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員工獎(jiǎng)罰制度篇一
2,、上班時(shí)間不得濃妝艷抹，不佩帶夸張的飾物,、涂濃烈的香水,，時(shí)刻注意個(gè)人的衛(wèi)生。
3,、店鋪人員不可在店內(nèi)讀書,、看報(bào)、化妝,、吸煙,、飲食，發(fā)現(xiàn)一次罰款10元,。
4,、不準(zhǔn)在店內(nèi)粗言穢語，高談闊論,，時(shí)刻注意自己的言行舉止,。
5、同事之間要和睦相處,，看到上級(jí)要主動(dòng)打招呼并問好,。
6、在任何情況下,，員工拿著手袋走出店內(nèi)都要自覺打開手袋讓店長(zhǎng)仔細(xì)檢查,，店長(zhǎng)做好監(jiān)督工作。
7,、上班時(shí)間手機(jī)調(diào)為震動(dòng),，手機(jī)不可攜帶身上，更不可上班時(shí)間在賣場(chǎng)接,、打手機(jī),，發(fā)現(xiàn)一次10元，店長(zhǎng)負(fù)連帶責(zé)任,，罰款5元,，請(qǐng)互相監(jiān)督。
8,、公司的電話是工作所需要,，事情比較急的情況可征求店長(zhǎng)同意，談話時(shí)間盡量控制在3分鐘以內(nèi),。
9,、上班時(shí)間不可接待親戚朋友，當(dāng)有親朋好友來到店鋪,，談話盡量控制在5分鐘內(nèi),，店長(zhǎng)做好監(jiān)督工作,，否則做相應(yīng)的扣罰。
10,、對(duì)于裝有電腦的店鋪,，上班時(shí)間不準(zhǔn)聊qq及坐到電腦前面瀏覽網(wǎng)頁(yè)，對(duì)于店鋪負(fù)責(zé)錄單的人員,，只有錄單時(shí)間可坐在電腦前,，其他時(shí)間不得在店鋪休息,，被發(fā)現(xiàn)一次罰款20元,，休息可到后倉(cāng)。
11,、在門口迎賓人員,，不可靠著墻壁，更不可與隔壁店鋪的人員閑聊,。
12,、不可拉幫結(jié)派，更不可在同事之間傳播負(fù)面影響,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即開除,。
13、不可偷取店鋪財(cái)物,，或售出貨物不開單據(jù)把金錢據(jù)為己有,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按損失的財(cái)物進(jìn)行賠償外，還要扣罰相應(yīng)的金額,，扣罰金額的多少視情況而定,，情況嚴(yán)重開除公職。
14,、任何情況下,，不可對(duì)顧客不耐煩及說一些嘲諷的話，更不可在背后議論顧客,，對(duì)待顧客我們一視同仁,，不可以貌取人。
15,、店鋪店長(zhǎng)每月的3號(hào)之前把工作總結(jié),、月工作計(jì)劃、考勤卡,、報(bào)銷單交到直營(yíng)部
16,、每周周一把周報(bào)表傳真到直營(yíng)部，每個(gè)月的28號(hào)之前把物料申請(qǐng)單交往直營(yíng)部,，以便做好統(tǒng)計(jì),，沒有傳真回來的5元一份的罰款,。
17、任何人不得私取貨品和讓利給顧客,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)賠償相應(yīng)的差額,，情況嚴(yán)重進(jìn)行罰款。
18,、每月的盤點(diǎn),，全體店員要參加。
19,、每月的月底店長(zhǎng)把下月的排班表交給區(qū)域店長(zhǎng),，未經(jīng)允許不的隨意變換，周六,、日不安排休息和請(qǐng)假,，特殊情況除外。
20,、營(yíng)業(yè)人員午餐和晚餐各30分鐘,，輪流用餐，店長(zhǎng)合理安排好時(shí)間,，
21,、未經(jīng)允許不得更改店鋪內(nèi)的價(jià)格。
22,、關(guān)于店鋪內(nèi)部的情況,，如營(yíng)業(yè)額等不能向外透露。
23,、上班時(shí)間不能代打卡,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣除當(dāng)月全勤獎(jiǎng)，店長(zhǎng)負(fù)連帶責(zé)任,，扣20元,。
24、收銀員下班之前要作好交接工作方可下班,。
25,、未經(jīng)允許嚴(yán)禁開啟電腦和收銀機(jī)。
26,、為確保店鋪安全,，店鋪人員在離開店鋪時(shí)，要檢查關(guān)閉所有設(shè)備的電源及容易發(fā)生危險(xiǎn)的電源,，如檢查店鋪一經(jīng)發(fā)現(xiàn)電腦,、空調(diào)等電器類未關(guān)，店鋪當(dāng)班負(fù)責(zé)人罰款50元∕次,。
⑴帶頭執(zhí)行g(shù)sp藥品質(zhì)量管理的有關(guān)規(guī)定,，主動(dòng)承擔(dān)處方藥品的審核職責(zé),。
⑵從安全售藥的角度出發(fā)，積極參與藥品的陳列活動(dòng),，大膽提出藥品分類陳列的合理化建議,。
⑶認(rèn)真做好藥品的日常養(yǎng)護(hù)工作，防范藥品質(zhì)量事故的發(fā)生,，對(duì)出售的藥品質(zhì)量負(fù)責(zé),。
⑷經(jīng)常督促、提醒營(yíng)業(yè)員做好假藥混入等安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作,，杜絕此類事件發(fā)生,。
⑸負(fù)責(zé)進(jìn)貨藥品的驗(yàn)收把關(guān)工作，定期對(duì)門店內(nèi)商品質(zhì)量狀況開展抽查,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施,，并迅速上報(bào),。
⑹定期對(duì)駐店藥師和其他員工開展藥學(xué)知識(shí)的培訓(xùn),，提高用藥服務(wù)水平，不發(fā)生錯(cuò)賣和賣錯(cuò)藥品事件,。
一,、全體店員必須以完成公司的目標(biāo)任務(wù)為中心，同心協(xié)力,，群策群力,，營(yíng)造良好的工作環(huán)境和氣氛，力爭(zhēng)最高的銷售額,，爭(zhēng)取“明星店”,。
二、具有團(tuán)隊(duì)精神,，整體觀念,，不分彼此，以達(dá)到銷售為目的,，同心同德,，提高全店銷售總額。
a,、開店的工作：
早上保持良好精神狀態(tài)來到工作崗位,，不要把私人情緒帶到工作中來。
穿上整齊的工作服,，化上淡妝,，帶上工號(hào)牌。
清潔賣場(chǎng),。
收拾好桌面上物品,，不必要的物品不要放在桌面上,。
保持好店里整潔、優(yōu)美的環(huán)境,，放輕柔音樂,，調(diào)節(jié)好燈光，準(zhǔn)備迎接客人的到來,。
上班時(shí)做好會(huì)員檔案記錄工作,。
隨時(shí)調(diào)整商品陳列，將已銷售的貨品擺上賣場(chǎng),。
b,、交接班：
兩班人員各派二名值班店員做好貨物交接記錄，并簽名確認(rèn),。
交接工作：清點(diǎn),、交接全部貨物、貨款,，清點(diǎn)所有貨物的質(zhì)量狀態(tài),，如發(fā)現(xiàn)貨物有任何損傷及污跡立即通知店長(zhǎng)。
c,、打烊的工作：
店長(zhǎng)當(dāng)時(shí)下班前將貨款交給主管,。
將當(dāng)天的客戶資料整理好。
整理當(dāng)日試穿過的衣物,。
清理倉(cāng)庫(kù),，關(guān)閉電源、鎖好門,。
三,、專賣店員工如不適合工作崗位要求，店長(zhǎng)可向執(zhí)行經(jīng)理提出書面申請(qǐng),，經(jīng)理下達(dá)《免職通知書》,，經(jīng)工作交接清楚、財(cái)務(wù)款項(xiàng)結(jié)清后才能離開公司,，店長(zhǎng)沒有解除員工的權(quán)力,，如未經(jīng)公司同意而解除員工，所造成直接經(jīng)濟(jì)損失由店長(zhǎng)負(fù)責(zé),。
四,、工作期間，如發(fā)現(xiàn)貨品丟失,，當(dāng)班店員必須按7折賠償,。
五、工作時(shí)間內(nèi)，杜絕撥打私人電話,。
六,、就餐時(shí)間為三十分鐘。
七,、收銀人員對(duì)金額的真假,、數(shù)目負(fù)有完全責(zé)任，如有差錯(cuò),，按數(shù)賠償,。
八、所有員工必須嚴(yán)守店規(guī),，如有舞弊,、弄虛作假、貪污折扣率,、盜竊他人財(cái)務(wù)的情況,，將處以20__～5000元的罰款。情節(jié)嚴(yán)重者,，將送往執(zhí)法機(jī)關(guān)處理,。
一、店面行為規(guī)范
1,、客戶到店,，接待人員必須馬上起立,，“歡迎光臨__藥店”,，主動(dòng)迎接。前臺(tái)靠近自來水桶的人員提供倒水等服務(wù),。
2,、嚴(yán)禁在店面大聲喧嘩，做與工作無關(guān)的事,，對(duì)上司必須稱職務(wù),。
3、前臺(tái)不允許放與項(xiàng)目無關(guān)的東西,，如水杯,、化妝包、鏡子,、報(bào)紙,、雜志等。
4,、有領(lǐng)導(dǎo)朋友來訪,，由前臺(tái)人員負(fù)責(zé)引見并提供倒水服務(wù)。茶幾處只用于接待使用，不得在此聊天,、睡覺等,。
5、業(yè)務(wù),、導(dǎo)購(gòu)隨時(shí)作好接待客戶的準(zhǔn)備,，必須隨時(shí)有人在前臺(tái)，以免影響接待客戶,。
6,、工作時(shí)間內(nèi)必須認(rèn)真接待每一組到訪客戶（包括行業(yè)同行和參觀產(chǎn)品客戶）。
7,、前臺(tái)電腦主要為日常辦公使用,，嚴(yán)禁播放視頻音樂。
8,、業(yè)務(wù)員在完成來電和來訪客戶的接待工作后,，應(yīng)及時(shí)做好相關(guān)工作記錄。
9,、尊老愛幼,，不得以貌取人，不得恥笑他人,。
二,、店面管理
（一）培訓(xùn)管理
1、根據(jù)店面新老員工的實(shí)際情況制定有針對(duì)性的培訓(xùn)計(jì)劃,。
2,、培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)充分考慮：公司企業(yè)文化、專業(yè)知識(shí),、產(chǎn)品知識(shí),、服務(wù)禮儀、銷售技巧,、顧客反對(duì)意見及疑議等,。
3、根據(jù)店內(nèi)銷售存在的問題進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn),，實(shí)際解決店內(nèi)問題,，從而提高店面業(yè)績(jī)。
