月25日召開一次由鎮(zhèn),、場,、各街道主管領導及民政助理參加的工作例會，座談討論基層單位本月民政業(yè)務工作完成情況,，共同研究下月工作,，制定推進措施,。
學習制度
1、學習時間：每周五上午為學習日,，要保證學習時間,，可串不可占；
2,、學習內容：黨的方針政策,、時事、政治,、先進經驗,，民政理論和業(yè)務知識及相關法律法規(guī)；具體學習內容按局機關學習計劃進行,。
3,、學習要求：有年、月學習計劃,；個人要有學習筆記,、心得體會；集體有學習記錄,。學習時要保證參加人數,，各崗位人員無特殊情況的必須無條件參加，年度結束進行集中測試,，在系統(tǒng)內公布成績,，排出名次，對成績不及格的要自行補課,。
4,、學習方法：堅持理論聯系實際的原則；采取集體學習和個人自覺相結合的方式進行,，以個人自學為主,。
行政事務管理制度
1、各科室要經常保持室內外衛(wèi)生,，不隨地吐痰,、扔碎紙、煙頭,、不亂倒垃圾，門窗,、玻璃,、桌凳、卷柜要保持清潔,；
2,、要愛護公物,，各科室備品丟失或損壞，由本科室人員負責包賠,；
3,、要節(jié)約費用開支，節(jié)約紙張等辦公用品,，避免鋪張浪費,；
4、局里辦公車輛管理由司機負責,，做到經常保養(yǎng)車輛,，出車必須經局長批準，保證工作用車,，不能擅自出私車辦事,。
安全制度
1、對局機關職工每季召開一次安全例會,，對各辦公室供電設施經常進行檢查,，保證安全無事故。進行一次安全知識
2,、關財務室做好帳本,、憑證等重要資料的管理，嚴防火災,，定期進行安全檢查,。
3、局直屬婚姻登記處和寄存處要對登記檔案和寄存物品定期進行檢查,，做到萬無一失,。
文件管理制度
1、要認真履行公文批辦手續(xù),，做到收文有登記,，發(fā)文有記錄；
2,、收發(fā)文件,、材料報紙均由文書處理，收發(fā)文要迅速,；
3,、文書收到文件編號登記后，轉由局長閱批,，按批示范圍交有關人員閱辦,。文書要做好催辦工作，承辦后一律由文書收回進行歸檔,，個人不準長期保存或橫傳,；
4,、文件處理要迅速，準確無誤,，當日來文,，當日要處理完畢，保證不積壓,；
5,、做好文件借閱登記，凡借用文件,，必須進行簽名登記,，由文書及時催辦歸檔。
1目的
本規(guī)程規(guī)定了公司內部車輛的使用,、維修管理辦法,提高車輛工作效率,保證駕駛安全和車輛完好率,。
2適用范圍
適用于對本公司內部車輛調度、行駛,、維保,、使用的管理。
3職責
3.1駕駛員負責車輛安全駕駛,、維修,、保養(yǎng)及年檢。
3.2辦公室主管負責對車輛車況,、駕駛員身體狀況,、情緒、行為的檢查,、監(jiān)督,。
3.3辦公室主任負責統(tǒng)一調度公司用車,輕微交通事故處理及車輛維修、保養(yǎng),、年檢的管理,。
3.5總經理主管公司車輛管理的控制。
4相關文件
《交通守則》
《交通道路法規(guī)》
5工作程序和管理辦法
5.1車輛的調度管理
5.1.1車輛統(tǒng)一由辦公室主任調度,各部門因公用車須提前一天提出申請,按實填寫[派車單](qr-wd01-03-01),否則辦公室有權拒絕派車要求,。
5.1.2各部門公務用車原則上滿足:緊急公務,、載物、取款,、雨天遠途接送客人等工作需求,。
5.1.3駕駛員根據派車單指定地點路線出車,無特殊情況不得隨意改變行車路線。
5.2車輛維修保養(yǎng)管理
5.2.1駕駛員每日出車前,應用濕布對車輛外部及內座擦拭一遍,并對車況進行詳細檢查后,試發(fā)動五分鐘,。
5.2.2駕駛員要愛惜車輛,加強車輛的維護保養(yǎng),按車輛維保規(guī)定,定期更換潤滑油和易損件,保證車輛的完好率,。
5.2.3保持車輛內外的干凈、整潔,雨天泥濘地段用車后應及時清洗保養(yǎng),正常情況下應在本單位車庫清洗,。
5.2.4出車途中遇到意外刮碰,或交通事故應及時報告和向交通事故處理部門報警,不得私下協(xié)商或擅離事故地點,。
5.2.5車輛需要保養(yǎng)、大修,、更換配件及年檢時,必須事先報告辦公室主任,填寫[車輛維保,、年檢申請單](qr-wd01-03-02),經辦公室主任審核,總經理批準后方可進行。
5.2.6車輛年檢,、檢修,日常維修及更換零配件,結算時必須附上維修廠家更換零配件的明細清單上報財務,否則財務有權不予報銷,。
5.3車輛使用管理
5.3.1嚴格遵守交通法規(guī)和公司車輛管理規(guī)定,文明行車。
5.3.2樹立安全第一,、服務第一的思想,保證乘員的安全,、舒適、準時,。
5.3.3辦公室主管負責檢查并監(jiān)督駕駛員不得在酒后,、疾病、情緒反常等不適宜駕駛的情況下出車,。
5.3.4嚴禁利用職權私自用車或將車交給非駕駛員和外單位駕駛員駕駛,。
5.3.5按照公司指定地點停放車輛,嚴禁將車開到非指定地點過夜或逗留。
5.3.6辦公室主任對車輛行駛公里和油耗進行測量,、檢查和控制,。
5.3.7經常自檢車輛,做好年檢,保持車輛的良好狀態(tài)。
5.4車輛肇事處理
5.4.1車輛碰擦
駕駛員應立即向辦公室匯報,由辦公室主任按實際情況決定處理意見:
a)雙方協(xié)商解決;
b)報交通事故管理部門解決,。
5.4.2交通事故
在公共道路上發(fā)生交通事故,駕駛員應按以下程序進行:
若有受傷人員,首先對受傷人員進行護救,呼叫救護車或另外叫車將傷員送往就近醫(yī)院進行搶救;
保護現場,通知交通事故管理部門到場進行檢查和處理;
向辦公室主任匯報,由辦公室主任到場協(xié)助交警進行事故處理;
通知保險公司到現場勘察,以確定理賠方法,。
6使用的記錄表格
序號名稱編號存放地點存放時間
