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公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇一

一,、安全生產(chǎn)是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,，增強(qiáng)社會(huì)信譽(yù)的一項(xiàng)系統(tǒng)工程,，直接關(guān)系到施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行和人民生命財(cái)產(chǎn)的安全，關(guān)系到企業(yè)的市場競爭能力,，為搞好和加強(qiáng)公司的安全生產(chǎn)管理工作，保護(hù)職工在施工生產(chǎn)過程中的安全與健康,，預(yù)防傷亡事故和職業(yè)危害,，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展,，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法,。

二,、公司安全管理要貫徹執(zhí)行“安全第一，預(yù)防為主”的方針,，要堅(jiān)持“管生產(chǎn)必須管安全”原則及“誰管理,，誰負(fù)責(zé)”的安全生產(chǎn)責(zé)任制，形成“黨政工齊抓共管”的保證體系,。

三,、公司安全管理必須堅(jiān)持從嚴(yán)治理,，做到嚴(yán)明職責(zé)，嚴(yán)密制度,，嚴(yán)肅紀(jì)律，嚴(yán)格考核,。局集團(tuán),、有限公司、公司安全技術(shù)部門對項(xiàng)目安全管理實(shí)行監(jiān)督和檢查,。

一、項(xiàng)目部必須成立安全領(lǐng)導(dǎo)小組,，項(xiàng)目經(jīng)理為安全領(lǐng)導(dǎo)小組的組長，是本項(xiàng)目安全生產(chǎn)第一責(zé)任人,，項(xiàng)目設(shè)立負(fù)責(zé)安全技術(shù)管理的職能部門,，協(xié)助經(jīng)理對日常安全生產(chǎn)工作和機(jī)構(gòu)安全工作履行監(jiān)督、檢查,、管理職責(zé),，并協(xié)助搞好機(jī)械安全和消防工作。

二,、項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立專職安全員一名,，特殊情況下可設(shè)兩名專職安全員。項(xiàng)目專職安全員必須經(jīng)地方勞動(dòng)部門或總公司,、局集團(tuán),、有限公司組織的專業(yè)培訓(xùn)，獲得安全員證后方可上崗,。

三,、項(xiàng)目專職安全員不得隨意更換,，確因工作需要變更工作崗位時(shí)，須報(bào)有限公司安全管理部門批準(zhǔn),，并配備經(jīng)培訓(xùn)獲得安全員證的其他人員接替工作,。

四,、項(xiàng)目經(jīng)理部有關(guān)人員安全職責(zé)

（一）項(xiàng)目經(jīng)理,、副經(jīng)理安全職責(zé)

1、項(xiàng)目部經(jīng)理對全公司,、項(xiàng)目部的安全生產(chǎn)工作負(fù)組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。副經(jīng)理在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對分管范圍內(nèi)的安全工作負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)安全生產(chǎn),、勞動(dòng)保護(hù)的方針,、政策、法令和上級有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)程,、規(guī)定和辦法等,。結(jié)合單位或工程實(shí)際，制定具體的管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則,，制定本單位各工種安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制，并負(fù)責(zé)檢查落實(shí),。

3、認(rèn)真做到在計(jì)劃,、布置,、檢查,、總結(jié)、評比本項(xiàng)目部生產(chǎn)工作時(shí)必須同時(shí)計(jì)劃,、布置,、檢查、總結(jié),、評比安全生產(chǎn)工作（五同時(shí)）,。每月召開一次安全例會(huì)，分析安全生產(chǎn)情況,，對存在的問題,，提出具體改進(jìn)措施,。嚴(yán)格執(zhí)行勞保用品和防暑降溫物品的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。

4,、負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門制定安全措施。對新,、難、險(xiǎn)工程和不良條件下的工作場所,，組織編制安全設(shè)計(jì)或安全措施,，按規(guī)定報(bào)批后施工。

5,、領(lǐng)導(dǎo)本公司、項(xiàng)目部安全小組和負(fù)責(zé)檢查安全技術(shù)部門的工作,。堅(jiān)持每月組織一次安全生產(chǎn)大檢查，對重點(diǎn)現(xiàn)場或關(guān)鍵崗位要實(shí)行重點(diǎn)檢查,，認(rèn)真做好檢查記錄，對檢查出的問題要定人,，限時(shí)整改。發(fā)現(xiàn)危及人身安全的緊急情況要立即停止作業(yè),，撤出人員。

6,、督促、檢查各職能部門及負(fù)責(zé)人嚴(yán)格履行安全生產(chǎn)責(zé)任制,，落實(shí)各自管轄的安全工作,，對事故隱患的整改在技術(shù)、資金,、物資上給予妥善安排和保證，及時(shí)解決生產(chǎn)過程中的各類事故隱患,，減少和杜絕傷亡事故,。

7、對發(fā)生人身,、機(jī)械、火災(zāi)等事故要親臨現(xiàn)場,，組織調(diào)查事故原因責(zé)任,，按照“三不放過”的原則，對事故調(diào)查處理報(bào)告和處理意見報(bào)有限公司審批,，同時(shí)采取措施，防止類似事故的重復(fù)發(fā)生,。

8,、加強(qiáng)對職工的遵章守紀(jì)教育,，提高職工素質(zhì),，強(qiáng)化職工安全意識,，總結(jié)推廣安全生產(chǎn)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，表彰先進(jìn)班組和個(gè)人,。推廣先進(jìn)科學(xué)管理方法，提高安全生產(chǎn)管理水平,。

（二）總工程師,、副總工程師安全職責(zé)

項(xiàng)目總工程師,、副總工程師或技術(shù)負(fù)責(zé)人,，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下對本單位的安全工作負(fù)直接技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

1,、主持項(xiàng)目安全技術(shù)業(yè)務(wù)會(huì)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的安全生產(chǎn)方針,、政策以及上級制定的安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),、規(guī)程、制度,、條例,、規(guī)定的施工規(guī)范等，組織編制安全技術(shù)規(guī)范操作規(guī)則,。

2,、編制審定實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)時(shí)要有具體可行的安全內(nèi)容,，在技術(shù)交底時(shí)要有詳細(xì)的安全措施要求。講解施工工藝安全技術(shù)操作規(guī)程,，深入施工現(xiàn)場，及時(shí)解決施工生產(chǎn)過程中的安全技術(shù)問題,。

3,、組織施工技術(shù)、科研,、安全監(jiān)察、勞動(dòng)保護(hù)人員研究推廣安全生產(chǎn)防塵,、防毒新技術(shù),，開展安全生產(chǎn)和勞動(dòng)保護(hù)科研工作,，及時(shí)糾正。

4,、督促并指導(dǎo)工人嚴(yán)格按照安全操作規(guī)程進(jìn)行施工生產(chǎn),，對施工生產(chǎn)中違反安全操作規(guī)程的有權(quán)令其停止作業(yè),，及時(shí)糾正,。

5、負(fù)責(zé)干部,、工人的安全技術(shù)教育，提出預(yù)防措施,，保證安全生產(chǎn),。

6、按管轄范圍參加各類傷亡事故的調(diào)查處理,，提出導(dǎo)致事故發(fā)生的各種科學(xué)技術(shù)數(shù)據(jù)。

（三）安全質(zhì)量部門安全職責(zé)

安全質(zhì)量監(jiān)察管理部門在管轄范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查責(zé)任,。

1,、監(jiān)督檢查本單位貫徹執(zhí)行國家有關(guān)安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)方針,、政策、法規(guī)和上級頒發(fā)的有關(guān)規(guī)章制度的落實(shí),。

2,、參加或組織審查安全設(shè)計(jì)或安全技術(shù)措施,，積極提出改進(jìn)意見，負(fù)責(zé)監(jiān)督貫徹執(zhí)行,。參加檢查驗(yàn)收各種施工臨時(shí)設(shè)施和勞動(dòng)保護(hù)設(shè)施,。對不符合安全規(guī)定的有權(quán)制止使用。

3,、參加審查本單位的新建,、改建和大修工程的設(shè)計(jì)和驗(yàn)收至不符合勞動(dòng)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和安全技術(shù)規(guī)程的應(yīng)提出限期改正意見,，對危及人身安全時(shí),，有權(quán)制止施工和投產(chǎn)使用,。

4、參加生產(chǎn)會(huì)議,，分析安全生產(chǎn)形勢,，提出改進(jìn)意見或措施,。

5、審查和參加制定安全生產(chǎn)規(guī)章制度,、辦法,、措施等,，并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況,。

6,、經(jīng)常深入現(xiàn)場檢查安全生產(chǎn)情況，提出改進(jìn)意見,，對查出的嚴(yán)重問題填寫“勞動(dòng)安全監(jiān)察通知書”或“勞動(dòng)安全監(jiān)察指令書”，督促限期整改,。對領(lǐng)導(dǎo)違章指揮，工人違章作業(yè)有權(quán)制止,，遇有嚴(yán)重危及人身安全情況,，有權(quán)指令停止生產(chǎn)或指揮作業(yè)人員撤離危險(xiǎn)區(qū)，并立即報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究處理,。

7,、會(huì)同勞資,、教育部門做好新工人和特殊工種工人的安全技術(shù)培訓(xùn)、考核和發(fā)證工作,。負(fù)責(zé)開展各項(xiàng)安全生產(chǎn)活動(dòng)的組織工作,。

8,、參加領(lǐng)導(dǎo)組織定期和不定期安全檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的的問題分析整理,，提出改進(jìn)措施,，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，督促實(shí)施,。

9、參加企業(yè)評先,、評優(yōu)工作，行使安全指標(biāo)否決權(quán),。對在安全工作中采取措施預(yù)防事故做出成績的人員,，有權(quán)提出給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)的建議。對違章指揮,、違章作業(yè),，屢教不改者有權(quán)對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，直至建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離崗位或給予行政處分,。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇二

消防安全責(zé)任制度

為加強(qiáng)消防安全管理,，實(shí)施消防安全責(zé)任制,，預(yù)防和減少火災(zāi)危害，保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)和人民生命安全,，根據(jù)《中華人民共和國消防法》結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，制定本辦法,。

消防工作是全體工作人員的共同責(zé)任,，項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，督促和動(dòng)員各施工單位力量參與項(xiàng)目消防工作,，實(shí)行消防安全責(zé)任制。

消防安全責(zé)任制實(shí)行“預(yù)防為主,，防消結(jié)合”的方針，堅(jiān)持“誰主管,，誰負(fù)責(zé)”,、 “誰在崗，誰負(fù)責(zé)”的原則,。

一、項(xiàng)目經(jīng)理部防火制度的建立

1,、施工現(xiàn)場都要建立,、健全防火責(zé)任及檢查制度,。

2,、建立消防安全領(lǐng)導(dǎo)小組，項(xiàng)目經(jīng)理任組長,。

3、建立動(dòng)用明火審批制度,，按規(guī)定劃分級別審批手續(xù)完善，并有監(jiān)護(hù)措施,。

二,、項(xiàng)目經(jīng)理部消防器材的配備

1、臨時(shí)搭設(shè)的區(qū)域內(nèi),，配備10l滅火器。

2,、大型臨時(shí)設(shè)施，應(yīng)備有專供消防用的積水桶（池）,、黃砂池等設(shè)施,，上述設(shè)施周圍不得堆放物品。

3,、臨時(shí)木、機(jī)具間等配備合適的滅火器,，油庫,、危險(xiǎn)品倉庫應(yīng)配足夠數(shù)量、種類合適的滅火器,。

三,、施工現(xiàn)場的防火要求

1,、各單位在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí)，施工總平面圖,、施工方法和施工技術(shù)均要符合消防安全要求,。

2、施工現(xiàn)場應(yīng)明確劃分用火作業(yè),、易燃可燃材料堆場,、倉庫、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域,。

3、施工現(xiàn)場夜間應(yīng)有照明設(shè)備,，保持消防車道暢通無阻,，并要安

排力量加強(qiáng)值班巡邏。

4,、施工作業(yè)期間需搭設(shè)臨時(shí)性建筑時(shí),，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，施工結(jié)束應(yīng)及時(shí)拆除,。但不得在高壓架下面搭設(shè)臨時(shí)性建筑物或堆放可燃物品。

5,、施工現(xiàn)場應(yīng)配備足夠的消防器材，指定專人維護(hù),、管理,、定期更新,，保證完整好用。

6,、焊、割作業(yè)點(diǎn)與氧氣瓶,、電石桶和乙炔發(fā)生器等危險(xiǎn)物品的距離不得少于10m,，與易燃易爆物品的距離不得少于30m；若達(dá)不到上述要求的,，應(yīng)執(zhí)行動(dòng)火審批制度,，并采取有效的安全隔離措施。

7,、乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放之間距離不得小于2 m,，使用時(shí)，二者的距離不得小于5m,。

8,、氧氣瓶,、乙炔發(fā)生器等焊割設(shè)備上的安全附件應(yīng)完整有效，否則不準(zhǔn)使用,。

9,、施工現(xiàn)場的焊,、割作業(yè)，必須符合防火要求,，嚴(yán)格執(zhí)行“十不燒”規(guī)定,。

10,、冬期施工采用保溫加熱措施時(shí)，應(yīng)符合以下要求：

（1）采用電熱器加溫,，應(yīng)設(shè)電壓調(diào)整器控制電壓,，導(dǎo)線應(yīng)絕緣良好,，連接牢固，并在現(xiàn)場設(shè)置多處測量點(diǎn),。

（2）采用鋸末生石灰蓄熱，應(yīng)選擇安全配方比,，并經(jīng)工程技術(shù)人員同意后方可使用,。

（3）采用保溫或加熱措施前,，應(yīng)進(jìn)行安全教育，施工過程中,，應(yīng)安排專人巡邏檢查,，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理,。

11、施工現(xiàn)場的動(dòng)火作業(yè),，必須執(zhí)行審批制度,。

（1）一級動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理填寫動(dòng)火申請表，編制安全技術(shù)措施方案,，報(bào)指揮部協(xié)調(diào)部審查批準(zhǔn)后,，方可動(dòng)火,。

（2）二級動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理部主管生產(chǎn)的副經(jīng)理填寫動(dòng)火申請

表,，編制安全技術(shù)措施方案，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審查批準(zhǔn)后,，方可動(dòng)火,。

（3）三級動(dòng)火作業(yè)由施工現(xiàn)場班組填寫動(dòng)火申請表，經(jīng)主管生產(chǎn)的副經(jīng)理審查批準(zhǔn)后,，方可動(dòng)火,。

四,、項(xiàng)目經(jīng)理消防職責(zé)

（1）項(xiàng)目經(jīng)理是工程項(xiàng)目消防安全工作的直接責(zé)任人,，對消防安全負(fù)全面責(zé)。

（2）認(rèn)真貫徹落實(shí)上級和公司的安全管理制度和措施,，落實(shí)《中華人民共和國消防法》,，支持安全管理人員獨(dú)立的和積極開展安全工作，督促和檢查。

（3）項(xiàng)目經(jīng)理必須執(zhí)行消防法規(guī),、規(guī)定和上級制訂的防火安全制度，在履行總包對防火安全負(fù)全面責(zé)任的前提下,，明確工程項(xiàng)目各分包單位,，各施工管理部門和施工管理人員以及各施工生產(chǎn)崗位的防火安全職責(zé)。

（4）依據(jù)施工組織設(shè)計(jì),，落實(shí)防火安全技術(shù)措施,，工程項(xiàng)目實(shí)行三級動(dòng)火審批制,。

（5）發(fā)生火災(zāi)事故要及時(shí)向公司報(bào)告,，并及時(shí)采取有效保護(hù)措施，同時(shí)組織有關(guān)人員對所發(fā)生的事故進(jìn)行認(rèn)真的分析,，找出事故的原因,，制訂行之有效的整改措施，消滅一切火災(zāi)事故的發(fā)生,。

五,、安全員消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行消防工作方針,，組織實(shí)施上級公安消防管理部門和本項(xiàng)目的各有關(guān)消防法規(guī)條例,。

（2）以單位利益為重，樹立全局思想,，以高度的責(zé)任心和愛崗敬業(yè)的事業(yè)心,，依法規(guī)范化管理,，以身作則，公正無私，“嚴(yán)”字當(dāng)頭，克服麻痹思想，確保在工作中不發(fā)生任何問題,，對存在的火災(zāi)隱患必須做到心中有數(shù),，保證檢查中無漏洞,，無拖延現(xiàn)象,。

（3）、完善和修改各項(xiàng)消防安全管理制度,，組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)消防法規(guī)條洌，

監(jiān)督檢查日常消防安全管理工作,。

（4）,、及時(shí)傳達(dá)單位的各項(xiàng)指示精神，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，保證各項(xiàng)工作順利開展,。

（5）、負(fù)責(zé)組織管理本項(xiàng)目的專職消-防-隊(duì),，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單位的消防安全宣傳工作，定期組織人員對員工消防知識掌握情況及滅火器材的使用情況進(jìn)行定期和不定期的抽查考核,，提高全體員工防火意識及自防自救,、滅火作戰(zhàn)的能力,。

（6）、負(fù)責(zé)本單位各項(xiàng)消防設(shè)施的配置和管理工作,，定期組織人員檢查、擦拭,、維修各種消防設(shè)施,。

（7）,、嚴(yán)格查處各種違章行為，對檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患及漏洞及時(shí)督促整改,，著令下發(fā)火災(zāi)隱忠整改通知書,，決不拖延、放松,。

六,、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級的安全生產(chǎn)和要求,，把安全生產(chǎn)消防列為重要內(nèi)容。

（2）堅(jiān)決制止一切忽視安全的行為,，堅(jiān)決支持隊(duì)安全員開展安全工作,，并落實(shí)好《中華人民共和國消防法》。

（3）堅(jiān)持定期安全檢查,，對事故隱患和上級檢查指出的問題，應(yīng)認(rèn)真組織有關(guān)人員進(jìn)行研究，督促有關(guān)人員抓落實(shí),，及時(shí)整改,。

（4）發(fā)生火災(zāi)事故要立即組織搶救，處理和制定預(yù)防措施,，避免事故重復(fù)發(fā)生或擴(kuò)大，要及時(shí)向上級報(bào)告事故情況,，查明原因,，追究其責(zé)任。

（6）要對本單位進(jìn)行經(jīng)常性的消防安全教育,，經(jīng)常性的消防安全檢查,，把消防安全工作真正落到實(shí)處。

中國核工業(yè)中原建設(shè)有限公司

成溫邛快速路（崇州段）c1 合同段項(xiàng)目經(jīng)理部

2015年4月 日

目錄

一,、各項(xiàng)目經(jīng)理部防火制度的建立··········第1頁

二,、各項(xiàng)目經(jīng)理部消防器材的配備··········第1頁

三,、施工現(xiàn)場的防火要求··············第2頁

四,、項(xiàng)目經(jīng)理消防職責(zé)···············第3頁

五,、安全部長消防職責(zé)···············第4頁

六,、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人消防職責(zé)·············第4頁

消防安全責(zé)任制度

為加強(qiáng)消防安全管理，實(shí)施消防安全責(zé)任制,，預(yù)防和減少火災(zāi)危害，保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)和人民生命安全,，根據(jù)《中華人民共和國消防法》結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，制定本辦法,。

消防工作是全體工作人員的共同責(zé)任,，項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，督促和動(dòng)員各施工單位力量參與項(xiàng)目消防工作,，實(shí)行消防安全責(zé)任制。

消防安全責(zé)任制實(shí)行“預(yù)防為主,，防消結(jié)合”的方針，堅(jiān)持“誰主管,，誰負(fù)責(zé)”,、 “誰在崗,，誰負(fù)責(zé)”的原則,。項(xiàng)目部消防負(fù)責(zé)人：周昔輝,；樁基一隊(duì)消防負(fù)責(zé)人：袁柏軍,；樁基二隊(duì)消防負(fù)責(zé)人：毛仁春；樁基六隊(duì)消防負(fù)責(zé)人：肖兵彪,；拌合一站消防負(fù)責(zé)人：張海軍,；拌合二站消防負(fù)責(zé)人：唐朝陽；橋梁三隊(duì)消防負(fù)責(zé)人：馬小衛(wèi),；梁廠消防負(fù)責(zé)人：秦運(yùn)周,。

一、各項(xiàng)目經(jīng)理部防火制度的建立

1,、施工現(xiàn)場都要建立,、健全防火責(zé)任及檢查制度。

2,、建立消防安全領(lǐng)導(dǎo)小組,，項(xiàng)目經(jīng)理任組長。

3,、建立動(dòng)用明火審批制度,，按規(guī)定劃分級別審批手續(xù)完善，并有監(jiān)護(hù)措施,。

二,、各項(xiàng)目經(jīng)理部消防器材的配備

1,、臨時(shí)搭設(shè)的區(qū)域內(nèi),，每100m2配備2只10l滅火器。

2,、大型臨時(shí)設(shè)施總面積超過1200 m2,，應(yīng)備有專供消防用的積水桶（池）、黃砂池等設(shè)施,，上述設(shè)施周圍不得堆放物品,。

3、臨時(shí)木,、機(jī)具間等每25 m2配備一只種類合適的滅火器,，油庫、危險(xiǎn)品倉庫應(yīng)配足夠數(shù)量,、種類合適的滅火器,。

三、施工現(xiàn)場的防火要求

1,、各單位在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí),，施工總平面圖,、施工方法和施工技術(shù)均要符合消防安全要求。

2,、施工現(xiàn)場應(yīng)明確劃分用火作業(yè),、易燃可燃材料堆場、倉庫,、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域,。

3、施工現(xiàn)場夜間應(yīng)有照明設(shè)備,，保持消防車道暢通無阻,，并要安排力量加強(qiáng)值班巡邏。

4,、施工作業(yè)期間需搭設(shè)臨時(shí)性建筑時(shí),，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，施工結(jié)束應(yīng)及時(shí)拆除。但不得在高壓架下面搭設(shè)臨時(shí)性建筑物或堆放可燃物品,。

5,、施工現(xiàn)場應(yīng)配備足夠的消防器材，指定專人維護(hù),、管理,、定期更新，保證完整好用,。

6、焊,、割作業(yè)點(diǎn)與氧氣瓶、電石桶和乙炔發(fā)生器等危險(xiǎn)物品的距離不得少于10m,，與易燃易爆物品的距離不得少于30m,；若達(dá)不到上述要求的，應(yīng)執(zhí)行動(dòng)火審批制度,，并采取有效的安全隔離措施,。

7,、乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放之間距離不得小于2 m,，使用時(shí),，二者的距離不得小于5m。

8,、氧氣瓶,、乙炔發(fā)生器等焊割設(shè)備上的安全附件應(yīng)完整有效，否則不準(zhǔn)使用,。

9,、施工現(xiàn)場的焊、割作業(yè),，必須符合防火要求,，嚴(yán)格執(zhí)行“十不燒”規(guī)定。

10,、冬期施工采用保溫加熱措施時(shí),，應(yīng)符合以下要求： （1）采用電熱器加溫，應(yīng)設(shè)電壓調(diào)整器控制電壓,，導(dǎo)線應(yīng)絕緣良好,，連接牢固，并在現(xiàn)場設(shè)置多處測量點(diǎn),。

（2）采用鋸末生石灰蓄熱,，應(yīng)選擇安全配方比,，并經(jīng)工程技術(shù)人員同意后方可使用。

（3）采用保溫或加熱措施前,，應(yīng)進(jìn)行安全教育,，施工過程中，應(yīng)安排專人巡邏檢查,，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理,。