4,、建立公司內(nèi)部qq群,，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)在線的交流學(xué)習(xí)探討。
（二）客戶管理
1,、根據(jù)與客戶的成交情況,，督促員工做好顧客信息的錄入工作，以備后期查詢和匯總，有可持續(xù)發(fā)展的客戶,，要及時(shí)跟蹤反饋,。
2、經(jīng)常對(duì)顧客檔案進(jìn)行分析整理,，將顧客進(jìn)行等級(jí)區(qū)分,，督促員工做好顧客的回訪工作，了解客戶的建材產(chǎn)品需求情況,。
3,、定期作顧客消費(fèi)記錄查詢及分析，了解客戶的最終成交金額,，分析客戶的消費(fèi)能力,，喜歡的產(chǎn)品款式、最終的暢銷品等,，針對(duì)不同的客戶群體做針對(duì)性的產(chǎn)品促銷活動(dòng),。
4、建立產(chǎn)品qq職業(yè)交流群,，與非同類各行業(yè)合作伙伴及潛在客戶的網(wǎng)上交流探討,，鞏固合作伙伴、培養(yǎng)潛在客戶,。
（三）銷售管理
1,、根據(jù)店面實(shí)際情況，制定合理的月,、季,、年銷售計(jì)劃及制定銷售目標(biāo)。
2,、根據(jù)銷售計(jì)劃,，制定適應(yīng)當(dāng)?shù)叵M(fèi)情況的促銷方案，報(bào)老板批準(zhǔn)并執(zhí)行,。
3、根據(jù)方案,，實(shí)施銷售計(jì)劃及促銷方案,，對(duì)以上兩種銷售方案進(jìn)行最終總結(jié)，吸取經(jīng)驗(yàn),，不斷提高店面的銷售業(yè)績(jī),！
三、店員職責(zé)及要求
1,、嚴(yán)格遵守員工日常工作規(guī)范,；上班不遲到、不早退、不無故請(qǐng)假,、沒有特殊情況不能隨便調(diào)班或工休,，需要調(diào)班或公休者須事前請(qǐng)示經(jīng)理批準(zhǔn)。
2,、熱情待客,、禮貌服務(wù)，主動(dòng)介紹產(chǎn)品,，做到精神飽滿,，面帶微笑，有問必答,。無顧客時(shí)要保持好良好的心態(tài),，整理樣板或?qū)W習(xí)產(chǎn)品知識(shí)或互相交流銷售技巧。
3,、每天對(duì)店面,、店內(nèi)地磚、樣板間等需要清潔的地方按要求進(jìn)行徹底清掃,，做到任何地方均明亮無灰塵,。
4、所使用的衛(wèi)生清掃工具,，應(yīng)統(tǒng)一放置在顧客眼光觸及不到的地方,，并做到清掃工具的清潔。
5,、全店人員要團(tuán)結(jié)一致,，齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作做好。不準(zhǔn)提前下班或提早關(guān)門停止?fàn)I業(yè),。下班時(shí),，切斷電源，鎖好保險(xiǎn)柜和門窗,，做好防火防盜工作,。
6、每月填制銷售明細(xì)表,，便于月底銷售統(tǒng)計(jì),。查看庫(kù)存表，了解現(xiàn)有的產(chǎn)品,，對(duì)產(chǎn)品性能和優(yōu)勢(shì)有更多的學(xué)習(xí),，并針對(duì)庫(kù)存的產(chǎn)品進(jìn)行針對(duì)性的銷售。
7,、努力學(xué)習(xí)產(chǎn)品知識(shí),，全面提高專業(yè)技能及嫻熟應(yīng)用銷售技巧,；深入領(lǐng)會(huì)我們的服務(wù)理念，引導(dǎo)顧客參觀展廳,，詳細(xì)熱情介紹相關(guān)產(chǎn)品特點(diǎn),，要求專業(yè)、系統(tǒng),、自信,、主動(dòng)協(xié)助店長(zhǎng)完成銷售工作。
8,、服從上級(jí)工作安排,，努力完成下達(dá)的銷售指標(biāo)。
四,、工作流程
（一）組織晨會(huì)的召開
1,、人員狀況確認(rèn)（出勤、休假,、輪班,、儀容儀表及精神狀況）。
2,、傳達(dá)老板重要文件及通知,。
3、昨日營(yíng)業(yè)狀況確認(rèn),、分析,。
4、針對(duì)營(yíng)業(yè)問題,，指示有關(guān)人員改善,。
5、分配當(dāng)日工作計(jì)劃,。
（二）對(duì)店內(nèi)狀況的確認(rèn)及工作安排
1,、店面、展柜,、樣板的衛(wèi)生清潔情況,。
2、監(jiān)督店員的工作情況,，錯(cuò)誤地方及時(shí)糾正,。
3、檢查當(dāng)天需送貨的客戶信息,，與客服溝通好安排送貨事宜。
五,、接單流程
接待客戶—分析客戶—確認(rèn)定單交款—接單下單（客服）—完成定單,。
1,、每接待一位客戶，由當(dāng)事銷售人員在客戶來訪登記上記錄,。
2,、客戶、設(shè)計(jì)師和公司員工進(jìn)入公司前臺(tái)必須全體起立,，以示尊重,。
3、銷售人員接待完客戶并完成應(yīng)做工作后應(yīng)立即回前臺(tái),。
4,、老客戶、電話預(yù)約客戶到店面詢問相關(guān)事宜,，都算先前職員接待客戶一次,。
5、只要客戶詢問有關(guān)事宜,，即算接待客戶一次,，認(rèn)真填寫客戶資料。
六,、績(jī)效管理
（一）銷售計(jì)劃制定
1,、應(yīng)根據(jù)當(dāng)季到店人數(shù)、店面成交率,、店面單筆成交金額制定當(dāng)月銷售計(jì)劃,，再把計(jì)劃分解到每一周、每一天,。
2,、該計(jì)劃必須包括總銷售額、上月的實(shí)際銷售額對(duì)比,，分析差額,。
3、應(yīng)根據(jù)實(shí)際銷售情況對(duì)暢銷品,、滯銷品進(jìn)行分析,，并對(duì)促銷活動(dòng)提出建議。
（二）銷售計(jì)劃執(zhí)行
根據(jù)銷售計(jì)劃認(rèn)真執(zhí)行,，經(jīng)理應(yīng)對(duì)每天計(jì)劃執(zhí)行情況作出總結(jié),，分析各成員對(duì)進(jìn)店的顧客的接待情況、顧客信息的收集情況,，督促導(dǎo)購(gòu)員,、業(yè)務(wù)員進(jìn)行電話回訪或上門拜訪，確保與進(jìn)入店面留信息的顧客都能達(dá)成交易,。
（三）執(zhí)行情況分析
1,、每周,、每月每位員工要對(duì)經(jīng)理就計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行述職報(bào)告，分析差異原因,，執(zhí)行情況的好壞直接關(guān)系到自身的切身利益及有關(guān)店面的各種獎(jiǎng)勵(lì),。
2、經(jīng)理對(duì)整個(gè)店的銷售負(fù)責(zé),，并要就每周,、每月的執(zhí)行情況作出述職報(bào)告，分析新老顧客的銷售比例及和計(jì)劃的差異原因,，執(zhí)行情況的好壞直接關(guān)系到店面及自身的考核及評(píng)選,。
（四）績(jī)效考核及獎(jiǎng)勵(lì)、處罰
1,、可根據(jù)實(shí)際銷售情況對(duì)員工的銷售能力進(jìn)行分析,，對(duì)完成銷售任務(wù)或超額完成任務(wù)的員工進(jìn)行合理獎(jiǎng)勵(lì)；
2,、對(duì)于長(zhǎng)時(shí)間銷售不達(dá)標(biāo)或者管理,、服務(wù)水平執(zhí)行較差的員工，將給予自動(dòng)降薪或按公司相關(guān)規(guī)定處理,。
七,、售后服務(wù)管理制度
為規(guī)范售后服務(wù)管理，樹立公司良好形象,，培養(yǎng)員工廉潔,、勤勉、守紀(jì),、高效,、敬業(yè)精神，特制定售后服務(wù)管理制度：
1,、應(yīng)自覺樹立公司良好形象,，統(tǒng)一著裝，舉止文明,，儀表端莊,，言語親切，行動(dòng)敏捷,，辦事嚴(yán)謹(jǐn),。
2、應(yīng)認(rèn)真維護(hù)公司利益,，珍惜每一筆業(yè)務(wù),，注重每一次服務(wù)細(xì)節(jié)，厲行節(jié)約，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi),。
3,、應(yīng)樹立“為您服務(wù)到永遠(yuǎn)”的服務(wù)理念,。進(jìn)入客戶房間時(shí),，腳要套上自帶的塑料袋，以免弄臟地板,。搬運(yùn)安裝產(chǎn)品時(shí),，要小心謹(jǐn)慎，避免損傷產(chǎn)品或破壞客戶的物品,。如需搬動(dòng)客戶東西時(shí),，應(yīng)先征得客戶同意，一般情況不得向客戶要水要煙,，不得大聲喧嘩,，如不小心損壞客戶財(cái)物，應(yīng)主動(dòng)賠禮道歉,。
4,、安裝或維修產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)耐心細(xì)致,，認(rèn)真負(fù)責(zé),。工具應(yīng)放在工具袋內(nèi)，不得隨意剪線,、踩踏,。結(jié)束后要及時(shí)清理垃圾，裝入塑料袋帶出客戶房間,。
5,、安裝或維修的過程中，一般情況不要求客戶幫忙,。演示產(chǎn)品時(shí),，應(yīng)細(xì)心介紹產(chǎn)品各項(xiàng)功能，要不厭其煩地回答客戶的問題,。安裝或維修結(jié)束后,，應(yīng)收回全部欠款，不得向客戶索取小費(fèi),。
6,、要保管好所攜帶的相關(guān)物品，認(rèn)真清點(diǎn),，特別要注重工具是否遺漏,。
7、結(jié)束業(yè)務(wù)后,，應(yīng)及時(shí)返回公司,，不得無故在外逗留,，以便公司安排新的業(yè)務(wù)。
8,、返回公司后,，應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
八,、員工出差及報(bào)銷管理制度
為了實(shí)現(xiàn)公司費(fèi)用報(bào)銷明確化,、規(guī)范化、流程化,、及時(shí)化的要求和利潤(rùn)最大化的目標(biāo),。特制定以下規(guī)定，望各部門據(jù)此執(zhí)行,。
（一）差旅費(fèi)
1,、員工出差前應(yīng)提交《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差,。
2,、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。出差人員每次報(bào)銷來往車費(fèi),、住宿費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額憑票據(jù)報(bào)銷,。
