人生天地之間,，若白駒過隙,，忽然而已，我們又將迎來新的喜悅,、新的收獲,，一起對今后的學(xué)習(xí)做個計劃吧,。計劃怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的計劃書范文,，我們一起來了解一下吧,。
內(nèi)部審計工作計劃篇一
審計工作圍繞街道發(fā)展目標(biāo),，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞街道中心，突出重點(diǎn),，求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，建立、健全內(nèi)部審計規(guī)章制度,，有效開展內(nèi)部審計工作,，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督,、管理,、服務(wù)職能，為街道的發(fā)展提供有力保障,。
二,、年度工作目標(biāo)
圍繞街道全面建設(shè)這個中心，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作,，繼續(xù)做好財務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項目審計,，加強(qiáng)監(jiān)督,，促進(jìn)規(guī)范。著力抓好審計整改落實(shí),，不斷改進(jìn)審計方法,，努力提高審計工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強(qiáng)股份經(jīng)濟(jì)合作社集體資產(chǎn),、資源,、資金監(jiān)管，推進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)規(guī)范管理,，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,。
三,、審計工作內(nèi)容
1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高業(yè)務(wù)技能,。
由街道內(nèi)審工作站牽頭，至少組織一次對社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)人員,、民主理財小組人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的集中培訓(xùn)，主要就財經(jīng)紀(jì)律,、農(nóng)村財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識等方面進(jìn)行培訓(xùn),，進(jìn)一步提高社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)人員,、民主理財小組人員的業(yè)務(wù)水平,，進(jìn)一步規(guī)范村級財務(wù)管理工作。
2,、開展財務(wù)審計,，建立長效機(jī)制。
根據(jù)街道實(shí)際情況,，有計劃,、有步驟地對部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行財務(wù)收支審計,、專項資金審計工作,，不斷擴(kuò)大內(nèi)部審計工作的覆蓋面，建立長效監(jiān)督機(jī)制,，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理,、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的積極作用,。
3、對社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行審計,。
根據(jù)農(nóng)村財務(wù)三年一輪審的內(nèi)審工作要求，結(jié)合今年街道社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社換屆情況,，按照街道20__年內(nèi)審工作計劃,，重點(diǎn)對蘆花,、施家岙、吳家岙等16個股份經(jīng)濟(jì)合作社近3年村級財務(wù)收支,、工程項目,、財務(wù)管理情況開展財務(wù)審計,。同時，針對社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社黨支部換屆離任情況,，適時開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計,，建立審計結(jié)果情況通報機(jī)制,，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)和整改，切實(shí)提高農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督實(shí)效,。
4,、加強(qiáng)審計工作隊伍建設(shè)，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,。
20__年各項內(nèi)審工作的開展,，要在街道內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和街道紀(jì)工委的協(xié)調(diào)組織下，堅持以點(diǎn)帶面,、突出重點(diǎn),，加大后續(xù)整改力度,，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下的審計工作的新思路,、新方法、新舉措,，建立健全事前,、事中、事后審計監(jiān)督和問責(zé)工作機(jī)制,，提高審計工作質(zhì)量,。同時，要切實(shí)抓好內(nèi)審信息的收集和報送工作,，開展審計案例分析調(diào)研,，落實(shí)審計項目調(diào)研課題，積極組織內(nèi)審人員參加省,、市各級內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提升內(nèi)審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內(nèi)審工作常態(tài)化,、程序化,、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力。
內(nèi)部審計工作計劃篇二
為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。
一、年度審計工作目標(biāo)
年的內(nèi)部審計工作,，以"三個代表"重要思想為指導(dǎo),，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù),，以財務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險,，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù),，作為審計工作的出發(fā)點(diǎn),，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改,。
二,、審計的內(nèi)容
1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;
3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;
4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;
5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)行審計;
6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
通過開展財務(wù)周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律,。
三,、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行,。
審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。
四,、時間安排
1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;
2,、下半年對電大工作部,、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計。
五,、有關(guān)資料的提供
1,、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序、評定結(jié)果;班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。
2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。
3,、電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)
4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等
六、其它相關(guān)工作
學(xué)院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家,、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。
內(nèi)部審計工作計劃篇三
一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。
2,、20__年審計工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務(wù)職能,。
二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
1,、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。
⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)商活動,、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點(diǎn),，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)商活動正常運(yùn)行,。
⑶通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項費(fèi)用管理措施，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。
2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計,。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)
通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。
通過對20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策,、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。
⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計
集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計,。
②在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。
③工程項目的竣工結(jié)算審計
近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計。
三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。
1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的,。
2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。
四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量,。
1,、20__年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實(shí)審計隊伍力量。
2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。
4、通過審計回訪,，落實(shí)審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè)。
5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。
內(nèi)部審計工作計劃篇四
一,、財政收支審計
根據(jù)省審計廳要求,，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：
1,、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局、民政局,、人口和計劃生育局,、法院、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計。
2,、地稅系統(tǒng)審計1個,，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司,、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司,、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司,、紡織有限公司,、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。
