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公司資金管理制度篇一

第二條管理機(jī)構(gòu)

（一）公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下,，辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算,、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作,。

（二）結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能,。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系,，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系,。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外,，必須在資金部開設(shè)存款帳戶,，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬,、月末余額的比例不得低于80%,，10萬元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后,，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

（一）借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計(jì)劃,，報(bào)資金管理部,，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃,，資金來源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后,，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額,，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行,。年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模,，如因經(jīng)營發(fā)展,，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因,，以及新增資金的投向,、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見,，報(bào)財(cái)委,、董事會(huì)審批追加。

（二）集團(tuán)內(nèi)借款的審批,。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元（含300萬元,，外幣按記帳匯率折算，下同）以內(nèi)的,，由資金管理部審查同意后,，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的,，由資金管理部審查,，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長審批。

（三）擔(dān)保的審批,。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí),，擔(dān)保額在300萬元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300萬—20xx萬元的,，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),，董事長審批。擔(dān)保額在20xx萬元以上的,，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長審批,，并經(jīng)董事長辦公會(huì)議通過。借款擔(dān)保審批后,，由資金部辦理具體手續(xù),。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核,，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長審批,。

第五條其他業(yè)務(wù)的審批

（一）領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè),，可以向資金部領(lǐng)用空白支票,，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元,，由資金部辦理,，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款,。

（二）外匯調(diào)劑。管理規(guī)定集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理,，特殊情況需自行調(diào)劑的,，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后,，方可自行辦理,。

（三）利息的減免,。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的,，由資金部審查同意,，報(bào)財(cái)委審批，金額超過5000元,，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道,，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批,。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性,、效益性、流動(dòng)性為中心,，定期開展以下資金檢查和管理工作,，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委,、總經(jīng)理,、董事長專題報(bào)告。

（一）定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫存狀況,。

（二）定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況,。

（三）定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。

（四）對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查,。

第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表

各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款,、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表,，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委,、總經(jīng)理、董事長,。

公司資金管理制度篇二

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的資金管理,，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調(diào)配，嚴(yán)格控制資金的投放時(shí)間和方向,，確保資金的有效周轉(zhuǎn)和合理安排,，提高資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的規(guī)范性管理,，制定本辦法,。

第二條適用范圍

本制度適用于公司各部門的資金管理。

第三條財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)部是資金管理的責(zé)任部門,，負(fù)責(zé)各部門資金計(jì)劃的審查,、監(jiān)管，負(fù)責(zé)公司資金使用的控制、分析及管理,。

第四條各部門

負(fù)責(zé)編制本部門的資金計(jì)劃,，并對(duì)本部門資金使用進(jìn)行控制和管理。

第五條管理部

負(fù)責(zé)管理辦法的制定,，對(duì)各部門資金計(jì)劃和資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理,，對(duì)違反規(guī)定的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。

第六條資金計(jì)劃編制原則

資金計(jì)劃編制要體現(xiàn)“真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,、預(yù)見性”原則。既要實(shí)事求是,，又要留有余地,。

第七條資金計(jì)劃上報(bào)時(shí)間

公司實(shí)行月度資金計(jì)劃，各部門于每月25日前編制并上報(bào)本部門下月的資金計(jì)劃,。

第八條資金計(jì)劃編制的'內(nèi)容

資金計(jì)劃應(yīng)包括：項(xiàng)目,、資金用途、單價(jià),、數(shù)量,、金額、備注,、編制說明等,，見《資金計(jì)劃表》。

第九條資金計(jì)劃的范圍

資金計(jì)劃的范圍包括：

基建費(fèi)用,、設(shè)備購置費(fèi),、零配件購置、材料費(fèi),、低值易耗品,、修理費(fèi)、運(yùn)輸及車輛費(fèi),、差旅費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi),、辦公費(fèi),、電話費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用,、工資,、保險(xiǎn)、福利,、勞務(wù)費(fèi),、廣告宣傳費(fèi),、清潔費(fèi),、其他等,。

第十條資金計(jì)劃編制的依據(jù)

1、本部門上月資金使用情況與分析結(jié)果,；

2,、本部門本月工作計(jì)劃；

3,、公司相關(guān)工作安排,。

第十一條資金計(jì)劃審批程序

1、部門擬訂月度資金計(jì)劃,，經(jīng)部門主管審核簽字,；

2、部門主管簽字后報(bào)分管副總審查簽字,；

3,、分管副總審查同意后報(bào)總經(jīng)理審批；

4,、總經(jīng)理審批同意后,，各部門留存一份，并交一份給財(cái)務(wù)部,；

5,、財(cái)務(wù)部將各部門的資金計(jì)劃備案，并進(jìn)行審查,、平衡,、匯總后，編制公司月度總資金計(jì)劃,，報(bào)總經(jīng)理審批簽字,；