11、施工現(xiàn)場的動(dòng)火作業(yè),，必須執(zhí)行審批制度,。

（1）一級動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理填寫動(dòng)火申請表，編制安全技術(shù)措施方案,，報(bào)指揮部協(xié)調(diào)部審查批準(zhǔn)后,，方可動(dòng)火。

（2）二級動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理部主管生產(chǎn)的副經(jīng)理填寫動(dòng)火申請表,，編制安全技術(shù)措施方案,，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火,。

（3）三級動(dòng)火作業(yè)由施工現(xiàn)場班組填寫動(dòng)火申請表,，經(jīng)主管生產(chǎn)的副經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，方可動(dòng)火,。

四,、項(xiàng)目經(jīng)理消防職責(zé)

（1）項(xiàng)目經(jīng)理是工程項(xiàng)目消防安全工作的直接責(zé)任人，對消防安全負(fù)全面責(zé),。

（2）認(rèn)真貫徹落實(shí)上級和公司的安全管理制度和措施,，落實(shí)《中華人民共和國消防法》，支持安全管理人員獨(dú)立的和積極開展安全工作,，督促和檢查,。

（3）項(xiàng)目經(jīng)理必須執(zhí)行消防法規(guī)、規(guī)定和上級制訂的防火安全制度,，在履行總包對防火安全負(fù)全面責(zé)任的前提下，明確工程項(xiàng)目各分包單位,，各施工管理部門和施工管理人員以及各施工生產(chǎn)崗位的防火安全職責(zé),。

（4）依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)，落實(shí)防火安全技術(shù)措施,，工程項(xiàng)目實(shí)行三級動(dòng)火審批制,。

（5）發(fā)生火災(zāi)事故要及時(shí)向公司報(bào)告，并及時(shí)采取有效保護(hù)措施,，同時(shí)組織有關(guān)人員對所發(fā)生的事故進(jìn)行認(rèn)真的分析,，找出事故的原因,，制訂行之有效的整改措施，消滅一切火災(zāi)事故的發(fā)生,。

五,、安全部長消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行消防工作方針，組織實(shí)施上級公安消防管理部門和本項(xiàng)目的各有關(guān)消防法規(guī)條例,。

（2）以單位利益為重,，樹立全局思想，以高度的責(zé)任心和愛崗敬業(yè)的事業(yè)心,，依法規(guī)范化管理,，以身作則，公正無私,，“嚴(yán)”字當(dāng)頭,，克服麻痹思想，確保在工作中不發(fā)生任何問題,，對存在的火災(zāi)隱患必須做到心中有數(shù),，保證檢查中無漏洞，無拖延現(xiàn)象,。

（3）,、完善和修改各項(xiàng)消防安全管理制度，組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)消防法規(guī)條洌,，監(jiān)督檢查日常消防安全管理工作,。

（4）、及時(shí)傳達(dá)單位的各項(xiàng)指示精神,，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，保證各項(xiàng)工作順利開展,。

（5）,、負(fù)責(zé)組織管理本項(xiàng)目的專職消-防-隊(duì)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單位的消防安全宣傳工作,，定期組織人員對員工消防知識掌握情況及滅火器材的使用情況進(jìn)行定期和不定期的抽查考核,，提高全體員工防火意識及自防自救、滅火作戰(zhàn)的能力,。

（6）,、負(fù)責(zé)本單位各項(xiàng)消防設(shè)施的配置和管理工作，定期組織人員檢查,、擦拭,、維修各種消防設(shè)施。

（7）,、嚴(yán)格查處各種違章行為,，對檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患及漏洞及時(shí)督促整改,，著令下發(fā)火災(zāi)隱忠整改通知書，決不拖延,、放松,。

六、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級的安全生產(chǎn)和要求,，把安全生產(chǎn)消防列為重要內(nèi)容,。

（2）堅(jiān)決制止一切忽視安全的行為，堅(jiān)決支持隊(duì)安全員開展安全工作,，并落實(shí)好《中華人民共和國消防法》,。

（3）堅(jiān)持定期安全檢查，對事故隱患和上級檢查指出的問題,，應(yīng)認(rèn)真組織有關(guān)人員進(jìn)行研究,，督促有關(guān)人員抓落實(shí)，及時(shí)整改,。 （4）發(fā)生火災(zāi)事故要立即組織搶救,，處理和制定預(yù)防措施，避免事故重復(fù)發(fā)生或擴(kuò)大,，要及時(shí)向上級報(bào)告事故情況,，查明原因，追究其責(zé)任,。

（6）要對本單位進(jìn)行經(jīng)常性的消防安全教育,，經(jīng)常性的消防安全檢查，把消防安全工作真正落到實(shí)處,。

附件十一

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第一條 貫徹“預(yù)防為主,，防消結(jié)合”的方針，密切聯(lián)系和充分發(fā)動(dòng)群眾,，群策群力地做好各項(xiàng)工作,。

第二條 各從業(yè)單位必須建立消防責(zé)任制，層層簽訂責(zé)任書,，把消防責(zé)任落實(shí)到人,。

第三條 加強(qiáng)各項(xiàng)日常防范工作：

1、貫徹執(zhí)行本規(guī)定及其他有關(guān)消防的法律,、法規(guī),；

2、制定消防安全制度,、消防安全操作規(guī)程；

4,、組織防火檢查,，檢查有記錄,，及時(shí)消除火災(zāi)隱患；

7,、建立防火檔案,，確定消防安全重點(diǎn)部門，實(shí)行嚴(yán)格管理,；

8,、制定滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案，定期組織消防演練,。

第四條 建筑工程的消防設(shè)計(jì)必須經(jīng)公安消防機(jī)構(gòu)審核合格方準(zhǔn)施工,，需要變更消防設(shè)計(jì)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)原審核的公安消防機(jī)構(gòu)核準(zhǔn),；竣工時(shí)未經(jīng)消防驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格的,，不得接收使用。

附件十一

必須遵守消防安全規(guī)定,，并采取相應(yīng)的消防安全措施,。

第六條 有關(guān)爆炸、危險(xiǎn)物品管理參照國家法律,、法規(guī)執(zhí)行,。

第七條 電器產(chǎn)品、燃?xì)庥镁叩馁|(zhì)量必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),。電器產(chǎn)品,、燃?xì)庥镁叩陌惭b、使用和線路,、管路的設(shè)計(jì),、敷設(shè)，必須符合國家有關(guān)消防安全技術(shù)規(guī)定,。

第八條 消防產(chǎn)品的質(zhì)量必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),。禁止使用不符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的配件和滅火劑等。

第九條 不得損壞或者擅自挪用,、拆除,、停用消防設(shè)施、器材,，不得埋壓,、圈占消火栓，不得占用防火間距,，不得堵塞消防通道,。

第十條 發(fā)生火災(zāi)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)警并組織力量撲救火災(zāi),?；馂?zāi)撲滅后,，應(yīng)當(dāng)按照公安消防機(jī)構(gòu)的要求保護(hù)現(xiàn)場，接受事故調(diào)查,，如實(shí)提供火災(zāi)事實(shí)的情況,。

第十一條 合理配置滅火器材，一般臨時(shí)設(shè)施區(qū),，每100平方米配備兩個(gè)10l（升）滅火器,，大型臨時(shí)設(shè)施總面積超過1200平方米的，應(yīng)備有專供消防用的太平桶,、積水桶（池）,、黃砂池等器材設(shè)施，上述設(shè)施周圍不得堆放其它物品,；臨時(shí)木工間,、油漆間、木,、機(jī)具間等,，每25平方米應(yīng)配置一個(gè)種類合適的滅火器，油庫,、危險(xiǎn)品倉庫應(yīng)配備足夠數(shù)量,、種類的滅火器；倉庫或堆料場內(nèi),，應(yīng)根據(jù)滅火對象的特性,、分組布置酸堿、泡沫,、二氧化碳等滅火器,，每組滅火器不應(yīng)少于4個(gè)，每組滅火器之間的距離不應(yīng)大于30米,。

第十二條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,，由****公司安全部負(fù)責(zé)解釋。

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為了認(rèn)真貫徹消防工作“預(yù)防為主,，防消結(jié)合”的指導(dǎo)方針,，使每個(gè)職工懂得消防工作的重要性，增強(qiáng)群眾防范意識,，把事故消滅在萌芽狀態(tài),，現(xiàn)結(jié)合施工現(xiàn)場的實(shí)際情況，制定以下防火管理制度,。

一,、施工現(xiàn)場防火的安全管理

1．施工現(xiàn)場第一負(fù)責(zé)人應(yīng)全面負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場的防火安全工作，建設(shè)單位應(yīng)積極督促施工單位具體負(fù)責(zé)現(xiàn)場的消防管理和檢查工作。

2．施工現(xiàn)場都要建立,、健全防火檢查制度,，發(fā)現(xiàn)火險(xiǎn)隱患，必須立即消除,，一時(shí)難以消除的隱患，要定人員,、定時(shí)間,、定措施限期整改。

3．施工現(xiàn)場發(fā)生火警或火災(zāi),，應(yīng)立即報(bào)告公安消防部門,，并組織力量撲救。

4．根據(jù)“四不放過”的原則,，在火災(zāi)事故發(fā)生后,，施工單位和建設(shè)單位應(yīng)共同做好現(xiàn)場保護(hù)和會(huì)同消防部門進(jìn)行現(xiàn)場勘察的工作。對火災(zāi)事故的處理提出建議,，并積極落實(shí)防范措施,。

5．施工單位在承建工程項(xiàng)目簽訂的“工程合同”中，必須有防火安全的內(nèi)容,，會(huì)同建設(shè)單位共同搞好防火工作,。

6．在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí)，施工總平面圖,、施工方法和施工技術(shù)均要符合消防要求,。

7．施工現(xiàn)場應(yīng)明確劃分用火作業(yè)、易燃可燃材料堆場,、倉庫,、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域。

8．施工現(xiàn)場夜間應(yīng)有照明設(shè)備,，保持消防車通道暢通無阻,，并要安排力量加強(qiáng)值班巡邏。

9．施工作業(yè)期間需搭設(shè)臨時(shí)性建筑物,，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，施工結(jié)束后應(yīng)及時(shí)拆除。不得在高壓架空線下面搭設(shè)臨時(shí)性建筑物或堆放可燃物品,。

10. 施工現(xiàn)場應(yīng)配備足夠的消防器材,，指定專人維護(hù)、管理,、定期更新,、保證完整好用。

11．在土建施工時(shí),應(yīng)先將消防器材和設(shè)施配備好,有條件的應(yīng)敷設(shè)好室外消防水管和消火栓。

12．焊,、割作業(yè)點(diǎn),，氧氣瓶、乙炔瓶,、易燃易爆物品的距離應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定,；如達(dá)不到上述要求的，應(yīng)執(zhí)行動(dòng)火審批制度,，并采取有效的安全隔離措施,。

13．施工現(xiàn)場的焊割作業(yè)，必須符合防火要求,，并嚴(yán)格執(zhí)行“電焊十不燒”規(guī)定,。

1

14．施工現(xiàn)場用電，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)文件規(guī)定,，加強(qiáng)電源管理,，防止發(fā)生電氣火災(zāi)。

15．冬期施工采用保溫加熱措施時(shí),，應(yīng)進(jìn)行安全教育,；施工過程中，應(yīng)安排專人巡邏檢查,，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理,。

二、工地防火檢查制度

1．項(xiàng)目經(jīng)理部每月定期組織有關(guān)人員進(jìn)行一次防火安全專項(xiàng)檢查,；每周一次定期安全檢查中對防火安全進(jìn)行檢查,。

2．檢查以宿舍,、倉庫,、木工間,、食堂、腳手架等為重點(diǎn)部位,，發(fā)現(xiàn)隱患，及時(shí)整改,，并做好防范工作,。

3．宿舍內(nèi)嚴(yán)禁使用電爐、煤油爐,，檢查時(shí)如有發(fā)現(xiàn),，除沒收器物外，罰款50元,。

4．木工間不得吸煙,、木屑刨花每天做到施工結(jié)束場地清,，木工間發(fā)現(xiàn)有人吸煙者罰款10元。

5．按規(guī)定時(shí)間對滅火器進(jìn)行藥物檢查,，發(fā)現(xiàn)藥物過期,、失效的滅火器，應(yīng)及時(shí)更換,，以確保滅火器處于正?？墒褂脿顟B(tài)。

三,、施工現(xiàn)場動(dòng)用明火審批制度

1．一級動(dòng)火審批制度：

禁火區(qū)域內(nèi)：油罐,、油箱、油槽車和儲存過可燃?xì)怏w,，易燃液體的容器以及連接在一起的輔助設(shè)備；各種受壓設(shè)備,；危險(xiǎn)性較大的登高焊,、割作業(yè)；比較密封的室內(nèi),，地下室等場進(jìn)行動(dòng)火作業(yè),，由動(dòng)火部門填寫動(dòng)火申請表，項(xiàng)目副經(jīng)理召集項(xiàng)目安全員,、施工負(fù)責(zé)人,、焊工等進(jìn)行現(xiàn)場檢查，在落實(shí)安全防火措施的前提下,，由項(xiàng)目副經(jīng)理,、焊工、項(xiàng)目安全員在申請單上簽名,，然后提交項(xiàng)目防火負(fù)責(zé)人審查后報(bào)公司,，經(jīng)公司安全部門主管防火工作負(fù)責(zé)人審核，在一周前將動(dòng)火許可證和動(dòng)火安全技術(shù)措施方案,，報(bào)上一級主管部門及所在地區(qū)消防部門審查,，經(jīng)批準(zhǔn)后方可動(dòng)火。

2．二級動(dòng)火審批制度：

在具有一定危險(xiǎn)因素的非禁火區(qū)域內(nèi)進(jìn)行臨時(shí)焊割等動(dòng)火作業(yè),，小型油箱等容器,、登高焊割、節(jié)假日期間等動(dòng)火作業(yè),，由項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人在4天前填寫動(dòng)火許可證,，并附上安全技術(shù)措施方案，項(xiàng)目副經(jīng)理召集項(xiàng)目安全員,、施工負(fù)責(zé)人,、焊工等進(jìn)行現(xiàn)場檢查,，在落實(shí)防火安全措施的前提下，由項(xiàng)目副經(jīng)理,、焊工,、項(xiàng)目安全員在申請單上簽名，報(bào)公司安全部門審批,，批準(zhǔn)后方可動(dòng)火,。

3．三級動(dòng)火的審批制度：

火申請單，在3天前提出,，經(jīng)焊工監(jiān)護(hù)人簽署意見后,，報(bào)項(xiàng)目防火負(fù)責(zé)人審查批準(zhǔn)，方可動(dòng)火,。

四,、消防器材安全管理制度

1．在防火要害部位設(shè)置的消防器材，由該部位的消防職能人負(fù)責(zé)維修及保管,。

2．對故意損壞消防器材的人,，按照處罰辦法進(jìn)行處理。

3．器材保管人員,，應(yīng)懂得消防知識,，正確使用器材，工作認(rèn)真負(fù)責(zé),。

4．定期檢查消防器材,，發(fā)現(xiàn)超期、缺損的,，及時(shí)向消防負(fù)責(zé)人匯報(bào),，及時(shí)更新。

五,、義務(wù)消-防-隊(duì)訓(xùn)練計(jì)劃

為了保證本工程項(xiàng)目順利實(shí)施,，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)及職工生命安全，本工程成立了一支義務(wù)消-防-隊(duì),。為更好地發(fā)揮義務(wù)消-防-隊(duì)的預(yù)警預(yù)報(bào)能力,，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，成為一支訓(xùn)練有素,、機(jī)動(dòng)靈活,、適應(yīng)工地錯(cuò)綜復(fù)雜的消防環(huán)境需要的隊(duì)伍，特制訂以下訓(xùn)練計(jì)劃,。

1．義務(wù)消-防-隊(duì)每月組織一次活動(dòng),，可采用豐富的形式，如消防知識講座,、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì),、參觀觀摩會(huì)等,。

2．活動(dòng)的形式和內(nèi)容由消防領(lǐng)導(dǎo)小組或義務(wù)消-防-隊(duì)隊(duì)長負(fù)責(zé)安排，通過活動(dòng)使隊(duì)員們深刻認(rèn)識到消防工作的重要性,，針對工程實(shí)際情況,，結(jié)合工程進(jìn)度明確防火重點(diǎn)部位，掌握消防器材的操作知識,，提高危險(xiǎn)因素分析能力和撲救方法,。

3．及時(shí)與當(dāng)?shù)叵啦块T建立聯(lián)系，搞好消防聯(lián)防工作,。有計(jì)劃地到當(dāng)?shù)叵啦块T參與聯(lián)誼活動(dòng),，觀察消-防-隊(duì)員消防演習(xí)。根據(jù)工程進(jìn)展實(shí)際情況,，適時(shí)舉辦一些消防培訓(xùn)活動(dòng),。

六、特殊重點(diǎn)部位防火管理制度

1．不準(zhǔn)在高壓架空線下面搭設(shè)臨時(shí)焊,、割作業(yè)場,，不得堆放建筑物或可燃品。

2．各種警告牌,、操作規(guī)程牌、禁火標(biāo)志懸掛醒目齊全,。

3．焊,、割作業(yè)點(diǎn)與氧氣瓶和乙炔發(fā)生器等危險(xiǎn)品的距離不得小于10m，與易燃易爆物品的距離不得少于30m,。

4．乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放距離不得少于2m,，使用時(shí)兩者的距離不得少于5m。氧氣瓶,、乙炔發(fā)生器等焊割設(shè)備上的安全附件應(yīng)完整而有效,，否則嚴(yán)禁使用。

火器,，嚴(yán)格執(zhí)行“十不燒”規(guī)定,。

6．動(dòng)火作業(yè)前必須執(zhí)行審批制度，履行交底簽字手續(xù),。

7．嚴(yán)格執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度,，遵守消防規(guī)章制度，未出大小火災(zāi)事故,，能消除火災(zāi)隱患或勇敢撲滅火災(zāi)事故的個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì),，對違反規(guī)定，造成火災(zāi)事故的人員視情節(jié)給予處罰,，造成嚴(yán)重后果的,，依法追究刑事責(zé)任,。

七、材料倉庫防火管理制度

1．施工現(xiàn)場材料倉庫的安全防火有材料倉庫負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé),。

2．對進(jìn)入倉庫的易燃物品要按類存放,，并掛設(shè)好警示牌和滅火器。

3．經(jīng)常注意季節(jié)性變化情況,，高溫期間如氣溫超過38℃以上時(shí),，應(yīng)及時(shí)采取措施，防止易燃品自燃起火,。

4．倉庫間電燈要求吸頂,離地不得低于2.4m,，電線敷設(shè)規(guī)范，夜間要按時(shí)熄燈,。

5．工地其他易燃材料不得堆垛倉庫邊,，如需要堆物時(shí)，離倉庫保持6m以外,，并掛設(shè)好滅火器,。

6．嚴(yán)格檢查制度，做好上下班前后的檢查工作,。

1．木工間由各施工隊(duì)木工組長負(fù)責(zé)防火工作,，對本組作業(yè)人員開展經(jīng)常性的安全防火教育，增強(qiáng)防火意識和滅火技術(shù),。

2．使用機(jī)械必須嚴(yán)格檢查電器設(shè)備,，安全防護(hù)裝置及隨機(jī)開關(guān)，破損電線要及時(shí)更換,。

3．木工間嚴(yán)禁煙火,，如發(fā)現(xiàn)作業(yè)人員抽煙或作業(yè)場內(nèi)有煙蒂按規(guī)定罰款處理，每天做好施工結(jié)束場地清工作,。

4．木工間內(nèi)的滅火器,，經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)藥物及壓力表失效時(shí),，及時(shí)與工地安全員聯(lián)系更換,。

5．按國標(biāo)設(shè)置安全防火警告標(biāo)志及警告牌，做好防火安全檢查工作,，發(fā)現(xiàn)隱患,，及時(shí)整改。

6．木工間非作業(yè)人員嚴(yán)禁入內(nèi),，一旦發(fā)生人為火災(zāi)事故,，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。

九,、電焊作業(yè)場防火管理制度

1．電焊作業(yè)場防火安全工作由各施工隊(duì)組長全面負(fù)責(zé),，對本組作業(yè)人員要加強(qiáng)安全宣傳教育,，增強(qiáng)防火觀念和滅火技術(shù)水平。

作業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守“電焊十不燒”及壓力容器使用規(guī)定,。

3．作業(yè)場內(nèi)嚴(yán)禁煙火,，違章按規(guī)定罰款處理。

4．滅火器掛設(shè)必須符合要求,，經(jīng)常進(jìn)行檢查,，發(fā)現(xiàn)藥物及壓力表失效時(shí)，及時(shí)與工地安全員聯(lián)系更換,。

5．各種安全防火警告標(biāo)志及警告牌必須懸掛醒目,、齊全。

6．開展經(jīng)常性防火自我檢查,，發(fā)現(xiàn)隱患,，及時(shí)整改。

十,、油漆間防火管理制度

1．工地油漆間設(shè)專職的倉庫保管員,。

2．倉庫保管員應(yīng)懂得化學(xué)危險(xiǎn)品基本性質(zhì)，工作認(rèn)真,。

3．嚴(yán)禁庫內(nèi)吸煙,，對違者進(jìn)行嚴(yán)格處罰。

4．建立“禁火區(qū)”動(dòng)火審批制度,。室內(nèi)電器設(shè)備應(yīng)符合防火,、防爆要求。

5．正確配置滅火器材,，做好定期檢查,。

6．嚴(yán)禁閑人入內(nèi),。

1．職工宿舍防火工作有室長負(fù)責(zé),，室員共同配合。

2．宿舍內(nèi)嚴(yán)禁使用電加熱器具,。

3．宿舍內(nèi)電線由電工安裝完畢后,，禁止他人亂拉亂接。

4．嚴(yán)禁躺在床上吸煙,，電扇不得放在床內(nèi)吹風(fēng),。

5．職工宿舍每50m2設(shè)置一只滅火級別不小于3a的滅火器，定期檢查其使用可靠性,，按時(shí)補(bǔ)換藥物,。

6．防火工作負(fù)責(zé)人要保持高度警惕，經(jīng)常巡視生活區(qū)域及宿舍,，發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)因素,，及時(shí)消除隱患,。

1．工地食堂防火安全工作由各施工隊(duì)炊事班長全面負(fù)責(zé)，經(jīng)常對炊事人員進(jìn)行防火安全教育,，提高滅火技術(shù),，增強(qiáng)防火意識。

2．炊事人員在作業(yè)時(shí)嚴(yán)禁吸煙,，使用電器設(shè)備時(shí)要嚴(yán)格檢查,，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改。

3．食堂間內(nèi)特別是灶間滅火器必須齊全,、有效,，各種防火警告牌掛設(shè)完整、醒目,。

4．做好經(jīng)常性防火檢查工作,。

5．灶間嚴(yán)禁堆入易燃物品，炊事人員如違反有關(guān)規(guī)定所引起的火災(zāi)事故,，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,。

