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企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇一

1、建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國際競爭的迫切要求

雖然我國通信公司自我發(fā)展比較快,，但還沒有實力完全按照國際規(guī)則參與市場競爭,。一個重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強，市場認可度不高,。一個規(guī)范的,、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度，可以提高公司的市場認可度,，提高公司參與國際競爭的實力和信心,，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場監(jiān)管的客觀需要。

2,、健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提升管理效率的必然要求

隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快,，一些國際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系，已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營管理體制中,。為了適應(yīng)這種變化,，提升管理效率，有效保證公司經(jīng)營效益和財務(wù)報告的可靠性,，以及法律法規(guī)的遵循性,，通信公司必須形成一整套內(nèi)部管理體系，通過對貫穿于經(jīng)營活動全過程的自行檢查,、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)節(jié),，規(guī)避公司經(jīng)營風險，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤,。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡,、相互監(jiān)督的治理機制問題，更是在激烈的競爭環(huán)境中,，公司得以生存,、避免內(nèi)部運行失控和潛在管理效率損失的必然要求。

3,、完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的發(fā)展方向

根據(jù)國內(nèi)新的《會計法》以及國際資本市場對于上市公司的監(jiān)管要求,，通信公司必須建立內(nèi)部管理體系并確保有效運行，以提高對投資者和市場的誠信度。因此完善的內(nèi)部管理流程,，不僅符合法律法規(guī)的要求,，也使得對公司財務(wù)報告負有個人責任的公司管理層不會承擔過失的風險，符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的發(fā)展方向,。

4,、加強企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求

通信行業(yè)經(jīng)過近二十年的大發(fā)展，公司的資金,、人員,、市場等都發(fā)展到了相當?shù)囊?guī)模，公司的機構(gòu)設(shè)置,、財務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必須適應(yīng)公司進一步發(fā)展的要求,。因此，加強公司管理,，實現(xiàn)管理創(chuàng)新,，使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，加強企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求,。

1,、建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分,，公司管理制度建設(shè)必然會促進企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè),。通信公司應(yīng)在遵守法律法規(guī)的前提下,，結(jié)合實際情況,，建立健全內(nèi)部管理制度，制訂規(guī)范嚴密的公司章程,，設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機構(gòu),，訂立科學(xué)嚴密的管理制度和操作規(guī)程，使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障,。建立健全包括兩個相對獨立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系,，第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風險,、保護投資者的利益,，為投資者服務(wù)的，與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對應(yīng),，通過建立適當?shù)奈?、代理契約關(guān)系，保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護,。第二層次是管理制度,，該制度是為管理者服務(wù)的，是幫助管理者完成委托人交給的管理責任，同時證明自己有效履行了受托責任,，應(yīng)對開發(fā),、維護和評價企業(yè)內(nèi)部管理制度負責。層次化的內(nèi)部管理體系是通過明確各方關(guān)系人的權(quán)利和責任實現(xiàn)的,，使得每個群體或個人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下,，避免出現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點，而使管理流于形式,，難收成效,。

2、形成全方位,、寬領(lǐng)域的管理觀念

作為公司整個管理管理系統(tǒng)的主要組成部分,，內(nèi)部管理是一個更寬泛的概念，除了與會計相關(guān)的管理,，如貨幣資金,、實物資產(chǎn)、投資,、工程項目,、籌資、擔保,、銷售與收款,、采購與付款等硬管理外，人員品行及價值觀,、員工能力培養(yǎng),、管理哲學(xué)、人事政策等軟管理也是至關(guān)重要的,。要在公司實施有效的內(nèi)部管理,，必須從公司整體的角度來考慮內(nèi)部管理問題、從公司整體角度來定義和設(shè)計內(nèi)部管理體系,，打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性,，由局部的會計管理、財務(wù)管理擴展到整個公司治理權(quán)管理,、公司資源和運營管理,，真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。

3,、營造良好的公司管理環(huán)境

公司管理環(huán)境包括董事會,、公司管理者的素質(zhì)及管理哲學(xué)、公司文化,、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責分派體系,、信息系統(tǒng)、人力資源政策及實務(wù)等。管理環(huán)境直接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行,，以及公司經(jīng)營目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn),。完善公司的管理環(huán)境，最主要的就是建立良好的公司治理結(jié)構(gòu),。為此,，首先，通信公司不但要從形式上建立健全董事會,、監(jiān)事會,、總經(jīng)理班子，而且要切實發(fā)揮以董事會為主體和核心的內(nèi)部管理機制,。加強董事會博弈規(guī)則的建設(shè),，發(fā)揮董事會的作用和潛能，使股東及其他相關(guān)利益集團的利益真正受到保護,。其次,，要形成一個比較成熟、具有長遠管理,、約束,、監(jiān)督與激勵經(jīng)理人員的機制。第三,，要加強管理階層的管理哲學(xué),、管理風格、操守及價值觀等軟管理的培養(yǎng)與建設(shè),，塑造長期,、全面、健康的公司文化氛圍,，使其成員能自覺地把辦事準則和職業(yè)道德放在首位,。第四,，要強化公司組織結(jié)構(gòu)建設(shè),，界定關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)責分配，建立良好的信息溝通渠道,，使公司具有清晰的職位層次順序,、流暢的意見溝通渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系,，為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件,。

4、構(gòu)建風險管理機制

通信公司必須對內(nèi)分析自身的優(yōu)勢與劣勢,、長處與短處,，對外分析外界的機會和威脅，考慮自己的生存和機遇。風險分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標的制訂過程中,，而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過程中,。構(gòu)筑靈敏的信息系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)，對不利事件及主要風險因素進行識別,、分類,、評估和管理，當內(nèi)部因素及外部因素發(fā)生變化時,，能及時調(diào)整和應(yīng)變,。管理層應(yīng)向董事會保證已經(jīng)采用風險評估程序執(zhí)行了必要的風險評估，董事會通過審計委員會等對管理層的報告進行審核,，公司的風險管理必須貫穿并滲透于公司管理的全過程,。

5、建立企業(yè)內(nèi)部管理制度評價標準體系

通信公司不定期或定期地對自己的企業(yè)內(nèi)部管理制度系統(tǒng)進行有效性及實施效率效果的評估,，以期能更好地達成內(nèi)部管理的目標,。管理自我評估可由管理部門和職員共同進行，用結(jié)構(gòu)化的方法開展評估活動,，密切關(guān)注業(yè)務(wù)的過程和管理的成效,，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行動改進,。已上市的通信公司應(yīng)將由第三方所做的內(nèi)部管理評價報告在公司年度報告中予以公布,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇二

1.1為使公司的員工培訓(xùn)工作長期穩(wěn)定統(tǒng)一和規(guī)范地進行，使員工培訓(xùn)管理有所遵循,，特制定本制度,。

1.2培訓(xùn)的目的在于開發(fā)公司人力資源，提高員工素質(zhì),，激發(fā)員工潛能,，提高工作績效，使員工獲得公司發(fā)展所需要的知識和技能,，從而與企業(yè)共同成長,。

1.3本制度中的培訓(xùn)是指公司員工在特定的場合就某一主題進行的學(xué)習(xí)、討論,、演練等各種旨在提高員工工作技能和素質(zhì)的活動,。

2.1公司的培訓(xùn)工作實行培訓(xùn)部歸口管理，各部門配合實施的原則,。

2.2培訓(xùn)部為公司的培訓(xùn)主管機構(gòu),，培訓(xùn)部應(yīng)依據(jù)公司的人力資源狀況、企業(yè)文化,、各部門的培訓(xùn)需求及公司的階段性目標制定出公司的月度培訓(xùn)計劃,，經(jīng)經(jīng)理會通過后開始組織實施并考核,。