6、財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計(jì)劃于每月30日前上報(bào)集團(tuán),。

第十二條資金使用的原則

資金使用實(shí)行“計(jì)劃使用,，總額控制”的原則，無資金計(jì)劃的部門,，不得使用資金,；各部門只能在經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意的資金計(jì)劃范圍內(nèi)控制使用資金。

第十三條突發(fā)性開支

如出現(xiàn)突發(fā)性開支,，由部門打?qū)ｎ}報(bào)告,，按資金計(jì)劃審批程序報(bào)批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開支,。

第十四條超計(jì)劃開支

如當(dāng)月資金使用超資金計(jì)劃預(yù)算,，原則上不予開支,，留待下月開支，確因特殊情況需要開支的,，由部門報(bào)資金追加計(jì)劃,，按資金計(jì)劃審批程序報(bào)批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開支,。

第十五條費(fèi)用報(bào)銷程序

1,、經(jīng)辦人員填寫報(bào)銷憑證；

2,、經(jīng)辦人員將報(bào)銷憑證連同各項(xiàng)單據(jù)（如是突發(fā)性開支還需附報(bào)告,、如是超計(jì)劃開支還需附超計(jì)劃資金申請(qǐng)）報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字；

3,、部門負(fù)責(zé)人審核同意后報(bào)分管副總經(jīng)理審核（審批）,；

4、審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批,；

5,、經(jīng)辦人員持審批后的報(bào)銷憑證及相關(guān)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核資金計(jì)劃使用情況后予以報(bào)銷,。

第十六條費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限

1,、正常性開支（資金計(jì)劃內(nèi)開支），單筆金額在5000元以內(nèi)的由分管副總審批,；超過5000元的由總經(jīng)理審批,；

2、突發(fā)性開支和超計(jì)劃開支一律由總經(jīng)理審批,。

第十七條資金使用分析

1,、各部門每月應(yīng)對(duì)本部門資金使用的情況與當(dāng)月的費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行比較、分析,，找出超支或節(jié)約的影響因素,，明確責(zé)任，采取針對(duì)性措施加以解決,，保證資金使用的正常,、有序。

2,、財(cái)務(wù)部每月應(yīng)對(duì)公司和各部門的資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,，隨時(shí)監(jiān)控資金使用的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要盡快查明原因,，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,，以便采取有效措施，進(jìn)行制止和糾正,。

第十八條資金使用的監(jiān)督檢查

資金使用的監(jiān)督檢查由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),，主要內(nèi)容包括：

1,、各部門是否上報(bào)月度資金計(jì)劃，并獲得批準(zhǔn),；

2,、各部門資金使用是否超計(jì)劃；

3,、資金使用是否存在越權(quán)審批的現(xiàn)象,；

4,、資金使用的原始憑據(jù)的報(bào)銷手續(xù)是否完備及是否合法,、真實(shí)和有效。

5,、非正常資金使用（突發(fā)性開支和超計(jì)劃開支）是否獲得批準(zhǔn),。

第十九條本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方,，按本規(guī)定執(zhí)行,。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

第二十條本規(guī)定的解釋權(quán)歸管理部,。

公司資金管理制度篇三

為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理,，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和督促,，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,，特根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)制定如下制度：

1、公司各員工必須遵紀(jì)守法,，從食堂整體利益出發(fā),，相互協(xié)作。

2,、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,，各負(fù)其責(zé)。

3,、須做到錢帳分管,，帳物分管。

4,、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,，“簽字”就是牽制。

1,、材料庫存既保證生產(chǎn)需要,，又無積壓，采購費(fèi)用小,。

2,、采購必須保證材料及時(shí),、保鮮、保量,、價(jià)優(yōu)到位,。

3、材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫,，并保證一季度盤存一次,。

4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符,，經(jīng)核對(duì)后可付款,。

本著既要保障公司的運(yùn)營又要節(jié)約開支，做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則,，特制定本制度,。

1、各股東若有請(qǐng)客情況,，誰的客人誰買單,。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷,。

2,、每次外交費(fèi)用金額由董事會(huì)商定，開出證明,，董事會(huì)簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷,。

3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷,，由董事會(huì)兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷,。