十三、獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰

1．獎(jiǎng)勵(lì)辦法：

①關(guān)心消防工作,，積極投入消防工作,，成績顯著的。

②模范遵守消防法規(guī),，制止違反消防法規(guī)的行為,，表現(xiàn)突出。

③及時(shí)了解和消除重大火險(xiǎn)隱患,、避免火災(zāi)發(fā)生的,。

④積極撲救火災(zāi)、搶救公共財(cái)產(chǎn)和人民生命財(cái)產(chǎn),，表現(xiàn)突出的,。

⑤對查明火災(zāi)原因有突出貢獻(xiàn)的。

⑥在消防工作其他方面做出顯著貢獻(xiàn)的,。

⑦對以上在消防工作中有先進(jìn)事跡的個(gè)人應(yīng)給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì),。

2．懲罰規(guī)定：

①施工人員不按防火制度規(guī)定進(jìn)行施工。

②防火負(fù)責(zé)人不履行職責(zé)的.,。

③值班人員擅離職守或失職的,。

④不按規(guī)定添置消防器材、設(shè)備的責(zé)任人,。

⑤故意損壞消防器材的,。

十四、防火管理責(zé)任制

1．消防負(fù)責(zé)人防火責(zé)任制

①制定并落實(shí)消防安全責(zé)任制和防火安全管理制度，組織編制火災(zāi)的應(yīng)急預(yù)案和落實(shí)防火,、滅火方案以及火災(zāi)發(fā)生時(shí)應(yīng)急預(yù)案的實(shí)施,。

②擬訂項(xiàng)目經(jīng)理部及義務(wù)消-防-隊(duì)的消防工作計(jì)劃。

③配備滅火器材,，落實(shí)定期維護(hù),、保養(yǎng)措施，改善防火條件,，開展消防安全檢查,，及時(shí)消除火災(zāi)隱患。

④管理本工地的義務(wù)消-防-隊(duì)和滅火訓(xùn)練,。

⑤對職工進(jìn)行消防安全教育,，組織消防知識學(xué)習(xí)，使職工懂得安全動(dòng)火,、用電和其他防火,、滅火常識，增強(qiáng)職工消防意識和自防自救能力,。

⑥組織火災(zāi)自救,，保護(hù)火災(zāi)現(xiàn)場，協(xié)助火災(zāi)原因調(diào)查,。

十五,、義務(wù)消-防-隊(duì)防火責(zé)任制

1．模范地遵守和貫徹本單位的防火制度，對違反者進(jìn)行勸阻,。

2．了解本單位的防火措施,，定期進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)不安全因素立即解決,，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。

3．經(jīng)常維修、保養(yǎng)消防器材設(shè)備,，保證完好可用,，并根據(jù)本單位的實(shí)際情況需要報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)添置各種消防器材。

4．組織消防業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和技術(shù)操練,，提高消防業(yè)務(wù)水平,。

5．組織隊(duì)員輪流值勤,。

6．協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)制訂本單位滅火的應(yīng)急預(yù)案,。發(fā)生火災(zāi)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，實(shí)施滅火與搶救工作,。協(xié)助有關(guān)部門調(diào)查起火原因,，提出改進(jìn)措施。

7．積極參加本地區(qū)的消防聯(lián)防活動(dòng),。

1．電工必須持安全生產(chǎn)監(jiān)察局核發(fā)的《電工安全操作證》上崗操作,。

2．要按照有關(guān)規(guī)范安裝檢修電氣線路和電器設(shè)備,。

3．配合技術(shù)人員正確計(jì)算配電線路負(fù)荷，配線正確,，對配電線路指定專人負(fù)責(zé)和維修,，不得擅自增加用電設(shè)備，不得隨便亂裝亂用,。

4．嚴(yán)禁使用銅絲,、鐵絲代替熔絲，按容量正確選用熔絲,。

6．積極主動(dòng)向用電人員宣傳安全用電常識,、組織職工進(jìn)行電器知識講座，制止違章用電行為,。

7．配合義務(wù)消防員對電器防火器材進(jìn)行維護(hù),。

1．禁止在木工間和木工作業(yè)場所吸煙。

2．禁止在木工間使用明火,。

3．在操作各種木工機(jī)械前,，仔細(xì)檢查電器設(shè)備是否完好。

4．在工作完畢和下班時(shí),，清理場地,，將木屑、刨花堆放到安全地點(diǎn),，并切斷電源,，關(guān)閉門窗。

5．要積極參加消防活動(dòng),，掌握防火滅火知識,。

1．不準(zhǔn)攜帶火種入庫。

2．不準(zhǔn)在庫房內(nèi)使用電加熱器具和燃?xì)饩摺?/p>

3．不準(zhǔn)在庫房內(nèi)設(shè)置辦公室和工場間,。

4．不準(zhǔn)在庫房內(nèi)架設(shè)臨時(shí)電線和使用60w以上的白熾燈,，使用有鎮(zhèn)流器

的燈具，應(yīng)將鎮(zhèn)流器安裝在庫房外,。

5．不準(zhǔn)在庫房內(nèi)存放倉庫人員使用的油棉紗,、油手套等物品。

6．要將各類物資分類,、限額存放,；堆放的物資留出頂、燈,、墻,、柱、堆等防火間距。

7．認(rèn)真檢查物資堆放安全情況,，離開倉庫時(shí)切斷電源,，并關(guān)閉門窗。

8．掌握儲存物資性質(zhì)和防火滅火知識,，發(fā)現(xiàn)火災(zāi)后能熟練使用滅火器材,，及時(shí)撲救。

十九,、焊工防火責(zé)任制

1．有《焊,、割工種消防專業(yè)培訓(xùn)合格證》，沒有正式消防專業(yè)合格證,，不準(zhǔn)從事焊,、割作業(yè)。

2．凡屬一,、二,、三級動(dòng)火審批范圍的焊、割作業(yè),，未辦理動(dòng)火審批手續(xù)和落實(shí)防火,、防爆措施之前，不準(zhǔn)焊,、割,。

3．不了解焊、割現(xiàn)場和周圍的安全情況,，不準(zhǔn)焊,、割。不了解焊,、割件內(nèi)部是否安全時(shí),，不準(zhǔn)焊、割,。

4．盛裝過可燃,、易燃?xì)怏w、液體的各種容器,、管道,、倉間、罐柜等,，未經(jīng)清洗和測爆,，沒有安全保障時(shí)，不準(zhǔn)焊,、割,。

5．在用可燃材料作保溫、冷卻,、隔聲,、隔熱、裝飾的部位,，未采取切實(shí)可靠的防火安全措施,，不準(zhǔn)焊、割,。

6．有壓力或密封的容器,、管道，不準(zhǔn)焊,、割,。

7．焊割部位附近堆有易燃、易爆物品,，在未作徹底清理或采取切實(shí)有效的措施之前,，不準(zhǔn)焊、割,。

8．因火星飛濺,、導(dǎo)體傳熱和感應(yīng)能引起焊、割部位毗連的物體,、建筑物起火或爆炸的,，未采取安全措施，不準(zhǔn)焊,、割,。

9．有與明火作業(yè)相抵觸的情況，不準(zhǔn)焊,、割,。

二十、油漆工防火責(zé)任制

1．禁止火種進(jìn)入工作現(xiàn)場,。

2．禁止使用明火加溫或在密閉狀態(tài)下溶解漆料,。

3．禁止亂倒剩余漆料溶劑。

4．隨領(lǐng)隨用油漆溶劑,，剩料要及時(shí)加蓋,，注意儲存安全。

5．經(jīng)常清除工作場地的油漆沉積物,，并要注意工作場地的通風(fēng),。

6．掌握防火滅火知識，熟練使用滅火器材,。

二十一,、門衛(wèi),、警衛(wèi)人員防火守則

1．嚴(yán)格執(zhí)行值班制度，對違反防火規(guī)定的行為要及時(shí)勸阻和制止,。

2．嚴(yán)禁任何人擅自將易燃,、易爆危險(xiǎn)物品帶入施工現(xiàn)場。

3．加強(qiáng)夜間巡邏,，認(rèn)真檢查火源,、火種和電源等重點(diǎn)部位的防火安全，并做好值班記錄,。

4．要掌握單位內(nèi)重點(diǎn)部位生產(chǎn)儲存物資的性質(zhì)和滅火器材的分布情況,，會(huì)使用滅火器材撲滅初起火災(zāi)。

5．要熟悉火災(zāi),、救護(hù),、公安報(bào)警和上級主管部門電話號碼，發(fā)生火災(zāi),，及時(shí)報(bào)警,。

二十二、職工防火守則

1．在消防負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,，學(xué)習(xí)消防知識,，懂得消防工作重要性。

2．愛護(hù)消防設(shè)施及消防器材,。

3．自覺遵守工地有關(guān)部位的消防制度,。聽從職能人員的勸告。

4．嚴(yán)禁在床上吸煙及亂扔煙頭,，嚴(yán)禁私自亂接亂拉電器設(shè)備,。

5．嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)使用電加熱器具和燃?xì)饩摺?/p>

6．發(fā)現(xiàn)有火災(zāi)險(xiǎn)肇立即向領(lǐng)導(dǎo)反映，避免事故發(fā)生,。

中城北方交通建設(shè)發(fā)展股份有限公司

hstj-5項(xiàng)目部

二o一三年四月

消防安全責(zé)任制度

為加強(qiáng)消防安全管理,，實(shí)施消防安全責(zé)任制,，預(yù)防和減少火災(zāi)危害,，保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)和人民生命安全，根據(jù)《中華人民共和國消防法》結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際,，制定本辦法,。

消防工作是全體工作人員的共同責(zé)任,，項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，督促和動(dòng)員各施工單位力量參與項(xiàng)目消防工作,，實(shí)行消防安全責(zé)任制,。

消防安全責(zé)任制實(shí)行“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針,，堅(jiān)持“誰主管,，誰負(fù)責(zé)”,、 “誰在崗，誰負(fù)責(zé)”的原則,。

一,、項(xiàng)目經(jīng)理部防火制度的建立

1、施工現(xiàn)場都要建立,、健全防火責(zé)任及檢查制度,。

2,、建立消防安全領(lǐng)導(dǎo)小組,，項(xiàng)目經(jīng)理任組長。

3,、建立動(dòng)用明火審批制度,，按規(guī)定劃分級別審批手續(xù)完善，并有監(jiān)護(hù)措施,。

二,、項(xiàng)目經(jīng)理部消防器材的配備

1、臨時(shí)搭設(shè)的區(qū)域內(nèi),，配備10l滅火器,。

2、大型臨時(shí)設(shè)施,，應(yīng)備有專供消防用的積水桶（池）,、黃砂池等設(shè)施，上述設(shè)施周圍不得堆放物品,。

3,、臨時(shí)木、機(jī)具間等配備合適的滅火器,，油庫,、危險(xiǎn)品倉庫應(yīng)配足夠數(shù)量、種類合適的滅火器,。

三,、施工現(xiàn)場的防火要求

1、各單位在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí),，施工總平面圖,、施工方法和施工技術(shù)均要符合消防安全要求。

2,、施工現(xiàn)場應(yīng)明確劃分用火作業(yè),、易燃可燃材料堆場、倉庫,、易燃廢品集中站和生活區(qū)等區(qū)域,。

3,、施工現(xiàn)場夜間應(yīng)有照明設(shè)備，保持消防車道暢通無阻,，并要安排力量加強(qiáng)值班巡邏,。

4、施工作業(yè)期間需搭設(shè)臨時(shí)性建筑時(shí),，必須經(jīng)施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，施工結(jié)束應(yīng)及時(shí)拆除。但不得在高壓架下面搭設(shè)臨時(shí)性建筑物或堆放可燃物品,。

5,、施工現(xiàn)場應(yīng)配備足夠的消防器材，指定專人維護(hù),、管理,、定期更新，保證完整好用,。

6,、焊、割作業(yè)點(diǎn)與氧氣瓶,、電石桶和乙炔發(fā)生器等危險(xiǎn)物品的距離不得少于10m,，與易燃易爆物品的距離不得少于30m；若達(dá)不到上述要求的,，應(yīng)執(zhí)行動(dòng)火審批制度,，并采取有效的安全隔離措施。

7,、乙炔發(fā)生器和氧氣瓶的存放之間距離不得小于2 m,，使用時(shí)，二者的距離不得小于5m,。

8,、氧氣瓶、乙炔發(fā)生器等焊割設(shè)備上的安全附件應(yīng)完整有效,，否則不準(zhǔn)使用,。

9、施工現(xiàn)場的焊,、割作業(yè),，必須符合防火要求，嚴(yán)格執(zhí)行“十不燒”規(guī)定,。

10,、冬期施工采用保溫加熱措施時(shí)，應(yīng)符合以下要求：

（1）采用電熱器加溫,，應(yīng)設(shè)電壓調(diào)整器控制電壓,，導(dǎo)線應(yīng)絕緣良好,，連接牢固，并在現(xiàn)場設(shè)置多處測量點(diǎn),。

（2）采用鋸末生石灰蓄熱,，應(yīng)選擇安全配方比，并經(jīng)工程技術(shù)人員同意后方可使用,。

（3）采用保溫或加熱措施前,，應(yīng)進(jìn)行安全教育，施工過程中,，應(yīng)安排專人巡邏檢查,，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理。

11,、施工現(xiàn)場的動(dòng)火作業(yè),，必須執(zhí)行審批制度,。

（1）一級動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理填寫動(dòng)火申請表,，編制安全技術(shù)措施方案，報(bào)指揮部協(xié)調(diào)部審查批準(zhǔn)后,，方可動(dòng)火,。

（2）二級動(dòng)火作業(yè)由項(xiàng)目經(jīng)理部主管生產(chǎn)的副經(jīng)理填寫動(dòng)火申請表，編制安全技術(shù)措施方案,，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審查批準(zhǔn)后,，方可動(dòng)火。

（3）三級動(dòng)火作業(yè)由施工現(xiàn)場班組填寫動(dòng)火申請表,，經(jīng)主管生產(chǎn)的副經(jīng)理審查批準(zhǔn)后,，方可動(dòng)火。

四,、項(xiàng)目經(jīng)理消防職責(zé)

（1）項(xiàng)目經(jīng)理是工程項(xiàng)目消防安全工作的直接責(zé)任人,，對消防安全負(fù)全面責(zé)。

（2）認(rèn)真貫徹落實(shí)上級和公司的安全管理制度和措施,，落實(shí)《中華人民共和國消防法》,，支持安全管理人員獨(dú)立的和積極開展安全工作，督促和檢查,。

（3）項(xiàng)目經(jīng)理必須執(zhí)行消防法規(guī),、規(guī)定和上級制訂的防火安全制度，在履行總包對防火安全負(fù)全面責(zé)任的前提下,，明確工程項(xiàng)目各分包單位,，各施工管理部門和施工管理人員以及各施工生產(chǎn)崗位的防火安全職責(zé)。

（4）依據(jù)施工組織設(shè)計(jì),，落實(shí)防火安全技術(shù)措施,，工程項(xiàng)目實(shí)行三級動(dòng)火審批制,。

（5）發(fā)生火災(zāi)事故要及時(shí)向公司報(bào)告，并及時(shí)采取有效保護(hù)措施,，同時(shí)組織有關(guān)人員對所發(fā)生的事故進(jìn)行認(rèn)真的分析,，找出事故的原因，制訂行之有效的整改措施,，消滅一切火災(zāi)事故的發(fā)生,。

五、安全員消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行消防工作方針,，組織實(shí)施上級公安消防管理部門和本項(xiàng)目的各有關(guān)消防法規(guī)條例,。

須做到心中有數(shù)，保證檢查中無漏洞,，無拖延現(xiàn)象,。

（3）、完善和修改各項(xiàng)消防安全管理制度,，組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)消防法規(guī)條洌,，監(jiān)督檢查日常消防安全管理工作。

（4）,、及時(shí)傳達(dá)單位的各項(xiàng)指示精神,，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，保證各項(xiàng)工作順利開展,。

（5）、負(fù)責(zé)組織管理本項(xiàng)目的專職消-防-隊(duì),，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單位的消防安全宣傳工作,，定期組織人員對員工消防知識掌握情況及滅火器材的使用情況進(jìn)行定期和不定期的抽查考核，提高全體員工防火意識及自防自救,、滅火作戰(zhàn)的能力,。

（6）、負(fù)責(zé)本單位各項(xiàng)消防設(shè)施的配置和管理工作,，定期組織人員檢查,、擦拭、維修各種消防設(shè)施,。

（7）,、嚴(yán)格查處各種違章行為，對檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患及漏洞及時(shí)督促整改,，著令下發(fā)火災(zāi)隱忠整改通知書,，決不拖延、放松。

六,、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人消防職責(zé)

（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級的安全生產(chǎn)和要求,，把安全生產(chǎn)消防列為重要內(nèi)容。

（2）堅(jiān)決制止一切忽視安全的行為,，堅(jiān)決支持隊(duì)安全員開展安全工作,，并落實(shí)好《中華人民共和國消防法》。

（3）堅(jiān)持定期安全檢查,，對事故隱患和上級檢查指出的問題,，應(yīng)認(rèn)真組織有關(guān)人員進(jìn)行研究，督促有關(guān)人員抓落實(shí),，及時(shí)整改,。

（4）發(fā)生火災(zāi)事故要立即組織搶救，處理和制定預(yù)防措施,，避免事故重復(fù)發(fā)生或擴(kuò)大,，要及時(shí)向上級報(bào)告事故情況，查明原因,，追究其責(zé)任,。

（6）要對本單位進(jìn)行經(jīng)常性的消防安全教育，經(jīng)常性的消防安全檢查,，把消防安全工作真正落到實(shí)處,。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇三

第一條：為了控制或消除施工生產(chǎn)現(xiàn)場的不安全因素,，防止因工傷亡事故的發(fā)生,，保證各項(xiàng)施工生產(chǎn)任務(wù)安全順利地完成，根據(jù)國家及局有關(guān)規(guī)定和目前公路工程施工現(xiàn)場的實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條：本制度適用于項(xiàng)目經(jīng)理部所有部門及施工隊(duì)伍。

第三條：施工xx設(shè)計(jì)或施工方案中必須有針對性的安全技術(shù)措施,。

1,、所有公路工程項(xiàng)目的施工xx設(shè)計(jì)或施工方案，必須有單項(xiàng)的安全技術(shù)措施,。沒有安全技術(shù)措施,，工程不得進(jìn)行施工。

2,、安全技術(shù)措施必須依據(jù)國家和地方以及行業(yè)的有關(guān)安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定,。

3、安全技術(shù)措施必須全面,，并具有針對性,。要根據(jù)施工工程的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)、施工方法、施工機(jī)具設(shè)備,、作業(yè)環(huán)境,、各類施工人員的素質(zhì)等實(shí)際情況，明確具體地提出應(yīng)采取的措施和注意事項(xiàng),。防止口號式,、一般化。

4,、施工現(xiàn)場需要的暫設(shè)電氣工程,，必須納入施工xx設(shè)計(jì)之中。要有設(shè)計(jì),、有計(jì)劃,、有平面布置圖、有說明,。

5,、施工xx設(shè)計(jì)或施工方案中的安全技術(shù)措施方案，由工程施工項(xiàng)目經(jīng)理部的工程技術(shù)人員編制,，專職安全管理人員參與意見,，并經(jīng)過項(xiàng)目總工程師審批生效。

大型工程和新,、難,、險(xiǎn)工程需報(bào)公司審核批準(zhǔn)。

第四條：特殊和危險(xiǎn)性大的工程必須單獨(dú)編制安全技術(shù)措施方案,。

1,、xx、隧道,、吊裝,、水上和水下作業(yè)、深坑,、滑模,、搭設(shè)和拆除高大腳手架、橋架,、挑架,、掛籃等特殊架子、施工臨時(shí)便橋,、碼頭等,，在施工前必須編制單獨(dú)的安全技術(shù)措施方案。

2,、單獨(dú)的安全技術(shù)措施方案,，一定要有依據(jù)，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，由計(jì)算,、有詳圖,、有說明、有審批,。

3,、特殊和危險(xiǎn)性大的工程的安全技術(shù)措施，必須由公司總工程師指定的具備相應(yīng)資格的工程技術(shù)人員進(jìn)行編制,，并經(jīng)公司總工程師審批,。

第五條：必須嚴(yán)格實(shí)行逐級安全技術(shù)交底制度。

1,、各分項(xiàng)工程開工前,，項(xiàng)目經(jīng)理部的總工程師要將工程概況、施工方法,、安全技術(shù)措施等情況,，向工地負(fù)責(zé)人、各施工隊(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行詳細(xì)的書面交底,，并向參加施工的全體從業(yè)人員進(jìn)行現(xiàn)場交底,。書面交底應(yīng)一式三份，項(xiàng)目經(jīng)理部的總工程師,、工地負(fù)責(zé)人各執(zhí)一份,，另一份交項(xiàng)目經(jīng)理部專職安全管理人員。項(xiàng)目經(jīng)理部的總工程師,、工地負(fù)責(zé)人要分別在每一份書面交底上做交底和接受交底的簽字,。安全技術(shù)措施得以落實(shí)后，工地負(fù)責(zé)人必須請項(xiàng)目經(jīng)理部的總工程師指派的工程技術(shù)人員和專職安全管理人員進(jìn)行驗(yàn)收,，方準(zhǔn)進(jìn)行下一步施工,。

2、兩個(gè)及以上施工隊(duì)或工種配合施工時(shí),，工地負(fù)責(zé)人要按工程進(jìn)度定期或不定期地向各施工隊(duì)或工班負(fù)責(zé)人進(jìn)行交叉作業(yè)的書面安全技術(shù)交底。

3,、各施工隊(duì)負(fù)責(zé)人每天要向本隊(duì)的從業(yè)人員進(jìn)行施工要求,、作業(yè)環(huán)境的安全交底。工程量大,、技術(shù)復(fù)雜,、連續(xù)多天從事一項(xiàng)工作的要進(jìn)行書面交底。

4,、各級書面的交底書,，要有交接時(shí)間、交接內(nèi)容、交接人簽字,。5,、各級書面的交底書，要按分項(xiàng)工程歸放在一起,，以便備查,。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇四

洛南縣經(jīng)管站洪敏

農(nóng)村財(cái)務(wù)清理審計(jì)是對廣大村民最為敏感的集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和評價(jià)。農(nóng)村審計(jì)工作的開展,，為保護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)利益,，凈化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，強(qiáng)化基層黨風(fēng)廉政建設(shè),，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧,，發(fā)揮著應(yīng)有的作用。

近年來,，通過工作接觸了很多涉及村級財(cái)務(wù)清理審計(jì)的事項(xiàng),，在處理過程中遵行并總結(jié)了一些心得，取得了一定的效果,。

1,、實(shí)事求是：堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，做到合理合法合情,，在弄清事實(shí)和維護(hù)穩(wěn)定二者之間尋求平衡,。

2、心平氣和：要求村干部在面對審計(jì)時(shí)擺正心態(tài),。定期進(jìn)行清理審計(jì)工作是農(nóng)經(jīng)工作的具體要求,，審計(jì)工作對事不對人。要理性對待對方提出的意見和問題,，認(rèn)真做出解釋,，有則改之，無則加勉,。

3,、注意方法：要抓大放小，解決群眾最關(guān)心的主要問題,，沒必要在小問題和細(xì)枝末節(jié)上揪住不放,，特別事項(xiàng)可另案處理。要發(fā)揮村民主理財(cái)小組的作用,，因?yàn)槠渥盍私獗敬宓慕?jīng)濟(jì)活動(dòng),，類似發(fā)票能否報(bào)賬這樣的問題，可以將最終裁定權(quán)交給村民主理財(cái)小組,。