2.3公司的各部門為公司的培訓(xùn)分管機構(gòu)，各部門負責人應(yīng)定期向培訓(xùn)部提交本部門的月度培訓(xùn)需求計劃,，并積極配合培訓(xùn)部開展培訓(xùn)工作,。各部門內(nèi)部應(yīng)定期組織交流會，相互研討,、相互學(xué)習(xí),、共同提高。

2.4.1公司培訓(xùn)體系的建立,，培訓(xùn)制度的制訂與修訂,；

2.4.3對各部門培訓(xùn)計劃實施督導(dǎo)、檢查和考核,；

2.4.6培訓(xùn)教材的組織編寫及相關(guān)教學(xué)資料的制作分發(fā),；

2.4.8外派培訓(xùn)相關(guān)事項的管理及外派參訓(xùn)員工的管理；

2.4.9月度培訓(xùn)報告的撰寫,、呈報,，培訓(xùn)報表，資料的收集,、匯總,、整理與歸檔；

2.4.10本部門員工的上崗,、在崗培訓(xùn)及其考核,；

2.5.3本部門月度培訓(xùn)工作總結(jié)與培訓(xùn)資料的匯總、整理及歸檔,；

3.1公司對員工的培訓(xùn)方式分為內(nèi)訓(xùn)（內(nèi)部培訓(xùn)和外聘培訓(xùn)）和外訓(xùn)（外派培訓(xùn)）兩種,。

3.2參加外訓(xùn)員工必須在本公司工作滿一年（含）以上。經(jīng)理級（含）以上員工參加外訓(xùn)由董事長審批,，經(jīng)理級以下員工參加外訓(xùn)由分公司總經(jīng)理負責審批,，必要時，公司需同參加外訓(xùn)的員工簽訂員工培訓(xùn)合同,。合同的具體格式見附表,。

3.3外派參加培訓(xùn)的人員在培訓(xùn)結(jié)束以后，必須及時將培訓(xùn)期間的學(xué)習(xí)筆記和培訓(xùn)資料上交到培訓(xùn)部進行歸檔,，作為培訓(xùn)素材供公司內(nèi)訓(xùn)時使用,。否則對外訓(xùn)員工予以記過處分，并且不予報銷相關(guān)費用,。

3.4依據(jù)公司員工的不同級別和崗位，員工的培訓(xùn)內(nèi)容分類如下：

3.4.1.3國內(nèi)外專家主講的有關(guān)專業(yè)的講座,、研討會等,；

3.4.1.5不斷發(fā)展的企業(yè)文化,；新管理模式的建立與施行；

3.4.2.4參加培訓(xùn)部組織的有關(guān)專業(yè)方面的培訓(xùn),、講座等,；

3.4.2.5不斷發(fā)展的企業(yè)文化，新管理模式的具體實施與監(jiān)督,；

普通員工的培訓(xùn)主要包括企業(yè)理念教育,、管理制度、崗位述職,、專業(yè)知識,、業(yè)務(wù)技能、自我管理等內(nèi)容,。

3.5.1企業(yè)培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括公司歷史,、企業(yè)文化、經(jīng)營理念,、組織機構(gòu),、規(guī)章制度等。

3.5.2崗前培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括崗位描述,、專業(yè)知識,、業(yè)務(wù)技能、規(guī)章制度等,。

4.1制定公司月度培訓(xùn)計劃前,，培訓(xùn)部應(yīng)對公司的培訓(xùn)需求進行調(diào)查分析，培訓(xùn)需求主要包括以下方面：

4.1.1公司的經(jīng)營方針與策略,，人力發(fā)展規(guī)劃,，可運用資源等；

4.2公司各部門應(yīng)于每月25日之前制定出本部門培訓(xùn)需求,，經(jīng)本部門最高負責人審核后,，報送培訓(xùn)部。

4.3各部門提交的培訓(xùn)需求計劃應(yīng)詳細,、具體,，主要包括培訓(xùn)主題、培訓(xùn)目標,、培訓(xùn)時間,、培訓(xùn)師、參訓(xùn)員工和培訓(xùn)需求等項目,。

4.4培訓(xùn)部應(yīng)仔細審核各部門的培訓(xùn)需求計劃,，結(jié)合公司的培訓(xùn)需求調(diào)查報告，制訂月度培訓(xùn)計劃,，上報經(jīng)理級會議審批,。

4.5培訓(xùn)部將批準的月度培訓(xùn)計劃,，上報總經(jīng)理批準后，負責具體實施和監(jiān)督,。

4.6培訓(xùn)課程根據(jù)培訓(xùn)需求需要臨時調(diào)整的,，需要報公司總經(jīng)理審批。

4.7內(nèi)部培訓(xùn)師的聘用：對于內(nèi)部培訓(xùn)師,，采用各部門提供候選人,，由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一審查、考核的方式,。經(jīng)總經(jīng)理辦公室考核合格的培訓(xùn)師,，由總經(jīng)理辦公室發(fā)放聘書，聘為公司內(nèi)部培訓(xùn)師,。

4.8內(nèi)部培訓(xùn)師由公司給予一定的培訓(xùn)補助,，培訓(xùn)補助的標準和核發(fā)由總經(jīng)理辦公室負責，具體補助標準為10元/課時（培訓(xùn)部人員除外）,。

4.9培訓(xùn)部負責員工培訓(xùn)出勤管理,。培訓(xùn)期間的出勤作為參訓(xùn)員工的績效考核依據(jù)之一。

4.10.1自收到培訓(xùn)通知當日起,，所有參訓(xùn)員工均應(yīng)合理安排工作及私人事務(wù),，確保準時出勤。

4.10.2培訓(xùn)期間所有員工上課均應(yīng)維護本公司員工形象標準,，并自覺遵守公司各項規(guī)章制度,。

4.10.3員工培訓(xùn)時，須在培訓(xùn)記錄表上簽到,。培訓(xùn)記錄表由培訓(xùn)部存檔備查。

4.10.4員工如因特別公務(wù)或其它緊急事宜確實不能參加培訓(xùn)的,，須口頭向部門主管請假。

4.10.5員工未請假且無辜不參加培訓(xùn)的視為當日考勤礦工,，其考勤記錄由人事部備案,。

4.11參訓(xùn)員工的課堂紀律：參訓(xùn)員工上課時須將手機,、傳呼機等通訊器材關(guān)閉或設(shè)置為振動狀態(tài),，如有特殊情況確實需要接聽電話的,，需經(jīng)培訓(xùn)老師允許。

5.1.1培訓(xùn)前就培訓(xùn)內(nèi)容進行課前考核,，以了解參訓(xùn)員工的實際水平,。

5.1.2培訓(xùn)過程當中進行考核，以了解參訓(xùn)員工的掌握情況,，利于培訓(xùn)的調(diào)整。

5.1.3培訓(xùn)結(jié)束后對培訓(xùn)的全部內(nèi)容考核,，以了解培訓(xùn)效果,。

5.2培訓(xùn)考核應(yīng)根據(jù)具體的培訓(xùn)主題采用以下幾種方法進行：

5.3培訓(xùn)考核由培訓(xùn)師設(shè)置考題,，培訓(xùn)部組織、督導(dǎo),、協(xié)調(diào),，參訓(xùn)部門具體實施，培訓(xùn)部派人監(jiān)考,。