3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進(jìn)行財政決算審計,。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個，即對縣交通局,、科技局,、統(tǒng)計局、招商局,、畜牧局,、文體局、財辦,、扶貧開發(fā)辦,、工會、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué),、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進(jìn)行。
三,、財務(wù)收支審計
全年共安排7個行政,、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。
1,、市局項目2個,，對縣物價局、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計,。
3,、縣局項目5個，對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社,、民營辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué),、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,。
四、資產(chǎn),、負(fù)債,、損益審計
全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計,。
五、投資審計
市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計,、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計和審計調(diào)查,、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查。
內(nèi)部審計工作計劃篇五
一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：
1,、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重,。
2、201x年審計工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務(wù)職能,。
二、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
1,、完善審計內(nèi)控制度,，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。
⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行,。
⑶通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費(fèi)用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。
2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計,。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計,，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：
通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。
通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。
⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計
集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計。
②在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性。
③工程項目的竣工結(jié)算審計
近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計,。
三,、依照"審后要追究、審后要整改,、審后要運(yùn)用"的原則,，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。
1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的。
2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。
四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1,、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，201x年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實(shí)審計隊伍力量,。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。
3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。
4,、通過審計回訪,，落實(shí)審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè),。
5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。
內(nèi)部審計工作計劃篇六
一、財政收支審計
根據(jù)省審計廳要求,，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：
1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局,、民政局、人口和計劃生育局,、法院,、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計,。
2、地稅系統(tǒng)審計1個,，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司,、紡織有限公司、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。
3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn),、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進(jìn)行財政決算審計,。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個,，即對縣交通局,、科技局、統(tǒng)計局,、招商局,、畜牧局、文體局,、財辦,、扶貧開發(fā)辦、工會,、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué),、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進(jìn)行,。
三,、財務(wù)收支審計
全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。
1,、市局項目2個,，對縣物價局、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計,。
3,、縣局項目5個，對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社,、民營辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué),、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,。
四、資產(chǎn),、負(fù)債,、損益審計
全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計,。
五、投資審計
市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計,、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查,。
內(nèi)部審計工作計劃篇七
一,、指導(dǎo)思想
牢固樹立"以審計促進(jìn)公司治理"的審計理念，堅持"服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)"的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的"免疫"功能,，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展。
二,、工作目標(biāo)
緊緊圍繞集團(tuán)黨委,、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目,、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，"以監(jiān)督促進(jìn)過程"，從治理,、機(jī)制和制度層面揭示問題,，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。
三、工作措施
(一)深化監(jiān)督,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中,，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置,、浪費(fèi)等,，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配,。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項審計力度,。
20xx年,，集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題、解決問題,，提高企業(yè)管理水平,，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實(shí)踐，以便有效推廣利用,。
1,、管理流程審計。管理流程的合理,、科學(xué),、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險,。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險,，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計,，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。
2,、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在,。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐,，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。
3、采購供應(yīng)鏈審計,。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失,，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險,。因此,，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維,，進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和服務(wù)職能,，寓幫助于監(jiān)督,，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益,。
集團(tuán)審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進(jìn)，加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險,，有效防范風(fēng)險發(fā)生,，建立健全風(fēng)險控制機(jī)制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運(yùn)作方面少走彎路,，減少機(jī)會成本的投入,。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計工作規(guī)范性,，提高審計工作質(zhì)量,。
隨著一系列審計制度的出臺，集團(tuán)審計工作已逐步走向"制度化,、規(guī)范化"的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實(shí)和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年,，集團(tuán)審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果,。
內(nèi)部審計工作計劃篇八