4,、遵守紀(jì)律：要求村干部按時(shí)參加會(huì)議,，不得無幫缺席，或者中途退場,。要尊重對方,，不要打斷別人的發(fā)言。不允許吵鬧不休,，耽誤時(shí)間,。不允許在審計(jì)現(xiàn)場蠻不講理，故意擾亂秩序,。不準(zhǔn)搞語言威脅和人身攻擊,。在問題沒有弄清楚之前，不要在外面到處散布不當(dāng)言論,。

5,、積極配合：要求被審計(jì)單位配合上級組織搞好調(diào)查審計(jì)，提供有關(guān)資料和必要的工作條件,，要服從審計(jì)組的工作安排和程序規(guī)定,。村民主理財(cái)小組要抱著對集體資產(chǎn)負(fù)責(zé)，對全體村民認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,，敢講真話并敢負(fù)責(zé)任,。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇五

1、嚴(yán)格執(zhí)行請假制度,，請假應(yīng)有正當(dāng)理由,，并按手續(xù)提前出具書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離崗,。期滿后按時(shí)上班,，如特殊情況，期滿后不能上班的及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù),，否則一律作曠工處理,。

2、凡未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自離崗者,，第一次在工程例會(huì)上通報(bào)并作曠工處理,，第二次除在會(huì)上通報(bào)外扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金，累計(jì)三次以上報(bào)公司做除名處理,。

3,、病假（除急病外），根據(jù)病情及本人的任務(wù)安排情況確定休息時(shí)間,。確需住院治療的，由項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排有關(guān)事宜,。

1,、本項(xiàng)目部所有管理人員,，職工應(yīng)本著為公著想的思想，請假必須根據(jù)施工進(jìn)度,，服從項(xiàng)目部統(tǒng)一安排,。

2、因公出差,，事假等均應(yīng)履行手續(xù),，管理人員必須由項(xiàng)目經(jīng)理同意，班組職工必須由班組長同意,，方可安排出差或休假,，財(cái)務(wù)憑手續(xù)考勤，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意擅自休假出差者作曠工或離崗處理,。 3,、項(xiàng)目部根據(jù)請假人員請假事因性質(zhì)的輕重，給予考慮安排,，有急事的職工給予優(yōu)惠安排,，一般請假作統(tǒng)一安排。

4,、假期滿后應(yīng)及時(shí)銷假,，否則視為曠工。

1,、每個(gè)宿舍選定一名負(fù)責(zé)人,，督促其管理室內(nèi)的清潔衛(wèi)生和安全用電等有關(guān)事項(xiàng)，確保室內(nèi)整潔,。

2,、遵守作息時(shí)間，不大聲喧嘩和戲鬧,，特別是夜間加班回室時(shí),，不影響他人休息，不賭博或以娛樂為借口的變相賭博,。

3,、不隨意亂倒剩菜剩飯或亂潑廢水，自覺遵守項(xiàng)目部規(guī)定的“七不”規(guī)范,。做好個(gè)人衛(wèi)生,，衣物整潔，擺放整齊,。

4,、餐具、刀具等應(yīng)定時(shí)消毒,，并做到生,、熟分開,。食堂葷菜需經(jīng)登記檢驗(yàn)，質(zhì)量符合要求方可食用,，肉類,、禽蛋、水產(chǎn)品等食物要注意保鮮期,。

6,、食堂公共場所要時(shí)刻保持衛(wèi)生整潔，并備有滅蠅,、滅鼠設(shè)施,。

7、項(xiàng)目部每月組織兩次對衛(wèi)生管理情況進(jìn)行檢查,，根據(jù)有關(guān)制度進(jìn)行獎(jiǎng)懲,。

為了健全宿舍清潔衛(wèi)生及安全用電管理，確保職工住宿安全舒適,，有一個(gè)良好的休息生活環(huán)境,，特制定本制度。

1,、每個(gè)宿舍必須選定（或班長指定）一名負(fù)責(zé)人,，督促其管理室內(nèi)的清潔衛(wèi)生和安全用電等有關(guān)事項(xiàng)，確保室內(nèi)整潔,。

2,、遵守作息時(shí)間，不開天亮燈,。不大聲喧嘩和戲鬧,，特別是夜間加班回室時(shí)，不影響他人休息,。不賭博或以娛樂為借口的變相賭博,。

3、不隨意亂倒剩菜剩飯或亂潑廢水,，自覺遵守項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)定,。做好個(gè)人衛(wèi)生，衣物整潔,，擺放整齊,。

4、不損壞公物,，損壞照價(jià)賠償,。有意破壞者，按有關(guān)規(guī)定處罰,。

5,、為了安全起見,，嚴(yán)禁在使用的電線中或燈頭上掛鉤用電,，違者按《工地治安綜合管理獎(jiǎng)懲條例》規(guī)定處罰,。

6、未經(jīng)項(xiàng)目部審批,，嚴(yán)禁任何人隨意私裝插座或燈頭,，違者按《工地治安綜合管理獎(jiǎng)懲條例》規(guī)定處罰。

為了工地每個(gè)職工的身體健康,，創(chuàng)造一個(gè)舒適的`工作環(huán)境,，保證工程的順利進(jìn)行，根據(jù)上級有關(guān)部門的規(guī)定,，結(jié)合本項(xiàng)目部的實(shí)際情況,，特制定本制度。

1,、施工現(xiàn)場嚴(yán)禁隨地大小便,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律罰款50元。 2,、生活垃圾,，剩菜剩飯應(yīng)倒在指定地點(diǎn)，違者罰款2—10元/次,。 3,、廁所做到專人清洗，每天不少于兩次,，同時(shí)經(jīng)常噴藥,，消滅蚊蠅。

4,、辦公室,、職工宿舍、食堂及時(shí)清掃,，棉被,、物品須折疊，堆放整齊,，做到窗明地凈,。

5、各工種材料,，質(zhì)量及半成品,，構(gòu)件應(yīng)整齊堆放，搬運(yùn)到指定地點(diǎn),，不服從管理,，亂堆亂放者,，罰工種負(fù)責(zé)人每次10—50元。

6,、由炊事員負(fù)責(zé)清掃,，排通食堂邊的污水溝，保證廢水外排通物。

7、愛護(hù)公物,，保護(hù)建筑成品,，不浪費(fèi)建筑材料。

8、泥工落地灰，木工扣件模板鋼管、鋼筋工成品鋼筋等,，隨清、隨收,、做到建筑物內(nèi)外清潔,。

9、由項(xiàng)目部每月組織有關(guān)人員對場容場貌,，衛(wèi)生情況進(jìn)行檢查,。

為了加強(qiáng)對項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理，特制訂本制度：

1,、熟悉掌握有關(guān)財(cái)務(wù)方面的規(guī)定,，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度。

2,、及時(shí)上報(bào)有關(guān)表冊,，做好財(cái)務(wù)核算工作。

3,、對有關(guān)表冊及財(cái)務(wù)核算,，要認(rèn)真細(xì)致，不出差錯(cuò),。

4,、對工資的發(fā)放和支票的領(lǐng)取，要按管理制度及發(fā)放規(guī)定,，嚴(yán)格做好有關(guān)手續(xù),，如手續(xù)不全，不予發(fā)放,。

5,、支票使用應(yīng)填寫審批單，交領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)做票，交回公司前須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字方能入帳,。

6,、每次支票回單上交公司前，必須與倉庫收料員核對進(jìn)貨情況,，審查進(jìn)貨數(shù)量及單價(jià),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理有關(guān)問題。

7,、掌握資金情況,，每月向建設(shè)方催收應(yīng)付工程款。

8,、做好資金和票據(jù)等的存放工作。

為了加強(qiáng)施工現(xiàn)場的電氣安全管理,，保障職工的人身安全和電氣設(shè)備的安全,，特制定本制度。

1,、施工現(xiàn)場的電氣設(shè)備必須具有有效的安全措施,，若無有效安全技術(shù)措施的電氣設(shè)備不準(zhǔn)使用。

2,、必須經(jīng)常對現(xiàn)場的電氣線路和設(shè)備進(jìn)行安全檢查,。對現(xiàn)場使用各種線路老化、破皮,、漏電現(xiàn)象及時(shí)更換,，并做好書面記錄。

3,、發(fā)現(xiàn)使用碘鎢燈和家用電加熱器（包括電爐,、熱得快、電熱杯,、電飯煲）取暖,、燒水、烹飪情況,，責(zé)令停止使用,，按供電局規(guī)定處以50—500元罰款處理，該費(fèi)用在各班組中扣除,。

4,、發(fā)現(xiàn)私拉電線，違章用電及時(shí)制止,，切斷,。違者按工地治安綜合管理獎(jiǎng)懲制度第七條處罰。

5、夜間施工必須電工,，機(jī)修班派員值班,，及時(shí)安排施工作業(yè)區(qū)域的照明用電。

6,、各職工嚴(yán)禁在使用的電線上隨意掛曬衣服,，違者每次罰款10—50元，造成后果者,，一切責(zé)任自負(fù),。

7、為確保安全,，嚴(yán)禁在使用電線中段或燈頭上掛鉤用電,，違者按工地治安綜合管理獎(jiǎng)懲制度第八條處罰。

1,、安全生產(chǎn)是黨和國家,，勞動(dòng)人民的一項(xiàng)重要政策，是社會(huì)主義企業(yè)管理的基本原則,，隊(duì)部必須增強(qiáng)法制觀念,，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國家憲法中有關(guān)條例及刑法中的有關(guān)條例，組織學(xué)習(xí)國務(wù)院頒布的三大規(guī)程,，五項(xiàng)制度,，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，及時(shí)匯報(bào),。

2,、貫徹執(zhí)行三級教育制度，對新到的職工,，必須進(jìn)行安全生產(chǎn)基本知識的教育,，同時(shí)運(yùn)用各種形式，經(jīng)常進(jìn)行有針對性的安全教育,，使職工明確生產(chǎn)必須注意安全,，安全才能促進(jìn)生產(chǎn)的辯證關(guān)系，教育職工既要有充分的生產(chǎn)技術(shù)又要有嚴(yán)格的科學(xué)態(tài)度,，一絲不茍的遵守操作規(guī)程,。

3、結(jié)合季節(jié)性,，抓住節(jié)假日職工思想容易疏忽,，松散安全生產(chǎn)觀念的現(xiàn)象進(jìn)行安全生產(chǎn)教育，凡是自然條件變化,，如大風(fēng),、大雪,、— 10 —冰凍或雪雨季節(jié)，抓住氣候變化的特點(diǎn),，進(jìn)行安全生產(chǎn)教育,，使職工較全面的提高對安全生產(chǎn)深刻認(rèn)識。

4,、班組長每天上班前必須對班級職工做好班前教育,，并做好記錄，對當(dāng)天的施工區(qū)域進(jìn)行安全檢查,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí),，報(bào)項(xiàng)目部，以便及時(shí)解決,。

1,、使用機(jī)械設(shè)備做到定機(jī)定人，任何職工不得擅自使用,，對非操作人員使用機(jī)械,，罰款10—50元/次，出現(xiàn)后果自負(fù),。

2、操作人員要做好“日常維修保養(yǎng)記錄”,，反映“調(diào)整,、潤滑、堅(jiān)固,、清潔,、防腐”十字作業(yè)狀況,。

3,、任何機(jī)械不得超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)、作業(yè),、操作人員不準(zhǔn)擅自離開崗位,，更不能私自換人，否則對操作人員做出10—50元/次罰款處理,。

4,、項(xiàng)目部機(jī)械管理負(fù)責(zé)人每月檢查，并做好檢查記錄,，反映安全操作規(guī)程和保養(yǎng)規(guī)程的執(zhí)行情況,，對機(jī)械保養(yǎng)有一定成績者進(jìn)行一定的表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)。

5,、機(jī)械出現(xiàn)故障,，應(yīng)立即請機(jī)修人員進(jìn)行檢修，機(jī)修人員要及時(shí)對出現(xiàn)故障機(jī)械進(jìn)行修理，機(jī)械絕對不允許帶病作業(yè),。

6,、嚴(yán)格按機(jī)械操作規(guī)程作業(yè)，不得馬虎,。

1,、施工現(xiàn)場重點(diǎn)防火部位，如倉庫,、食堂,、工棚等易燃區(qū)域，必須設(shè)置消防器材,、機(jī)具,，不得隨便借做他用。并按規(guī)范設(shè)置滅火器,。

2,、滅火機(jī)等消防器材應(yīng)經(jīng)常檢查保證性能完好，藥劑應(yīng)定期更換（半年一次）,，消防器材設(shè)置處不得堆放其它材料,，保證道路暢通，并定人定時(shí)檢查保管,。

3,、木工棚、木料倉庫易燃物品儲存處（油漆間,、危險(xiǎn)倉庫等）嚴(yán)禁吸煙,，并懸掛二塊“嚴(yán)禁煙火”或“危險(xiǎn)”字樣的明顯廣告牌。

4,、工地必須有防火領(lǐng)導(dǎo)小組和義務(wù)消防隊(duì)組織,。

5、對全體職工進(jìn)行定期的安全教育和防火知識教育,，使全體職工了解并懂得施工現(xiàn)場安全防火的重要性,。施工現(xiàn)場動(dòng)用明火，必須經(jīng)過審批,，不得任意在任何地方動(dòng)用明火,，并要定人定時(shí)不得馬虎從事。

一,、場容場貌：

1,、場內(nèi)施工道路必須平整、暢通,，夜間應(yīng)有足夠的照明設(shè)備,。

2,、為生產(chǎn)所設(shè)的坑、池等,，應(yīng)該有圍欄或蓋板,。

3、原材料,、成品,、半成品和廢料的堆放，應(yīng)該不妨礙通行和裝御時(shí)的便利和安全,。

4,、施工場所應(yīng)該保持清潔，排水溝要定期疏通,，垃圾應(yīng)該收集集中,，并定期清除。

5,、電網(wǎng)內(nèi)外都應(yīng)有防護(hù)網(wǎng)和明顯標(biāo)志,。

6、工作場所應(yīng)備有急救箱,。

7,、在高溫條件下施工應(yīng)發(fā)放鹽汽水等清涼飲料。

二,、機(jī)械設(shè)備：

1,、轉(zhuǎn)動(dòng)帶、明齒輪,、砂輪等接近于地面的聯(lián)帶、轉(zhuǎn)軸,、皮帶輪等危險(xiǎn)部分都要設(shè)防護(hù)裝置,。

2、機(jī)器的轉(zhuǎn)動(dòng)磨擦部分可設(shè)置自動(dòng)加油裝置,。

3,、起重機(jī)應(yīng)標(biāo)明起重噸位，并且要有信號裝置,，卷揚(yáng)機(jī)應(yīng)有限制器,、引程限位器、緩沖器,。

4,、機(jī)械操作者應(yīng)經(jīng)過專門培訓(xùn)、考試合格后方可單獨(dú)操作,。

三,、電氣操作：

1,、電氣設(shè)備和線路的絕緣必須良好，裸露的帶主要體應(yīng)安裝于是不著的處所,，否則必須設(shè)置安全遮攔和明顯標(biāo)志,。

2、電氣設(shè)備必須設(shè)有可熔保險(xiǎn)器和自動(dòng)開關(guān),。

— 15 — 3,、電氣設(shè)備的金屬外殼，可能由于絕緣損壞而帶電的必須根據(jù)技術(shù)條件取保護(hù)性接地,，或者接零的措施,。

4、電氣設(shè)備和線路都要符合規(guī)格,，并且應(yīng)該定期檢查,。

5、電氣設(shè)備的開關(guān)應(yīng)該指定專人管理,。

四,、生活供水：

1、工地應(yīng)該保證生活用水和施工用水的充分供給,，飲水非經(jīng)當(dāng)?shù)夭块T檢驗(yàn)許可,，不許使用。

2,、水源,、水泵、貯水池和水管等都應(yīng)妥善管理,，保證飲水不受污染,。

五、生產(chǎn)輔助設(shè)施：

1,、工地應(yīng)設(shè)置食堂,。

2、根據(jù)工地需要,，應(yīng)設(shè)置浴室,、廁所等上列場所必須經(jīng)常保持清潔。

3,、廁所應(yīng)設(shè)在現(xiàn)場附近,，男、女廁所應(yīng)分開,，廁所內(nèi)要有防蠅設(shè)備,。

4、教會(huì)工人正確使用勞保用品,。

5,、自覺遵守項(xiàng)目部“七不規(guī)范”要以身作責(zé),，自覺遵守紀(jì)律講禮貌、講文明的好工人,。

為了健全本工地的安全防火工作,，保護(hù)好國家財(cái)產(chǎn)和人身安全，保證工程的正常施工進(jìn)度,，特制定以下制度,。

1、防火領(lǐng)導(dǎo)小組成員,，除每日做防火檢查外,，在每月項(xiàng)目部組織的大檢查中，由組長帶領(lǐng)組員,，細(xì)致地檢查工地的防火情況,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，要及時(shí)消除,，將大苗消滅于萌芽狀態(tài),。

2、防火檢查內(nèi)容,，除公司制定的防火安全檢查內(nèi)容外,，結(jié)合本工地的實(shí)際情況，應(yīng)對木模堆放點(diǎn),、廚房間,、木工間等地作及時(shí)檢查，發(fā)現(xiàn)問題急剎車提出整改措施,，并及時(shí)做整改復(fù)查,。

3、絕不放過一點(diǎn)火星火種,，對造成火災(zāi)者,，根據(jù)情節(jié)輕重給予不同處理外，還得給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰,。

4、檢查人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé),，絕不可掉以輕心馬虎從事,，對不負(fù)責(zé)任職工除教育外，必要時(shí)要加以嚴(yán)肅的處理,。

一,、集體宿舍采用“寢室長”負(fù)責(zé)制，寢室長負(fù)責(zé)寢室內(nèi)的日常管理事務(wù),，每天安排值日人員對宿舍進(jìn)行清理,、打掃,。

二、項(xiàng)目部所有員工均應(yīng)注意公共環(huán)境衛(wèi)生,，嚴(yán)禁隨地大小便,，嚴(yán)禁亂倒剩飯、剩菜,、垃圾,，保持室內(nèi)整潔，不亂涂,、亂畫,，愛護(hù)公共財(cái)物，如有違反給予10—100的經(jīng)濟(jì)處罰,。

三,、工地內(nèi)嚴(yán)禁用麻將牌、撲克牌等進(jìn)行賭博或變相賭博,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除沒收賭金外,，另處以50—100元每人次的罰款。

四,、宿舍內(nèi)嚴(yán)禁私拉亂接電線,，如發(fā)現(xiàn)每只燈頭或插座罰款10元，使用家用電器須經(jīng)項(xiàng)目部批準(zhǔn),，否則除發(fā)現(xiàn)沒收外,，每千瓦處以150元的罰款。

五,、嚴(yán)禁躺在床上吸煙,，如有發(fā)現(xiàn)每人次外以10元罰款。

六,、職工家屬,、親戚來探親一律不得留宿于工地，非本處職工不得在集體宿舍過夜,，違者罰款10—100元,。

七、宿舍個(gè)人物品應(yīng)妥善保管,，如發(fā)現(xiàn)偷盜行為,，除乾地經(jīng)濟(jì)處罰外，另送交持法機(jī)關(guān)處理,。

八,、除夜間加班外，晚間宿舍熄燈時(shí)間不得超過11點(diǎn),。

九,、職工之間要團(tuán)結(jié)友愛,，互相理解，互相幫助,。工地內(nèi)嚴(yán)禁打架斗毆,，凡參與者不論是非均罰款300—1000元。

1,、本單位人員因公用車須于事前向車管專人申請調(diào)派,；車管專人依重要性順序派車。不按規(guī)定辦理申請,，不得派車,。

2、每車應(yīng)設(shè)置“車輛行駛記錄表”,，使用前應(yīng)核對車輛里程表與記錄表上前一次用車的記載是否相符,。使用后應(yīng)記載行駛里程、時(shí)間,、地點(diǎn),、用途等。小車班每月抽查一次,。發(fā)現(xiàn)記載不實(shí),、不全或—未記載者應(yīng)呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)提出批評，對不聽勸阻屢教屢犯者應(yīng)給以處分,，并停止其借用權(quán)利,。

3、每車設(shè)置“車輛使用記錄表”,，由會(huì)計(jì)于每次加油及修護(hù)時(shí)記錄,，以了解車輛受控狀況。每月初連同行駛記錄表一并轉(zhuǎn)總務(wù)部稽核,。

4,、使用人必須具有駕照。駕駛?cè)隧殗?yán)守交通規(guī)則,。公務(wù)車不得借予非本單位人員使用,。

5、使用人于駕駛車輛前應(yīng)對車輛做基本檢查（如水箱,、油量,、機(jī)油、煞車油,、電瓶液、輪胎,、外觀等）如發(fā)現(xiàn)故障,、配件失竊或損壞等現(xiàn)象,，應(yīng)立即報(bào)告，否則最后使用人要對由此引發(fā)的后果負(fù)責(zé),。

6,、駕駛?cè)瞬坏蒙脤⒐珓?wù)車開回家，或作私用,，違者受罰,。經(jīng)單位特許或返回時(shí)已逾晚上9時(shí)者例外。

7,、車輛應(yīng)停放于指定位置,、停車場或適當(dāng)、合法位置,。任意放置車輛導(dǎo)致違犯交規(guī),、損毀、失竊,，由駕駛?cè)速r償損失,，并予以處分。

8,、使用人應(yīng)愛護(hù)車輛,，保證機(jī)件、外觀良好,，使用后并應(yīng)將車輛清洗干凈,。

1、車輛維修,、清洗,、打蠟等，應(yīng)先填“車輛使用申請單”,，注明行駛里程,，核準(zhǔn)后方得送修。

2,、車輛應(yīng)由車管專人指定各廠牌保養(yǎng),，特約修護(hù)廠維修，否則修護(hù)費(fèi)一律不準(zhǔn)報(bào)銷,?？勺孕行迯?fù)者，可報(bào)銷購買材料零件費(fèi)用,。

3,、車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)或更換零件時(shí)，可視實(shí)際情況需要進(jìn)行修理，但無迫切需要或修理費(fèi)超過20xx元時(shí),，應(yīng)與車管專人聯(lián)系請求批示,。

4、如由于駕駛?cè)耸褂貌划?dāng)或車管專人疏于保養(yǎng),，而導(dǎo)致車輛損壞或機(jī)件故障,，所需的修護(hù)費(fèi)，應(yīng)依情節(jié)輕重,，由單位與駕駛?cè)嘶蜍嚬軐Ｈ素?fù)擔(dān),。

1、在下列情形之一的情況下,，違反交通規(guī)則或發(fā)生事故,，由駕駛?cè)素?fù)擔(dān)，并予以記過或免職處分,。

（1）無照駕駛,。

（2）未經(jīng)許可將車借予他人使用。

2,、違反交通規(guī)則,，其罰款由駕駛?cè)素?fù)擔(dān)。

3,、各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒之車禍發(fā)生,，應(yīng)先急救傷患人員，向附近交警隊(duì)報(bào)案,，并即與總務(wù)部及領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)絡(luò)協(xié)助處理,。如屬小事故，可自行處理后向管理部報(bào)告,。