5.4.1員工參加考試時須提前做好應(yīng)試準備，不得攜帶允許應(yīng)試工具以外的其它物品,。

5.4.2員工考試中不得有任何作弊行為,，考試作弊者或為作弊行為提供方便者,，本次考試成績無效,，并予以“記過”處罰,。

5.4.3如有特殊情況需臨時離開教室和考場時,，經(jīng)監(jiān)考人員同意后方可離開,。對不聽勸阻者，將予以“警告”處罰,。

5.4.4因請假、出差等未參考者,，應(yīng)及時到培訓(xùn)部申請補考,。無正當理由不參加考試者，取消補考資格并予以“記過”處罰,。

5.4.5考場內(nèi)嚴禁吸煙,、喧嘩,，違者予以“警告”處罰。

5.5員工的培訓(xùn)考核結(jié)果納入其績效考核之中,，并作為其績效考核的重要依據(jù)之一,。

6.1.1培訓(xùn)檔案的管理工作由培訓(xùn)部負責,。管理職責如下：

6.1.1.1定期搜集、統(tǒng)計,、匯整和歸檔培訓(xùn)資料,；

6.1.1.2定期對培訓(xùn)檔案進行檢查,，防霉爛,、防蟲蛀、防盜、防火,、防水,、防遺失，保證其安全性和完整性,；

6.1.2.1培訓(xùn)計劃,、方案,、工作總結(jié)報告、培訓(xùn)合同,、評估資料,、各種表單等,；

6.1.2.2培訓(xùn)師的聘任、考核資料和相關(guān)培訓(xùn)教材,、教案等,；

6.1.2.3參訓(xùn)員工的考核資料,、培訓(xùn)記錄卡等,。

7.1培訓(xùn)部經(jīng)理根據(jù)培訓(xùn)工作的需要,，制定培訓(xùn)設(shè)施采購計劃，經(jīng)總經(jīng)理審核后批準,。

7.2培訓(xùn)資料（如培訓(xùn)教材）由培訓(xùn)部經(jīng)理負責購買，培訓(xùn)設(shè)備由采購部人員按要求實施采購,。

7.3培訓(xùn)部經(jīng)理在接收培訓(xùn)設(shè)施時,，一定要對其質(zhì)量,、數(shù)量進行驗收，并對培訓(xùn)設(shè)施的管理,、維護負責,。

7.4所有培訓(xùn)設(shè)施必須按要求進行登記,，注明接收時間、設(shè)施名稱,、規(guī)格及型號,、數(shù)量等,。培訓(xùn)部每半年對所有培訓(xùn)設(shè)施進行一次清點,、檢修與核對,。

7.5培訓(xùn)設(shè)施的借用由培訓(xùn)部負責,。本公司其它部門如有需求可向培訓(xùn)部辦理借用手續(xù),。

7.6培訓(xùn)設(shè)施借用部門借用培訓(xùn)設(shè)施必須填寫借用登記冊，注明借用日期,、預(yù)還日期,、所借培訓(xùn)設(shè)施名稱、借用部門,、借用經(jīng)手人等,。

7.7預(yù)計借用期限到期未還時培訓(xùn)部將及時催還,。借用部門不得連環(huán)轉(zhuǎn)借,。否則，設(shè)施損壞,，由第一借用人負責賠償,。由于責任人的疏忽等原因造成培訓(xùn)設(shè)施損壞、丟失由責任人照原價賠償。

8.2本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準后施行,，修改時亦同,。

8.3本制度自頒布之日起施行,，原類似制度終止執(zhí)行,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇三

為了更好地貫徹,、執(zhí)行本單位宗旨，根據(jù)單位章程的有關(guān)規(guī)定,，制定董事會工作制度如下：

一、認真學(xué)習(xí)黨的方針政策和法律法規(guī),，做好董事會工作,。

二,、董事會由員工（代表）大會選舉產(chǎn)生,。

三、董事長由董事會選舉產(chǎn)生,。

四,、董事會負責監(jiān)督本單位及領(lǐng)導(dǎo)成員依照國家有關(guān)法律,、法規(guī),、本單位章程及內(nèi)部管理制度開展各項活動,。

五,、董事會負責對本單位重大決定的貫徹執(zhí)行和財務(wù)狀況進行監(jiān)督,。

六,、董事會負責對本單位成員違反本協(xié)會紀律,、損害本單位聲譽的行為進行監(jiān)督和處理,。

七、董事會負責對本單位的違法違紀行為提出處理意見,，提交理事會并監(jiān)督其執(zhí)行；必要時可直接向上級主管部門報告況,。

八,、定期召開董事會會議,，研究和總結(jié)單位工作,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇四

一,、目的：

為體現(xiàn)集團公司“任人唯賢,、德才兼?zhèn)?位以授能,、爵以酬功;能者上,、平者讓、庸者下;公開,、公平,、公正”的納賢機制及“事業(yè)留人,、待遇留人,、感情留人,、環(huán)境留人,、信用留人”的留人機制,，切實建立起一套“選人,、育人、用人,、留人”的人力資源管理體系,，激發(fā)起各級干部員工勤奮工作和學(xué)習(xí)創(chuàng)新的熱情,，充分實現(xiàn)激勵和約束相結(jié)合的目的,，特制訂本薪資制度,。

二、遵循原則：

(一)公平性原則：外部公平性,、內(nèi)部公平性、個人公平性;

(二)競爭性原則：與同地區(qū)同行業(yè)同等要求同等職位相比,，薪酬福利具有競爭力;

(三)激勵性原則：結(jié)構(gòu)和指標比較合理，能最大限度調(diào)動廣大員工的積極性;

(四)經(jīng)濟性原則：按“所產(chǎn)生的價值比成本更重要”的原則,，用最少的錢辦最多的事;

(五)合法性原則：符合國家《勞動法》和其它相關(guān)法律法規(guī);

(六)簡單實用原則：集團公司總部主要采用崗位職能等級薪資制,，并附以生產(chǎn)經(jīng)營實際需要的其它薪資分配辦法,。

三,、制定依據(jù)：

(一)依據(jù)公司的歷史,、現(xiàn)狀和未來戰(zhàn)略發(fā)展定位的需要;

(二)依據(jù)同行業(yè),、同地區(qū),、同等職位的薪酬福利水平;

(三)依據(jù)員工付出勞動量的大小;

(四)依據(jù)職務(wù)的高低;

(五)依據(jù)技術(shù)與訓(xùn)練水平的高低;

(六)依據(jù)工作的復(fù)雜程度;

(七)依據(jù)年齡與工齡;

(八)依據(jù)勞動力和人才市場的供求狀況;

四、適用范圍：

本方案適用于集團總部全體員工及下屬公司的高層管理人員,，但特殊崗位需另行制定的除外,。

五、管理機構(gòu)：

(一)本方案由公司人力資源部負責制定,、實施,、調(diào)整、修改,、解釋,。

(二)如遇公司重大的年度調(diào)薪、年度效益獎金分配等問題時,，需由人力資源部牽頭成立薪資管理[1]委員會共同處理。

(三)在日常工資核算中,，由人力資源部負責員工出勤統(tǒng)計及考勤卡收發(fā),，行政辦負責打卡管理及打卡鐘管理,，財務(wù)部負責工資計算。

六,、薪資結(jié)構(gòu)：

(一)基本薪資：由崗位職能等級薪資,、學(xué)歷薪資、技能薪資,、工齡工資,、特聘薪資組成。

(二)津貼：電話津貼,、夜班津貼,、兼職津貼組成。

(三)獎金：由全勤獎金,、績效獎金,、效益獎金組成。

(四)超時工資：加班費,。

(五)業(yè)務(wù)提成,。

七、基本薪資：

(一)集團總部職務(wù)體系如下：(各職務(wù)體系的員工除在本職務(wù)體系內(nèi)可晉升外,，也可晉升為主管職務(wù)體系),。

1、主管職務(wù)體系：總裁;副總裁;總裁助理,、總監(jiān),、下屬公司總經(jīng)理;副總監(jiān)、下屬公司副總經(jīng)理;部長(行政辦主任),、廠長,、總經(jīng)理助理;副部長(行政辦副主任)、副廠長;部門主管;分管主任;職員,、組長;班長;員工;