1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,，錢票分管原則,，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢,。

2,、出納必須確保現(xiàn)金的安全,，防止遺失,、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況,，一切責(zé)任自負(fù),。

3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的憑據(jù)付款,。

4,、出納必須對(duì)現(xiàn)金日記賬做到每日一校對(duì),，日清日結(jié)，以保證收入,、支出,、余額相符。

5,、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資,，借款必須有董事會(huì)批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%,。

6,、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行,。

7,、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。

8,、月底，會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款,，做到帳賬相符,。

公司全體員工必須共同遵守，團(tuán)結(jié)協(xié)作,，為我們共同的事業(yè)而努力工作,。

公司資金管理制度篇四

第一條公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算,，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算,；特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算的，必須取得對(duì)方的收款收據(jù),。公司不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金,。

公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：

第二條各單位應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額以企業(yè),、單位3-5天的日常用量為準(zhǔn),，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時(shí)送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送,，切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施,。

第三條收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。

第四條現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢,、賬分管的原則。出納與會(huì)計(jì)人員必須分清責(zé)任,，實(shí)行相互制約,，加強(qiáng)現(xiàn)金管理,。

第五條一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后,，應(yīng)加蓋"現(xiàn)金收訖"字樣,。

第六條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,，并寫明用途和金額,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁批準(zhǔn)后提取,。

第七條一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證,，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后,，出納人員才能據(jù)以付款,，在付款后，應(yīng)加蓋"現(xiàn)金付訖"字樣,，妥善保管,。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整,、不真實(shí),、不合法的原始憑證。

第八條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,，逐筆記載現(xiàn)金支付,，并結(jié)出庫存余額。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算,，賬款相符。如出現(xiàn)長短款,，應(yīng)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào),，查明原因后及時(shí)處理。

第九條不得用白條抵沖現(xiàn)金,，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金,，不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存,。

第十條公司應(yīng)安排出納以外的其他人每月對(duì)出納庫存現(xiàn)金至少檢查核對(duì)一次,，驗(yàn)證帳實(shí)是否相符，情況異常時(shí)應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查,。

第十一條銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用,。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的基本帳戶、一般結(jié)算帳戶和專用帳戶,?；編簦菏枪緸檗k理基本的、主要的資金結(jié)算,、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立的主要帳戶,；一般結(jié)算帳戶：是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開立的基本帳戶以外的輔助帳戶；專用帳戶：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù),，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補(bǔ)充帳戶,。

第十二條銀行賬戶開立的管理程序：由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,、報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān),、總裁審批后，交由出納人員具體辦理,。

第十三條公司的銀行賬戶僅供本公司收支結(jié)算使用,，不得出借銀行戶頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支,、轉(zhuǎn)帳,。

第十四條因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理,；一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù),，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的,。除辦理規(guī)定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù),，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而開立,，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須清理完畢,；

第十五條嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開立銀行賬戶,。

第十六條各子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況,，在提報(bào)資金日?qǐng)?bào)時(shí),，每周向本公司報(bào)送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題,，應(yīng)立即向本公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理,。

第十七條本公司財(cái)務(wù)部可不定期對(duì)各子公司的銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查或抽查，并將結(jié)果通報(bào)全公司,。

第十八條各企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各開戶行的戶頭進(jìn)行清理,、核對(duì)，對(duì)不再使用的帳戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。

第十九條銀行票據(jù)由出納員專門負(fù)責(zé),，妥善保管,，嚴(yán)防丟失、被盜,。

第二十條出納員對(duì)收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查,，以免收進(jìn)假票或無效票。

第二十一條公司除現(xiàn)金開支范圍外的所有業(yè)務(wù)類,、非業(yè)務(wù)類對(duì)外付款支出,，應(yīng)采用支票、匯票等銀行結(jié)算方式,。

第二十二條公司的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款,，需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單,，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,，交由出納辦理，支票申請(qǐng)單中至少要列明用途,、金額和收款單位,，如無法明確金額的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,，填寫限額,；暫無法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫,。支票應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法人名章,。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認(rèn),。

第二十三條空白支票由出納統(tǒng)一保管,，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票,，出納須加蓋作廢印章,，并登記保管，于年末列銷毀清單,，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以銷毀,，銷毀清單應(yīng)存檔備查。

第二十四條如結(jié)算方式為匯票結(jié)算時(shí),，經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，交由出納辦理，填寫銀行匯票申請(qǐng)書,，填明收款人名稱,、支付金額、申請(qǐng)人和申請(qǐng)日期等事項(xiàng)，并簽章,。出納將匯票交經(jīng)辦人后,，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人員采用匯票付款后,，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票傳遞至財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷,。