4,、意外事故造成車輛損壞，在扣除保險(xiǎn)金額后再視實(shí)際情況由駕駛?cè)伺c單位共同負(fù)擔(dān),。

1,、材料器具入庫憑“進(jìn)料單”和驗(yàn)收合格后，建立材料登記冊,。

2,、入庫材料應(yīng)分類分面堆放整齊，并標(biāo)上標(biāo)簽,，對易燃易爆物品作專地隔離存放,。

3、領(lǐng)取材料器具,，必須經(jīng)過出料登記,，方可領(lǐng)取,。

4、器材收回后必須經(jīng)過驗(yàn)收,，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象的,，根據(jù)損壞程度的輕重和器材單價(jià)，給予適當(dāng)?shù)馁r償,。

5、倉庫存保管員必須堅(jiān)守崗位,，設(shè)置防盜設(shè)施,，禁止在倉庫內(nèi)吸煙，聚會(huì)娛樂,。

6,、負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)放勞保防護(hù)用品，領(lǐng)取數(shù)量需經(jīng)安全員簽字核實(shí)后方可發(fā)放,。

7,、每月盤存、核對材料庫存表并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),。

1,、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行項(xiàng)目部制定的紀(jì)律和規(guī)章制度，服從領(lǐng)導(dǎo)安排,。

2,、嚴(yán)禁在生活區(qū)內(nèi)聚眾賭博、打架斗毆和其他違法亂紀(jì)活動(dòng),。

3,、執(zhí)行用電用水制度。室內(nèi)不準(zhǔn)隨意牽拉電線,，接燈頭,、插座。早上7點(diǎn)鐘以后要關(guān)燈,，用完水以后要關(guān)閉水龍頭,。

4、非項(xiàng)目部工作人員,，一律不準(zhǔn)住在本生活區(qū),。

5、職工進(jìn)場應(yīng)按登記房號,、床號就位,，未經(jīng)同意，不得更改,。退場時(shí),，必須到登記處注銷床號,。

6、愛護(hù)環(huán)境衛(wèi)生,，生活垃圾,、剩飯、剩菜,，必須扔到指定地點(diǎn),；每周進(jìn)行一次環(huán)境衛(wèi)生大清理，各班組必須派人負(fù)責(zé)本責(zé)任區(qū)的清潔工作,。

7,、愛護(hù)公共財(cái)物，如有意損壞者,，除照價(jià)賠償損失,，并將視情節(jié)給予罰款。

1,、認(rèn)真貫徹“安全第一,、預(yù)防為主”。執(zhí)行國家制定的《中華人民共和國建筑法》,、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》和有關(guān)條例規(guī)定,。確保國家、人民的生命,、財(cái)產(chǎn)安全,。規(guī)范安全生產(chǎn)管理。

2,、堅(jiān)持對所有新開工的新建,、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目和一些危險(xiǎn)部位,、采用新工藝,、新設(shè)備、新技術(shù)的建設(shè)項(xiàng)目開工前制定切實(shí)可行的安全技術(shù)措施和方案,。各項(xiàng)安全生產(chǎn)操作規(guī)程和要求,，項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人員向各工種作業(yè)班組長,、作業(yè)人員進(jìn)行各項(xiàng)工程作業(yè)前和每天作業(yè)前安全技術(shù)交底,。

3、實(shí)行開工前的承包單位,、分包單位,，工程項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人員向施工班組長，施工班組長向作業(yè)人員分別進(jìn)行交底,。書面說明，作業(yè)中針對危險(xiǎn)部位，危險(xiǎn)作業(yè)環(huán)境,，潛在危險(xiǎn)因素優(yōu)先采用新的安全技術(shù)措施，并做好參加交底人員的名單,，記錄內(nèi)容。

4,、向各類人員,，以書面形式和口頭形式，介紹工程建設(shè)項(xiàng)目各部門分部分項(xiàng)工程概況,；危象部位,；針對危險(xiǎn)部位采取的具體措施；作業(yè)中應(yīng)注意的安全事項(xiàng),；作業(yè)人員應(yīng)遵守的安全操作規(guī)程、規(guī)范,；作業(yè)人員發(fā)現(xiàn)事故隱患應(yīng)采取的措施和發(fā)生事故后采取的躲避,、急救措施。

5,、堅(jiān)持每天作業(yè)前,，班組長應(yīng)針對當(dāng)天的工作任務(wù)、條件,、環(huán)境,，要求和施工中安全注意事項(xiàng)向具體作業(yè)人員進(jìn)行交底。做好參加人員和交底內(nèi)容記錄備查,。各工種,、各分部分項(xiàng)安全技術(shù)交底，要同時(shí)進(jìn)行,。

6,、堅(jiān)持施工藝復(fù)雜、難度大,、作業(yè)條件危險(xiǎn)的,，單獨(dú)進(jìn)行各種安全技術(shù)交底的制度。

7,、堅(jiān)持雙方在安全技術(shù)交底文件上簽字制度,，杜絕和防止走過場。健全各項(xiàng)制度,、明確各自的責(zé)任,。

一、項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任

1,、對項(xiàng)目工程生產(chǎn)經(jīng)營過程中的消防工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。

2,、貫徹落實(shí)消防保衛(wèi)方針、政策,、法規(guī)各項(xiàng)規(guī)章制度,，結(jié)合項(xiàng)目工程特點(diǎn)及施工全過程的情況，制訂本項(xiàng)目各消防保衛(wèi)辦法或提出的要求,，并監(jiān)督實(shí)施,。

3、根據(jù)工程特點(diǎn)確定消防工作的管理體制和人員,，并明確各業(yè)務(wù)承包人的消防保衛(wèi)責(zé)任和考核指標(biāo),，支持、指導(dǎo)消防人員的工作,。

4,、組織落實(shí)施工組織設(shè)計(jì)中的消防措施，組織并監(jiān)督項(xiàng)目施工中消防技術(shù)交底制度和設(shè)備,、設(shè)施驗(yàn)收制度的實(shí)施,。

5、領(lǐng)導(dǎo),、組織施工現(xiàn)場定期的消防檢查,，發(fā)現(xiàn)消防工作中的問題，制訂措施,，技術(shù)解決,。對上級提出的消防與管理方面的問題，要定時(shí),、定人,、定措施予以整改。

6,、發(fā)生事故,，要做好現(xiàn)場保護(hù)與搶救工作，及時(shí)上報(bào),，組織,、配合事故的調(diào)查，認(rèn)真落實(shí)制訂的整改措施,，吸取事故教訓(xùn),。

7、對外包隊(duì)伍加強(qiáng)消防安全管理,，并對其進(jìn)行評定,。

8、參加消防檢查,，對施工中存在的不安全因素,，從技術(shù)方面提出整改意見和方法予以消除,。

9、參加,、配合火災(zāi)及重大未遂事故的調(diào)查,，從技術(shù)上分析事故原因，提出防范措施意見,。

二,、項(xiàng)目安全員責(zé)任

1、認(rèn)真執(zhí)行上級有關(guān)消防安全生產(chǎn)規(guī)定,，對所管轄班組的消防安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。

2、認(rèn)真執(zhí)行消防安全技術(shù)措施及安全操作規(guī)程,，針對生產(chǎn)任務(wù)的特點(diǎn),，向班組進(jìn)行書面消防保衛(wèi)安全技術(shù)交底，履行簽字手續(xù),，并對規(guī)程,、措施、交底的執(zhí)行情況實(shí)施經(jīng)常檢查,，隨時(shí)糾正現(xiàn)場及作業(yè)中違章，違規(guī)行為,。

3,、經(jīng)常檢查所轄班組作業(yè)環(huán)境及各種設(shè)備、設(shè)施的消防安全狀況,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,、解決。對重點(diǎn),、特殊部位施工,，必須檢查作業(yè)人員及設(shè)備、設(shè)施技術(shù)狀況是否符合消防保衛(wèi)安全要求,，嚴(yán)格執(zhí)行消防保衛(wèi)安全技術(shù)交底,，落實(shí)安全技術(shù)措施，并監(jiān)督其認(rèn)真執(zhí)行,，做到不違章指揮,。

4、定期組織所轄班組學(xué)習(xí)消防規(guī)章制度,，開展消防安全教育活動(dòng),，接受安全部門或人員的消防安全監(jiān)督檢查，及時(shí)解決提出的不安全問題,。

5,、對分管工程項(xiàng)目應(yīng)用的符合審批手續(xù)的新材料,、新工藝、新技術(shù),，要組織作業(yè)工人進(jìn)行消防安全技術(shù)培訓(xùn),；若施工中發(fā)現(xiàn)問題，必須立即停止使用,，并上報(bào)有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo),。

6、發(fā)生火災(zāi)或未遂事故要保護(hù)現(xiàn)場,，立即上報(bào),。

三、班組長責(zé)任

1,、認(rèn)真執(zhí)行消防保衛(wèi)規(guī)章制度及安全操作規(guī)程,，合理安排班組人員工作。

2,、經(jīng)常組織班組人員學(xué)習(xí)消防知識,，監(jiān)督班組人員正確使用個(gè)人勞動(dòng)保護(hù)。

3,、認(rèn)真落實(shí)消防安全技術(shù)交底,。

4、定期檢查班組作業(yè)現(xiàn)場消防狀況,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決,。

5、發(fā)現(xiàn)火災(zāi)苗頭,，保護(hù)好現(xiàn)場,，立即上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

我們將以《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》為法律依據(jù),，嚴(yán)格遵守國家和地方政府有關(guān)環(huán)境保護(hù)的法令,、法規(guī)，本著“以防為主,，防治結(jié)合”的原則,，采取一切合理措施，保護(hù)現(xiàn)場內(nèi)外的環(huán)境,，將公路建設(shè)對沿線自然和社會(huì)環(huán)境所帶來的不利影響降到最低程度,，保護(hù)自然，維護(hù)生態(tài)平衡,。

一,、建立健全環(huán)境保護(hù)體系

成立以項(xiàng)目經(jīng)理任組長的環(huán)境保護(hù)小組，配備一定數(shù)量的環(huán)保設(shè)施和兩名專職環(huán)保人員，學(xué)習(xí)和貫徹環(huán)保知識,，切實(shí)搞好環(huán)保工作,。

二、植被,、土地及水資源保護(hù)措施

1,、對施工人員加強(qiáng)保護(hù)自然資源及野生動(dòng)植物的教育，在合同施工期內(nèi)嚴(yán)禁偷獵和隨意砍伐樹木,。

2,、保護(hù)原有植被，對合同規(guī)定的施工界限內(nèi),、外的植物,、樹木等盡力維持原狀；砍除樹木和其他經(jīng)濟(jì)植物時(shí),，應(yīng)事先爭得所有者和業(yè)主的批示同意,，嚴(yán)禁超范圍砍伐。

3,、施工人員駐地配置垃圾箱一個(gè),，各施工隊(duì)及項(xiàng)目部均搭設(shè)簡易垃圾站，避免生活垃圾污染周邊環(huán)境,。

4,、施工期間始終保持工地的良好排水狀態(tài)，修建有足夠泄水?dāng)嗝娴呐R時(shí)排水泄道,。

5,、工程完工后，及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場徹底清理,。

6、對有害物質(zhì)（如燃料,、廢料,、垃圾等）要按當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門同意的措施處理后運(yùn)至監(jiān)理工程師指定的地點(diǎn)處置，防止對動(dòng),、植物造成傷害,。

7、工地生活垃圾嚴(yán)禁焚燒處理,。

三,、水環(huán)境保護(hù)措施

1、靠近生活水源的施工,，用溝壕或堤壩同生活水源隔開,，避免污染生活水源。

2、生活污水和生產(chǎn)廢水分開處理,。根據(jù)施工場地分布,，各駐地內(nèi)設(shè)管線將污廢水集中后進(jìn)行處理，經(jīng)檢驗(yàn)符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)排放到排污渠中,，不得直接排入農(nóng)田,、河流和渠道。現(xiàn)場和營地的生活垃圾和廢物集中收集,，堆置,，及時(shí)運(yùn)至監(jiān)理工程師和當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門同意的棄置處。

3,、施工機(jī)械的廢油廢水,，采用隔油池等有效措施加以處理，不得超標(biāo)排放,。

4,、砂石材料的沖洗廢水盡量循環(huán)使用，最終的排水經(jīng)這沉淀池處理后方可排入沿線無飲用養(yǎng)殖功能的水體,。

5,、施工結(jié)束后的廢棄物嚴(yán)禁傾倒或拋入水中，也不得堆放在水體旁,，須及時(shí)清運(yùn)到指定地點(diǎn)按規(guī)定處理,。

四、大氣環(huán)境的保護(hù)

1,、配備專用灑水車,，對施工現(xiàn)場和運(yùn)輸?shù)缆方?jīng)常進(jìn)行灑水濕潤，減少揚(yáng)塵,。

2,、拌和站設(shè)在離開居民區(qū)等環(huán)境敏感點(diǎn)300米以外的下風(fēng)向處，配備防塵設(shè)備,，全封閉作業(yè),。

3、沿線經(jīng)濟(jì)作物比較多,，產(chǎn)出價(jià)值高,，施工時(shí)，施工現(xiàn)場要經(jīng)濟(jì)灑水,，確保施工場地旁的經(jīng)濟(jì)作物綠葉無揚(yáng)塵污染,。

五、降低噪音污染

1,、機(jī)械車輛途經(jīng)居住場所時(shí)應(yīng)減速慢行,，不許鳴喇叭。

2、在比較固定的機(jī)械設(shè)備附近,，修建臨時(shí)隔音屏障,，減少噪音傳播。

3,、合理安排施工作業(yè)時(shí)間,，盡量降低夜間車輛出入頻率，夜間施工不得安排噪音很大的機(jī)械,。

4,、適當(dāng)控制機(jī)械布置密度，條件允許時(shí)拉開一定距離,，避免機(jī)械過于集中形成噪音疊加,。

5、加強(qiáng)噪聲監(jiān)測,，發(fā)現(xiàn)噪聲污染時(shí),，及時(shí)采取有效的噪聲污染防治措施，使噪聲白天控制在70分貝,，夜間控制在55分貝,。

六、生活垃圾和剩余材料處理

1,、施工現(xiàn)場保持工完料清,，生活垃圾必須集中堆放、及時(shí)清運(yùn),，并運(yùn)往指定地點(diǎn)棄置,。不用的料具和機(jī)械設(shè)備應(yīng)及時(shí)清退出場，保持場內(nèi)整潔,。

2,、在工程竣工后，將工地的剩余材料處理干凈,，做到工完料凈,，場地清潔。

七,、施工后期的場地恢復(fù)

施工現(xiàn)場保持工完料清,，生活垃圾,、剩余材料必須集中堆放,、及時(shí)清運(yùn)，并運(yùn)往指定地點(diǎn)棄置,。

廉政建設(shè)是確保國家利益不受損失的重要保證,，因此，我們在工程施工期間將加強(qiáng)反腐倡廉工作的力度，把本工程建設(shè)成一個(gè)優(yōu)質(zhì)的工程,，一個(gè)廉政的工程,。

一、加強(qiáng)反腐倡廉的宣傳和教育

大力宣傳反腐倡廉的重大意義,，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀,。對項(xiàng)目部各級干部和職能部門人員進(jìn)行長期的思想教育，學(xué)習(xí)有關(guān)法律,、法規(guī)和反腐倡廉的先進(jìn)事跡,，增強(qiáng)抵抗各種腐蝕的能力和自我約束力。正確使用手中的權(quán)力,，做到不貪,、不占，培養(yǎng)廉潔奉公的思想作風(fēng),；在經(jīng)濟(jì)交往中,，清政廉潔，堅(jiān)決抵制各種形式的誘惑,，不索賄受賄,，不貪圖個(gè)人利益而損害國家和集體的利益。嚴(yán)禁假借集體名義從事行賄活動(dòng),。嚴(yán)禁以招待名義大吃大喝,、中飽私囊。

二,、對內(nèi)廉政建設(shè)措施

1,、制定廉政建設(shè)制度，并確保按制度實(shí)行,。

2,、在工程建設(shè)中，經(jīng)理部嚴(yán)格履行奉公,，勤儉節(jié)約,，堅(jiān)決禁止鋪張浪費(fèi)，以權(quán)謀私行為,。

3,、工程實(shí)施中舉行的各類會(huì)議、活動(dòng)嚴(yán)格遵守經(jīng)理部有關(guān)規(guī)定,，從簡從儉,。

4、經(jīng)理部人員不準(zhǔn)利用職權(quán)為家屬及親朋好友的經(jīng)營提供便利,。

三,、對外廉政建設(shè)措施

1,、不以任何形式向業(yè)主、監(jiān)理等行賄或贈(zèng)送禮金,、貴重禮品,、有價(jià)證券等。

2,、不以任何理由安排業(yè)主,、監(jiān)理等參加超標(biāo)準(zhǔn)宴請及娛樂活動(dòng)。

3,、不以任何名義為業(yè)主,、監(jiān)理報(bào)銷應(yīng)由業(yè)主單位或個(gè)人支付的任何費(fèi)用。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇六

一,、審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督,，規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)醫(yī)院合法權(quán)益,，改善經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和縣衛(wèi)生局《加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生單位財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定》精神,，結(jié)合本單位實(shí)際,，制定本制度。

第一條：審計(jì)組織

醫(yī)院審計(jì)聯(lián)絡(luò)人員在單位負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，依法對本單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,，對本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第二條：審計(jì)依據(jù)

(一)財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算的執(zhí)行和決算,。

(二)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。著重對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性和效益情況進(jìn)行審計(jì),。(三)醫(yī)院財(cái)務(wù)制度,、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。著重審查(醫(yī)院財(cái)務(wù)制度),、(醫(yī)院會(huì)計(jì)制度)執(zhí)行情況,，檢查有無違反開支標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)不全等,。

(四)內(nèi)部控制制度的建立,、健全及藥房、器械,、行政庫房等一系列購銷活動(dòng),。

(五)國有資產(chǎn)購置、使用和管理,。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目,，對10萬元以上設(shè)備和購置進(jìn)行事前、事中,、事后審計(jì)并進(jìn)行預(yù)測,、分析、評價(jià),，對投資決策提出意見,。

(八)上級主管部門及院部交辦的其他審計(jì)事項(xiàng) 第四條：審計(jì)人員權(quán)限

(一)根據(jù)內(nèi)審工作需要，要求有關(guān)部門按時(shí)報(bào)送計(jì)劃,、預(yù)算,、決策、報(bào)表和有關(guān)文件,、資料等,。

(二)審核憑證、帳表,、決算,，檢查資金和資產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件,，查閱有關(guān)文件和資料,。

(三)參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。

(四)對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,，并向有關(guān)部門索取有關(guān)文件,、資料等證明材料。

(五)提出改進(jìn)管理,、提高效益的建議和糾正處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為 的意見,。

(六)對審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定向上級內(nèi)審機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映,。

(七)對涉及金額較大,、審計(jì)難度較大的項(xiàng)目，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意有權(quán)選擇審計(jì)事務(wù)所代理審計(jì),。

(八)院領(lǐng)導(dǎo)授予的其他權(quán)限,。第五條：審計(jì)程序

(一)根據(jù)上級部署和本單位具體情況擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。

(二)實(shí)施審計(jì)前,，應(yīng)當(dāng)通知被審計(jì)部門,。

(三)對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時(shí)向有關(guān)部門提出意見和建議,。

(四)審計(jì)終結(jié),，寫出審計(jì)報(bào)告，并征求被審部門意見,，審計(jì)部門將審計(jì)報(bào)告和被審部門書面意見一并送領(lǐng)導(dǎo)審批,。

(五)對主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì),，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。

(五)對一些特殊的急需項(xiàng)目,，經(jīng)院長同意后,，可先辦理，后審計(jì),，但應(yīng)通報(bào)審計(jì)部門,。

第六條：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案,，按照規(guī)定管理,。

二、財(cái)務(wù)工作制度 1.正確貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。以《會(huì)計(jì)法》為準(zhǔn)繩,，嚴(yán)以律己,，依法辦事，堅(jiān)決抵制違法行為,。

2.根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃,，合理編制財(cái)務(wù)計(jì)劃(預(yù)算)，并按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行,。按照規(guī)定的格式和期限,，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)(決算)。

3.合理組織收入,，嚴(yán)格控制支出,。凡是該收的要抓緊收回。凡是預(yù)算外的,、無計(jì)劃的開支應(yīng)堅(jiān)決杜絕,。對于臨時(shí)必須的開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理,。

4.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作,。

5.凡對外開支一切會(huì)計(jì)事項(xiàng),，均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單,、收據(jù)等),，并填列支出審批單方能開支。支出審批單由經(jīng)手人,、分管部門負(fù)責(zé)人或驗(yàn)收人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，才能以據(jù)報(bào)銷。一切空白紙條,，不能作為正式憑據(jù),。出差或因公借支，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào)銷手續(xù)。

6.及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù),，防止拖欠,，減少呆帳。

7.建立健全單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度,，定期或不定期對貨幣資金,、財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查，對盈虧及時(shí)處理,，保護(hù)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整,，防止資產(chǎn)流失。

8.增強(qiáng)安全意識,，防范事故隱患,，杜絕責(zé)任性事故發(fā)生。9.原始憑證,、帳本,、工資清冊、財(cái)務(wù)決算以及會(huì)計(jì)人員交接等資料,，均應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案管理辦法進(jìn)行歸檔,。

三、醫(yī)療收費(fèi)管理制度

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行物價(jià)部門規(guī)定的醫(yī)療收費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目,，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和分解收費(fèi)項(xiàng)目。

2.收集整理上級物價(jià)部門下發(fā)的各類收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)文件,，對有關(guān)變更內(nèi)容及時(shí)通知有關(guān)部門執(zhí)行,。

3.建立和健全由分管領(lǐng)導(dǎo)、職能科室負(fù)責(zé)人,、物價(jià)員及臨床收費(fèi)部門負(fù)責(zé)人組成的收費(fèi)管理網(wǎng)絡(luò),，指導(dǎo)有關(guān)部門認(rèn)真執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

4.對本單位開展的新技術(shù),、新項(xiàng)目,，需要收取費(fèi)用的，應(yīng)協(xié)助臨床根據(jù)成本測算方法,，計(jì)算收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，由臨床科室提出申請,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按規(guī)定程序及時(shí)上報(bào)物價(jià)部門。

5.積極與臨床溝通,，加強(qiáng)對收費(fèi)部門的管理,，對臨床不合理收費(fèi)情況及時(shí)通報(bào)，要求整改,，確保無亂收費(fèi)行為,，并不定期清理收費(fèi)項(xiàng)目。

6.定期對各部門醫(yī)療收費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與科室聯(lián)系,，季度收費(fèi)檢查情況作為科室考核考績內(nèi)容。

7.建立收費(fèi)管理登記簿,，分別將檢查,、調(diào)價(jià)、整改等情況記載于登記簿上,，并妥善保管有關(guān)資料,。

四、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度

1.按照《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和(醫(yī)院會(huì)計(jì)制度)以及有關(guān)政策法規(guī),，對本院財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督審查,。

2.審查現(xiàn)金收付及現(xiàn)金管理是否符合規(guī)定。

3.審核財(cái)務(wù)計(jì)劃,，審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確,，指標(biāo)之間是 否銜接平衡，計(jì)劃是否切實(shí)可行,，對問題提出修改意見和建議,。

4.根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，逐筆審核各項(xiàng)收支,，對計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支,，提出意見并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，采取措施,，進(jìn)行處理,。