20xx年審計工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，堅持全面審計，突出重點(diǎn),，大力加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)隊伍建設(shè),，切實(shí)發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，為促進(jìn)項目建設(shè),、規(guī)范財經(jīng)秩序,、推進(jìn)社會事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。
總的思路及計劃是：
一,、圍繞一個中心,。
即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個中心，強(qiáng)化審計監(jiān)督服務(wù),。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計機(jī)關(guān),，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo)，研究審計環(huán)境,，部署審計項目,，確定審計重點(diǎn)，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航,。
二、抓住兩個關(guān)鍵,。
審計質(zhì)量和隊伍建設(shè)是審計工作的生命線,，是樹立審計形象和的關(guān)鍵。審計工作要想得到社會認(rèn)可,，這兩項工作必須常抓不懈,。一是審計質(zhì)量。一方面是審計項目業(yè)務(wù)質(zhì)量,。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ),，以提高先進(jìn)審計方法運(yùn)用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進(jìn)審計宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo),，嚴(yán)格落實(shí)審計署5,、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手,，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動,。此外，嚴(yán)格落實(shí)審計組主審負(fù)責(zé)制,、審計質(zhì)量一票否決制,、審計責(zé)任追究制等一系列措施,，確保審計事實(shí)清楚、證據(jù)可靠充分,、定性恰當(dāng)合法,、結(jié)果客觀公正。
另一方面是審計結(jié)果利用質(zhì)量,。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性,、傾向性的問題，要高站位,，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,、維護(hù)社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題,、思考問題,、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考,，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時效性。二是隊伍建設(shè),。隊伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升,。首先，組織審計人員參加政治理論,、法律知識和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),，增強(qiáng)大局意識，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性,。其次,，繼續(xù)完善落實(shí)各項行之有效的制度，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循,，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下,。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計隊伍形象，要切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè),，做到守土有責(zé),、為審清廉，力求把審計機(jī)關(guān)的良好形象樹立好,、維護(hù)好,。
三、強(qiáng)化三項工作,。
一是以預(yù)算執(zhí)行審計為基礎(chǔ),，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進(jìn)財政部門依法理財,，規(guī)范預(yù)算管理,，提高預(yù)算透明度和約束力,，以促進(jìn)財政資金使用效益為目標(biāo)，以財政資金真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn)，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計力度,。在審計過程中做到審點(diǎn)和審面相結(jié)合,，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預(yù)算安排部門,，又要延伸審計重點(diǎn)到財政支出比重大,、預(yù)算外收入多、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項資金較多的部門,。通過審計,，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進(jìn)增收節(jié)支,，提高依法理財水平,，規(guī)范財務(wù)收支行為。
二是以重大建設(shè)項目審計為切入點(diǎn),，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計,。圍繞全縣重大基本建設(shè)項目，認(rèn)真把好財政資金使用關(guān),，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為,，維護(hù)建設(shè)市場秩序，提高項目投資效益,。通過重大建設(shè)項目全過程審計,，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究、不搞開工前預(yù)算審計,、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財政資金浪費(fèi)問題,，促進(jìn)建設(shè)項目資金合理,、有效使用,，推動我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道。
三是以專項資金審計為重點(diǎn),，全面提高專項資金使用效益,。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會熱點(diǎn)問題，將社會保障資金,、農(nóng)業(yè),、救濟(jì)救災(zāi)等專項資金作為重點(diǎn)，從立項,、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi),，查處弄虛作假、擠占挪用等行為,，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理,，提高使用效益。通過審計,，規(guī)范各類專項資金項目的立項,、分配、管理和使用,，全面提高專項資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益,。
內(nèi)部審計工作計劃篇九
20__年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期,。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引,，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路,、目標(biāo),、主線、主題開展工作,，加大常規(guī)審計和專項審計力度,，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。
一,、工作思路
20__年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標(biāo),，強(qiáng)化兩種職能，抓好三大工程,、突出四項重點(diǎn),、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。
一個目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能,。
三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程,。
四項重點(diǎn)——整改落實(shí),、專項審計、成果運(yùn)用,、風(fēng)險防范,。
五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源,、
強(qiáng)化責(zé)任追究,、積極探索創(chuàng)新。
二,、工作目標(biāo)
緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能,，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的,、專業(yè)化的綜合保險金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。
三,、工作主線
進(jìn)一步清晰年度計劃制定,、具體項目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問題梳理,、審計建議提煉,、審計成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用,，提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平,，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
四,、工作主題
圍繞上述工作思路,、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題：
(一)抓好三大工程
20__ 年乃至今后一段時期,，將著力和加大“人才,、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度,，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平,。
1.推進(jìn)人才工程建設(shè)
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前,，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素,。針對目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,，從20__年起實(shí)施“百人計劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程,。
一是實(shí)施“百人計劃”,，不斷充實(shí)人才隊伍,。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計范圍將不斷擴(kuò)大，審計任務(wù)將更加繁重,，有必要逐步充實(shí)審計人才隊伍,。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校招收等途徑,，力爭經(jīng)過2-3年的努力,，使公司專職審計人員數(shù)量達(dá)到100 人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距,。
20__ 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人,，配齊15 人的計劃編制;監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1人,。
二是實(shí)施“721人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源,，多渠道、多角度,、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力,，力爭通過2-3年的努力,，實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu),。
2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)
隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,，對審計環(huán)境、審計對象,、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響,，迫切需要加快審計信息化建設(shè)，20__年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐,。
一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20__ 年2季度末，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā),、測試工作,，并正式上線運(yùn)行。通過建立審計模型,、設(shè)定風(fēng)險閥值,、健全監(jiān)測機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,，實(shí)現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析、實(shí)時預(yù)警、非現(xiàn)場審計,、提高運(yùn)行效率提供有力支撐,。