第二十五條出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額,。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對(duì)帳單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記帳,，查明未達(dá)帳項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明,?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊(cè)歸檔。

第二十六條公司建立備用金審批制度,。備用金主要用于各部門的經(jīng)常性的,、小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支。財(cái)務(wù)部門可根據(jù)業(yè)務(wù)情況,，確定借支備用金的合理限額,，嚴(yán)格控制職員借取大額備用金。

第二十七條借支備用金需由經(jīng)手人填寫"借款單",，注明備用金金額,、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，各部門的負(fù)責(zé)人審簽后,，由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批,。

第二十八條各部門備用金支出后，將有關(guān)票據(jù)按照?qǐng)?bào)銷程序交財(cái)務(wù)部報(bào)銷,，補(bǔ)足備用金,。

第二十九條至備用金使用期滿，各部門應(yīng)將備用金足額交回財(cái)務(wù)部,，并由財(cái)務(wù)部重新核定備用金限額。

第三十條職工出差及其他零星支出,，可申請(qǐng)借款,。

第三十一條借款申請(qǐng)的程序?yàn)椋?/p>

1、經(jīng)辦人填寫《借款申請(qǐng)單》,，注明借款人,、借款部門、借款用途,、借款金額,、預(yù)計(jì)還款日期。

2、《借款申請(qǐng)單》須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后,，交總裁審批。

3,、出納根據(jù)審批后的《借款申請(qǐng)單》進(jìn)行付款,。

第三十二條借支的款項(xiàng)應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)報(bào)銷或清還，對(duì)未按規(guī)定及時(shí)清還者,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)通知人力資源部從借款人當(dāng)期或下月工資中予以扣還,；并不得批準(zhǔn)其再次借款。超過三個(gè)月仍未清還且欠款超過1,，000元者,，提交所在部門和有關(guān)部門處理，并視同占用本單位資金,，按銀行一年期貸款利率計(jì)收利息,。

第三十三條職員調(diào)離時(shí)，原所在部門應(yīng)督促還清各種借款,，欠款未清者,，人事等有關(guān)部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。

第三十四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)逐月清理,，并將借款結(jié)欠情況通報(bào)各有關(guān)部門和本人,。

公司資金管理制度篇五

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金的管理，提高資金使用效益,，根據(jù)《排污費(fèi)資金收繳使用管理辦法》(財(cái)政部,、國家環(huán)保總局令第17號(hào)),、《排污權(quán)出讓收入管理暫行辦法》(財(cái)政部,、國家發(fā)改委、環(huán)境保護(hù)部財(cái)稅〔20xx〕61號(hào)),、《山西省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》(晉財(cái)預(yù)〔20xx〕70號(hào))和《山西省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)財(cái)政專項(xiàng)資金分配職責(zé)規(guī)定的通知》(晉財(cái)辦〔20xx〕24號(hào))等規(guī)定,，結(jié)合我省環(huán)境保護(hù)工作實(shí)際，制定本辦法,。

第二條本辦法所稱省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金(以下簡稱專項(xiàng)資金),，是指省財(cái)政安排的納入預(yù)算管理的排污費(fèi)、排污權(quán)專項(xiàng)收入和預(yù)算內(nèi)資金安排的污染防治資金用于全省范圍內(nèi)環(huán)境保護(hù)支出的專項(xiàng)資金,。

第三條環(huán)境保護(hù)以當(dāng)?shù)赝度霝橹?，省?jí)專項(xiàng)資金予以適當(dāng)支持。各設(shè)區(qū)的市,、縣(市,、區(qū))人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)環(huán)境保護(hù)工作,，并組織各相關(guān)部門做好環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目的具體實(shí)施。

第四條專項(xiàng)資金使用范圍包括：

(一)重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目,。指技術(shù),、工藝等符合環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策及清潔生產(chǎn)要求的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目,。包括納入各級(jí)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃和主要污染物總量減排計(jì)劃,，實(shí)現(xiàn)污染物減量化排放的各類污染防治和技術(shù)改造項(xiàng)目。

(二)區(qū)域性污染防治項(xiàng)目,。指重點(diǎn)區(qū)域,、流域?qū)嵤┪廴痉乐渭碍h(huán)境綜合整治項(xiàng)目。

(三)符合國家政策導(dǎo)向,，對(duì)環(huán)境保護(hù)工作具有重要影響的環(huán)境治理新技術(shù),、新工藝、ppp模式,、環(huán)境污染第三方治理等推廣應(yīng)用示范項(xiàng)目,。