5.對會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表是否合法,，內(nèi)容是否真實(shí),，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確等進(jìn)行認(rèn)真準(zhǔn)確的復(fù)核,，發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò)及時(shí)通知有關(guān)人員更正和處理,。

6.經(jīng)常了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，提出執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議,。

1.醫(yī)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算由財(cái)務(wù)科根據(jù)預(yù)算事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù),，結(jié)合醫(yī)院發(fā)展的一般規(guī)律，提出預(yù)算建議數(shù),。

2.設(shè)備購置及大型修繕項(xiàng)目,，由主管科室編制設(shè)備購置及大型修繕的詳細(xì)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)科編制完整的財(cái)務(wù)收支預(yù)算,。

3.萬元以上的設(shè)備購置及修繕還需經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)討論同意,。4.醫(yī)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)集體討論同意后，提交職工代表大會(huì)審議通過,。

5.財(cái)務(wù)部門將審議通過后的財(cái)務(wù)收支預(yù)算上報(bào)衛(wèi)生局主管部門,，并以此作為當(dāng)財(cái)務(wù)收支的依據(jù)。

6.財(cái)務(wù)收支預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)平時(shí)不予調(diào)整,，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行,，但如遇國家重大政策措施出臺或發(fā)生其他特殊情況以及上半財(cái)務(wù)收支出現(xiàn)較大波動(dòng),，財(cái)務(wù)科在下半年可按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整,。

六、重大項(xiàng)目報(bào)批制度

1.下列特殊項(xiàng)目必須向衛(wèi)生局辦理報(bào)批手續(xù)：①所有基本建設(shè)項(xiàng)目,；②辦公和娛樂場所的裝璜裝飾,；③購置各類機(jī)動(dòng)車輛；④對外投資和外來投資等經(jīng)濟(jì)合作項(xiàng)目,；⑤融資租人固定資產(chǎn),；⑥購置專項(xiàng)控制商品；⑦壞帳處理,；⑧10萬元以上的設(shè)備,；⑨30萬元以上的大型修繕項(xiàng)目。

2.購置50萬元以上的設(shè)備,，根據(jù)省儀器設(shè)備管理辦法,，分別報(bào)省衛(wèi)生廳或衛(wèi)生部審批。

3.單位價(jià)值在50000元以下或總金額在50000元以下的固定資產(chǎn)盤盈,、盤虧,、報(bào)廢、有償調(diào)撥或變賣,，由主管局審批,，報(bào)同級國有資產(chǎn)管理部門和財(cái)政部門備案。超過上述標(biāo)準(zhǔn)的,，本單位應(yīng)提出申請,，經(jīng)主管局審核同意后，報(bào)同級國有資產(chǎn)管理部門及財(cái)政部門審批。

4.經(jīng)批準(zhǔn)有償處置的資產(chǎn),，單位原值在3萬元以上的要進(jìn)行評估,，資產(chǎn)的成交價(jià)原則上不低于經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的評估價(jià)。

七,、財(cái)產(chǎn)物資計(jì)劃采購,、供應(yīng)、報(bào)銷制度

1.凡屬政府采購規(guī)定項(xiàng)目須按政府采購有關(guān)規(guī)定辦理申請,、報(bào)批,、招投標(biāo)等手續(xù)。未經(jīng)政府采購辦同意,，本院不能自行購買以上物品,。

2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)列入財(cái)務(wù)收支預(yù)算，因特殊原因辦理計(jì)劃外急購手續(xù)后置的,，應(yīng)納人預(yù)算調(diào)整,。凡列人預(yù)算的項(xiàng)目，采購部門辦理采購時(shí),，應(yīng)提交“固定資產(chǎn)購置申請表”,，并經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批方能辦理，其中萬元以上的設(shè)備,，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行設(shè)備購置論證,，并經(jīng)院長審 批，10萬元以上設(shè)備購置須附衛(wèi)生局審批表,，50萬元以上的設(shè)備購置須附衛(wèi)生廳審批表,。

3.辦公用品、衛(wèi)生材料,、低值易耗品,、其他材料等物品的采購，各科室于每月20日前將下月請領(lǐng)數(shù)上報(bào)物資采購部門,，采購部門根據(jù)請領(lǐng)數(shù),，結(jié)合去年同期和上月用量以及庫存情況，于25日前編制“庫存物資采購計(jì)劃明細(xì)表”,，并報(bào)分管院長審核,，月底前由院長批準(zhǔn)后分別送物資采購部門及財(cái)務(wù)部。審批后的采購計(jì)劃是財(cái)務(wù)部門支付款項(xiàng)的依據(jù),，凡未列入采購計(jì)劃的或單價(jià),、數(shù)量大于采購計(jì)劃的財(cái)務(wù)部門不予報(bào)支。

4.凡因急需或特殊需要未列入采購計(jì)劃的開支,，應(yīng)辦理急需物品特批手續(xù),，由使用部門提出申請,，科室負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)同意,，院長批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門才能予以報(bào)支,。

5.所有涉及當(dāng)月入庫的物品，應(yīng)在當(dāng)月末辦理完畢,，報(bào)財(cái)務(wù)部門及時(shí)入帳,。

八、資金使用審批制度

1.所有開支須由經(jīng)辦人,、及項(xiàng)目分管科室領(lǐng)導(dǎo),、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字。2.財(cái)務(wù)部門對開支憑證予以財(cái)務(wù)審核,，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,。3.項(xiàng)目分管院領(lǐng)導(dǎo)對開支憑證簽注意見。4.分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對所有開支予以審批,。

5.消費(fèi)基金(包括福利基金)以及萬元以上的重大開支項(xiàng)目還須同時(shí)由院長審批,。

九、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)定期分析制度

1.財(cái)務(wù)部門要做好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)定期分析工作,，會(huì)計(jì)月度結(jié)束后進(jìn)行月度財(cái)務(wù)收支簡要分析,，報(bào)告月度財(cái)務(wù)收支簡要情況。

2.季度結(jié)束后,，進(jìn)行財(cái)務(wù)收支分析,，并上報(bào)主管局,。

3.半結(jié)束后,，進(jìn)行半財(cái)務(wù)收支分析，并將分析報(bào)告提交職代會(huì)審議,，同時(shí)上報(bào)主管局,。

4.終了后對全年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行綜合分析，并將分析報(bào)告提交職代會(huì)審議,，同時(shí)上報(bào)主管局,。

5.平時(shí)根據(jù)工作需要，及時(shí)提供各類信息資料,，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)參謀,。

十、收入管理制度

1.認(rèn)真執(zhí)行收入統(tǒng)一核算制度,。醫(yī)院取得的一切收入必須納入行政總帳核算,，不得私設(shè)小金庫、帳外帳,。醫(yī)院各項(xiàng)正常收入未經(jīng)主管部門同意不能劃轉(zhuǎn)食堂,、工會(huì)、經(jīng)營部等帳戶或列入往來帳戶核算。凡體現(xiàn)政府衛(wèi)生管理職能的各項(xiàng)收入,，必須按縣政府預(yù)算外資金管理辦法的有關(guān)精神,，實(shí)行收支兩條線管理。

2.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，新設(shè)醫(yī)療項(xiàng)目必須辦理收費(fèi)報(bào)批手續(xù),，同時(shí)按申請收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)暫時(shí)收費(fèi)，待有關(guān)部門批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),。

3.醫(yī)院取得的收入,，必須使用國家財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，財(cái)務(wù)部門印刷專用收費(fèi)票據(jù),，到指定的印刷廠印刷,，其票據(jù)只能用于醫(yī) 療業(yè)務(wù)的收費(fèi)。屬于政府性預(yù)算外資金的收入,，使用縣財(cái)政局印刷的服務(wù)性收據(jù)并交財(cái)政局審驗(yàn),。

4.醫(yī)院的收入原則上應(yīng)當(dāng)及時(shí)入帳，以便及時(shí)理清醫(yī)院收入,，使收入的資金置于安全管理之下,。社會(huì)組織、個(gè)人向醫(yī)院的捐贈(zèng),、贊助費(fèi),，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度要求，在規(guī)定的科目中核算,。

5.醫(yī)院藥品收入應(yīng)分開核算,、分別管理、實(shí)行收支兩條線管理,。

十一,、支出管理制度

1.堅(jiān)持量入為出、合理安排,、自求平衡原則,，合理安排預(yù)算支出，嚴(yán)禁編制赤字預(yù)算,。

2.嚴(yán)格劃分醫(yī)療支出,、藥品支出、管理費(fèi)用界限,，劃分收益性支出和資本性支出界限,。

3.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)范圍,，按規(guī)定正確計(jì)提人員經(jīng)費(fèi),、折舊基金和壞帳準(zhǔn)備金,。

4.各項(xiàng)資金的使用要?jiǎng)澢遒Y金渠道、分別列支,，專項(xiàng)資金要?？顚Ｓ谩?/p>

1.現(xiàn)金：

(1)醫(yī)院的現(xiàn)金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門收取,，其他部門非授權(quán)一律不得收取現(xiàn)金,，收取現(xiàn)金后應(yīng)隨即開具合法的收款憑證。

(2)門診掛號收費(fèi)處和住出院處收取的現(xiàn)金,，須當(dāng)日解繳銀行,、并注明款項(xiàng)來源。財(cái)務(wù)部出納的庫存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行限額管理,，不得白條抵庫 或坐支,。

(3)加強(qiáng)現(xiàn)金的內(nèi)部控制，庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),，帳帳相符,，不定期進(jìn)行現(xiàn)金庫存檢查。

(4)嚴(yán)格按國家(現(xiàn)金管理暫行規(guī)定)使用現(xiàn)金,。2.銀行存款：

(1)按國家規(guī)定開立賬戶,，據(jù)以辦理存款、取款,、轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。遵守銀行有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督,，嚴(yán)禁將賬戶出租,、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用,。

(2)按支票的管理和使用規(guī)定,，辦理支票領(lǐng)用,、核銷,。印鑒章實(shí)行分開保管。

(3)月底記帳完畢,，及時(shí)對帳,，編制銀行存款調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng),。

(4)嚴(yán)禁公款私存,，嚴(yán)禁挪用和公款私借，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，不得在開戶銀行以外的銀行辦理定期存款,。

十三,、往來款項(xiàng)管理制度

1.按項(xiàng)目分類核算醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的債權(quán)、債務(wù),，并做到每季清理及時(shí)催交,，對超過規(guī)定期限尚未歸還的應(yīng)收帳款，按院內(nèi)規(guī)定,，從經(jīng)辦人的工資中扣除,，特殊原因，需經(jīng)院長同意,。

2.對“醫(yī)療應(yīng)收款”項(xiàng)目要做好清理核對工作,，并指定專人從事醫(yī)療欠費(fèi)的催收工作，對期限超過3年,，確實(shí)無法追回的醫(yī)療欠費(fèi),，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，在“壞帳準(zhǔn)備”中沖銷,。3.其他確實(shí)無法追回的呆帳,，要視具體情況，經(jīng)縣衛(wèi)生局和有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可處理,。

十四,、固定資產(chǎn)管理制度

1.按照固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，核算和管理醫(yī)院的固定資產(chǎn),，財(cái)務(wù)部門設(shè)置總帳,，財(cái)產(chǎn)物資管理職能部門設(shè)置明細(xì)帳，使用部門設(shè)置卡片帳,。

2.定期核對固定資產(chǎn)核算情況,，做到帳帳相符、帳卡相符,、帳物相符,。

3.定期清點(diǎn)存量資產(chǎn)，每年要對固定資產(chǎn)作全面盤點(diǎn)。

4.盤盈、盤虧數(shù)需經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門核準(zhǔn)后,，方可作帳務(wù)處理,，凡盤盈盤虧金額在3萬元以上的，需報(bào)送清點(diǎn)報(bào)告。

5.對已交付使用但未辦妥竣工決算的工程項(xiàng)目，以及已經(jīng)投入使用但未付款或尚未全部付款的設(shè)備投資，都應(yīng)在交付使用之日起按暫估價(jià)計(jì)人固定資產(chǎn),，并按規(guī)定計(jì)提折舊基金。

6.做好國有資產(chǎn)年檢工作,，單位土地面積和房屋建筑面積變動(dòng)的,，必須分別到土地管理局和房產(chǎn)監(jiān)理所辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù),，年檢時(shí)帶好變更憑證作單位資產(chǎn)總量調(diào)整。

7.逐步做好固定資產(chǎn)利用效果,、效益的分析工作,，單價(jià)在10萬元以上的醫(yī)療設(shè)備，必須進(jìn)行單項(xiàng)設(shè)備效益分析,。

1.醫(yī)院的消費(fèi)基金應(yīng)按縣人事,、財(cái)政和衛(wèi)生局核定數(shù)和有關(guān)規(guī)定計(jì) 提。

2.醫(yī)院辦“三產(chǎn)”所獲利潤可在扣除應(yīng)交資產(chǎn)占用費(fèi)之后按40％的比例計(jì)提,。

3.店面租金收入在扣除各稅費(fèi)后按20％計(jì)提,。

4.醫(yī)院因發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)和正常業(yè)務(wù)工作需要，可以在成本中開支或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提一定額度以內(nèi)的招待費(fèi)用(院長基金),。

5.醫(yī)院發(fā)放職工工資,、獎(jiǎng)金等人員經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格操作和審批程序,。工資性支出由人事部門辦理,，分管財(cái)務(wù)院長、院長審批,；獎(jiǎng)勵(lì)性支出由院辦公會(huì)討論決定,，財(cái)務(wù)部門具體操作，分管財(cái)務(wù)院長,、院長審批,。

6.款項(xiàng)發(fā)放時(shí)必須編造詳細(xì)清單并由收款人簽收。

十六,、會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.會(huì)計(jì)終了后,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將本單位在單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的會(huì)計(jì)憑證、帳冊,、報(bào)表等資料,，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求收集齊全，分類整理,，裝訂成冊,，編號蓋章，立卷歸檔,。

2.歸檔后的會(huì)計(jì)檔案,，暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿后由財(cái)務(wù)部門編造清冊移交檔案部門,，不屬檔案部門保管但需保存的其他會(huì)計(jì)資料由財(cái)務(wù)部門保管。

3.財(cái)務(wù)部門在移交會(huì)計(jì)檔案時(shí),，交接雙方應(yīng)當(dāng)面進(jìn)行清點(diǎn),，并在移交清冊上簽名蓋章,。

4.檔案部門接收保管的檔案，原則上應(yīng)保持原案卷的封裝,，個(gè)別需要拆封重新整理的,，應(yīng)同財(cái)務(wù)部門共同拆封整理。5.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行保管,，未達(dá)到保管期限的檔案,，不得任意銷毀；對到期的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)由檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門組織審定后,，提出處理意見，確需銷毀的,，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,，并報(bào)衛(wèi)生主管部門和縣檔案局批準(zhǔn)后，方可銷毀,。

十七,、會(huì)計(jì)電算化操作制度

1.根據(jù)本單位財(cái)會(huì)人員情況及會(huì)計(jì)電算崗位設(shè)置原則，會(huì)計(jì)電算崗位設(shè)系統(tǒng)管理,、數(shù)據(jù)錄入,、數(shù)據(jù)復(fù)核、帳簿登記,、系統(tǒng)維護(hù)等崗位,。

2.嚴(yán)格職責(zé)分工，對不相容的職責(zé)進(jìn)行分隔,。系統(tǒng)維護(hù),、日常操作、現(xiàn)金出納,、銀行出納崗位之間,，相互不兼任；系統(tǒng)操作人員中錄入和憑證的審核由不同人員擔(dān)任,。

3.嚴(yán)格控制和監(jiān)督,，每個(gè)操作人員必須設(shè)置自己的口令密碼，并應(yīng)經(jīng)常更換和對他人保密,，定期打印工作人員上機(jī)操作登記記錄,，并作為會(huì)計(jì)檔案保管，以便為日后的查證工作保留證據(jù),。

4.對會(huì)計(jì)軟件某些工作模塊需要調(diào)整或修改時(shí),，必須報(bào)經(jīng)上報(bào)主管部門審批，并在財(cái)務(wù)主管的組織監(jiān)督下實(shí)施,，若遇重要模塊修整或版本升級,，還必須將過程形成文檔存檔保管,。

5.會(huì)計(jì)軟件源程序的文檔資料嚴(yán)格保管。建立借閱登記制度,，并嚴(yán)格控制借閱范圍,，一般情況下，系統(tǒng)操作人員無權(quán)借閱,。6.對每日備份的機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)資料的軟磁盤實(shí)行專人保管,，并建立必要的登記，對于記錄在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),，定期將其翻刻成只讀光盤進(jìn)行保存,。

7.加強(qiáng)機(jī)房管理，嚴(yán)禁外來人員進(jìn)入機(jī)房,，嚴(yán)禁在網(wǎng)絡(luò)及有站點(diǎn)上進(jìn)行游戲操作,，嚴(yán)禁未經(jīng)允許將外來盤片在站點(diǎn)上運(yùn)行，保持機(jī)房整潔,，嚴(yán)禁吸煙和丟棄雜物,。

8.系統(tǒng)維護(hù)人員要定期對軟硬件進(jìn)行檢測，確保硬件完好和軟件的正常安全運(yùn)行,。

十八,、會(huì)計(jì)交接制度

1.會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的不得離職,。

2.會(huì)計(jì)人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作,，在規(guī)定的期限內(nèi),，全部移交清楚，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交的工作,，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng),，移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違反財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問題,，仍由原移交人負(fù)責(zé),。

3.會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下工作：(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)填制完畢,。(2)尚未登記的帳目,，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章,。(3)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料,，對未了事項(xiàng)要寫出書面材料。(4)編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的憑證,、帳表,、公章,、現(xiàn)金,、支票簿、文件,、資料和其他物品的內(nèi)容,。4.會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須由監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,。一般會(huì)計(jì)人員交接,，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)主管人員交接,，由單位領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交,，必要時(shí)上級主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。

5.移交人員要按照移交清冊,，逐項(xiàng)移交,，接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。(1)現(xiàn)金,、有價(jià)證券要根據(jù)帳簿余額進(jìn)行點(diǎn)交,，必須與帳簿余額一致，不一致時(shí),，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)清查處理,。

(2)會(huì)計(jì)憑證、帳簿,、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,，必須完整無缺，不得遺漏,，如有短缺,，要查清原因，并在移交清冊中注明,，由移交人負(fù)責(zé),，銀行存款帳戶余額要與對帳單核對相符。

(3)移交人經(jīng)管的公章和其他實(shí)物,，也必須交接清楚,。

6．交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章,，并在移交清冊上注明：單位名稱,、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名,、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等,，移交清冊一般填制一式三份，交換雙方各執(zhí)一份,，存檔一份,。

7.接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳,，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性,。

十九、掛號收費(fèi)處,、住出院處工作制度

1.嚴(yán)禁本部門工作人員以外人員進(jìn)入收款重地,。

2.每天所收現(xiàn)金、支票與日報(bào)表應(yīng)收金額核對無誤后各自解交收款人員,，雙方方簽字,。

3.交接班時(shí)，交接雙方應(yīng)同時(shí)確認(rèn)交接款項(xiàng)金額,、票據(jù)起止號碼等 并簽名確認(rèn),。

4.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，妥善保管現(xiàn)金,、支票標(biāo)據(jù)及有價(jià)憑據(jù)下班前現(xiàn)金余額存放保險(xiǎn)箱內(nèi)嚴(yán)禁保險(xiǎn)箱存放私款或私自挪用公款或?qū)⒐顒e處存放,。

5.各種票據(jù)、憑證未經(jīng)同意不得外借或轉(zhuǎn)讓使用,，各種票據(jù),、憑證應(yīng)按順序使用，每天電腦開機(jī)前應(yīng)核對票據(jù)號碼,，不得錯(cuò)位跳號,。作廢發(fā)票，應(yīng)整聯(lián)與存根號核對相符交財(cái)務(wù)科保存,，廢票丟失,，個(gè)人按票據(jù)存根金額賠償。電腦如發(fā)生故障應(yīng)及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)員,，不得擅自操作,，因不規(guī)范操作產(chǎn)生的后果由具體操作人員負(fù)責(zé)制。

6.嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和分解收費(fèi)項(xiàng)目,，若發(fā)現(xiàn)收費(fèi)結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)不符而產(chǎn)生后果者由本操作人員負(fù)責(zé)。

7.不得私自隨意調(diào)換班次,，如有特殊原因需調(diào)班者應(yīng)提前通過班長進(jìn)行調(diào)換,。

8.掛號時(shí)處方,、門診病歷上的日期要加蓋清晰、正確的印章,，同時(shí)完整注明要求注明的其他內(nèi)容,。

二十、支票管理和使用制度

1.支票應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管,，按序購入,、領(lǐng)用，并在支票領(lǐng)用登記本上進(jìn)行登記,。

2.不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票,、空頭支票和遠(yuǎn)期支票,，作廢支票應(yīng)妥善保存,。3.支票須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)需填明用途,、金額,、領(lǐng)用人。領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管,，嚴(yán)防丟失被盜,，業(yè)務(wù)處理完畢應(yīng)及時(shí)報(bào)賬 核銷。

4.支票管理人員應(yīng)定期做好領(lǐng)用支票的核銷,、催交工作,，對催交無果的取消其領(lǐng)用資格。

5.支票印鑒應(yīng)由兩人以上分別保管,。

二十一,、票據(jù)管理制度

①結(jié)算憑證限用于單位結(jié)算暫存、暫付,、分?jǐn)傎M(fèi)用,、沖減經(jīng)費(fèi)支出等。

②收費(fèi)收據(jù)：限用于收取有關(guān)部門批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費(fèi)及政府基金等收入,。

(1)購入：財(cái)務(wù)部門根據(jù)票據(jù)的使用情況及時(shí)購入票據(jù)保證業(yè)務(wù)需要,，同時(shí)做好購入票據(jù)登記工作。

(2)領(lǐng)用：各各使用人根據(jù)各自業(yè)務(wù)量做好票據(jù)領(lǐng)用,。

(3)回收：各票據(jù)使用人應(yīng)按照領(lǐng)用時(shí)間和編號依次使用,，嚴(yán)禁跳號使用，如有作廢票據(jù)中聯(lián)應(yīng)保存齊全,，使用完畢應(yīng)隨同現(xiàn)金一并上交,。(4)核銷：票據(jù)核銷人員應(yīng)及時(shí)做好票據(jù)的復(fù)核工作，復(fù)核結(jié)果及時(shí)反饋,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因,，予以糾正,。

(5)保管：票據(jù)應(yīng)由專人保管，平時(shí)做好防火,、防潮,、防盜工作，確保票據(jù)的安全,、完整,。經(jīng)核銷后的票據(jù)應(yīng)按檔案管理制度歸檔。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇七

一,、目的

二,、范圍

三、職責(zé)

1． 審計(jì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)周期審計(jì)工作計(jì)劃的制定,。

2． 審計(jì)小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的制定,、審計(jì)現(xiàn)場工作的組織安排及審計(jì)報(bào)告的撰寫。

3． 審計(jì)小組成員負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的審計(jì)證據(jù)的收集,、審計(jì)工作底稿的編寫,、審計(jì)建議的提出。

4． 審計(jì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的初步審核,。5． 總經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的最終審批,。

6． 財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)對本制度的實(shí)施過程進(jìn)行財(cái)務(wù)管控。7． 企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對財(cái)務(wù)勾稽管理,。8． 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行,。