1[派車單]qr-wd01-03-01辦公室一年
2[車輛維保、年檢申請單]qr-wd01-03-02辦公室一年
企業(yè)內部控制制度內容篇五一,、會計崗位職責
1,、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行記賬,、算賬,、報賬，規(guī)定,，嚴格財經紀律,，做到手續(xù)完備、內容真實,、數據準確,、賬目清晰。
2,、負責編制公司年度財務計劃,；編制月、季,、年度會計報表,。
3,、負責會計核算，按時申報各項稅費,。
4,、妥善保管會計憑證、會計賬本,、會計報表等檔案資料,。
二、出納崗位職責
1,、負責現金及銀行轉賬票據的收付,，不得積壓，按時將現金送存銀行,。
2,、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規(guī)定限額執(zhí)行,，不得挪用,、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款,。
3,、根據收、付款憑證,，按款項的審核批準制度辦理收付,。
4、開據支票,，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù),，不符合規(guī)定者予以退回。
5,、根據收,、付款憑證登記銀行存款、現金出納日記賬,，保證賬款相符,。
6、負責保管未簽發(fā)的支票,，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯,。
7、負責職工每月工資,、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放,。
8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計記賬,。
9,、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,，編制銀行余額調節(jié)表,。
10、每月底將銀行存款余額,、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表,。
11,、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳,。
12,、完成上級領導交辦的其他工作。
三,、固定資產的管理規(guī)定
1,、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃,；購置時,，經領導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用,。
2,、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
3,、公司的固定資產及低值易耗等財產,，包括機器設備、車輛,、家具,、電器、其他設備等,，其財務管理和計提折舊,，由財務室負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對,、抽查與調撥,。
4、每年年終必須進行一次固定資產盤點及低值易耗等財產,，做到實物和賬表記錄相符,，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的,，要查明原因,，明確責任，做出適當處理,。
四,、印章使用的管理
1、公司印章包括公章,、財務專用章,、法人代表章、合同章等,。公章由行政管理部指定專人負責保管,，財務專用章、法人代表章,、合同章由財務室專人負責保管,。
2、保管人員必須堅守職責,，未經領導批準,，不得將印章帶出辦公室，不得私用,，不得委托他人代管
3,、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文,、函件上,，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記,。
五,、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差,，按財政部有關文件規(guī)定,，一律乘座火車，可購硬臥車票,。如因特殊情況需乘飛機者,，必須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷,。若需乘船可購四等艙船票,。
2、在途補助,。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼,，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。
3,、員工每人每天按80元標準住宿,，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷,，所住賓館不得超過三星級,。
4、住勤伙食補貼,，每人每天20元標準,。
5、市內交通補貼,，每人每天10元標準,。
6、公差人員報銷差旅費,，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費,，否則作為挪用公款處理,。
六、物資采購規(guī)定
1,、各部門根據每年物資的消耗率,、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算,，報財務室審核,。