3、報(bào)銷時(shí)間,。出差人員在返回公司兩個(gè)工作日內(nèi),，須到財(cái)務(wù)部門按報(bào)銷程序核報(bào)本次差旅費(fèi)，否則,，前帳不清,，后帳不借。因個(gè)人原因需向公司有借支款項(xiàng)行為,，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能借支,，借支款項(xiàng)均需在月內(nèi)沖銷或還款，否則將從本月工資內(nèi)扣除沖抵,。
4,、差旅費(fèi)報(bào)銷的原始憑證必須真實(shí)、合理,，否則,，不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷單須由本人填寫齊全,，不得涂改,，不得填報(bào)與本次出差無關(guān)的費(fèi)用，凡經(jīng)財(cái)務(wù)人員及審批人員發(fā)現(xiàn)有違規(guī)報(bào)銷的，除追回所報(bào)款額外,，違規(guī)責(zé)任人員須承擔(dān)等額賠償責(zé)任,。
5、報(bào)銷程序：出差（報(bào)銷）人員按要求填寫報(bào)銷單---交會(huì)計(jì)審核（真實(shí)性,、合理性）核對(duì)金額簽字---總經(jīng)理審批---出納處領(lǐng)去現(xiàn)金,。
（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)須嚴(yán)格執(zhí)行“先批后支”和“領(lǐng)導(dǎo)陪同制”的原則,，由財(cái)務(wù)核準(zhǔn),，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支；原則上員工不得擅自單獨(dú)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi),，否則費(fèi)用自理。
2,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額在150元以內(nèi)經(jīng)部門經(jīng)理同意批準(zhǔn),，金額在150元以上經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票必須為正式真實(shí)的稅務(wù)發(fā)票,，超出150元以上的招待費(fèi),，在報(bào)銷時(shí)除提供正式發(fā)票外，還需附消費(fèi)清單,，并有經(jīng)辦人簽字,，證明人證明，方能報(bào)銷,。
3,、單項(xiàng)招待費(fèi)用超過500元以上的，需提前申請(qǐng),、研討,、審批。
（三）電話費(fèi),，手機(jī)費(fèi)
1,、各部門的辦公電話，由公司統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn),，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施,，超出部分由部門自行負(fù)責(zé)。
2,、享受電話費(fèi)報(bào)銷的員工及總經(jīng)理,，以各自報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)金額的90%/月封頂，嚴(yán)格執(zhí)行“低不補(bǔ)高不報(bào)”的限額報(bào)銷制度,，每月憑話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷,。
注：
1、以上各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷流程均如差旅費(fèi)報(bào)銷流程。
2,、從即日起,，公司將各部門費(fèi)用與其績(jī)效考核相結(jié)合獎(jiǎng)罰制度相掛鉤。
3,、如核對(duì)錯(cuò)誤造成損失的,，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)全部責(zé)任，并做罰款,。
九,、公司用車管理制度
1、公司車輛為公司業(yè)務(wù)車輛,，任何人嚴(yán)禁公車私用,，一經(jīng)查實(shí)，將對(duì)當(dāng)事人按每次200元罰款處理,。
2,、公司員工因業(yè)務(wù)需要用車，需事先向公司書面申請(qǐng),，經(jīng)內(nèi)務(wù)部批準(zhǔn)后由內(nèi)務(wù)部指定派車,。
3、公司專職司機(jī)需對(duì)使用車輛安全及使用情況負(fù)責(zé),，每天下班無用車后需把車輛停放在公司指定停車地點(diǎn),，嚴(yán)禁把車輛借給他人使用或在下班后將車開出使用，一經(jīng)查實(shí),，第一次罰款200元,，第二次作開除處理。
4,、公司車輛加油需在公司指定加油站加油,，公司司機(jī)在報(bào)銷燃油發(fā)票、停車及過路過橋費(fèi)時(shí),，需附加公司的派車申請(qǐng)單并注明實(shí)際公里數(shù),，公司其他人無權(quán)向公司報(bào)銷上述費(fèi)用。
員工獎(jiǎng)罰制度篇五一,、安全責(zé)任與意識(shí)
為保證門店正常運(yùn)作,，店長(zhǎng)及所有店內(nèi)員工必須具備安全管理意識(shí)。安全管理涉及門店建筑物,、錢財(cái),、商品、設(shè)備,、以及員工及顧客人身安全,。各項(xiàng)安全管理宗旨是：重在事前預(yù)防,，事中處理，時(shí)候檢討,、杜絕隱患,。
二、適用范圍
門店的全體員工,。
三,、內(nèi)容
（一）門店安全——店長(zhǎng)負(fù)責(zé)制
1、定義：店長(zhǎng)根據(jù)公司的授權(quán),，全面負(fù)責(zé)門店的安全管理,，當(dāng)門店財(cái)產(chǎn)、人身安全受到損害時(shí),，店長(zhǎng)要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,。
2、店長(zhǎng)要做好門店安全管理的指導(dǎo),、培訓(xùn),，提高員工安全意識(shí)和能力。
3,、店長(zhǎng)要帶頭做好門店的貨品安全、資金安全工作,，保障員工人身安全,。
（二）門店安全管理的具體內(nèi)容和措施
1、門禁安全管理
（1）門店要經(jīng)常性檢查門鎖安全狀況,，獨(dú)立門頭的門店需安裝2把門鎖,，一把由當(dāng)值店長(zhǎng)保管，一把由其他當(dāng)值店員保管,。店中店要確保收銀臺(tái),、倉(cāng)庫(kù)門鎖使用狀況良好。
（2）要經(jīng)常檢查門店門窗,、防盜網(wǎng)是否牢固,，玻璃有否破損。
（3）下班打烊前要檢查窗戶是否關(guān)好,，出門后要確保店門上鎖,。
2、現(xiàn)金安全管理
（1）營(yíng)業(yè)期間,，門店要有專人收銀并看管收銀臺(tái),，離開收銀臺(tái)時(shí)要確保抽屜上鎖且鑰匙隨身攜帶。
（2）現(xiàn)金收付必須經(jīng)過驗(yàn)鈔機(jī),，杜絕收到假幣,。
（3）各店每日必須將前日的營(yíng)業(yè)款及時(shí),、足額存入指定銀行，匯款單據(jù)須及時(shí)傳真公司以便核查,。
（4）大額現(xiàn)金存行時(shí)須安排人員陪同,，以確保現(xiàn)金安全,。
（5）嚴(yán)禁直接把現(xiàn)金存放在收銀臺(tái)過夜,。
（6）交接班時(shí)，單據(jù)和現(xiàn)金須經(jīng)核對(duì)無誤后移交下一班,，現(xiàn)金交接要過驗(yàn)鈔機(jī),。
（7）夜間營(yíng)業(yè)突然停電時(shí)，收銀員應(yīng)立即鎖上收銀柜,，店長(zhǎng)應(yīng)安排員工在門口疏散,、監(jiān)督顧客；
3,、貨品安全管理
（1）店內(nèi)服務(wù)區(qū)域劃分應(yīng)避免死角,；
（2）活動(dòng)、人多客流大時(shí),，店長(zhǎng)更應(yīng)跟緊現(xiàn)場(chǎng),，要求同事間相互留意空擋進(jìn)行補(bǔ)位，并合理調(diào)配人員分布,，必要時(shí)安排導(dǎo)購(gòu)充當(dāng)內(nèi)部保安,；
（3）確保庫(kù)房門窗上鎖，嚴(yán)禁閑雜人等出入倉(cāng)庫(kù),。
（4）交接班時(shí),，要做好庫(kù)存貨品的清點(diǎn)，并做好交接記錄,。
（5）要經(jīng)常檢查庫(kù)房有否受潮和蟲害,。
4,、消防安全管理
（1）隨時(shí)了解氣象預(yù)報(bào),，了解附近地勢(shì)及排水道設(shè)施；
（2）平時(shí)做好建筑物吊頂維護(hù),、門窗漏水修整,；
（3）隨時(shí)留意、檢查插座,、插頭之絕緣體是否脫落損壞,，平時(shí)要求門店所有員工知道總電源開關(guān)及滅火器的位置和使用方法；
（4）上下班時(shí)必須全面檢查電源線路,、開關(guān),、燈具的使用狀況,，消除消防隱患。
（5）下班時(shí)要關(guān)閉全部電器和燈具,，并關(guān)閉門店總電源,。（消防,、監(jiān)視器電源除外）
（6）清理垃圾時(shí),，應(yīng)注意其中有無火種等易燃物；
（7）突遇漏水,、淹水或火情,，應(yīng)及時(shí)通報(bào)直接上級(jí)主管；
5,、人身安全管理
（1）遇到有偷竊行為出現(xiàn),，應(yīng)見機(jī)提醒同事注意，冷靜對(duì)待,，以合適的方式制止小偷得逞,，避免與小偷發(fā)生正面沖突。門店要在醒目位置設(shè)置提示標(biāo)志,。
（2）當(dāng)出現(xiàn)重大匪情時(shí)，應(yīng)立即報(bào)警,。
（3）店內(nèi),、店外責(zé)任區(qū)域內(nèi)若有玻璃碎片或釘子等，應(yīng)立即打掃干凈,；
（4）顧客購(gòu)物通道上有任何障礙物,，應(yīng)立即加以消除，以免撞倒或跌傷,；
（5）貨架,、道具有突出尖銳物或玻璃棱角，極易刮傷員工及顧客的,，應(yīng)先用膠布暫時(shí)貼包住,，或暫停使用，同事通報(bào)后勤部門進(jìn)行整改或修理,；
（6）登高作業(yè)時(shí),，店長(zhǎng)須監(jiān)督員工用牢固的登梯,，注意安全；