2,、技能職務(wù)體系：高級會計師、高級工程師;會計師,、工程師;助理會計師,、助理工程師;

3、事務(wù)職務(wù)體系：高級秘書;秘書;

4,、技術(shù)工種職務(wù)體系：高級技師;技師;技工;

(二)集團總部確定崗位職位等級共11個級別

1,、第一層級：總裁;

2、第二層級：副總裁;

3,、第三層級：總裁助理;集團總監(jiān);下屬公司總經(jīng)理;

4,、第四層級：集團副總監(jiān);下屬公司副總經(jīng)理;

5、第五層級：集團部門部長、集團辦公室主任;下屬公司廠長;下屬公司總經(jīng)理助理;

6,、第六層級：集團部門副部長,、副主任;下屬公司副廠長;

7、第七層級：集團主管級;高級工程師;高級會計師;

8,、第八層級：分管主任級;公司專員級;工程師;會計師;高級秘書;高級技師;

9,、第九層級：職員級;助理工程師;助理會計師;秘書;技師;組長;

10、第十層級：班長;技工;

11,、第十一層級：普通員工;

(三)各職務(wù)體系對應(yīng)的崗位基本薪資規(guī)定如下：

1,、崗位職能等級薪資：每一崗位均根據(jù)崗位所處級別及崗位固有特點給予固定薪資，同一級別因崗位的工作性質(zhì)不同及工作復(fù)雜程度的不同設(shè)置高,、中,、低三個等級。

級別一級二級三級四級五級六級

級別薪資(高)60000元30000元14000元7000元5000元3000元

級別薪資(中)50000元25000元13000元6000元4000元2500元

級別薪資(低)40000元20000元12000元5000元3000元20xx元

級別七級八級九級十級十一級

級別薪資(高)2500元1500元1200元900元800元

級別薪資(中)20xx元1250元1000元800元700元

級別薪資(低)1500元1000元800元700元600元

2,、技能薪資：根據(jù)員工對本崗位工作的工作經(jīng)驗,、工作技能共同確定：員工技能薪資的等級由人力資源部及用人單位根據(jù)員工的實際情況確定。

技能等級高級中級初級技術(shù)員

技能薪資1000元800元600元400元

3,、學(xué)歷薪資：按員工的學(xué)歷情況確定,。

技能等級博士(含雙碩士)碩士(含雙學(xué)士)本科大專

技能薪資800元600元400元200元

4、工齡工資：以為公司服務(wù)的年限和調(diào)薪時的職位高低確定,，20xx年后每年的工齡工資按當時相應(yīng)級別及年度考核情況加薪;

級別一級二級三級四級五級六級

工齡工資300元/年200元/年

級別七級八級九級十級十一級

工齡薪資150元/年120元/年80元/年50元/年30元/年

5,、特聘薪資：招聘公司急需的高級人員或特別技能人員所設(shè)的特別薪資，需經(jīng)總裁特別批準,，數(shù)額根據(jù)洽談商定,。

(四)基本薪資計算與調(diào)整：

1、基本薪資=崗位職能等級薪資+技能薪資+學(xué)歷薪資+特聘薪資+工齡薪資,。

2,、員工的調(diào)動、升遷,、降職主要調(diào)整崗位職能等級薪資,。

3,、年終考核提薪主要調(diào)整工齡薪資。

八、津貼：

(一)夜班津貼：僅適用于上夜班的員工(如,，保安員,，夜班指0:00—8:00時),每班每人補貼5元.

(二)電訊津貼:

級別一級二級三級四級五級六級七級

電訊津貼實報實銷800元600元400元200元100元

本項費用不計入工資總額,，憑單據(jù)報銷,，超標自付、欠標不補,。特殊情況特批,。

(三)兼職津貼：

被兼職位級別三級及以上級別四級五級六級七級及以下級別

兼職津貼1000元800元600元400元200元

九,、獎金：

(一)全勤獎金：(適用于部門經(jīng)理級及以下員工)

1、為鼓勵員工滿勤工作,，特設(shè)全勤獎金50元/月,。

2、全月病,、事假超過半天或以上者，扣發(fā)全部全勤獎金,。

3,、只要有曠工，扣發(fā)全部全勤獎金,。

4,、中途到職者，依日數(shù)比給付,。

5,、中途離職者，不予給付,。

6,、當月累計遲到、早退三次以上者,，不予給付,。

(二)績效獎金：(適合于全體人員)

1、員工績效獎金根據(jù)月度績效考核成績分配,。

2,、員工試用期不予評定績效獎金。

3,、績效獎金分配方案如下：

a,、績效考核成績在96分—100分者，工資所得額為：原工資總額*120%;

b,、績效考核成績在91分—95分者,，工資所得額為：原工資總額*110%;

c、績效考核成績在86分—90分者,，工資所得額為：原工資總額*105%;

d,、績效考核成績在76分—85分者，工資所得額為：原工資總額*100%;

e,、績效考核成績在71分—75分者,，工資所得額為：原工資總額*95%;

f、績效考核成績在60分—70分者,，工資所得額為：原工資總額*90%;

g,、績效考核成績在60分以下者(不含60分),，工資所得額為：原工資總額*80%;

(三)年度效益獎金：(適用于集團總部人員)

1、對于工作未滿半年的員工不予發(fā)放年度效益獎金,。

2,、對于年度工作受到三次(含三次)以上警告處分且全集團通報批評的員工不予發(fā)放年度效益獎金。

3,、對于年度工作受到一次(含一次)以上記過處分且全集團通報批評的員工不予發(fā)放年度效益獎金,。

4、對于年度累計曠工超過三天(含三天)的員工,，不予發(fā)放年度效益獎金,。

5、對于年度累計請假超過十五天(含十五天)的員工,，不予發(fā)放年度效益獎金,。

6、對于年度考核平均成績低于七十分(含七十分)的員工,，不予發(fā)放年度效益獎金,。

7、年度效益獎金只對集團主管級(含主管級)以上員工發(fā)放,。

8,、年度效益獎金發(fā)放辦法如下：

a、集團公司視年度效益情況,，拿出部分利潤作為年度集團總部人員效益分配獎金,。

b、分配辦法為：主管級為1股;部,、辦負責人級為1.5股;總監(jiān),、總裁助理、副總監(jiān)級為2.0股;副總裁級為2.5股;總裁級為3.0股,，總股數(shù)之和除以總獎金,，分別計算出每一個人員的效益獎金分配額度。

c,、年度效益獎金在次年一月工資中發(fā)放,。

(四)年度效益獎金：(適用于下屬公司高層管理人員)

按目標指標完成情況進行分配，實施目標責任制的人員實行保底預(yù)支70%,，完成多少拿多少,，超額完成部分按20%提取作為年度效益獎金;