二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20__ 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標(biāo)工作,，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā),、測試工作，并上線運(yùn)行,。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用,，實(shí)現(xiàn)審計過程信息化。
三是建立審計管理系統(tǒng),。20__ 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設(shè)工作,，力爭20__ 年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計管理信息化,，提升審計管理水平,。
3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)
質(zhì)量是審計工作的生命，是促進(jìn)審計成果運(yùn)用的關(guān)鍵,。20__年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,，繼續(xù)推進(jìn)精品項目建設(shè)。
一是健全審計質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對審計項目全方位,、多角度控制,。
二是完善審計復(fù)核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式,，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān),。
三是開展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目,，實(shí)施后評估機(jī)制,。進(jìn)一步加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計效果,。
四是引入外部監(jiān)督評價機(jī)制,。適時聘請外部中介機(jī)構(gòu)，對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性,，內(nèi)部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價,。
(二)突出四個重點(diǎn)
20__ 年內(nèi)部審計工作，將堅持“圍繞中心,、服務(wù)全局,、統(tǒng)籌兼顧,、突出重點(diǎn)”原則，著力以下四個重點(diǎn)：
1.督促整改落實(shí)
將20__年定為“審計整改落實(shí)年”,，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類,，形成《審計整改意見書》,，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。
一是完善后續(xù)跟蹤,。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計,，監(jiān)督,、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實(shí)處。
二是加強(qiáng)歸因分析,。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，特別是帶有普遍性、傾向性的問題,，從體制機(jī)制,、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議,，并及時和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋,，推動審計整改取得成效。
三是推行結(jié)果披露,。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報,，通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計單位主動整改。
2.加強(qiáng)專項審計
一是組織開展專項檢查工作,。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項檢查工作,。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查,。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平,。
二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。20__ 年,，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司,、中心支公司,、支公司20__年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計,，審計覆蓋率100%,。同時，重點(diǎn)選擇審計時間超過2年,，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力,、經(jīng)營指標(biāo)波動異常、管理薄弱,、監(jiān)管評價較低,、易出現(xiàn)重大風(fēng)險機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu)，對負(fù)責(zé)人開展任中審計,。
三是加大專項審計力度,。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和常規(guī)審計任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點(diǎn),、熱點(diǎn),、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題,、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn),，確立十大專項審計。
(1)內(nèi)部控制評估審計
根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定,，對控股公司內(nèi)部控制的健全性,、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,，督促內(nèi)控缺陷整改,，確保評價結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù),。
(2)農(nóng)業(yè)保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20__年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法(試行)》,，在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項審計的基礎(chǔ)上，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計,。中心支公司審計覆蓋面不低于20%,。重點(diǎn)對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計和評價,。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款,、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個嚴(yán)禁”行為,。對業(yè)務(wù)管理,、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計和評價,。
(3)關(guān)聯(lián)交易審計
根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,，對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20__年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及保險公司信息披露的'相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露;是否按照公司管理制度進(jìn)行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等,。
(4)資金運(yùn)用審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,，對控股公司及財險公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性,、真實(shí)性和完整性,，以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價,。
(5)再保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計,。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實(shí)性,、合法性、效益性,，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。
(6)大病保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔20__〕19號)和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求,，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東,、湖北、湖南,、江蘇,、遼寧、內(nèi)蒙古,、四川,、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。
(7)印章和有價單證審計
對印章和有價單證管理情況進(jìn)行審計,。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章(含財務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等)、公章脫離印章保管人員管理,、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等,。有價單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價單證征訂,、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范,，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范,，是否違規(guī)手工出單,，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等,。
(8)經(jīng)營績效審計
根據(jù)財險公司20__ 年工作重點(diǎn),，對2-3家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評價,。通過解剖分析,，查找經(jīng)營管理活動實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議,。
(9)電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量,、經(jīng)營效益情況,，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等,。
(10)固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項審計,。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運(yùn)作是否合規(guī)，財險總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度,，賬務(wù)處理是否及時、規(guī)范等,。
(11)其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求,，適時安排和開展其他專項審計工作。
3.強(qiáng)化成果運(yùn)用
審計成果是審計工作的核心,，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,，是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實(shí)施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀,，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計成果運(yùn)用,。
一是完善成果運(yùn)用制度。從運(yùn)用原則,、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé),，對審計成果運(yùn)用的方式、要求,、反饋,、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計成果運(yùn)用有章可循,、有規(guī)可依,。