（7）有員工,、顧客在店鋪遭遇意外傷害的,，店長(zhǎng)應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)送醫(yī)救治，并及時(shí)通報(bào)直接上級(jí)主管,；
6,、防止泄露商業(yè)機(jī)密
（1）做好生意目標(biāo)、實(shí)際達(dá)成等銷售業(yè)績(jī)的保密管理
,，對(duì)電腦內(nèi)的所有數(shù)據(jù)及文件不得隨意告知,、拷貝他人；（2）對(duì)于實(shí)施的促銷活動(dòng)計(jì)劃等商業(yè)機(jī)密不得泄露,；
7,、店鋪鑰匙管理
（1）門店鑰匙由每日指定的領(lǐng)班以上級(jí)別同事進(jìn)行保管；
（2）錢箱鑰匙只有收銀員進(jìn)行保管,；
（3）倉(cāng)庫(kù)鑰匙由領(lǐng)班以上級(jí)別同事人員進(jìn)行保管,；
（三）失貨和短款的賠償
1、計(jì)算方式：按確認(rèn)丟失貨品的進(jìn)貨價(jià)值或現(xiàn)金總額,，相關(guān)人員按比例承擔(dān)賠償責(zé)任：
1,、店長(zhǎng)50%，庫(kù)管/收銀員30%,，其他人員20%,。
一、店面形象管理：
1,、門店各類證照,，公告應(yīng)整齊懸掛在醒目位臵,，框架大小要一致。
2、門店賣場(chǎng)通道要保持通暢,，不允許堆積任何物品,。對(duì)于廢棄的紙箱,、條碼紙,、標(biāo)價(jià)簽等必須隨時(shí)清理放于指定的地點(diǎn)，保持整潔的購(gòu)物環(huán)境,。
3,、門店使用的各類設(shè)備，工具（包括清潔工具,，如桶,、抹布、清潔劑,、拖把,、掃把等）,，使用完后應(yīng)立即放回指定位臵。
4,、商品陳列以整體豐滿為原則,，銷售商品后要及時(shí)補(bǔ)貨。
5,、商品,、貨架要時(shí)刻保持整潔，不得放臵生活用品,。
6,、門店入口地面確保清潔，店內(nèi)沒有明顯垃圾,。
7,、門店入口的玻璃櫥窗應(yīng)保持清潔明亮，每周應(yīng)清洗一次,。
8,、門店垃圾簍每班必須清理一次，如裝滿應(yīng)立即清理,。
9,、門店周邊環(huán)境應(yīng)保持整潔有序。
違反以上條例的班組,，罰款100元
二,、服務(wù)規(guī)范管理：
1、上班時(shí)間不得閑聊,。
2,、不在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所議論顧客及其他同事是非。
3,、注意自我控制,，在任何情況下不得與顧客、或同事發(fā)生爭(zhēng)吵,。
4、上班時(shí)間不能吃食物,，不得看與工作無關(guān)的書報(bào)雜志,，不得無故脫崗。
5,、不得在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)大聲喧嘩,、打鬧、嬉戲以及朝顧客打哈欠等不雅動(dòng)作,。
6,、不得以任何理由與顧客發(fā)生口角,、爭(zhēng)吵等，若發(fā)現(xiàn)有顧客無理取鬧,，要進(jìn)行必要的緩沖,，帶離營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，由主管人員妥善處理,。
違反以上條例的個(gè)人,，罰款100元
三、門店日常管理
1,、員工不得將公司財(cái)物挪為私用,，不得私自挪用各類贈(zèng)品，不得隨意接受顧客,、廠商私下贈(zèng)送的各種財(cái)物等,。
2、整理店容店貌,、藥品陳列,、商品補(bǔ)充、柜臺(tái)收拾,、備好零鈔,、清潔衛(wèi)生。
3,、收銀員在工作時(shí)間內(nèi),，未經(jīng)批準(zhǔn)不得帶親友進(jìn)入收銀臺(tái)，非收銀人員不得私自進(jìn)入收銀臺(tái),。
4,、提倡團(tuán)隊(duì)精神，相互協(xié)作,，不與顧客爭(zhēng)吵,、頂撞，員工之間不得在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所相互爭(zhēng)吵,、打架斗毆,，詆毀他人產(chǎn)品，有事情及時(shí)上報(bào)管理人員,。
5,、商品的陳列及維護(hù)每日由主管進(jìn)行檢查。
6,、未經(jīng)門店管理人員的同意,，門店員工不得私自操作后臺(tái)主機(jī)，嚴(yán)禁上網(wǎng)。
7,、上班時(shí)間不得遲到,、早退。違反者按曠工處理,，扣除當(dāng)日工資,。
8、一個(gè)月內(nèi)遲到,、早退三次視為礦工一次,。
9、一次遲到,、早退超過20分鐘的按礦工處理,。
10、調(diào)班,、請(qǐng)假需店長(zhǎng)批準(zhǔn)。
11,、請(qǐng)假在2天以內(nèi)由店長(zhǎng)批準(zhǔn),，超過2天的由公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
12,、門店所有員工必須聽從店長(zhǎng)或當(dāng)值主管的工作安排,，無故頂撞、拒不執(zhí)行,、不服從安排管理的從嚴(yán)處罰,，直至開除。
13,、遵守公司及門店規(guī)章制度,，服從各級(jí)主管人員的合理安排，不得敷衍了事,。
14,、同事之間要相互幫忙，相互尊重人格,，協(xié)同合作,。
15、各班組應(yīng)該定期進(jìn)行盤點(diǎn)核查,以確保帳貨相符,少貨的由貨柜管理人照價(jià)賠償,。
16,、各門店應(yīng)該積極預(yù)防出現(xiàn)過期商品。
17,、商品銷售價(jià)格,原則上按系統(tǒng)規(guī)定的零售價(jià)銷售,對(duì)于需要變價(jià)銷售的需各門店的管理人同意才可以、收款員不可以私自折扣銷售,。
違反以上條例的個(gè)人,，罰款100元
四,、門店人員管理
（一）營(yíng)業(yè)員崗位
1、整理店容店貌,，做好清潔,，保持店內(nèi)整潔、明亮,。
2,、負(fù)責(zé)檢查店內(nèi)各種隱患，協(xié)助店長(zhǎng)積極做好各項(xiàng)預(yù)防工作,。
3,、積極維護(hù)公司整體形象，端正服務(wù)態(tài)度,，確保營(yíng)業(yè)秩序的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。
4、積極熱情的接待顧客,，正確全面的向顧客介紹商品,，準(zhǔn)確介紹藥品的相關(guān)知識(shí)，確保用藥安全有效,。
5,、交接班前清點(diǎn)藥品，整理貨柜,。
6,、積極協(xié)助店長(zhǎng)做好請(qǐng)貨計(jì)劃，優(yōu)化品種結(jié)構(gòu),。
7,、積極協(xié)助管理人員做好相關(guān)工作。
8,、必須堅(jiān)守崗位,，不得無故串崗、離崗,。
9,、對(duì)于門店的盤點(diǎn)和各項(xiàng)銷售活動(dòng)，要予以積極配合和執(zhí)行,。
10,、鼓勵(lì)積極學(xué)習(xí)、進(jìn)取,。
11,、積極完成上級(jí)交代的其他工作。
違反以上條例的個(gè)人，罰款100元
（一）收銀員崗位
1,、嚴(yán)格遵守收繳款制度,，負(fù)責(zé)準(zhǔn)確無誤地進(jìn)行收繳款工作。
2,、負(fù)責(zé)前臺(tái)票據(jù)信息的正確錄入和門店銷售核算,，保證數(shù)據(jù)處理正確并傳輸至門店后臺(tái)。
3,、在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)必須做到人不離崗,，絕對(duì)不可以在接待顧客時(shí)中途離崗，如確實(shí)需要離開,，應(yīng)報(bào)請(qǐng)店長(zhǎng)同意并指定專人代替后方可,。
4、做好零鈔的調(diào)配工作,，在收款時(shí),，做到唱收唱付。
5,、做好顧客退貨,、退款處理工作，接待顧客要主動(dòng),、熱情,、耐心、周到等,。
6,、嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，不得擅自挪用或私自借用營(yíng)業(yè)款,。
7,、交接班時(shí)必須做好票據(jù)移交和貨款交接，要求做好記錄并簽字,。
8,、做好營(yíng)業(yè)款的日清工作，并要求做到及時(shí)上繳營(yíng)業(yè)款,，帳款一致,。
9、負(fù)責(zé)收銀工作環(huán)境的衛(wèi)生清潔,，設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng),。
10、遵守門店的各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,。
11,、積極完成店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)部門交代的其他工作,。
以上條例的個(gè)人，罰款100元
（二）中藥管理員
1．中藥每個(gè)班組對(duì)藥物每日進(jìn)行清點(diǎn),、裝斗,，及時(shí)清理二樓的衛(wèi)生，確保中藥區(qū)域內(nèi)干凈整潔,，斗內(nèi)中藥量充足。
2,、對(duì)中藥飲片質(zhì)量及時(shí)進(jìn)行監(jiān)管,，防止變霉。
3,、中藥缺藥斷藥的種類及時(shí)進(jìn)行登記,、上報(bào)。進(jìn)行補(bǔ)充中藥貨量,。
違反以上條例的個(gè)人,，罰款100元
一、資金管理制度
1,、現(xiàn)金管理
1.1,、現(xiàn)金科目設(shè)兩個(gè)子目---貨款戶和費(fèi)用戶，具體核算見第二章,。
1.2,、出納應(yīng)保證庫(kù)存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表,，以保證銀行日記賬賬實(shí)相符,。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準(zhǔn)坐支,。
1.3,、庫(kù)存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費(fèi)用現(xiàn)金應(yīng)該及時(shí)送存銀行,，保證現(xiàn)金安全,。