十、超時工資：

(一)按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。即平時加班加班費按小時工資1.5倍計算;休息日加班加班費按小時工資2倍計算;節(jié)假日加班加班費按小時工資3倍計算;

(二)加班費計算以批準之加班單及考勤卡為依據(jù),。

(三)部門經(jīng)理及以上級別人員加班不計算加班費。

十一,、業(yè)務(wù)提成：

因總公司員工無市場開拓任務(wù),，因此,，無此項提成，但在工作中幫助下屬各公司拉到業(yè)務(wù)者,，按其業(yè)務(wù)提成方案由下屬公司支付,。

十二、特殊情況下薪資計發(fā)：

(一)有薪假期,，公司按薪資標準發(fā)放,。

(二)其他：

1、病假：假期薪資,、津貼減半發(fā)放,，病假半日(含半日)以上扣發(fā)當月全部全勤獎金。

2,、事假：扣發(fā)假期薪資、津貼,。事假半日以上扣發(fā)當月全部全勤獎金,。

3、曠工：扣發(fā)當日薪資,、津貼,、扣發(fā)當月全部全勤獎金。并按規(guī)定罰款處分,。

4,、遲到、早退：每遲到或早退一次罰款10元,，當月遲到或早退超過三次者按曠工一天處理,。

5、新進員工工作未滿5個工作日自動辭職者,，不予結(jié)算工資,。

6、連續(xù)曠工3日或一個月內(nèi)累計曠工3日(含3日)以上者按自動離職處理,，不予結(jié)算當月工資,。

7、未按規(guī)定提前申辦離職手續(xù),，減扣薪資,，具體見《用工管理規(guī)定》。

十三,、薪資支付：

(一)支付時間：

1.公司采用月薪制,，薪資計算時間由當月1日至31日。

2.當月薪資于下月15—20日發(fā)放,，如遇節(jié)假日順延,。

3.公司因特別原因不得已延緩工資支付時,，應(yīng)通知員工，并確定延緩支付的日期,。

(二)支付形式：

1,、采取銀行轉(zhuǎn)帳的形式。

2,、工資計算時如產(chǎn)生小數(shù),，四舍五入取成整數(shù)。

(三)支付責任：

1,、薪資要求付給員工本人或受其委托的本公司員工,、本人親屬以及持有員工本人委托書的其他相關(guān)人員。

2,、公司為員工設(shè)立獨立的薪資支付清單,，薪資支付清單每年一張，長期保存,。

3,、領(lǐng)取薪資時發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)于發(fā)薪當月向人力資源部提出書面申請,，經(jīng)人力資源部重新核算糾正后于下月發(fā)薪時多退少補,，過期申請者不予受理。

(四)代扣款項：

1,、個人工資所得稅,。

2、勞保費及團體意外保險費,。

3,、員工向公司借款。

4,、違規(guī)罰款,、損壞賠償。

5,、其他應(yīng)扣款項,。

(五)最低薪資標準：

在員工正常到崗并完成本職工作前提下，月薪資支付總額不低于當?shù)卣?guī)定的最低薪資標準,。

(六)薪資提前支付：

1,、員工死亡。

2,、辭職,、離職。

3,、員工或其親屬患病,、死亡或遭受意外災(zāi)害,。

4、其它公司認可的事由,。

5,、薪資提前支付以不超過未結(jié)算薪資為準。

十四,、薪資計算：

(一)應(yīng)付基本薪資=工作日數(shù)*基本薪資/26,。(病假、事假,、公假等按規(guī)定計算)

(二)津貼：各項津貼按上班日數(shù)計算,。

(三)獎金、提成：見上述條款規(guī)定,。

(四)應(yīng)補款項,。

(五)應(yīng)扣款項。

(六)其他,。

十五,、調(diào)薪：

(一)試用期調(diào)薪：員工試用并考核合格后，如試用期滿在15日(含15日)以前者,，當月工資按調(diào)整后工資執(zhí)行;如試用期滿在15日(不含15日)以后者，工資于次月予以調(diào)整,。

(二)崗位異動調(diào)薪：

1,、升遷調(diào)薪：在升遷次月予以調(diào)薪，主要調(diào)整崗位職能等級薪資,。

2,、平調(diào)調(diào)薪：在調(diào)動次月予以調(diào)薪，按新崗位薪資標準執(zhí)行,，如新崗位工資標準低于原工資則不予調(diào)整,。

3、降職調(diào)薪：在降職次月予以調(diào)薪,，主要調(diào)整崗位職能等級薪資,。

(三)年終普調(diào)：

1、公司原則上每年12月31日前經(jīng)公司正式任用的在職員工都具有調(diào)薪資格,。

2,、調(diào)薪原則上以員工的考核成績作為工資調(diào)整依據(jù)。

3,、調(diào)薪基數(shù)為員工所處級別之工齡工資,。

4、按年終考核成績調(diào)薪辦法：成績優(yōu)秀者(91分及以上)調(diào)薪額度為：崗位工齡薪資基數(shù)*120%;良好者(81分及以上)調(diào)薪額度為：崗位工齡薪資基數(shù)*100%;,、合格者(71分及以上)調(diào)薪額度為：崗位工齡薪資基數(shù)*80%;70分以下者不升不降,、不及格者可考慮辭退處理,。特別優(yōu)異者經(jīng)總經(jīng)理批準，可特別調(diào)整,。

5,、以下人員不在年終調(diào)薪范圍內(nèi)：

a、停職達到6個月以上者,。

b,、服務(wù)年資未滿6個月者。

c,、調(diào)薪當月正辦理離職手續(xù)者,。

d、受處分者,。

e,、考核不及格者。

十六,、試用及新到崗人員的薪資待遇：

(一)公司新進人員在試用期內(nèi)薪資標準按本崗位本等級薪資標準的80%以上執(zhí)行或按本崗位最低薪資標準執(zhí)行,，具體可由人力資源部及用人單位按具體情況確定，試用考核合格后予以升至崗位標準工資,。

(二)新升遷到崗人員薪資標準,，按本崗位最低等級執(zhí)行，如升遷后崗位工資低于原崗位薪資水平,，則執(zhí)行原崗位薪資標準

(三)同級別轉(zhuǎn)崗人員,，執(zhí)行原崗位薪資標準.

十七、薪資政策說明：

(一)崗位職能等級薪資：同一級別的崗位薪資共分高,、中,、低三個等級，因雖然屬同一級別但由于不同崗位的工作強度不同,，對崗位工作人員的要求不同,，因此，實際使用時要靈活處理,。

1,、按年產(chǎn)值的大小劃分大、中,、小型企業(yè)：年產(chǎn)值5000萬元以下者為小型企業(yè);年產(chǎn)值5000萬元～15000萬元者為中型企業(yè);年產(chǎn)值15000萬元以上者為大型企業(yè);對于三種類型的公司總經(jīng)理,，大型公司可以領(lǐng)取該級別的高等工資、中型公司可以領(lǐng)取該級別的中等工資,、小型公司可以領(lǐng)取該級別的低等工資,。集團總監(jiān)、總裁助理可領(lǐng)取該級別的最低工資。

2,、對于三種類型的公司副總經(jīng)理,，大型公司可以領(lǐng)取該級別的高等工資、中型公司可以領(lǐng)取該級別的中等工資,、小型公司可以領(lǐng)取該級別的低等工資,。小型公司的常務(wù)副總=中型公司的副總;中型公司的常務(wù)副總=大型公司的副總。集團副總監(jiān),、可領(lǐng)取該級別的最低工資,。