二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報送,、橫向交流,、向下反饋”審計信息傳導(dǎo)機(jī)制,，明確各級管理層和主管部門管理責(zé)任。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析,，并向公司管理層揭示風(fēng)險;對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析,，從制度設(shè)計上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,，并形成專題報告和管理建議書,，使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化。
三是強(qiáng)化考核掛鉤力度,。把審計結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案,，提升審計剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓(xùn),、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù),，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容，審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案,，根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次,，做到紀(jì)檢監(jiān)督,、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合,。
4.抓好風(fēng)險防范
通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力,、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用，增強(qiáng)公司風(fēng)險防控能力,。
一是加大內(nèi)部控制健全性,、合規(guī)性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理,、防范案件風(fēng)險,、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平等方面的重要作用,。
二是加強(qiáng)“高風(fēng)險”人員排查監(jiān)督,。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員,，應(yīng)及時排查與摸清隱患,，防范風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。
三是加強(qiáng)風(fēng)險點(diǎn)和案件檢查評估,。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運(yùn)作情況,，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實(shí)情況,，重點(diǎn)對高風(fēng)險機(jī)構(gòu),、高風(fēng)險業(yè)務(wù),、高風(fēng)險環(huán)節(jié)、高風(fēng)險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監(jiān)測,。
五,、工作舉措
為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo),，
全年將采取以下主要工作舉措：
(一)增強(qiáng)服務(wù)意識
內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,，監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè),，增強(qiáng)審計條線上下主動服務(wù)和自覺服務(wù)意識,。
一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性,、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制,、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時，對領(lǐng)導(dǎo)決策的實(shí)施分層次,、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù),。各審計中心應(yīng)結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部,。
二是為被審單位服務(wù),。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,，進(jìn)行專題培訓(xùn),，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險,，避免問題屢查屢犯,，切實(shí)防范風(fēng)險，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平,。
三是為職能部門服務(wù),。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨(dú)立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺,。20__年,，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件,，積極傳播審計正能量,，擴(kuò)大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度,。審計中心根據(jù)管理原則,，指定專門骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),，主動協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查;并及時向監(jiān)察審計部報告工作進(jìn)展情況,。
(二)加強(qiáng)培訓(xùn)教育
為確保“721 人才梯次”工程順利推進(jìn),，20__ 年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃,。
一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心,，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部,、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓(xùn)對象,，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃,，以保證不同群體都能夠適時接受培訓(xùn)。重點(diǎn)開展“財務(wù)管理,、風(fēng)險管理理論,、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導(dǎo)向的審計方法與審計管理,、內(nèi)部控制理論,、資金運(yùn)用理論、再保險理論”等理論知識培訓(xùn),，以及“財務(wù)系統(tǒng),、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計系統(tǒng)”等實(shí)務(wù)操作培訓(xùn),。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn),。
二是建立學(xué)習(xí)交流平臺,。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”,，以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝唬x取熱點(diǎn),、難點(diǎn),、審計工作經(jīng)驗(yàn)心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。
三是逐步培育講師團(tuán)隊,。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊伍選拔工作,，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊,，(每個區(qū)域?qū)徲嬛行?人,、監(jiān)察審計部3 人)，并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題,。
(三)有效整合資源
整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,，是降低審計成本和擴(kuò)大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計中心考核機(jī)制,，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重,，增強(qiáng)大局意識和團(tuán)隊協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源,，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制,。繼續(xù)實(shí)施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流,，發(fā)揮復(fù)合功能,。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,，主動加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通,，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率,。
三是積極開展對外交流,。積極利用外部會計師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，聘請其對內(nèi)部審計人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),，計劃組織1-2次的專題培訓(xùn)或講座,。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織。主動向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒,，不斷拓寬工作視野,。
(四)強(qiáng)化責(zé)任追究
有效的責(zé)任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵，20__年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度,。
一是實(shí)施集中問責(zé)機(jī)制,。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法,，進(jìn)行責(zé)任追究,，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位，形成震懾作用,。真正達(dá)到“審計一點(diǎn),、規(guī)范一片，重罰少數(shù),、教育全部”的目的,。
二是落實(shí)責(zé)任掛鉤制度?！罢讼日骸?，制定下發(fā)《內(nèi)部審計人員行為準(zhǔn)則》，明確和規(guī)范審計人員行為,，對違反行為準(zhǔn)則的,，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究,。
(五)積極探索創(chuàng)新
創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力，只有不斷創(chuàng)新,，才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要,。
一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,，不斷拓寬工作思維,。內(nèi)部審計通過確認(rèn)活動，幫助公司減少或避免損失,，創(chuàng)造直接價值;通過審計關(guān)口前移,，提供咨詢服務(wù)，實(shí)現(xiàn)事前,、事中控制,，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險預(yù)警等，間接為公司創(chuàng)造價值,。
二是創(chuàng)新審計管理機(jī)制,。積極探索不同種類審計項目之間的有機(jī)結(jié)合，推行“1+n”的作業(yè)模式,，避免多次進(jìn)點(diǎn),、重復(fù)審計，努力做到一審多果,，一果多用,。對項目實(shí)行分類管理，利用審計管理系統(tǒng),，建立完善“審計對象檔案庫”,、“審計項目數(shù)據(jù)庫”、“審計評價標(biāo)準(zhǔn)庫”等,。
三是健全內(nèi)部激勵機(jī)制,。通過制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,，開展“三個一”評優(yōu)活動,，即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文,、一名優(yōu)秀審計主審，進(jìn)一步調(diào)動審計人員的工作積極性,。
四是深化審計文化建設(shè),。大力弘揚(yáng)保險業(yè)“誠信、責(zé)任,、價值,、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻(xiàn),、服務(wù),、專業(yè)、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設(shè),，并通過開展論文征集活動,、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十