1.4、會(huì)計(jì)應(yīng)定期,、不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤,，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”,；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”,，對(duì)未達(dá)事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。
2,、銀行存款管理
2.1,、門店資金實(shí)行收支兩條線的原則,。各門店必須開設(shè)收支兩個(gè)銀行賬戶，即貨款戶和費(fèi)用戶,；賬戶資料交股份公司財(cái)務(wù)部備案,。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶,；費(fèi)用賬戶用于門店的各項(xiàng)費(fèi)用,、稅金等支出結(jié)算。
2.2,、新開賬戶,。門店不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶,，需報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部同意,。銀行賬戶要及時(shí)進(jìn)行清理，對(duì)于用途不大的銀行賬戶要及時(shí)消戶,，并報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部備案,。
2.3、回款,。對(duì)于銷售回款要及時(shí)匯入總部銀行賬戶,，門店的貨款賬戶余額達(dá)到2萬元時(shí)，或貨款停留達(dá)一周以上,，必須即時(shí)匯入股份公司總部指定賬戶,，每月25號(hào)前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。
2.4,、費(fèi)用賬戶,。門店的費(fèi)用開支等所需資金由股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶。
3,、借支制度,。公司人員借支應(yīng)該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理和門店經(jīng)理審批,。上一筆借支未清賬，不得再次借支,。公司員工出差借時(shí)需附經(jīng)審批后的《出差申報(bào)單》,。
4、關(guān)于嚴(yán)禁非授權(quán)人員向經(jīng)銷商（客戶）收（借）取“錢,、物”的規(guī)定為防范風(fēng)險(xiǎn),，防止經(jīng)濟(jì)糾紛，現(xiàn)就關(guān)于禁止分公司員工到經(jīng)銷商（客戶）處借款,、借貨事宜規(guī)定如下：
1,、股份公司嚴(yán)厲禁止門店任何人員到公司的任何經(jīng)銷商（客戶）處借款,、借貨；禁止業(yè)務(wù)人員為任何經(jīng)銷商（客戶）帶款,、帶貨,。
2、門店財(cái)務(wù)經(jīng)理要負(fù)責(zé)給與分公司有往來關(guān)系的每一個(gè)經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財(cái)務(wù)章,，由分公司總經(jīng)理簽發(fā),，經(jīng)銷商法人簽章確認(rèn)后，分公司財(cái)務(wù)部回收一份存檔備查,，經(jīng)銷商自留一份）,，明確股份公司嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢,、物的事情。
二,、往來賬管理制度
1,、應(yīng)收賬款的管理
為了進(jìn)一步規(guī)范銷售，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，保證公司的財(cái)產(chǎn)安全,，最大限度在減少呆賬、壞賬,，對(duì)門店應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定：
1.1公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是：“現(xiàn)款現(xiàn)貨,、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上門店月末不允許有應(yīng)收貨款余額,。
1.2各門店原則上不允許賒銷,，對(duì)確需賒銷的，應(yīng)先向股份公司財(cái)務(wù)部提出書面報(bào)告,，報(bào)告中必須要說明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營(yíng)資格,、資信狀況及經(jīng)營(yíng)能力等）并有分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見,，報(bào)告經(jīng)股份公司財(cái)務(wù)部,、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批,，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過一個(gè)月,。對(duì)應(yīng)收賬款超過一個(gè)月的.單位，分公司必須及時(shí)書面報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部并采取措施,，并指定專人負(fù)責(zé)解決,。
1.3有應(yīng)收賬款的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)編報(bào)“應(yīng)收賬款賬齡分析明細(xì)表”對(duì)分公司的對(duì)外應(yīng)收賬款作詳細(xì)的分析，不得只報(bào)余額不作賬齡分析,。每月末都必須與經(jīng)銷商對(duì)賬,，并獲得經(jīng)銷假商簽字,、蓋章的確認(rèn)書。
1.4門店不得以“應(yīng)收賬款”來調(diào)節(jié)銷售額,，任何虛增虛減“應(yīng)收賬款”發(fā)生額,、人為提高或降低銷售業(yè)績(jī)的做法，均屬做假的賬的違規(guī)行為,，一經(jīng)查出將按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律從嚴(yán)處理分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理,，分公司必須要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，堅(jiān)決杜絕呆,、壞賬的發(fā)生,，特別是分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，絕不能做假的賬,，否則,，股份公司將追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，直至免職,。
2,、內(nèi)部往來管理
內(nèi)部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的結(jié)算,，各門店之間不能有任何往來掛賬,。
2.1、本科目按單位設(shè)置明細(xì)科目:
2.1.1當(dāng)收到大連分公司開具的稅票時(shí),按稅票上的價(jià)款借記“庫(kù)存商品”,，按稅票上的稅額借記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”,，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。當(dāng)分公司把貨款劃回股份公司總部時(shí),，借記“內(nèi)部往來”,，貸記“銀行存款—貨款戶”。
2.1.2股份公司撥付給各門店費(fèi)用時(shí),，分公司借記“銀行存款—費(fèi)用戶”,，貸記本科目。
2.2,、為了保證股份公司與大連分公司,、各門店的往來賬項(xiàng)清楚準(zhǔn)確，有據(jù)可查,，所有往來賬項(xiàng)均需使用有編號(hào)的一式三聯(lián)的《轉(zhuǎn)賬通知單》,，《轉(zhuǎn)賬通知單》由經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時(shí)入賬,。內(nèi)部往來業(yè)務(wù)必須每月核對(duì),，根據(jù)總公司的對(duì)賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查,，調(diào)節(jié)項(xiàng)目只允許是時(shí)間差的調(diào)節(jié),，并要及時(shí)查明原因給予調(diào)整,。
三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度
1,、會(huì)計(jì)政策：固定資產(chǎn)的入賬原則及折舊政策詳見會(huì)計(jì)政策部分,；低值易耗品的會(huì)計(jì)政策詳見會(huì)計(jì)政策部分。
2,、管理部門：門店的固定資產(chǎn)由分公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理,。固定資產(chǎn)取得后，即由財(cái)務(wù)部門依其類別及會(huì)計(jì)科目予以分類編號(hào)并貼粘標(biāo)簽,；低值易耗品由倉(cāng)庫(kù)保管,。
3、移交：對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)按所列使用部門詳細(xì)列清冊(cè)辦理移交,。低值易耗品的領(lǐng)用按照庫(kù)存商品出庫(kù)程序?qū)徟箢I(lǐng)用,。
5、盤點(diǎn)：門店固定資產(chǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同使用部門每年盤點(diǎn)一次,。另外應(yīng)該于每季度就固定資產(chǎn)的項(xiàng)目中根據(jù)登記卡冊(cè),，每一類別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)，盤點(diǎn)后應(yīng)填造“盤點(diǎn)表“一式三份注明盈虧原因,，一份自存，一份報(bào)分公司總經(jīng)理,，一份送股份公司總部財(cái)務(wù)部門,。財(cái)務(wù)部門對(duì)于盤盈或盤虧除應(yīng)專門說明原因報(bào)股份公司總部財(cái)務(wù)部，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應(yīng)處理,。