3、其它級別的崗位職能工資視崗位和個人能力確定,。

(二)技能津貼和學(xué)歷津貼旨在配合集團公司建立學(xué)習(xí)型組織的戰(zhàn)略決策,，對獲得一定技能和學(xué)歷的員工所付出努力的一種肯定和嘉獎，旨在鼓勵員工勤于學(xué)習(xí),，善于思考,，努力提升自身素質(zhì)，提升工作能力和水平;

(三)工齡工資主要考慮到為公司工作了多年,，并作出過重大貢獻的老員工的利益問題,，旨在鼓勵員工樹立以公司為家，長期服務(wù)公司的思想,，保持員工的穩(wěn)定性;

(四)年度獎金旨在激勵員工勤奮工作,，為公司創(chuàng)造更多的利潤和價值;月績效獎金旨在激勵員工認真完成職責工作及公司或部門交給的各項任務(wù);

(五)薪酬制度公開透明化，以消除各種誤解;

十八,、相關(guān)資料的保管：

(一)《月度考勤統(tǒng)計報表》：每月月初由集團人力資源部制定,，經(jīng)總監(jiān)審批簽字后，原件報財務(wù)部核算工資并存檔,，復(fù)印件由人力資源部薪資管理人員存檔。

(二)《月度薪資調(diào)整報表》：每月月底前對于新進員工及薪資調(diào)整的員工統(tǒng)一報集團總裁審批,，原件報財務(wù)部核算工資并存檔,，復(fù)印件由人力資源部薪資管理人員存檔。

十九,、附則：

(一)本方案由人力資源部負責解釋,、修訂。

(二)本方案經(jīng)集團總裁批準后執(zhí)行,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇五

為使培訓(xùn)工作能有效的開展,，必須擁有一支高效、專業(yè),、勇于創(chuàng)新的培訓(xùn)人員團隊,。建立和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的講師隊伍，是公司建設(shè)學(xué)習(xí)與發(fā)展型組織進程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié),。關(guān)于講師的職責,、管理和激勵等,，依據(jù)本制度執(zhí)行。

1,、擔任講師,，總結(jié)和分享專業(yè)理論知識和實踐經(jīng)驗，是每一位員工的榮譽,。各級管理人員及技術(shù)專家均有承擔講師的義務(wù),。

2、根據(jù)員工培訓(xùn)與發(fā)展工作的實際需求,，開發(fā),、實施和更新各類管理培訓(xùn)課程及技術(shù)培訓(xùn)課程。

3,、對公司或部門的培訓(xùn)活動的有效組織和順利開展負責,。負責所授訓(xùn)學(xué)員的考勤、考核,、測試,、閱卷、評估;

4,、負責編寫與完善相關(guān)培訓(xùn)教材,、教案(含ppt文件)與考題，并在第二次培訓(xùn)時更新,。

5,、負責參與公司年度培訓(xùn)效果評估、總結(jié),，對培訓(xùn)方法,、課程內(nèi)容等提出改進建議，協(xié)助人力資源部培訓(xùn)主管完善公司培訓(xùn)體系,、培訓(xùn)計劃的任務(wù)達成,。

1、講師的來源：一是各級管理者,，各級管理者皆擔負培養(yǎng)員工的責任,，是內(nèi)部兼職培訓(xùn)講師的主要承擔者;二是業(yè)務(wù)骨干或技術(shù)尖子，各部門的業(yè)務(wù)骨干或技術(shù)尖子將是員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)的主要內(nèi)部培訓(xùn)講師,。

2,、講師隊伍的構(gòu)成：公司講師隊伍由助理講師、講師,、高級講師構(gòu)成,。

(1)助理講師：主要開發(fā)和講授新員工崗前培訓(xùn)及在崗員工的崗位技能培訓(xùn)課程等;

(2)講 師：主要開發(fā)和講授基層員工的培訓(xùn)課程，包括新員工崗前培訓(xùn)及在崗員工的崗位技能培訓(xùn)等;

(3)高級講師：主要開發(fā)和講授公司統(tǒng)一組織的培訓(xùn)課程，包括新員工入司培訓(xùn),、各類管理培訓(xùn)和技術(shù)培訓(xùn)等,。

1、講師候選人的推薦

(1)助理講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦,，在主講的專業(yè)領(lǐng)域有一年以上工作經(jīng)驗并有良好的業(yè)績表現(xiàn),，曾在部門講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動累計達20個課時以上;

(2)講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，主講的專業(yè)領(lǐng)域有兩年以上工作經(jīng)驗并有良好的業(yè)績表現(xiàn),，曾在公司講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動累計達10個課時以上;

(3)高級講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦,，在主講專業(yè)領(lǐng)域有四年以上工作經(jīng)驗并有良好的業(yè)績表現(xiàn)，曾有講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動累計達30個課時以上;

2,、助理講師,、講師、高級講師的任職資格

助理講師：

(1) 具有講授培訓(xùn)課程的愿望和責任感,，普通話流利,，思路清晰，良好的演講與表達能力;

(2) 具有良好的溝通,、理解,、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻身的精神;

(3) 具有所講授課程相關(guān)的知識結(jié)構(gòu)和一年以上的實踐經(jīng)驗,，熟練運用培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)與相關(guān)工具;

(4) 具有組織實施培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動累計達10課時以上的工作經(jīng)驗;

(5) 已能夠開發(fā)或再開發(fā)一門以上的專業(yè)培訓(xùn)課件,。

(6) 技術(shù)類助理講師具備實地操作與講解的能力。

講師 ：

(1) 具有講授培訓(xùn)課程的較強愿望和責任感,，普通話流利,，良好的演講與表達能力，思路清晰;

(2) 具有優(yōu)秀的溝通,、理解,、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻身的精神;

(3) 具有豐富的與講授領(lǐng)域相關(guān)的專業(yè)理論知識和兩年以上的實踐經(jīng)驗,，熟練運用培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)與相關(guān)工具;

(4) 具有講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動累計達20課時以上的工作經(jīng)驗,，并具有良級以上的10次授課記錄;

(5) 已能夠結(jié)合具體工作和企業(yè)發(fā)展情況深入開發(fā)或再開發(fā)兩門以上專業(yè)培訓(xùn)課件。

(6) 技術(shù)類講師具備較強的實地操作及課堂講解的能力,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇六

第一條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)及財務(wù)制度,，結(jié)合公司具體情況，制定本制度,。

第二條 財務(wù)管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,。

第三條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約，精打細算,，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,。

第四條 公司的一切財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度,。

第五條 公司設(shè)定獨立的財務(wù)機構(gòu),，配備專職財務(wù)人員。

第六條 公司的財務(wù)機構(gòu),。

公司設(shè)財務(wù)部,。財務(wù)部設(shè)財務(wù)主管、會計,、出納各一名,。

第七條 財務(wù)主管協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司的財務(wù)會計工作，對全公司的財務(wù)會計工作負責,。財務(wù)主管主要職責如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東會的決議,，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等,，落實完成計劃的措施,，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動,，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果,，對總經(jīng)理負責并報告工作；

2.審查公司基建,、投資,、貿(mào)易等發(fā)展專案及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見,；

3.負責全公司的資金融通調(diào)拔決策工作,，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。

4..編制公司員工工資,、獎金,、福利方案和股東分紅派息方案；

5.對財務(wù)人員的離職,、任免,、晉升,、獎懲等提出建議、評定,，總經(jīng)理批準后執(zhí)行,；

6主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責任制,，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作,；