按照“圍繞中心,、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排,、服務(wù)大局,，依法審計、確保質(zhì)量”的原則,，根據(jù)20xx年度園林集團(tuán)整體工作安排,，內(nèi)部審計計劃如下：
一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計類（4個）
審計目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動情況,，對園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況,，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理,、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項目建設(shè)管理,，以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律等情況,。
二、ppp項目專項審計類（2個）
審計目標(biāo)和重點(diǎn)：對股份公司投資的xx市工程建設(shè)有限責(zé)任公司和工程建設(shè)有限公司進(jìn)行ppp項目專項審計,，重點(diǎn)關(guān)注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況,；股權(quán)投資資金來源情況；債權(quán)資金安排情況,；融資增信規(guī)范情況,；合資合作引入情況；退出機(jī)制完善情況,；spv公司績效考核情況等,。
三、管理類專項審計（3個）
審計目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營管理和風(fēng)險防范的指導(dǎo)意見》進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，重點(diǎn)關(guān)注股份公司,、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理,、施工過程管理,、資信管理,、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險,。
四,、內(nèi)控體系評價
審計目標(biāo)和重點(diǎn)：對集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價，根據(jù)財務(wù)報告的重要性水平,、集團(tuán)公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域,。
五,、內(nèi)審整改落實(shí)情況跟蹤審計（5個）
審計目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計,，項目包括：
1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改情況
2.?福澤順有限責(zé)任公司ppp項目專項審計整改落實(shí)情況
3.?香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況
4.?風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
六,、配合類檢查和審計
（一）配合集團(tuán)工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20xx年度工會經(jīng)費(fèi)使用管理審計
（二）配合紀(jì)檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動專項檢查
（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作
內(nèi)部審計工作計劃篇十一
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二,、工作重點(diǎn)
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等,。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實(shí)施財務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實(shí)和審計成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。
三,、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計精神。
2.貫徹“全面審計,、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。
3.堅持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求，堅持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。
4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十二
一,、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用
1,、全面履行審計職責(zé),，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性。
2,、堅持“全面審計,、突出重點(diǎn)”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項,。
3,、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度,，提高財務(wù)管理水平。
4,、提高審計人員素質(zhì),。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了,，審計質(zhì)量才能得到保證,。
二、更新審計理念,，提高審計工作層次
內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。
三,、以成本管理審計為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下。因此,，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益,。
四、運(yùn)用計算機(jī)審計,，提高審計效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理、績效審計為主,。通過借助計算機(jī)審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
內(nèi)部審計工作計劃篇十三
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我,，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度,，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。
1,、規(guī)范了審計工作流程，按照x年審計工作計劃,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管,。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。
3、在審計部門單獨(dú)成立時,，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。
4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè),。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想,、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手,。
1,、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。
2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。
三、具體審計工作
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。
2,、參與財務(wù)收支審計
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性,、合理性,、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。
3、參與各項招投標(biāo)工作審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,，加強(qiáng)內(nèi)部管理,，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開,、公正,、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督,，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購,，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生,。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作,，我科室全程監(jiān)督,，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求,，公開,、公平、公正地順利進(jìn)行,。為單位節(jié)約資金萬余元
4、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。
5,、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。
四.工作體會
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時,，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎(chǔ),。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。
內(nèi)部審計工作計劃篇十四
一,、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)某大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持"圍繞中心,、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想，牢固樹立"審計為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。
二、工作重點(diǎn)
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡"離"必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實(shí)施財務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計,。以審計意見,、建議的落實(shí)和審計成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化,、法制化,。
三、主要措施
1.堅持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)"的審計精神。
2.貫徹"全面審計,、突出重點(diǎn)"的方針,，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明,、廉潔的審計形象,。
3.堅持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。
4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的作風(fēng),，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃、審計方案,、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十五
第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計
第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃,。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員,，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí),、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為,。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位),。
第二章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員
第四條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。