四、內(nèi)容

1． 審計(jì)部門根據(jù)周期審計(jì)工作計(jì)劃和董事會(huì)臨時(shí)決定成立審計(jì)小組,。

2． 審計(jì)小組負(fù)責(zé)人根據(jù)具體審計(jì)目的擬定審計(jì)工作方案,。對審計(jì)重點(diǎn)、人員分工,、審計(jì)時(shí)間,、需被審計(jì)單位提供的資料做出規(guī)劃后報(bào)審計(jì)部門經(jīng)理審批。

(1)貨幣資金的審計(jì)

盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,，核實(shí)現(xiàn)金余額是否在核準(zhǔn)范圍,，檢查是否有白條抵庫等違反財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象。

審閱現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳,，同時(shí)與收付款憑證相核對,，檢查貨幣資金收支是否按規(guī)定的程序和權(quán)限辦理。

核對總帳,、明細(xì)帳是否相符,。

抽盤存貨，檢查帳物是否相符,，對呆滯存貨作重點(diǎn)關(guān)注,。

核對總帳,、明細(xì)帳是否相符。

抽盤固定資產(chǎn),，檢查帳物是否相符,。

核對總帳、明細(xì)帳是否相符,。

索取被投資單位最近期會(huì)計(jì)報(bào)表,，分析長期投資是否有潛虧風(fēng)險(xiǎn)。檢查長期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權(quán)限,。銀行貸款的審計(jì),。

索取貸款合同，檢查貸款的增減是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn),，檢查貸款的條件,、貸款利率是否適當(dāng)。

(6)損益的審計(jì) ① 收入的審計(jì)

檢查業(yè)務(wù)部門是否按規(guī)定對銷售業(yè)務(wù)建立合同制度,，并設(shè)專人對合同進(jìn)行登記和控制,。檢查是否嚴(yán)格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回,、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。檢查銷售折扣,、折讓,、退回的原因及條件是否真實(shí)合規(guī)。

檢查財(cái)務(wù)部門是否按規(guī)定及時(shí)取得收入憑證并入帳,，對于到期貨款是否及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門催收,。

② 成本費(fèi)用審計(jì)

檢查廠部是否建立先進(jìn)合理的消耗定額并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)做出修正。檢查行政后勤費(fèi)用是否按照預(yù)算執(zhí)行,。

抽查若干期間（季/月/周）發(fā)票或付款憑證,，審核有關(guān)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否符合公司制度規(guī)定,。

抽查部分產(chǎn)品或成本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確無誤,。5． 擬定審計(jì)報(bào)告、形成審計(jì)決定,，提出審計(jì)建議,。

(1)審計(jì)小組負(fù)責(zé)人審核各成員審計(jì)工作底稿，審核通過則結(jié)束現(xiàn)場審計(jì)工作,，編寫審計(jì)報(bào)告,，審核不通過則擴(kuò)大審計(jì)范圍。

(2)審計(jì)小組負(fù)責(zé)人將審計(jì)報(bào)告送審計(jì)部門經(jīng)理審核,。

(3)審計(jì)部門經(jīng)理復(fù)核審計(jì)工作底稿,，審核不通過轉(zhuǎn)審計(jì)小組負(fù)責(zé)人重新編寫審計(jì)報(bào)告或者擴(kuò)大審計(jì)范圍,。

(4)審計(jì)報(bào)告經(jīng)部門經(jīng)理審核通過后呈總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批確認(rèn)后出具正式審計(jì)報(bào)告,。6． 被審計(jì)單位接到審計(jì)報(bào)告后,，應(yīng)當(dāng)積極落實(shí)審計(jì)決定及意見，并將整改結(jié)果一周內(nèi)報(bào)審計(jì)小組,。

7． 審計(jì)小組如認(rèn)為整改結(jié)果符合審計(jì)要求則審計(jì)工作結(jié)束,，整理審計(jì)檔案；不可行則轉(zhuǎn)被審計(jì)單位繼續(xù)整改,。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇八

◎內(nèi)部審計(jì)管理制度 ◎內(nèi)部審計(jì)細(xì)則 ◎財(cái)務(wù)收支審計(jì)制度

一,、總則

1．為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)管理制度化,、規(guī)范化,，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律,、法規(guī),，結(jié)合本公司的實(shí)際，制訂本制度,。

2．總公司的內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立,、客觀的監(jiān)督和評價(jià)活動(dòng)，它通過系統(tǒng),、規(guī)范地審查和評價(jià)本單位及所屬單位的經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的真實(shí)性,、合法性和有效性，幫助企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制,、改善風(fēng)險(xiǎn)管理,、完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營和發(fā)展目標(biāo),，為企業(yè)增加價(jià)值,。

3．本制度所稱的所屬單位，是指總公司所屬的全資子公司,、上市公司,、控股公司、海外公司,、海外辦事處及有相對獨(dú)立的分公司,。

4．總公司及所屬單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度,，對本單位及所屬單位生產(chǎn),、經(jīng)營、管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。

二,、審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

1．總公司設(shè)立審計(jì)監(jiān)察部,，在總公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織和指導(dǎo)總公司內(nèi)部審計(jì)工作,，負(fù)責(zé)總公司范圍內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng),。

總公司的子公司、上市公司及控股公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員,，在其董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）的領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作和本單位范圍內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)。

第二十八章

要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員,，在其董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作和本單位范圍內(nèi)的審計(jì)事項(xiàng)。

2．總公司所屬單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，可與其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)合設(shè),，也可以分設(shè)。不設(shè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)只配備專職內(nèi)部審計(jì)人員的單位,，內(nèi)部審計(jì)人員不得從事與審計(jì)監(jiān)督職責(zé)相沖突的工作,。

3．內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備以下從業(yè)能力：

（1）具備會(huì)計(jì)、審計(jì)以及與本單位生產(chǎn)和經(jīng)營管理相關(guān)的專業(yè)知識,；能熟練使用內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn),、程序和技術(shù)；一般應(yīng)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷和中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)確認(rèn)的內(nèi)部審計(jì)任職資格,。

（2）熟悉與本單位生產(chǎn),、經(jīng)營、管理活動(dòng)相關(guān)的國家法律,、法規(guī)和政策，熟悉本單位內(nèi)部控制制度和程序,。

（3）具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào),、調(diào)查研究、綜合分析,、專業(yè)判斷,、計(jì)算機(jī)操作、語言和文字表達(dá)能力,。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)工作需要,，具體規(guī)定不同崗位內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)歷、資格,、能力,、經(jīng)歷等方面的任職條件。

4．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員辦理審計(jì)事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范,，忠于職守,，而且不得負(fù)責(zé)被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行，做到獨(dú)立,、客觀,、公正、保密,。

5．總公司及所屬單位董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）應(yīng)保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依照國家法律和內(nèi)部規(guī)章履行職責(zé),，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。

6．單位和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取多種形式,，加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)后續(xù)教育,。

三、審計(jì)工作內(nèi)容

（1）執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)和公司規(guī)章制度的情況,。（2）內(nèi)部控制制度的健全性、有效性及風(fēng)險(xiǎn)管理,。

（3）財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性,、合法性和有效性。（4）預(yù)算內(nèi),、預(yù)算外資金的管理和使用情況,。（5）所屬單位企業(yè)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（6）本單位投資預(yù)算委員會(huì)審查批準(zhǔn)的重大投資項(xiàng)目,。（7）經(jīng)濟(jì)管理和效益情況,。

（8）董事會(huì)、總經(jīng)理（總裁）或權(quán)力機(jī)構(gòu)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng),。

323 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

四,、審計(jì)工作職責(zé)

1．總公司審計(jì)監(jiān)察部履行以下職責(zé)：

（1）根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制訂與修訂總公司的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,。（2）業(yè)務(wù)上指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查總公司所屬單位的內(nèi)部審計(jì)工作。（3）對總公司機(jī)關(guān)部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),。

（4）對總公司所屬單位的財(cái)務(wù)預(yù)決算,、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控制度及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行例行內(nèi)部審計(jì)或股東審計(jì),。

（5）對總公司所屬單位的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。（6）對總公司決策或參與投資的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。（7）對總公司非控股公司進(jìn)行股東審計(jì),。

（8）對發(fā)生的重大財(cái)務(wù)異常情況,，如企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機(jī)、長期經(jīng)營虧損、重大經(jīng)濟(jì)事件以及資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重不實(shí)等情形進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。

（9）必要時(shí),，可以抽調(diào)所屬單位內(nèi)審人員協(xié)助總公司審計(jì)；也可以將審計(jì)管轄范圍內(nèi)的審計(jì)事項(xiàng)授權(quán)所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),，但審計(jì)結(jié)果需報(bào)總公司審計(jì)監(jiān)察部審核,，并以總公司審計(jì)監(jiān)察部的名義出具審計(jì)報(bào)告。

（10）發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)資料有嚴(yán)重不實(shí)或經(jīng)營行為存在違法違紀(jì)情況,，要求其限期自行糾正并提出處理建議,。

（11）負(fù)責(zé)總公司外聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)管理工作。

（12）向總公司總經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)提交總公司年度審計(jì)工作計(jì)劃和年度審計(jì)工作報(bào)告,，并及時(shí)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況,。

（1）根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及總公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，制訂與修訂本單位的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,。

（2）對本單位主要業(yè)務(wù)部門及所屬單位的財(cái)務(wù)預(yù)算,、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)收支,、內(nèi)控制度及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。

（3）對本單位所屬單位的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（4）對本單位決策或參與投資的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),。（5）對本單位非控股公司進(jìn)行股東審計(jì),。

（6）對本單位發(fā)生的重大財(cái)務(wù)異常情況，如企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機(jī),、長期經(jīng)營虧損,、重大經(jīng)濟(jì)事件及資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重不實(shí)等情形進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

第二十八章

公司審計(jì)監(jiān)察部,。

（8）發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)資料有嚴(yán)重不實(shí)或經(jīng)營行為存在違法違紀(jì)情況,，要求其限期自行糾正并提出處理建議。

（9）負(fù)責(zé)本單位外聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)管理工作,。

（10）向本單位董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）及總公司審計(jì)監(jiān)察部提交本單位年度審計(jì)工作計(jì)劃和年度審計(jì)工作報(bào)告,，并及時(shí)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況。

（11）法律法規(guī)規(guī)定和本單位董事會(huì)或總經(jīng)理（總裁）要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng),。

3．總公司全資子公司、上市公司及控股公司的所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，其職責(zé)由本單位參照本規(guī)定第四項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定自行確定,。

4．被審計(jì)單位的職責(zé)是：

（1）及時(shí)提供審計(jì)所需的經(jīng)營資料和會(huì)計(jì)信息資料，并對其真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé),。

（2）企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人介紹其單位在被審計(jì)范圍的經(jīng)營情況以及對重大事項(xiàng)的說明,。

（3）指定審計(jì)聯(lián)絡(luò)員并為審計(jì)組工作提供方便,。

（4）限期整改審計(jì)提出的問題,，并以書面報(bào)告形式反饋給審計(jì)部門。

五,、審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限

1．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以參加本單位生產(chǎn),、經(jīng)營、管理方面的重要會(huì)議,；應(yīng)該協(xié)助有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制訂和修改與內(nèi)部控制有關(guān)的管理制度,；應(yīng)當(dāng)提出內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，由本單位審定公布后執(zhí)行,。

2．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求審計(jì)監(jiān)督對象報(bào)送與生產(chǎn)經(jīng)營和內(nèi)部控制管理活動(dòng)的過程和結(jié)果有關(guān)的文件,、資料，審計(jì)監(jiān)督對象不得拒絕,、拖延,、謊報(bào)。

3．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以利用本公司和審計(jì)監(jiān)督對象的財(cái)務(wù),、供應(yīng),、銷售及其他計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)獲取與生產(chǎn)、經(jīng)營,、內(nèi)部控制管理活動(dòng)相關(guān)的信息資料,。

4．在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的事項(xiàng)包含以下內(nèi)容：（1）召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議,。

325 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

取函證）時(shí),，審計(jì)事項(xiàng)所在單位應(yīng)予以配合。

（5）對正在實(shí)施的可能對單位造成嚴(yán)重?fù)p失,、浪費(fèi)和惡劣影響的行為,，建議有關(guān)部門予以制止。

（6）根據(jù)授權(quán),，對可能轉(zhuǎn)移,、隱匿、篡改,、毀棄會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料予以暫時(shí)封存,。

（7）提出改進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益的意見和建議，并督促落實(shí),。（8）其他有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作所必需的權(quán)限,。

5．經(jīng)董事會(huì)或總經(jīng)理同意，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對本單位有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。

6．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履使職責(zé)過程中,，不得影響被審計(jì)單位合法業(yè)務(wù)活動(dòng)和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),。

1．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前,，應(yīng)當(dāng)充分研究已有審計(jì)檔案資料,，充分了解與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的情況，制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案,。

2．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提前向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書,。如遇特殊情況，可在審計(jì)開始時(shí),，送交審計(jì)通知書,。經(jīng)本單位董事會(huì)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，也可以實(shí)施突擊審計(jì),。

3．內(nèi)部審計(jì)人員通過審查會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件,、資料，檢查現(xiàn)金,、實(shí)物,、有價(jià)證券，現(xiàn)場觀察,，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查（包括訪談,、問卷、索取函證）等方式進(jìn)行審計(jì),，并取得審計(jì)依據(jù),。審計(jì)人員應(yīng)對其收集的審計(jì)證據(jù)嚴(yán)重失實(shí)，或者隱匿,、篡改,、毀棄審計(jì)證據(jù)的行為承擔(dān)責(zé)任。

審計(jì)組組長應(yīng)當(dāng)對重要審計(jì)事項(xiàng)未收集審計(jì)證據(jù)或者審計(jì)證據(jù)不足以支持審計(jì)結(jié)論,，造成嚴(yán)重后果的行為承擔(dān)責(zé)任,。

（1）審計(jì)事項(xiàng)的名稱。（2）實(shí)施審計(jì)的步驟和方法,。（3）審計(jì)查閱的資料名稱和數(shù)量,。（4）審計(jì)人員的專業(yè)判斷和查證結(jié)果。（5）其他需要記錄的情況,。

326

第二十八章

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整地記錄審計(jì)日記，不得遺漏,、虛構(gòu),、隱匿、毀棄,，其他人不得刪改,。必要時(shí)，審計(jì)組組長或其委托的有資格的審計(jì)人員可以對審計(jì)日記進(jìn)行檢查,。

（1）被審計(jì)單位名稱,，即接受審計(jì)的單位或者項(xiàng)目的名稱。（2）審計(jì)事項(xiàng),，即審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng),。

（3）會(huì)計(jì)期間或者截止日期，即審計(jì)事項(xiàng)所屬會(huì)計(jì)期間或者截止日期,。（4）審計(jì)人員及編制日期,，即實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目并編制審計(jì)工作底稿的人員及編制日期。

（5）審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問題的摘要及其依據(jù),，即簡要描述審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問題的性質(zhì),、金額、數(shù)量,、發(fā)生時(shí)間,、地點(diǎn)、方式等內(nèi)容以及相關(guān)依據(jù),。

（6）復(fù)核人員,、復(fù)核意見及復(fù)核日期，即審計(jì)組組長或者其委托的有資格的審計(jì)人員對審計(jì)工作底稿的復(fù)核意見及實(shí)施復(fù)核的日期,。

（7）索引號及頁次,，即審計(jì)工作底稿的統(tǒng)一編號及本頁的頁次。（8）附件,，即審計(jì)工作底稿所附的審計(jì)證據(jù)及相關(guān)資料,。

6．審計(jì)人員對審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),；對未執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案導(dǎo)致重大問題未發(fā)現(xiàn)的,，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)或者不如實(shí)反映的，以及審計(jì)查出的問題嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任,。審計(jì)組長對復(fù)核意見負(fù)責(zé),，對未能發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作底稿中嚴(yán)重失實(shí)的行為承擔(dān)責(zé)任。

7．審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,，應(yīng)當(dāng)向派出審計(jì)組的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出審計(jì)報(bào)告,。

8．審計(jì)組組長應(yīng)在審計(jì)報(bào)告上署名簽字,，并對其提出的審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé),；對審計(jì)工作底稿記錄的重大問題不予反映或者不如實(shí)反映的,，審計(jì)報(bào)告反映的問題嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任。

9．出具審計(jì)報(bào)告前,，審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位交換審計(jì)意見,。被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)當(dāng)在交換審計(jì)意見之日起3個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見,，逾期不提出的,，視為無異議；如果被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告中揭示的重要事項(xiàng)有異議且經(jīng)過溝通仍不能達(dá)成共識的,，由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)如實(shí)將雙方意見一并報(bào)其主管機(jī)構(gòu)或領(lǐng)導(dǎo)人協(xié)調(diào),。其主管機(jī)構(gòu)或領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以處理。

327 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

經(jīng)理（總裁）,，抄送被審計(jì)單位,。被審計(jì)單位自收到審計(jì)報(bào)告30日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)做出書面答復(fù),，通報(bào)其接受審計(jì)建議,，進(jìn)行整改和處理的方案。

11．內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)對被審計(jì)單位審計(jì)事項(xiàng)的整改情況進(jìn)行跟蹤了解,。如果對被審計(jì)單位的整改方案和措施有異議,，應(yīng)及時(shí)反饋給被審計(jì)單位，必要時(shí)可進(jìn)行后續(xù)審計(jì),。

12．內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)檔案管理要求收集與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的材料,，建立審計(jì)檔案。

七,、附則

1．本制度由總公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。2．本制度自發(fā)布之日起施行。

內(nèi)部審計(jì)細(xì)則

一,、總則

1．為規(guī)范公司內(nèi)部控制審計(jì),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī),，結(jié)合公司內(nèi)部審計(jì)工作的具體情況，制訂本細(xì)則,。

2．本細(xì)則所稱內(nèi)部審計(jì),，是在公司內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評價(jià)活動(dòng)，它通過審查和評價(jià)公司經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的真實(shí)性,、合法性和有效性來促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

3．公司所屬各部門,、直屬辦事處以及上述機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員，依照本細(xì)則接受審查,、監(jiān)督,。

二、內(nèi)部控制審查的范圍

內(nèi)部控制包括控制環(huán)境,、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評估,、信息及溝通,、監(jiān)督五要素，貫穿于公司經(jīng)營活動(dòng)的全部過程,，構(gòu)成了內(nèi)部控制審計(jì)審查的范圍,。

1．控制環(huán)境審查。

（1）所屬單位的管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格,。（2）所屬單位的誠信原則和道德價(jià)值觀,。

328

第二十八章

（3）所屬單位組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)劃分的合理性以及管理權(quán)限的集中程度,、管理行為守則的健全性和有效性以及管理層對逾越既定控制程序的態(tài)度等,。

（4）所屬單位員工能力、各層管理人員的知識與技能,、重要崗位人員的權(quán)責(zé)匹配程度以及人力資源政策及實(shí)務(wù),。

（5）所屬單位員工業(yè)績考核與激勵(lì)機(jī)制的有效性、員工聘用程序及培訓(xùn)制度的有效性,。

（6）所屬單位員工對企業(yè)文化內(nèi)容的理解和認(rèn)同程度,。2．控制活動(dòng)審查。

（1）貨幣資金控制：不相容職務(wù)是否相分離,、對貨幣資金的收,、管、支過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)是否做出了較為嚴(yán)格的規(guī)范,、授權(quán)制度及其有效性以及會(huì)計(jì)控制方法的有效性,。

（2）實(shí)物資產(chǎn)控制：實(shí)物的取得、保管,、領(lǐng)用,、發(fā)出、盤點(diǎn)處理等關(guān)鍵控制點(diǎn)是否有效控制,、會(huì)計(jì)記錄與實(shí)物保管是否相互分離和制約,、非實(shí)物保管人員無權(quán)領(lǐng)發(fā)貨物等一系列控制方法是否健全有效，是否存在因控制實(shí)效發(fā)生各種實(shí)物資產(chǎn)被盜,、毀損和流失,。

（3）銷售與收款控制：客戶管理,、廣告投放、收款方式等銷售政策,、制約機(jī)制以及減少應(yīng)收賬款,、壞賬損失控制制度的健全性和有效性。

（4）采購與付款控制：采購過程中因不正當(dāng)行為導(dǎo)致本單位資金流失或采購物資質(zhì)次價(jià)高等問題控制的有效性,，對采購決策權(quán)有無制約機(jī)制,，實(shí)施采購各環(huán)節(jié)的相互制約和監(jiān)督機(jī)制是否得到保障。

（5）成本費(fèi)用控制：成本費(fèi)用控制系統(tǒng)是否健全,，開發(fā)成本和生產(chǎn)成本是否進(jìn)行目標(biāo)或計(jì)劃成本管理控制,、考核、獎(jiǎng)懲制度的健全性和有效性程度,。

（6）預(yù)算管理控制：是否建立完善的預(yù)算管理體系,，預(yù)算指標(biāo)審定、執(zhí)行,、考核是否符合規(guī)定程序,，經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是否存在失控現(xiàn)象,。

（7）工程項(xiàng)目控制：項(xiàng)目招投標(biāo),、承發(fā)包及合同外的工程、費(fèi)用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否做到有效控制,。

（8）投資控制：投資的決策制約機(jī)制和程序是否健全有效,，有無集體審議聯(lián)簽等內(nèi)部控制制度，有無權(quán)威的投資可行性研究和投資效益論證,，是否對投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析估計(jì),。

（9）產(chǎn)品研發(fā)控制：研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)決策程序是否健全有效，是否對研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和有效控制,。

329 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

和籌資風(fēng)險(xiǎn),。

（11）擔(dān)保控制：對外擔(dān)保業(yè)務(wù),、減少擔(dān)保損失的制約機(jī)制是否健全和有效,，是否有效地規(guī)避擔(dān)保損失風(fēng)險(xiǎn)。

3．風(fēng)險(xiǎn)評估審查,。

（1）評估分析所屬單位抗風(fēng)險(xiǎn)的能力,、風(fēng)險(xiǎn)管理方法的有效性。

（2）評估分析所屬單位是否存在片面追求財(cái)務(wù)杠桿的運(yùn)用,，忽視了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或?qū)κ袌龇治霾怀浞?，影響了?jīng)營戰(zhàn)略的制訂和及時(shí)調(diào)整等。

4．監(jiān)督審查,。

（1）所屬單位是否通過設(shè)立內(nèi)部審核稽查機(jī)構(gòu)或人員,，對本單位內(nèi)部控制制度及經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,、鑒證、檢查和評價(jià)而實(shí)施再控制,。

（2）所屬單位是否建立完善的管理層對內(nèi)部控制的自我評估系統(tǒng)并有效運(yùn)行,，并對已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷是否能得到及時(shí)妥善的處理。

審計(jì)部門根據(jù)實(shí)際情況對不同范圍的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,、評價(jià),，可對所屬單位的整體內(nèi)部控制要素實(shí)施審計(jì)評價(jià)，也可對部分內(nèi)部控制要素或控制載體實(shí)施審查評價(jià),。

三,、內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容

內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容是對構(gòu)成內(nèi)部控制的各要素進(jìn)行測試與評價(jià)，主要包括：內(nèi)部控制健全性檢查評價(jià),、內(nèi)部控制符合有效性測試、內(nèi)部控制合理科學(xué)性綜合評價(jià)和內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測試,。