6,、購(gòu)置審批程序及相關(guān)手續(xù)：門店無權(quán)購(gòu)置任何固定資產(chǎn)，若需購(gòu)置,，必須向股份公司財(cái)務(wù)部在月度預(yù)算中列出預(yù)算,，并專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)股份公司總經(jīng)理和相關(guān)權(quán)力部門批準(zhǔn)后購(gòu)置,。低值易耗品在月度預(yù)算中申請(qǐng),，在物料消耗中列支。
7,、保險(xiǎn)：根據(jù)固定資產(chǎn)的使用要求辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),。
8、費(fèi)用承擔(dān)：固定資產(chǎn)折舊及其他使用費(fèi)由分公司承擔(dān),。
四,、發(fā)票管理制度
為加強(qiáng)各銷售公司購(gòu)、銷貨發(fā)票的管理,，制訂本制度,。
1,、對(duì)外銷售開具發(fā)票的規(guī)定
1.1、各門店根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購(gòu),、開具和保管業(yè)務(wù)。
1.2,、發(fā)票上的客戶名稱,，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊(cè)登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯(cuò)別字,，不得寫單位簡(jiǎn)稱,；客戶為自然人的，要如實(shí)填寫姓名,。
1.3,、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,，經(jīng)辦人是客戶的,，還需注明客戶的身份證號(hào)碼，然后由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn),，或附該客戶的單位介紹信,，隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。
1.4,、發(fā)票由業(yè)務(wù)員親自送達(dá)的,，須向?qū)Ψ剿魅『炇兆C明，并有收到人簽字和單位蓋章,，該證明要及時(shí)送交公司財(cái)務(wù)部門,，附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。
1.5,、所有對(duì)外出具的發(fā)票,，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。
1.6,、凡是已實(shí)現(xiàn)銷售,，客戶未索取發(fā)票的，必須開具普通發(fā)票附于記賬憑證后,，并計(jì)提銷項(xiàng)稅,，客戶聯(lián)單獨(dú)由會(huì)計(jì)保管，并在發(fā)票登記簿登記,。
1.7,、對(duì)于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前,，不能將發(fā)票出具給客戶,。
2、對(duì)外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定
對(duì)外開具增值稅發(fā)票除嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行外,，還要遵守以下規(guī)定：
2.1,、增值稅專用發(fā)票的開具對(duì)象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對(duì)一般納稅人以外的任何單位和個(gè)人不得開具增值稅專用發(fā)票,。
2.2、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位,，須提供該單位的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件,，并在復(fù)印件上加蓋單位公章，同時(shí)提供在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的單位電話號(hào)碼,，開戶銀行名稱和銀行賬號(hào),。
2.3,、公司具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據(jù)財(cái)務(wù)開具的收款收據(jù)，或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù),，或收回的普通發(fā)票等,，按稅務(wù)登記證上的單位名稱，編制開票申請(qǐng)單（開票申請(qǐng)單附后）,，要做到字跡清楚，項(xiàng)目齊全,，計(jì)算準(zhǔn)確；由對(duì)方的具體經(jīng)辦人員來辦的,，應(yīng)由來人簽字并填寫其身份證號(hào)碼,，公司業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)后，送公司經(jīng)理審批,，然后由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,，審核無誤后的開票申請(qǐng)單才能開票，開票申請(qǐng)單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件,。
2.4,、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字，不得遺漏。
2.5,、開票申請(qǐng)單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)入賬,。
2.6、對(duì)于增值稅發(fā)票上的記載事項(xiàng)有變動(dòng)的,，客戶要及時(shí)提供變更證明,，以利業(yè)務(wù)結(jié)算；變更證明要即及時(shí)作附件入賬或歸檔管理,。
2.7,、退貨發(fā)票的處理：對(duì)于批準(zhǔn)的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)（購(gòu)貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)）或購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》（購(gòu)貨方已作賬務(wù)處理）,，粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后,，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應(yīng)的紅字發(fā)票（附紅字記賬聯(lián)外,，其他聯(lián)次均不得撕下）,，編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點(diǎn),。
3,、接受發(fā)票的管理規(guī)定
3.1、接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核,。
3.2,、接受的發(fā)票要依實(shí)際交易的金額為準(zhǔn)，票面要整潔,，項(xiàng)目填寫齊全,，字跡清楚，蓋章清晰,，手續(xù)齊備,，計(jì)算準(zhǔn)確，并與所附的其他資料相符,。
3.3,、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來款項(xiàng)的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致,；如果名稱等記載事項(xiàng)發(fā)生變更,，對(duì)方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章,，作附件入賬或存檔備查,。
3.4、對(duì)于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外,，應(yīng)先到稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)辦理認(rèn)證手續(xù),，然后再辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù)；
3.5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實(shí)際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票,，以降低成本,、費(fèi)用；對(duì)無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位,，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票,，但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。
3.6,、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后,，應(yīng)及時(shí)辦理實(shí)物入庫(kù)、票據(jù)入賬手續(xù),，不得拖延,，暫時(shí)無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫(kù),、入賬手續(xù),，但須通知財(cái)務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。