單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo),，定期聽取匯報,，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃,、審計報告,，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計意見,，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán),。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定,，設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),，配備審計人員，開展審計工作,。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu),、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位,，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),，配備專職審計人員。
其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),，配備專職審計人員,，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計職責(zé)，配備專職或者兼職審計人員,。
第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有審計,、會計,、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力,。內(nèi)部審計人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度,，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。
第七條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計,、會計工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免,。
第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項,，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計,，忠于職守,，做到獨(dú)立,、客觀、公正,、保密,。
內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避,。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作,。
第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題,，保護(hù)內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé),，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。
第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計,。
地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計,。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作,，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督,。
各部門,、各單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)接受國家審計機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第四章內(nèi)部審計職責(zé)與任務(wù)
第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：
(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門,、單位建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;
(三)制定內(nèi)部審計工作計劃,，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;
(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn),，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗(yàn),，表彰內(nèi)部審計先進(jìn)單位和個人,。
第十二條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;
(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;
(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動;
(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;
(五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目;
(六)審計衛(wèi)生,、科研,、教育和各類援助等專項經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷,、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況,、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;
(八)審計經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計事項,。
第十三條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門,、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。
第十四條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計工作中的重大事項,，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)報告,。
第十五條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門,、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量,。
第十六條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計的溝通與合作,。
第五章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)權(quán)限
第十七條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：
(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)決算,、會計報表及有關(guān)文件、資料;
(二)參加本單位基建,、設(shè)備購置,、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議,，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;
(四)審核會計憑證,、賬簿、報表,，現(xiàn)場勘察實(shí)物;
(五)檢查計算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進(jìn)行調(diào)查,，并取得證明材料;
(七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時制止決定;
(八)經(jīng)本部門,、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移,、隱匿,、篡改、毀棄會計憑證,、會計賬簿,、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫時封存;
(九)根據(jù)審計結(jié)果,，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理,、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責(zé)任的建議,。
第十八條本部門,、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)必要的處理,、處罰權(quán),。
第六章內(nèi)部審計工作程序
第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：
(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況,，擬定審計項目計劃,，報經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施;
(二)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)實(shí)施審計前，應(yīng)編制審計工作方案,，組成審計組,，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條件;
(三)審計組對審計事項實(shí)施審計,，應(yīng)取得審計證據(jù),，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);
(四)審計組對審計事項實(shí)施審計后,，編制審計報告,，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi),，提出書面反饋意見,，送交審計組;
(五)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計組提交的審計報告進(jìn)行審核后，報本部門,、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計單位,，被審計單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;
(六)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;
(七)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的項目實(shí)施后續(xù)審計。
第二十條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對辦理的審計事項,，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計檔案,，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第七章獎勵與處罰
第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和履行職責(zé),、忠于職守,、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員,，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責(zé)的內(nèi)部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊,、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理,。
第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員,，各部門,、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時做出嚴(yán)肅處理。
第八章附則
第二十三條各部門,、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)備案,。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋,。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止,。
內(nèi)部審計工作計劃篇十六
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn),、重點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進(jìn)廉政建設(shè),，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用,。
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我,，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度,，健全審計機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1,、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管,。
2,、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。