7.執(zhí)行公司有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本,，稽核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益,，按月、季,、年度向總經(jīng)理提交財務(wù)分析報告,；

8.籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批,、報批和銀行借,、還款工作；

9.定期或不定期地進行財務(wù)檢查,，監(jiān)督財經(jīng)紀律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況,；

第八條 會計人員的主要職責是：

1.負責完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；

2.搞好會計核算,，及時,、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果,，考核計劃執(zhí)行情況,，定期提供資料、資料和財務(wù)分析報告,；

3.負責編制會計報表,，主持清查財產(chǎn)；

4.執(zhí)行財經(jīng)法令,、制度,、決定，堅持原則,，增收節(jié)支,，提高經(jīng)濟效益；

5.監(jiān)督,、檢查資金使用,、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格稽核原始憑證及帳表,、單證,，杜絕貪污、浪費及不合理開支,。

6.會計人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,，各司其，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動,。

7.記帳、算帳,、報帳必須做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實，數(shù)字準確,，帳目清楚,，日清月潔，按期報帳,。

第九條 財務(wù)部門必須建立稽查制度,。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入,、費用,、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第十條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責,。

第十一條 財會人員在辦理會計事務(wù)中,，必須堅持原則，照章辦事,。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項,，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,，并及時向上級財務(wù)部門報告,。

第十二條 公司支援財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事,。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù),。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第十三條 財會人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動,。

財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職，亦不得中斷會計工作,。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表,、帳目、款項,、公章,、實物及未了事項等。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇七

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大,，制度化管理將顯得越來越重要,。在企業(yè)管理中，制度化管理是最靠得住的,，它具有穩(wěn)定性,、連續(xù)性。它不會因企業(yè)領(lǐng)到的變更而變更,，也不會因領(lǐng)導(dǎo)的看法和注意力的變化而變化,。下面就如何加強制度化管理提幾點建議:

1、必須維護公司規(guī)章制度的尊嚴,。公司的規(guī)章制度的公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過長期的探索的理論

總結(jié),，是任何部門、仍員工必須遵循的行為準則,。制度面前人人平等,，任何部門任何員工沒有超越公司制度的特權(quán)。公司的各級領(lǐng)導(dǎo)(包括在公司任職的公司領(lǐng)導(dǎo)的親戚朋友)必須帶頭遵守和執(zhí)行公司的規(guī)章制度,，自覺維護公司制度的尊嚴,。那種把領(lǐng)導(dǎo)的個人意志置于公司制度之上，仗權(quán)違章,、仗勢違章,、依仗關(guān)系違章的現(xiàn)象，是極不正常的,，也是決不允許存在的,。

2、必須逐步完善公司的制度體系,。目前,，公司的制度體系的框架已經(jīng)初步形成，在公司的發(fā)展中發(fā)揮著重大的作用,，但隨著公司規(guī)模的不斷壯大,，公司的規(guī)章制度也要逐步更新和完善，使它適應(yīng)公司不斷發(fā)展壯大的需要,，使它更規(guī)范明確,，具有普遍的約束力。

3,、必須嚴肅規(guī)章,，尊章行使,。經(jīng)驗表明，法令行則國治國興,，法令馳則國亂國衰,。

個企業(yè)也是如此，企業(yè)管理必須制度化,、規(guī)范化、程序化,，對任何違紀違章的現(xiàn)象,，都要按照制度嚴肅處理，決不手軟,。任何制度只有落實到日常工作和生活中,，不折不扣的執(zhí)行下去才能顯示出制度的作用，否則,，再完善的制度也是空的,。

4、加強制度的學(xué)習(xí),。制度出臺后,，要讓全公司的員工都明白制度所規(guī)定的要求和制度與工作的關(guān)系，提高大家遵守制度的自覺性,。特別是各級領(lǐng)導(dǎo),，更要樹立制度化管理的新觀念，了解制度規(guī)定的辦事原則和程序,，增強按制度辦,、按程序辦、按原則辦事的思想意識,，堅決糾正重權(quán)輕制度,、以權(quán)壓制度的思想和行為。

1,、行政部是公司規(guī)章制度的綜合管理部門,，其職責是:

(1)負責組織有關(guān)部門建立健全各種規(guī)章制度。

(2)負責公司各種規(guī)章制度的分類編號,。

(3)負責主辦或會簽頒發(fā)及廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件,。

(4)負責協(xié)調(diào)各種規(guī)章制度之間的相互銜接關(guān)系，并在內(nèi)容上不斷完善,。

(5)負責編制規(guī)章制度年度修編計劃,，并組織實施。

(6)有權(quán)代表公司解釋有關(guān)規(guī)章制度,。

2,、有關(guān)職能部室是公司本專業(yè)規(guī)章制度的歸口管理部門,，其主要職責是:

(1)負責組織實施公司有關(guān)規(guī)章制度修編計劃。

(2)負責審核有關(guān)本專業(yè)的規(guī)章制度及會審,、會簽其他部門有關(guān)規(guī)章制度,。

(3)負責草擬頒發(fā)或廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件。

(4)有權(quán)監(jiān)督所屬部門及職工對規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況,。

1,、規(guī)程制度的制定或修編

(1)現(xiàn)場設(shè)備運行、檢修的每項工作,，都應(yīng)有相應(yīng)的規(guī)程制度,，使每個生產(chǎn)工作人員有章可循。新增設(shè)備及重大設(shè)備的改進等項目,，都應(yīng)在試運前制定相應(yīng)的規(guī)程或措施,，并組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)考試，否則不應(yīng)投入運行,。

(2)規(guī)程制度修訂時,，應(yīng)廣泛搜集和研究有關(guān)資料，進行必要的分析和論證,，凡是修訂的規(guī)程制度必須符合國家及專業(yè)技術(shù)標準的要求,，符合生產(chǎn)現(xiàn)場實際。

(3)所有規(guī)程制度的編寫,，應(yīng)做到“符合實際,，指導(dǎo)生產(chǎn)”，達到“有章可循,，有據(jù)可查”的目的,，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展，設(shè)備的完善和管理水平的提高,，隨時補充修訂,。

(4)編寫或修編的規(guī)程制度要語句簡練，措辭得當,，簡明易懂,。

(5)現(xiàn)場規(guī)程制度應(yīng)在每年10-11月份，根據(jù)一年實際執(zhí)行情況,，由設(shè)備管理部及有關(guān)部室組織全面審查一次,，并做出必要的修改補充意見，經(jīng)行政部匯總上報由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行,，每三年進行一次復(fù)審,，視情況分別予以確認，修編或廢止。

(6)編制或修編規(guī)程制度的依據(jù):

a,、電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī),、部頒典型規(guī)程及上級有關(guān)部門指示、通知等;

b,、制造廠家的設(shè)備資料;

c,、本公司及兄弟單位的先進經(jīng)驗;

d、上級有關(guān)事故通報,，本公司及外單位的事故教訓(xùn);

e,、推廣應(yīng)用的新技術(shù);

f、有關(guān)人員對規(guī)程制度的正確意見和建議;

g,、規(guī)程制度在執(zhí)行中對發(fā)現(xiàn)問題的解決辦法和措施,。

2、管理制度的編制或修編

(1)管理制度(包括規(guī)定,、辦法等)在編制或修編前，應(yīng)廣泛搜集上級有關(guān)的法令,、法規(guī),、政策、條例等資料,，結(jié)合本公司實際進行分析研究,，做到上級規(guī)定在本公司制度中具體化。