3.7,、運(yùn)輸行業(yè)專用發(fā)票,。列支裝卸運(yùn)輸費(fèi)必須取得“運(yùn)輸行業(yè)專用發(fā)票”，“運(yùn)輸行業(yè)專用發(fā)票”是指鐵路,、民用航空,、公路和水上運(yùn)輸單位開具的貨票，以及從事貨物運(yùn)輸?shù)母黝愡\(yùn)輸單位開具的套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票,。貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣,。合規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票，按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額（或根據(jù)稅務(wù)局要求進(jìn)行調(diào)整）,，隨同運(yùn)費(fèi)支付的裝卸費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)等雜費(fèi)不得計(jì)算扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。
3.8,、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的,，應(yīng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求代替開發(fā)票，并征詢當(dāng)?shù)囟惥值挚蹜?yīng)當(dāng)具備的條件,，全項(xiàng)詳細(xì)填寫,。
4,、違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰對(duì)于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的,，將對(duì)經(jīng)銷公司有關(guān)直接責(zé)任人處以100-200元的罰款；違反規(guī)定觸犯刑法的,，后果自負(fù),；違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發(fā)票造成往來結(jié)算損失的，直接責(zé)任人要負(fù)賠償責(zé)任,。
五,、存貨管理制度
1、分公司要貨申請(qǐng)
1.1分公司的庫(kù)存管理應(yīng)堅(jiān)持“庫(kù)存合理,、加快周轉(zhuǎn)”的原則,，盡可能降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。
1.2分公司在要貨時(shí)須根據(jù)銷售計(jì)劃,，結(jié)合實(shí)際需求,，合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量，在合理庫(kù)存內(nèi)保證銷售的需要,。
1.3根據(jù)上述要求,，分公司計(jì)劃員要填好《要貨申請(qǐng)表》，《要貨申請(qǐng)表》經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,、分公司總經(jīng)理審批,，并通過傳真給大連分公司銷售部，經(jīng)銷售部和財(cái)務(wù)部審核無誤后,，辦理發(fā)貨程序,。
2、存貨入庫(kù)流程,。首先由申請(qǐng)人填寫入庫(kù)申請(qǐng)單,，入庫(kù)單至少有下列內(nèi)容：
產(chǎn)品品種貨位號(hào)數(shù)量單價(jià)金額（元）備注
申請(qǐng)人持填寫好的入庫(kù)單，填寫好由檢驗(yàn)員（或庫(kù)管員）檢驗(yàn)后簽字,，并由庫(kù)管員核實(shí)入庫(kù)數(shù)量登記,。入庫(kù)單至少一式四份，第一聯(lián),、存根,，第二聯(lián)、庫(kù)房留存,，第三聯(lián),、財(cái)務(wù)核算，第四聯(lián),、申請(qǐng)人留存,。入庫(kù)時(shí)要求嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做好各項(xiàng)記錄,，以備查用,。財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫(kù)單財(cái)務(wù)核算聯(lián)和其他相關(guān)單據(jù)入賬。
3,、存貨出庫(kù)流程,。存貨出庫(kù)的方式主要有3種：客戶自提,、委托發(fā)貨和公司送貨。第一種：客戶自提,。是客戶自己派人或派車來公司的庫(kù)房來提貨,；第二種：委托發(fā)貨；第三種：公司派自己的貨車,，給客戶送貨,。無論采用哪種出貨的方式，都要填寫出庫(kù)單,。出庫(kù)單（或銷售單）至少有下列內(nèi)容：發(fā)貨單位,、發(fā)貨時(shí)間、出庫(kù)品種,、出庫(kù)數(shù)量,、金額、出庫(kù)方式選擇,、結(jié)算方式,、提貨人簽字、成品庫(kù)主管簽字,。如下表：
發(fā)貨單位：出庫(kù)日期
產(chǎn)品品種產(chǎn)品數(shù)量金額備注
出庫(kù)方式選擇
1,、客戶自提
2、委托發(fā)貨
3,、公司送貨
運(yùn)費(fèi)結(jié)算方式
1,、公司代墊運(yùn)費(fèi)
2、貨到付款
出庫(kù)單（或銷售單）也是一式四份：第一聯(lián),，存根,；第二聯(lián)，成品庫(kù)留存,；第三聯(lián),，財(cái)務(wù)核算；第四聯(lián),，提單,，提貨人留存。提貨的車到達(dá)倉(cāng)庫(kù)后,，出示出庫(kù)單據(jù)在庫(kù)房人員協(xié)調(diào)下,，按指定的貨位、品種,、數(shù)量搬運(yùn)貨物裝到車上,。保管人員做好出庫(kù)質(zhì)量管理，嚴(yán)防破損,，做好數(shù)量記錄,，核實(shí)品種、數(shù)量和提單,。
4,、存貨盤點(diǎn)。分公司財(cái)務(wù)部每月底要協(xié)同庫(kù)管員對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行一次盤點(diǎn),，對(duì)于盤盈,、盤虧、毀損等要查明原因,，上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)處理,。
六、門店財(cái)務(wù)人員管理制度
1,、下屬各門店的財(cái)務(wù)人員在人事關(guān)系上屬于股份公司總部,，任何部門無權(quán)聘用和解聘財(cái)務(wù)人員。下屬各門店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由股份公司總部財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理提名,，報(bào)股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后聘任或解聘,。
2、下屬各門店核定財(cái)務(wù)人員的工資福利等相關(guān)待遇由股份公司總部財(cái)務(wù)審計(jì)部統(tǒng)一管理和發(fā)放,；財(cái)務(wù)人員為門店辦公或出差等而發(fā)生的費(fèi)用由各門店承擔(dān),；財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)及其他相關(guān)費(fèi)用由股份公司總部承擔(dān)。
3,、下屬各門店的財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,，在業(yè)務(wù)上接受股份公司總部財(cái)務(wù)審計(jì)部的指導(dǎo)；總部財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)其財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和不定期專項(xiàng)核查,，對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的,，公司總部將對(duì)其作出相應(yīng)處理，對(duì)于違返國(guó)家法律的,，將移送司法機(jī)關(guān)處理,。
4、下屬各門店的財(cái)務(wù)人員必須協(xié)助所在公司領(lǐng)導(dǎo)搞好經(jīng)營(yíng)管理,，及時(shí)提供真實(shí),、有效的財(cái)務(wù)信息，積極為分公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策出謀劃策,。
5,、下屬各門店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期向總部財(cái)務(wù)審計(jì)部述職,，在日常財(cái)務(wù)管理工作中要不斷創(chuàng)新,，提高公司財(cái)務(wù)管理水平,，鼓勵(lì)多提合理化建議,。
6、股份公司總部將定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核,，以此作為年終獎(jiǎng)金和工資標(biāo)準(zhǔn)的考評(píng)依據(jù)。
七,、崗位職責(zé)
分公司財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制是一種管理制度,，現(xiàn)關(guān)于分公司每個(gè)財(cái)務(wù)工作人員的職責(zé)、任務(wù),、權(quán)限,、完成任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)作出明確的規(guī)定，根據(jù)分公司財(cái)務(wù)人員履行崗位職責(zé)的優(yōu)劣作為對(duì)財(cái)務(wù)人員的晉升,、獎(jiǎng)懲依據(jù),。
1、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)
1.1在股份公司財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律與股份公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,要隨時(shí)檢查各項(xiàng)制度在分公司的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為給予制止,并及時(shí)書面報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部.