1．內(nèi)部控制健全性檢查評價(jià),。

通過檢查所屬單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度，評價(jià)各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置的控制環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施是否嚴(yán)密完整,。各個(gè)控制環(huán)節(jié)的控制功能是否達(dá)到內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)要求,，是否適應(yīng)本單位的特點(diǎn)和管理需要，對相應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)能否起到相應(yīng)的控制作用,，能否保證整個(gè)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

2．內(nèi)部控制符合有效性測試。

在內(nèi)部控制健全性檢查評價(jià)基礎(chǔ)上,，測試所屬單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行與相關(guān)內(nèi)部控制的符合程度,，評價(jià)各控制措施在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中是否得到貫徹執(zhí)行，履行結(jié)果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo),，部門和個(gè)人是否嚴(yán)格按規(guī)定的程序處理業(yè)務(wù),，是否存在不遵循內(nèi)部控制制度規(guī)定而處理業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)，有無因制度失控而造成重大經(jīng)濟(jì)損失或資產(chǎn)嚴(yán)重流失等事項(xiàng),。

3．內(nèi)部控制合理科學(xué)性綜合評價(jià),。

330

第二十八章

對所屬單位內(nèi)部控制設(shè)置的合理性、科學(xué)性,，控制的有效性,、適度性，以及能否保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和規(guī)范化管理進(jìn)行的總體評價(jià),。

4．內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測試,。

內(nèi)部審計(jì)人員為了檢查所屬單位具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息、數(shù)據(jù)的真實(shí)性,、合法性,、正確性和完整性,，對所屬單位內(nèi)部控制相關(guān)資料的實(shí)證性進(jìn)行審核檢查。

四,、內(nèi)部控制審計(jì)的程序和方法

1．內(nèi)部審計(jì)人員對內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)時(shí),，應(yīng)遵循公司的《審計(jì)制度》，按以下基本程序進(jìn)行：首先進(jìn)行內(nèi)部控制健全性檢查,，包括調(diào)查內(nèi)部控制和描述內(nèi)部控制,，并進(jìn)行初步評價(jià)；然后進(jìn)行內(nèi)部控制符合有效性測試,、內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測試和內(nèi)部控制綜合評價(jià),。

2．內(nèi)部控制健全性檢查及初步評價(jià)（1）調(diào)查內(nèi)部控制

內(nèi)部審計(jì)人員對所屬單位的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注本單位的控制環(huán)節(jié),、控制執(zhí)行憑證,、控制執(zhí)行記錄形式和控制程序運(yùn)用的連續(xù)性。

（2）描述內(nèi)部控制

內(nèi)部控制描述方法：

文字?jǐn)⑹龇ǎ杭从梦淖终f明內(nèi)部控制,。

331 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

業(yè)務(wù)流程,，運(yùn)用符號反映和描述內(nèi)部控制。

（3）檢查,、評價(jià)內(nèi)部控制健全性應(yīng)考慮的因素： 控制措施存在與否,；

功能測試：針對業(yè)務(wù)控制程序中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，選取若干筆業(yè)務(wù),，檢查各項(xiàng)控制措施在實(shí)際工作中的運(yùn)用效果,。

（2）測試方法

證據(jù)檢查法：通過對所屬單位會(huì)計(jì)憑證、通知單,、報(bào)告,、申請書、批準(zhǔn)書以及能反映控制措施的文件進(jìn)行檢查,，看規(guī)定的控制措施是否得到有效執(zhí)行,。

復(fù)檢法：部分或全部重復(fù)所屬單位業(yè)務(wù)人員所采用的同樣的工作程序，以確認(rèn)這一程序能否發(fā)揮控制作用,，所有控制措施能否得到切實(shí)遵循,。

實(shí)地觀察法：到工作現(xiàn)場觀察某些控制措施的執(zhí)行情況，以檢查有關(guān)內(nèi)部控制措施是否得到執(zhí)行,。

分析性復(fù)核：通過研究,、比較所獲資料間的關(guān)聯(lián)性，如所屬單位資料與同業(yè)趨勢比較分析,、以前年度與預(yù)計(jì)結(jié)果比較分析,，利用分析性復(fù)核程序所取得的證據(jù)，作為審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見的基礎(chǔ)資料。

（1）相關(guān)內(nèi)部控制不存在,。

332

第二十八章

（2）相關(guān)內(nèi)部控制雖然存在,，但并未有效運(yùn)行，或存在嚴(yán)重弊端,。（3）易于發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，存在固有風(fēng)險(xiǎn)，以及控制風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù),。（4）符合性測試的工作量可能大于進(jìn)行符合性測試所減少的實(shí)質(zhì)性測試的工作量,。

（5）對被審計(jì)企業(yè)規(guī)模小的，不進(jìn)行符合性測試,，直接實(shí)施實(shí)質(zhì)性測試程序,。5．內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測試按照審計(jì)工作程序的有關(guān)規(guī)定，采取檢查,、監(jiān)盤,、觀察、計(jì)算,、分析性復(fù)核,、查詢及函證等審計(jì)方法，對所屬單位相關(guān)資料進(jìn)行實(shí)證性審核,，檢查業(yè)務(wù)活動(dòng)是否合規(guī)合法，記錄是否正確,、真實(shí)可靠,。

6．內(nèi)部控制進(jìn)行綜合評價(jià)

（1）評價(jià)內(nèi)部控制的適用性、科學(xué)性,，即所屬單位所設(shè)立的內(nèi)部控制,，是否有利于促進(jìn)本單位進(jìn)一步改革與發(fā)展，有利于推進(jìn)管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新,，增強(qiáng)公司的核心競爭力,。

（2）各項(xiàng)控制措施方面存在的缺陷對相應(yīng)控制點(diǎn)的影響及控制點(diǎn)方面存在的缺陷對各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制的影響，揭示可能產(chǎn)生的后果,。

（3）對所屬單位內(nèi)部控制的系統(tǒng)性,、牽制性、協(xié)調(diào)性進(jìn)行整體的分析與評價(jià),。

五,、附則

1．本細(xì)則未盡事宜，按國家,、集團(tuán)和其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。2．本細(xì)則由集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。3．本細(xì)則自發(fā)文之日起執(zhí)行。

一,、總則

1．為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,，保證審計(jì)工作質(zhì)量，特制訂本制度,。2．本制度所稱企業(yè)是指本公司及其下屬單位所屬,、所辦或占控股地位的公司和各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體（以下簡稱企業(yè)）。

3．本制度所稱企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì),，是指審計(jì)部門按照規(guī)定的職責(zé)范圍或授權(quán)對企業(yè)的資產(chǎn),、負(fù)債、損益的真實(shí)性,、合法性和效益情況進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督,。

333 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

社會(huì)審計(jì)組織進(jìn)行，經(jīng)費(fèi)由被審計(jì)單位支付,。

5．審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的會(huì)計(jì)資料,，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證的真實(shí),、合法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。

二、審計(jì)內(nèi)容

1．對企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的主要內(nèi)容是：

（1）會(huì)計(jì)報(bào)表的種類,、格式,、編制是否符合規(guī)定，會(huì)計(jì)處理方法的選用是否符合一貫性原則,。

（2）會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注反映的內(nèi)容是否真實(shí),、完整、準(zhǔn)確,、及時(shí),。

（3）合并報(bào)表的編制是否符合規(guī)定，并遵守一致性原則,，合并報(bào)表單位是否符合規(guī)定的范圍,，會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容是否真實(shí)，并經(jīng)過審計(jì),。

（4）會(huì)計(jì)報(bào)表是否根據(jù)登記完整,、核對無誤的賬簿編制，賬表是否相符,，報(bào)表間具有鉤稽關(guān)系的數(shù)字是否相符,。

2．對企業(yè)會(huì)計(jì)賬簿審計(jì)的主要內(nèi)容是：

（1）賬簿設(shè)置是否完整、全面,；科目設(shè)置是否符合相關(guān)財(cái)務(wù)制度,。

（2）賬簿反映的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確,，記錄是否及時(shí),、清晰，是否采用正確的更正方法,。

（1）記賬憑證是否附列全部經(jīng)過審核的原始憑證,，金額是否一致。（2）原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí),、合法,。

（3）會(huì)計(jì)分錄是否正確，摘要是否清晰,、明了,，憑證填寫格式是否符合規(guī)定要求。

各項(xiàng)收支或增減業(yè)務(wù)是否合法,，記錄是否完整,；

流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。

334

第二十八章

長期投資效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo),； 長期投資在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng),。

無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng)。

335 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

否合規(guī),；

長期負(fù)債的使用是否達(dá)到了預(yù)期效果,；

驗(yàn)證長期負(fù)債余額是否正確，在會(huì)計(jì)報(bào)表上的反映是否充分,。

6．對企業(yè)所有者權(quán)益,，包括實(shí)收資本、資本公積,、盈余公積和未分配利潤的真實(shí)、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。

（1）對企業(yè)實(shí)收資本審計(jì)的主要內(nèi)容是：

盈余公積的核算是否正確,，會(huì)計(jì)記錄是否全面、完整,； 盈余公積在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng),。（4）對企業(yè)未分配利潤審計(jì)的主要內(nèi)容是： 未分配利潤構(gòu)成是否真實(shí)、合法,，數(shù)額是否正確,； 未分配利潤在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映是否恰當(dāng),。

336

第二十八章

可供分配的利潤是否正確,，是否按國家和企業(yè)的規(guī)定向投資者分配利潤； 企業(yè)利潤在會(huì)計(jì)報(bào)表上的反映是否恰當(dāng)。8．其他審計(jì)事項(xiàng),。

（1）審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律,、法規(guī)和政策，對企業(yè)人員工資內(nèi)外收入和各項(xiàng)消費(fèi)基金的情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。

（2）審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對企業(yè)內(nèi)部控制制度是否健全,、合規(guī)、有效進(jìn)行符合性和實(shí)質(zhì)性測試,。

（3）審計(jì)部門實(shí)施審計(jì)后,，應(yīng)當(dāng)分析企業(yè)的盈利能力、償債能力,、營運(yùn)能力和資金結(jié)構(gòu),，評價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理業(yè)績。

（4）審計(jì)部門可以根據(jù)國家的經(jīng)濟(jì)政策,，有重點(diǎn)地對企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。

三、企業(yè)提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料

1．按照規(guī)定的期限,，如實(shí)提供下列資料：（1）會(huì)計(jì)報(bào)表,、賬簿、憑證及其他有關(guān)資料,。（2）年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,。（3）內(nèi)部控制制度。（4）經(jīng)營活動(dòng)的統(tǒng)計(jì)資料,。

（5）企業(yè)章程,、法人證明以及各種企業(yè)登記的資料。（6）其他有關(guān)財(cái)務(wù)收支的資料,。

2．報(bào)送社會(huì)審計(jì)組織,、注冊會(huì)計(jì)師出具的年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)社會(huì)審計(jì)組織,、注冊會(huì)計(jì)師出具的企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告有不實(shí)和其他違法,、違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)依法予以糾正,。

四,、注意事項(xiàng)

337 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本

檢查。

2．審計(jì)部門可以根據(jù)需要,，對被審計(jì)單位安排后續(xù)審計(jì),。

3．審計(jì)部門對與企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況有較大關(guān)系、接受投資較多或虧損數(shù)額較大的企業(yè),，以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指定的其他企業(yè),，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期審計(jì),。

五、附則

1．本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋,。2．本制度自發(fā)布之日起施行,。

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公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇九

為確保機(jī)械設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止和杜絕重特大安全機(jī)械事故的發(fā)生,，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)和員工的人身利益不受侵害,，特制定本制度。

1.按機(jī)械設(shè)備規(guī)定的性能指標(biāo)使用,，嚴(yán)禁不合理使用機(jī)械,。

2.使用機(jī)械時(shí)要保證人身及機(jī)械安全，嚴(yán)禁機(jī)械設(shè)備超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn),。

3.機(jī)械使用的燃油,、潤滑油、液壓油等油料應(yīng)符合規(guī)定,，電壓等級必須滿足使用要求,。

4.機(jī)械操作人員必須聽從施工員的正確指揮，確保工作質(zhì)量,，與施工員密切配合,，及時(shí)完成任務(wù)。

5.保證機(jī)械設(shè)備的完好和在用,，提高其利用率,，以滿足施工現(xiàn)場生產(chǎn)所需。

1.物資設(shè)備部,，對全項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理,，負(fù)責(zé)全項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備需用計(jì)劃申報(bào)。

2.物資設(shè)備部對項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備進(jìn)行協(xié)調(diào),、調(diào)配,，辦理設(shè)備進(jìn)出場和租賃手續(xù)。

3.物資設(shè)備部應(yīng)建立健全各種機(jī)械設(shè)備臺帳,，做好機(jī)械維修和運(yùn)轉(zhuǎn)記錄,，保證機(jī)械設(shè)備的完好率和利用率。

1.操作人員應(yīng)體檢合格,，無妨礙作業(yè)的疾病和生理缺陷，并應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn),、考核合格取得建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的操作證或公安部門頒發(fā)的機(jī)動(dòng)車駕駛執(zhí)照后,，方可持證上崗。

2,、機(jī)械管理人員,，應(yīng)熟悉各種機(jī)械安全操作規(guī)程和機(jī)動(dòng)車交通安全法規(guī),。

3.操作人員在作業(yè)過程中，應(yīng)集中精力正確操作,，注意機(jī)械工況,，不得擅自離開工作崗位或?qū)C(jī)械交給其他無證人員操作。嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入作業(yè)區(qū)或操作室內(nèi),。

4.操作人員應(yīng)遵守機(jī)械有關(guān)保養(yǎng)規(guī)定,，認(rèn)真及時(shí)做好各級保養(yǎng)工作，經(jīng)常保持機(jī)械的完好狀態(tài),。

5.實(shí)行多班作業(yè)的機(jī)械,，應(yīng)執(zhí)行交接班制度，認(rèn)真填寫交接班記錄,；接班人員經(jīng)檢查確認(rèn)無誤后,，方可進(jìn)行工作。

6.在工作中操作人員和配合作業(yè)人員必須按規(guī)定穿戴勞動(dòng)保護(hù)用品,。

7.機(jī)械進(jìn)入作業(yè)地點(diǎn)后,，施工技術(shù)人員應(yīng)向操作人員進(jìn)行施工任務(wù)和安全技術(shù)措施交底。操作人員應(yīng)熟悉作業(yè)環(huán)境和施工條件,，聽從指揮,，遵守現(xiàn)場安全規(guī)則。

8.機(jī)械必須按照出廠使用說明書規(guī)定的技術(shù)性能,、承載能力和使用條件,，正確操作，合理使用,，嚴(yán)禁超載作業(yè)或任意擴(kuò)大使用范圍,。

9.機(jī)械上的各種安全防護(hù)裝置及監(jiān)測、指示,、儀表,、報(bào)警等自動(dòng)報(bào)警、信號裝置應(yīng)完好齊全,，有缺損時(shí)應(yīng)及時(shí)修復(fù),。安全防護(hù)裝置不完整或已失效的機(jī)械不得使用。

10.機(jī)械不得帶病運(yùn)轉(zhuǎn),。運(yùn)轉(zhuǎn)中發(fā)現(xiàn)不正常時(shí),，應(yīng)先停機(jī)檢查，排除故障后方可使用,。

12.根據(jù)施工情況,，對不再使用的機(jī)械設(shè)備申請報(bào)停，辦理調(diào)出手續(xù),。

12.建立健全機(jī)械設(shè)備的卡片,、臺帳和技術(shù)檔案,，每臺設(shè)備必須掛牌作業(yè)，注明統(tǒng)一編號,，機(jī)械設(shè)備名稱,、技術(shù)性能、機(jī)長,、操作規(guī)程,。所有機(jī)械設(shè)備統(tǒng)一標(biāo)識。

13.為了保證施工生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備及操作人員的安全,，定期檢查機(jī)械設(shè)備的使用性能,，確保生產(chǎn)安全。

14.注意機(jī)械防雨,、防洪及防風(fēng)工作,，要采取措施防止機(jī)電設(shè)備及輸電線路因洪水及風(fēng)災(zāi)造成的損失。

15.各類機(jī)械使用和操作人員,，應(yīng)做到撊勤,、四懂、三即：勤學(xué)習(xí),、勤檢查,、勤保養(yǎng)，懂原理,、懂構(gòu)造,、懂性能、懂用途,，會(huì)熟練操作,、會(huì)維修、會(huì)排故障,。

1.特種設(shè)備使用單位應(yīng)當(dāng)使用符合安全技術(shù)規(guī)范要求的特種設(shè)備,。特種設(shè)備投入使用前，使用單位應(yīng)當(dāng)核對其是否附有安全技術(shù)規(guī)范要求的設(shè)計(jì)文件,、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明,、___及使用維修說明、監(jiān)督檢驗(yàn)證明等文件,。

2.特種設(shè)備在投入使用前或者投入使用后___日內(nèi),，應(yīng)當(dāng)向直轄市或者設(shè)區(qū)的市的特種設(shè)備安全監(jiān)督管理部門登記。登記標(biāo)志應(yīng)當(dāng)置于或者附著于該特種設(shè)備的顯著位置,。

3.物資設(shè)備部應(yīng)當(dāng)對在用特種設(shè)備進(jìn)行經(jīng)常性日常維護(hù)保養(yǎng),，定期（至少每月進(jìn)行一次）自行檢查，并做出記錄,，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)處理,。投入使用前應(yīng)由項(xiàng)目部進(jìn)行聯(lián)合檢查驗(yàn)收，試吊合格并經(jīng)有關(guān)部門檢查驗(yàn)收合格發(fā)證后方能使用,。

4.未經(jīng)定期檢驗(yàn)或者檢驗(yàn)不合格的特種設(shè)備,，不得繼續(xù)使用。特種設(shè)備存在嚴(yán)重事故隱患或者超過安全技術(shù)規(guī)范規(guī)定使用年限,，應(yīng)當(dāng)給予及時(shí)報(bào)廢,。

5.特種設(shè)備出現(xiàn)故障或者發(fā)生異常情況，使用單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)請物資設(shè)備部對其進(jìn)行全面檢查,，消除事故隱患后,，方可重新投入使用。

6.特種設(shè)備的作業(yè)人員及其相關(guān)管理人員,，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定經(jīng)特種設(shè)備安全監(jiān)督管理部門考核合格,，取得國家統(tǒng)一格式的特種作業(yè)人員證書，方可從事相應(yīng)的作業(yè)或者管理工作,。

7.物資設(shè)備部應(yīng)當(dāng)對特種設(shè)備作業(yè)人員進(jìn)行特種設(shè)備安全教育和培訓(xùn),，保證特種設(shè)備作業(yè)人員具備必要的特種設(shè)備安全作業(yè)知識。特種設(shè)備作業(yè)人員在作業(yè)中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行特種設(shè)備的操作規(guī)程和有關(guān)的安全規(guī)章制度,。

8.特種設(shè)備作業(yè)人員在作業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)事故隱患或者其他不安全因素,，應(yīng)當(dāng)立即向安全環(huán)保部、設(shè)備物資部和單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告,。

公路工程財(cái)務(wù)管理制度篇十

企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì),，是指審計(jì)機(jī)關(guān)按照《中華人民共和國審計(jì)法》及其實(shí)施條例和國家企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法對國有企業(yè)(包括國有控股企業(yè))資產(chǎn)、負(fù)債,、損益的真實(shí),、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,，對被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映的會(huì)計(jì)信息依法作出客觀,、公正的評價(jià)，形成審計(jì)報(bào)告,，出具審計(jì)意見和決定,。其目的是揭露和反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和盈虧的真實(shí)情況,，查處企業(yè)財(cái)務(wù)收支中各種違法違規(guī)問題,，維護(hù)國家所有者權(quán)益，促進(jìn)廉政建設(shè),，防止國有資產(chǎn)流失,，為政府加強(qiáng)宏觀調(diào)控服務(wù)。

轉(zhuǎn)變工作思路,，從重視財(cái)務(wù)“結(jié)果審計(jì)”轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌?qiáng)財(cái)務(wù)“過程審計(jì)”,，把審計(jì)監(jiān)督由過去的階段性和事后介入為主,，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閺脑搭^和過程介入為主，努力實(shí)現(xiàn)從“結(jié)果審計(jì)”到“過程審計(jì)”的轉(zhuǎn)變,。

二是注重過程,，全程跟蹤，增強(qiáng)審計(jì)的主動(dòng)性,，突出一個(gè)“實(shí)”字,。以規(guī)范工程建設(shè)管理水平和提高投資效益為重點(diǎn)，對一些重要建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“一條龍”監(jiān)督,，著力查處基建工程中高估冒算等問題,，為國家節(jié)約每一分建設(shè)資金。

1,、工程設(shè)計(jì)是基建工程資金監(jiān)管的源頭,，設(shè)計(jì)是否科學(xué)直接影響項(xiàng)目投資規(guī)模，比如在結(jié)構(gòu)或設(shè)備配置設(shè)計(jì)上,，設(shè)計(jì)人員為保險(xiǎn)起見,，往往隨意加大保險(xiǎn)系數(shù)，誠然會(huì)使工程更安全,，功能更完善,，但也必然造成較大的損失浪費(fèi)。對初步設(shè)計(jì),、施工圖設(shè)計(jì)及工程概預(yù)算編制的審計(jì),，要緊緊結(jié)合項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行，重點(diǎn)審查：（3）是否對各種設(shè)計(jì)方案進(jìn)行認(rèn)真地經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較以選取最佳方案,；（4）項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項(xiàng)文件批準(zhǔn)的要求,，有無擅自提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大設(shè)計(jì)范圍,；（5）設(shè)計(jì)概預(yù)算是否真實(shí),、完整，概算總額是否在批準(zhǔn)的投資估算限額內(nèi),；（6）設(shè)計(jì)單位是否根據(jù)國家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn),、定額等編制投資概預(yù)算，有無高估冒算,，漏項(xiàng)低算等,。

2、第三,，事后審計(jì)經(jīng)常發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)變更,、合同變更、超標(biāo)準(zhǔn)超計(jì)劃建設(shè)等未按規(guī)定審批造成嚴(yán)重資金缺口問題，也經(jīng)常遇到有些工程項(xiàng)目特別是隱蔽工程無簽證手續(xù),、無圖紙資料為審計(jì)核實(shí)工程量帶來很大困難等問題,，因此必須對施工過程的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查：（1）有關(guān)工作日志、施工資料是否記錄完整,，保存齊全,；（2）主要設(shè)備和材料是否有合格證、質(zhì)保書,，屬政府采購的項(xiàng)目是否按相應(yīng)的規(guī)定辦理；（3）設(shè)計(jì)變更,、工程項(xiàng)目性質(zhì)改變,、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃外工程等是否按程序報(bào)請批準(zhǔn),；（4）隱蔽工程的有關(guān)圖片,、文字資料是否齊全，必要時(shí)深入施工現(xiàn)場進(jìn)行測量,，對隱蔽工程各道工序的過程,、材料使用情況等作好詳細(xì)記錄；（5）有選擇,、有重點(diǎn)地對施工單位的階段性工作量和結(jié)算工作量進(jìn)行現(xiàn)場測量與核實(shí),，重點(diǎn)審查比預(yù)算增加的工作量是否屬實(shí)，有無必要,，有無多計(jì)工作量和重復(fù)計(jì)算工作量問題,；（6）審查各項(xiàng)施工簽證是否齊全，有無虛假簽證問題等,。