(四)環(huán)境監(jiān)管能力建設(shè)(限于排污權(quán)專項(xiàng)收入安排)。

(五)其他污染防治項(xiàng)目,。

第五條省級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金采取“因素法”或“項(xiàng)目申報(bào)法”方式分配,。“因素法”方式通過資金分配因素測算切塊下達(dá),，并明確資金用途,。“項(xiàng)目申報(bào)法”方式分配通過“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”,、“專項(xiàng)補(bǔ)助”等方式下達(dá),。

第六條“因素法”分配方式，由省環(huán)保廳按照各設(shè)區(qū)的市環(huán)境治理工作任務(wù)需求,、上年度上繳排污費(fèi)金額,、主要污染物削減量、環(huán)境質(zhì)量狀況,、以往年度項(xiàng)目執(zhí)行情況等提出分配因素,、權(quán)重、分配公式并商省財(cái)政廳同意后,，由省環(huán)保廳提出專項(xiàng)資金分配計(jì)劃,。分配因素、權(quán)重等可根據(jù)當(dāng)年環(huán)保工作重點(diǎn)和任務(wù)調(diào)整,。

第七條“項(xiàng)目申報(bào)法”分配方式，實(shí)行項(xiàng)目庫管理制度,，省環(huán)保廳負(fù)責(zé)建立省級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫,。由縣級(jí)環(huán)保部門按照省環(huán)保廳制定的《省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)指南》的要求組織項(xiàng)目申報(bào),，逐級(jí)上報(bào)省環(huán)保廳。省環(huán)保廳按照規(guī)定及程序組織對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行匯總,、初審,、專家評(píng)審，在擇優(yōu)排序的基礎(chǔ)上研究確定具體項(xiàng)目并提出專項(xiàng)資金分配計(jì)劃,。

第八條省環(huán)保廳將資金分配計(jì)劃以主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)的正式文件報(bào)省財(cái)政廳審核,。

第九條省財(cái)政廳會(huì)同省環(huán)保廳將專項(xiàng)資金預(yù)算下達(dá)到省級(jí)部門或各設(shè)區(qū)的市、省直管縣財(cái)政部門,。對(duì)按因素法分配到各設(shè)區(qū)的市,、省直管縣的專項(xiàng)資金，由市環(huán)保部門會(huì)同財(cái)政部門根據(jù)環(huán)境治理任務(wù)要求,，規(guī)劃或方案確定的目標(biāo),，按照專項(xiàng)資金補(bǔ)助范圍和原則、年度支持重點(diǎn)和預(yù)算指標(biāo),，將資金分配到具體項(xiàng)目,，并于省級(jí)預(yù)算下達(dá)后1個(gè)月內(nèi)將資金分配情況(含資金安排原則、安排依據(jù),、安排明細(xì)表等),、專家評(píng)審結(jié)論等相關(guān)資料報(bào)省環(huán)保廳。

第十條各設(shè)區(qū)的市,、縣(市,、區(qū))財(cái)政、環(huán)保部門要及時(shí)將補(bǔ)助資金撥付給項(xiàng)目單位,，并督促項(xiàng)目單位抓緊項(xiàng)目建設(shè),，認(rèn)真落實(shí)配套資金，確保項(xiàng)目按進(jìn)度實(shí)施,。

第十一條專項(xiàng)資金實(shí)行?？顚Ｓ茫?xiàng)目單位對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行獨(dú)立核算,，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度,，嚴(yán)禁隨意改變專項(xiàng)資金支出用途和截留、擠占,、挪用專項(xiàng)資金,。

第十二條項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行法人責(zé)任制。項(xiàng)目單位要依據(jù)國家和省相關(guān)規(guī)定,，落實(shí)項(xiàng)目法人,，承擔(dān)項(xiàng)目申請(qǐng)、實(shí)施,、驗(yàn)收,、運(yùn)行等全過程的管理職責(zé),。項(xiàng)目實(shí)施中要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定履行招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制和工程監(jiān)理制(工程類項(xiàng)目),，建立健全項(xiàng)目管理,、技術(shù)規(guī)程和質(zhì)量保證體系，確保項(xiàng)目質(zhì)量,，切實(shí)發(fā)揮投資效益,。