2、計劃外采購或臨時增加的項目,，也要制定計劃或報財務室審核,。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核,，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施,。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理,；大宗用品或長期需用的物資,，必須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議,。
5,、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后,，方可采購,。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的,，使用轉賬支票或委托銀行付款,；價值在500元以下的，可以支付現金,。
7,、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的,，轉賬支票必須限額,。
8、物資采購價值超過500元,，賣方要求付現金的,，必須由財務室審查，經批準后,，方可付款,。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1,、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱,，總經理簽發(fā)。
2,、以公司名義對內,、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理,，并在辦理完畢后將原件分類存檔,，以便隨時備查。
八,、財務審批,、報銷規(guī)定
1、公司各部門應根據工作需要,，事先擬訂支出計劃,，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù),。
2,、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款,。
3,、上述開支的必須支出，如果總經理不在,，需經電話請示總經理同意后,，方可予以支出,，待總經理回到公司后再予補簽。
4,、員工個人因私借款一律不予批準,。
1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務管理上應遵守國家法律,、法規(guī),，接受財政、稅務,、監(jiān)事會的監(jiān)督,，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內部財務管理辦法;根據各項收支預算,，組織經營生產,，審批公司重大財務事項等。
2.公司總會計師或行使總會計師職權的領導人,，在公司總經理的領導下,，負責組織全公司的財務管理、經濟核算,、指導各項財務活動,，審查各項經濟活動分析報告，協(xié)助公司領導進行重大事項的決策,。
3.公司財務結算部門,，在總會計師及部門主管的領導下,，按照部門的崗位職責,、行業(yè)會計制度，進行會計核算,、財務管理,、編寫各項經濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。
4.公司設置總會計師,、副總會計師各1名,。同時設置財務結算部，配備正,、副部長各1名,。
5.部門設總賬、稽核,、成本核算,、固定資產核算、往來結算,、工資結算,、出納等崗位,，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結算,。根據各內部核算單位工程規(guī)模等具體情況,，由公司財務結算部統(tǒng)一委派財務人員。
6.總會計師,、副總會計師,，根據總經理的提議，由董事會任免,。財務結算部部長由公司總經理任免,，其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經理批準后予以錄用,。
7.凡以公司冠名承接的各工程項目,，承包給公司直屬的分公司或項目經理部，控股的子公司,、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人,，必須服從公司駐地辦事機構的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構財務人員,，按照公司的文件及管理制度,，進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經營管理費的統(tǒng)一征收,。
8.內部核算單位負責人,，按照公司與其簽訂的內部經營承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度,，遵循項目生產要素的優(yōu)化配置,、動態(tài)管理原則，組織經營,、生產,，確保各項經濟指標的全面完成。
9.會計人員因工作不稱職,、失職,、違紀處罰下崗、因故調動工作,、離職,、機構合并、撤銷等情況的,，部門主管必須會同有關人員編制財產,、資金、債權,、債務移交清冊,，由財務結算部委派人員辦理移交,、接收、監(jiān)交工作,。財務結算部將移,、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔,。
10.財會人員在辦理會計工作事務中,，應各司其職，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動,。要堅持原則，對于違反財經紀律和公司章程,、文件,、管理制度的事情，應拒絕辦理,，同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見,，請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告后,，應在十日內作出書面決定,，并對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支,，不予制止和糾正,，又不向單位和部門領導人提出書面意見的，也應當承擔責任,。