1.2審核分公司的會(huì)計(jì)原始憑證是否符合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求,是否符合國(guó)家的稅務(wù),、會(huì)計(jì)法規(guī)及股份公司的有關(guān)規(guī)定,，對(duì)不合理、不合法,、不合規(guī)的原始憑證拒絕受理,，并且退回經(jīng)辦人，堅(jiān)持“收支兩條線”的原則,。
1.3審核上報(bào)股份公司的財(cái)務(wù)資料,確保上報(bào)資料的真實(shí)性,、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。編制分公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的預(yù)算,，并就經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行差異進(jìn)行分析,，然后報(bào)分公司總經(jīng)理及股份公司財(cái)務(wù)部。
1.4復(fù)核記賬憑證,、登記總賬,、核對(duì)明細(xì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,、編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,，按股份公司的要求審核分公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，并在限期內(nèi)寄回股份公司財(cái)務(wù)部,。
1.5嚴(yán)格審核分公司物料收發(fā)憑證,，堅(jiān)持“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則,，對(duì)分公司的實(shí)物（包括庫(kù)存商品,、物料、固定資產(chǎn)等）與貨幣資金進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn),，并核對(duì)賬實(shí)是否相符,。
1.6在堅(jiān)持股份公司的各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下，積極地配合門店總理推動(dòng)分公司銷售業(yè)務(wù)的提升,，做好分公司總經(jīng)理的參謀,。
1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施,，確保分布在分公司內(nèi)、外的財(cái)產(chǎn)安全與完整,。
1.8妥善保管,、歸檔會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,，協(xié)調(diào)好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系。
1.9按股份公司的規(guī)定管好,、用好分公司的印章,，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作,。
1.10協(xié)調(diào)好分公司的財(cái)務(wù)崗位工作,，并組織好分公司財(cái)務(wù)每月的工作小結(jié)會(huì),總結(jié)分公司財(cái)務(wù)工作中存在的問題和不足，并書面上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部,。根據(jù)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,，安排好分公司節(jié)假、雙休日財(cái)務(wù)人員的值班,，堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重的原則,。
1.11按時(shí)完成股份公司財(cái)務(wù)部交付的其他臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織與帶好分公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍,，將分公司財(cái)務(wù)工作做好,。
2、分公司會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)
2.1按照國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)制度和股份公司的有關(guān)規(guī)章制度,，編制記賬憑證,、登記會(huì)計(jì)明細(xì)賬（不包括現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬）和結(jié)賬、對(duì)賬,，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,，對(duì)不合法的原始憑證應(yīng)拒絕編制記賬憑證并及時(shí)報(bào)告分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理,。
2.2登記好有關(guān)備查賬簿；定期和不定期對(duì)賬,，使賬賬,、賬實(shí)相符,。 2.3與庫(kù)管員共同驗(yàn)收分公司物料入庫(kù)，并填制入庫(kù)憑證,。
2.4根據(jù)有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表的附表,。
2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發(fā)憑證并歸檔（財(cái)務(wù)資料歸檔管理）,。
2.6負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)及稅控系統(tǒng)的維護(hù),。
2.7按時(shí)完成分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時(shí)性工作。
3,、分公司出納的崗位職責(zé)3.1嚴(yán)格,、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。
3.2嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金的限額,，超過部分必須及時(shí)送存銀行,，不坐支貨款，不能白條抵押現(xiàn)金,，堅(jiān)持貨款現(xiàn)金與費(fèi)用現(xiàn)金分管的原則,。必須是堅(jiān)持“收支兩條線”的原則。
3.3嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度,，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù),，必須根據(jù)會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)經(jīng)理）編制的,，并經(jīng)審核無誤的憑證。
3.4建立,、建全現(xiàn)金,、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前,，必須堅(jiān)持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和金額,，對(duì)不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款,，并及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部反映,。
3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，要及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,，使賬面余額與銀行對(duì)賬單上的余額相符,。對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理,。
3.6為了確保安全,，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施,，同時(shí)保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密,，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人,。
3.7不得將出納工作隨意交代他人代管,，如確有原因離崗時(shí)，必須由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理指派他人代管,，而且交接手續(xù)雙方必須清楚,。
3.8出納員使用的各種印章，如支票印鑒,、“現(xiàn)金收訖”,、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”,、“銀行付訖”等都要妥善保管,。為了分清責(zé)任,，支票印鑒必須堅(jiān)持分管的原則,。任何時(shí)侯都不能一個(gè)人保管和使用支票的所有印鑒。
3.9加強(qiáng)有價(jià)證券的管理,，有價(jià)證券必須存放在保險(xiǎn)柜中并設(shè)立備查賬,，保護(hù)有價(jià)證券安全,、完整不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時(shí)辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）,。
3.10出納人員不能兼任會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管,、收入費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。
3.11按時(shí)完成分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時(shí)性工作,。
注：門店未設(shè)會(huì)計(jì)崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任會(huì)計(jì)工作崗位,。
八,、會(huì)計(jì)檔案管理制度
1、為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,，特制定本管理辦法。
2、本公司的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、稅務(wù)申報(bào)資料,、會(huì)計(jì)報(bào)告,、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告,、財(cái)務(wù)管理制度以及與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的其它重要文件，如合同,、章程等各種會(huì)計(jì)資料,。
3,、會(huì)計(jì)檔案的保存,。
財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料,，整理裝訂后按順序立卷登記,。
會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條,。
會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管,。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。
會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí),，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見,，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn),，并報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行,。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，銷毀時(shí)應(yīng)由股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部有關(guān)人員共同參加,，并在銷毀單上簽名或蓋章,。
4、會(huì)計(jì)檔案的借用,。
財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案,，必須辦理有關(guān)借用手續(xù),。
公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意,，方能由檔案管理人員接待查閱,。
外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后,，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位,、查閱日期,、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外,，如有特殊情況,，需帶出室外復(fù)印時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),，并限期歸還,。
5、由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等,，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí),，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人,、移交人,、接收人簽字或蓋章。
6,、本辦法適用于公司總部,、分公司,、下屬全資及控股公司。
7,、會(huì)計(jì)檔案保管期限
會(huì)計(jì)檔案的保管期限,，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起,。
(一)會(huì)計(jì)憑證類:
(1)、原始憑證,、記帳憑證匯總憑證15年
(2),、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單5年
(二)會(huì)計(jì)帳簿類：
(1)、日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年
(2),、明細(xì)帳,、總帳、輔助帳15年
(3),、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年
(三)會(huì)計(jì)報(bào)表類：
(1),、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年
(2)、月,、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）5年
(3),、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久
(四)其他類：
(1)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久
(2)、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃3年
(3),、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件,、合同、協(xié)議永久
九,、附則
1,、本制度從二零零三年開始執(zhí)行。
2,、本制度解釋權(quán)屬股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部,。