3,、在審計部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1,、參加審計廳,、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。
2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路。
3,、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三,、具體審計工作
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計,，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。
2、參與財務(wù)收支審計
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性,、合理性、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。
3、參與各項招投標(biāo)工作審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,，加強(qiáng)內(nèi)部管理,，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施,。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開,、公正、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)*的發(fā)生,。在這半年工作中,，單位六個項目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督,，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開,、公平,、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改,。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項,，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。
四.工作體會
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。
2.健全的審計機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎(chǔ),。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。
內(nèi)部審計工作計劃篇十七
一、提高審計質(zhì)量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用
1,、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性,。
2,、堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項,。
3,、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平,。
4,、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了,，審計質(zhì)量才能得到保證,。
二、更新審計理念,，提高審計工作層次
內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價,、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略,。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。
三,、以成本管理審計為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力,、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下。因此,，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益,。
四、運(yùn)用計算機(jī)審計,，提高審計效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理、績效審計為主。通過借助計算機(jī)審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。
我們科室要把握時代的脈搏,，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
內(nèi)部審計工作計劃篇十八
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,，我們審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計法》,、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進(jìn)廉政建設(shè),，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,，提高認(rèn)識的原則,，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。
1、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管。
2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。
3,、在審計部門單獨(dú)成立時,，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1,、參加審計廳,、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。
2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。
三、具體審計工作
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。
2,、參與財務(wù)收支審計
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性,、合理性,、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。
3、參與各項招投標(biāo)工作審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,，加強(qiáng)內(nèi)部管理,，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施,。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開,、公正、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督,，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)*的發(fā)生。在這半年工作中,，單位六個項目的招標(biāo)工作,，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求,，公開、公平,、公正地順利進(jìn)行,。為單位節(jié)約資金萬余元
4、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。
5,、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。
四.工作體會
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。
2.健全的審計機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎(chǔ),。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。
內(nèi)部審計工作計劃篇十九
一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：
1,、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計,、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重,。
2,、201x年審計工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能,。
二,、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
1、完善審計內(nèi)控制度,，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。
⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點(diǎn),，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行,。
⑶通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費(fèi)用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。
2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計,，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：
通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。
通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。
⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計
集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計,。
②在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性。
③工程項目的竣工結(jié)算審計
近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計,。
三,、依照"審后要追究、審后要整改,、審后要運(yùn)用"的原則,，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。
1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的。
2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。
四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量,。
1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，201x年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量,。
2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。
3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。
4,、通過審計回訪,，落實(shí)審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè)。
5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要,。
內(nèi)部審計工作計劃篇二十
一,、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持"圍繞中心,、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想，牢固樹立"審計為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二,、工作重點(diǎn)
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡"離"必審,。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等,。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實(shí)施財務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實(shí)和審計成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。
三,、主要措施
1.堅持以人為本,，以法治審的原則。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)"的審計精神,。
2.貫徹"全面審計、突出重點(diǎn)"的方針,，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明,、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍"的作風(fēng),，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。