第一部分 通則
1.0 總則
配合建筑項目合約化管理實施,，為更好實行材料調撥管理，特制定本辦法,，旨在規(guī)范材料調撥全過程操作,。
2.0 適用范圍：集團內甲供材調撥,，按受控程度分為兩類,。
2.1高值周轉材（簡稱高周材）和設備：如木方、模板,、扣件,、鋼管、電纜,、塔吊等,，其調
撥須經集團同意，本辦法主要規(guī)范此類材料調撥,。
2.2 主材和水電材料：如水泥,、鋼筋,、pvc管等，如涉及城市內項目間調撥經地產副總同意
后可實行,，同步報采購中心備案,，并結算成本；如涉及城市間調撥,，需經采購中心同意,，具體操作參照本辦法。
2.3 對同一項目實行跨期材料調撥視同城市內項目間調撥,。
3.0 調撥管理原則
3.1 提倡就近調撥,，如未來2個月就近無使用需求，方可遠程調撥,。
3.2 確保調撥有效性,，必須由采購中心組織工程管理中心現場評估，確定殘值或損耗率,，對不能使用的材料杜絕調撥并就地做報廢處理,，詳見《材料報廢處理管理辦法》。
3.3 誰調出誰維護,，強調調撥前必須作好維修翻新工作,。
3.4 積極盤活材料，主動上報閑置材料避免積壓,。
3.5 服從集團安排,，不得故意隱藏閑置材料或無正當理由拒絕調出或接收。
第二部分高值周轉材調撥管理
1.0 下架高周材管理
1.1 對下架材料,，項目經理應組織人手同步清理與堆碼,，在下架完畢7天內歸堆完畢。
1.2 對如木方,、模板,、電線電纜等不用維修的材料，應區(qū)分報廢和可調撥的堆碼整齊并作好防雨防潮措施,，倉庫主管組織材料稽查,、成本會計、施工工長進行盤點,，按《高值周轉材盈虧管理制度》由成本會計登記入庫,，入庫單經以上人員會簽后交項目經理確認，對需報廢材料參照《材料報廢處理管理辦法》執(zhí)行,。
1.3 對如扣件,、鋼管等須維修或翻新的材料，由項目經理組織人手翻新維修后堆放整齊,，倉庫主管組織以上人員參照
1.4 進行盤點入庫并確認,。
1.5 以上工作完成后,，項目經理向采購中心提出《下架材料調出申請》，申請時間不得晚于材料實際下架日期后的30天,，否則視為下架材料不及時回收,，將在綜合檢查中扣分。
2.0 材料維保責任界定
2.1 原則上,，調出項目負責在集團指定時間內完成下架材料的清理,、維修、養(yǎng)護和翻新,。
2.2 對無故推卸翻修維保責任或拖延時間時,，經采購中心調配可不維保直接發(fā)往接收項目，由此發(fā)生的所有維保費用,，由接收部門送采購中心審核,，分管副總裁審批后從調出部門全額扣除，同時對該批高周材的損耗率由采購中心適當增大,，調出部門不得有任何異議,。
2.3因接收項目需求急迫導致調出項目無法正常完成維保時，經采購中心協(xié)調可直接發(fā)往接收項目,，由此發(fā)生的維保費用由采購中心評定后報分管副總裁審批,。
2.4 如果該批材料暫物接收項目，采購中心可安排就地封存,，封存期間不計使用費,，但維保費用由封存項目負責。
3.0 集團對下架材料的評估與檢查
3.1 從兩個渠道確定檢查時間：
根據項目向采購中心提出的《下架材料調出申請》之日起7個工作日內,。 材料即將調出前,。
3.2 檢查組織
由采購中心組織，工程管理中心,、審計監(jiān)察中心和財務管理中心參加,，檢查前由采購中心發(fā)出《下架材料評估檢查通知》。
3.3 檢查內容
下架材料是否及時回收,，是否歸類堆放,，堆放是否整齊。 下架材料的維保及時性和質量,。 復核木方殘值評估是否合理,。 下架材料入倉的完整性和及時性,。
對比材料進場和退場在數量上的差異,，以便為成本核算提供依據。
4.0 下架材料的匯報
4.1 每周由倉庫主管填制《下架材料周報》,，注明有無下架材料,、下架材料狀態(tài)及每類材料數量,，其中對木方還須注明新舊程度，對每類下架材料需預計下次本項目使用時間,。每周最后一個工作日發(fā)送采購中心,。
4.2 采購中心根據各項目周報匯編《集團各項目下架材料周報》，發(fā)送財務,、工程,、成本和分管副總裁，抄送地產副總,。
5.0 高周材調撥管理流程
第三部分 設備調撥管理
1.0 設備拆除前工作
1.1 項目在拆除設備前,，應向采購中心提出《設備退場申請》。
1.2 采購中心接收申請后7個工作日內,，組織工程管理中心到場檢查設備的使用狀態(tài)并確認
拆除時間及接收項目,。
1.3拆除前由項目機電主管核查《設備清單一覽表》，包括如下內容,，報采購中心和工程管理中心核實,。
設備所有功能是否運行正常，對有故障零部件予以登記以便將來維修或更換,。
核對之前的《設備清單一覽表》（一覽表需登記本項目使用過程中購置或更換的零部件）,，登記缺失零部件。
1.4 拆除后項目機電主管負責將所有零部件裝箱,，并登記零部件狀態(tài),，核對拆除前缺失零部件是否一致，更新《設備清單一覽表》,。抄送采購中心和工程管理中心,。
1.5 拆除后的設備零部件做好防雨防盜措施，對故障零部件予以維修以待調撥,。
1.6 采購中心登記每臺準備調撥的設備情況,，以便將來調撥后判斷購置設備零部件合理性。
2.0 設備調撥流程
下架材料調出申請 本項目第次申請
申請人
申請日期
項目經理
申請項目
針對年月日~月日下架的材料,，清單如下,，我項目已按集團要求全部分類堆碼及維保完畢，為加速資產盤活,，現申請調出,，請集團現場核查并統(tǒng)一調配。