第十三條項(xiàng)目單位在項(xiàng)目實(shí)施過程中，要嚴(yán)格按照各級(jí)環(huán)境保護(hù)部門批復(fù)確定的項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容組織實(shí)施,，原則上不得進(jìn)行調(diào)整,。確需進(jìn)行調(diào)整的，項(xiàng)目單位應(yīng)原渠道提出變更申請(qǐng),，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施,。

第十四條專項(xiàng)資金項(xiàng)目執(zhí)行竣工驗(yàn)收制度。項(xiàng)目完工后3個(gè)月內(nèi),，項(xiàng)目單位應(yīng)向環(huán)保部門申請(qǐng)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收,。按“項(xiàng)目申報(bào)法”撥款補(bǔ)助金額在500萬元以上(含500萬元)的專項(xiàng)資金項(xiàng)目，由省環(huán)保廳組織竣工驗(yàn)收,。500萬元以下的項(xiàng)目和按“因素法”安排各設(shè)區(qū)的市,、縣(市、區(qū))的專項(xiàng)資金項(xiàng)目,，由市縣環(huán)保部門負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收,，并將驗(yàn)收有關(guān)資料報(bào)省環(huán)保廳備案。

第十五條省環(huán)保廳應(yīng)科學(xué)確定專項(xiàng)資金績效目標(biāo),，省財(cái)政廳組織審核后批復(fù)績效目標(biāo),，績效目標(biāo)審核未通過的項(xiàng)目，不得安排預(yù)算資金,。預(yù)算執(zhí)行中省環(huán)保廳應(yīng)加強(qiáng)績效監(jiān)控,，項(xiàng)目實(shí)施效果與原定績效目標(biāo)發(fā)生偏離的應(yīng)及時(shí)糾正，情況嚴(yán)重的暫緩或停止項(xiàng)目執(zhí)行,。

第十六條項(xiàng)目實(shí)施單位要對(duì)項(xiàng)目績效進(jìn)行自我評(píng)價(jià),，向環(huán)保部門報(bào)告本單位績效評(píng)價(jià)工作情況，提交績效評(píng)價(jià)報(bào)告,。省環(huán)保廳負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評(píng)價(jià),，并按省財(cái)政廳要求在年度結(jié)束后一個(gè)季度內(nèi)提交上一年度的績效評(píng)價(jià)報(bào)告，整改發(fā)現(xiàn)的問題,。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)審查省環(huán)保廳報(bào)送的績效評(píng)價(jià)報(bào)告,，或組織實(shí)施再評(píng)價(jià)，或?qū)χ攸c(diǎn)項(xiàng)目引入每三方進(jìn)行績效評(píng)價(jià),。

第十七條績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度安排專項(xiàng)資金的重要參考因素,。

第十八條專項(xiàng)資金的使用應(yīng)接受財(cái)政,、環(huán)保、審計(jì)等部門的監(jiān)督和檢查,。省環(huán)保廳、省財(cái)政廳根據(jù)實(shí)際情況,，可采取定期檢查,、不定期抽查或委托項(xiàng)目所在地環(huán)保和財(cái)政部門(或評(píng)審機(jī)構(gòu))等方式，對(duì)資金的使用和項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行督促檢查,。

對(duì)按“因素法”切塊分配各設(shè)區(qū)的市,、省直管縣的專項(xiàng)資金，由市,、縣環(huán)保部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用和項(xiàng)目執(zhí)行情況的日常監(jiān)督管理,，要定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格按規(guī)定使用專項(xiàng)資金,，確保項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和專項(xiàng)資金使用效益,。各設(shè)區(qū)的市應(yīng)于次年1月底前向省環(huán)境保護(hù)廳報(bào)告上年度項(xiàng)目進(jìn)展情況。

第十九條凡違反國家及本辦法有關(guān)規(guī)定和要求,，截留,、挪用、騙取專項(xiàng)資金行為的,，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號(hào))等國家規(guī)定進(jìn)行處理,。

第二十條省環(huán)保廳應(yīng)在門戶網(wǎng)站或通過其他媒體渠道向社會(huì)公開省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金管理辦法、項(xiàng)目申報(bào)指南,、績效評(píng)價(jià)等信息,。

第二十一條本辦法自印發(fā)之日起施行，凡此前我省有關(guān)規(guī)定和本辦法不符的,，按本辦法執(zhí)行,。

第二十二條各設(shè)區(qū)的市財(cái)政部門、環(huán)保部門可根據(jù)本辦法的有關(guān)要求,，研究制定符合本地區(qū)實(shí)際的具體辦法,，并向社會(huì)公布。