(2)公司管理制度定期修編工作由行政部負責組織,，歸口職能部門負責修編具體工作,。

(3)為適應(yīng)生產(chǎn)、管理,、服務(wù)的需要,，需要補充和完善的制度，由歸口職能部門負責提出并編制,，報行政部備案,，以便再版時修編。

(4)管理制度每年10月份進行一次審查,，每2-3年進行一次復(fù)審,，分別予以確認、修訂或廢止,。對不適應(yīng)的制度內(nèi)容應(yīng)及時修改和補充,，原已有的制度，在執(zhí)行中若發(fā)現(xiàn)不夠完善或部分條文需作修改時,，按修改部分予以頒發(fā),，不得將原合理的制度廢止。若需要重新修編原有制度，由歸口職能部門提出,，經(jīng)批準后,，須將原制度予以廢止，不得同時存在兩個及以上同類型制度,，以免造成執(zhí)行困難,。

1、生產(chǎn)規(guī)程制度的審批與頒布

(1)各項規(guī)程制度的編寫或修訂應(yīng)在廣泛征求群眾意見的基礎(chǔ)上,，寫出初稿,，由編修部門組織技術(shù)熟練、書寫表達能力較強的技術(shù)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)人員參加,，采用集體討論修改,，最后個別審閱的辦法進行審核。

(2)將初稿送交歸口部門,，由部門負責人進行初審,。

(3)由分管的副總工程師負責復(fù)審，由公司分管生產(chǎn)技術(shù)的總工程師(或副總經(jīng)理)批準,。

2,、其他管理制度的審批與頒布管理制度經(jīng)職能部門編修起草后，可采取組織有關(guān)部室會簽,，集體討論,，最后領(lǐng)導(dǎo)批準的辦法頒布執(zhí)行。一般專業(yè)性的管理制度,，可由有關(guān)部門或人員進行審核審定,，由分管該項工作的領(lǐng)導(dǎo)批準頒布執(zhí)行。涉及面較廣,，政策性較強的管理制度,，可召集有關(guān)部室、公司或?qū)I(yè)人員會議進行討論審核,，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定,，最后由總經(jīng)理批準后頒布執(zhí)行。

1,、規(guī)程及管理制度必須經(jīng)審批后方可交付印刷,，印刷件的幅面格式應(yīng)符合標準要求。

2,、所有規(guī)程制度的發(fā)放應(yīng)編號有序,，由檔案室負責管理，承辦部門具體發(fā)放,。

3,、人員調(diào)離本公司時,，應(yīng)及時收回所有的規(guī)程、制度,，外單位索取規(guī)程,、制度時，由行政部檔案室按有關(guān)規(guī)定辦理,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇八

第一章總則

第一條,、為加強公司各項事務(wù)的管理，理順公司內(nèi)部關(guān)系,，采用橫向聯(lián)系,、縱向整合、豎向協(xié)作等經(jīng)營方式,，真正實現(xiàn)個人經(jīng)濟提高創(chuàng)收,，公司經(jīng)濟基礎(chǔ)不斷發(fā)展壯大，并使公司的各項管理工作制度化,、標準化,，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及公司章程特制定本管理制度,。

第二條,、公司全體股東及員工必須遵守公司章程及管理制度的規(guī)定和決定、紀律,。

第三條,、本制度所指各項管理包括公司管理,、財務(wù)管理,、合同管理、物業(yè)管理,、勞資管理,、工程項目管理。

第二章:公司管理;

公司管理包括檔案管理,、印鑒管理,、文印管理、公司財產(chǎn)及辦公用品管理,、報刊及郵發(fā)管理等,。

第四條、檔案管理：

1,、歸檔范圍:公司規(guī)劃,、年度計劃,、統(tǒng)計資料,、規(guī)范、標準圖集,、財務(wù)審計、勞動工資,、人事檔案,、會議紀錄、決議;聘任書,、協(xié)議合同,、項目管理方案、通知,、通告等具有參考價值的文件資料,。

2、檔案管理:指定專人負責管理,、明確責任,、保證原始資料及單據(jù)齊全完整;密級檔案必須保證安全。

3,、檔案的借閱;總經(jīng)理,、副總經(jīng)理借閱非密級檔案，可通過管理人員辦理手續(xù),，直接提檔,。公司其他人員借閱檔案時，必須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準,，并辦理借閱手續(xù),。

4、借閱的檔案必須愛護,，保持整潔,，嚴禁涂改，注意安全和保密,，嚴禁擅自翻印,、抄錄、轉(zhuǎn)借,、遺失,，如確屬工作需用要摘錄或復(fù)制的，密極檔案必須經(jīng)總經(jīng)理批準,，一般檔案必須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準,，方可摘錄復(fù)制。

5,、公司所聘員工的相關(guān)技術(shù)職稱及各類證書,，屬公司無形資產(chǎn)，由公司統(tǒng)一管理,，未經(jīng)同意,，任何個人或公司負責保管人員,，不得以任何方式或借口，外借其他經(jīng)濟組織和團體使用,，對已與公司解除勞動合同的離聘人員,，向公司索要證書的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準,，由本人賠付公司為此證件支出的培訓(xùn)費,、工資等相關(guān)費用及本人在工作期間領(lǐng)用的用具用品等，若當事人在工作期間曾因工作失誤給公司造成損失的,，公司有權(quán)要求其進行經(jīng)濟賠償,，對拒不進行賠償，而又情節(jié)惡劣的,，公司有權(quán)向人民法院提起訴訟,，要求當事人承擔民事賠償責任。

第五條,、印鑒管理

1,、公司印鑒由辦公室和業(yè)務(wù)、財務(wù)部門分別保管,。

2,、印鑒的使用一律經(jīng)公司總經(jīng)理許可，主管副總經(jīng)理簽字允許后方可加蓋,，如違反此項規(guī)定,，造成后果由直接責任人員負責。

3,、公司所有需要加蓋印鑒的介紹信,、說明及對外開出的任何公文，應(yīng)統(tǒng)一編號登記,，以備查詢,、存檔,。

第六條,、文印管理

1、文印由辦公室統(tǒng)一負責,。

2,、確需到公司以外去打印的文件、資料須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準,，由具體打印人員將原件,、廢件全部收回交辦公室集中處理，嚴防泄密,，如違反此規(guī)定造成的后果,，由直接責任人負責,。

第七條、公司財產(chǎn)及辦公用品管理

1,、公司庫房由材料設(shè)備股負責管理,。

2、庫存,、入庫材料設(shè)備做好防盜,、防火、防潮,、防銹蝕,，并應(yīng)統(tǒng)一編號、分類,、排放,。

3、公司各股室辦公用品由辦公室負責統(tǒng)一采購,。

4,、各股室應(yīng)按實際需用量領(lǐng)取，不得私用,、浪費,。

5、各股室配備的電腦等高檔辦公用品的采購,、更換必須經(jīng)總經(jīng)理批準,，指定專人負責。

6,、辦公電腦使用人員要保持用品干凈,、整潔;因使用不當造成損壞的由責任人負責賠償，如違反以上規(guī)定造成工作延誤或損失的由責任人負責,。

第八條,、公司資質(zhì)及職能股室

1、公司所屬業(yè)務(wù)股,、辦公室,、資料室面向市場，均實行有償服務(wù),。

2,、公司所屬機械設(shè)備、場地面向市場,，均實行有償服務(wù),。

3、公司允許有信譽的單位或個人掛靠,，但須收取1-3%的管理費用,，所發(fā)生的稅金,、人工工資、質(zhì)量,、安全保證金等相關(guān)費用均由掛靠人負擔,。但介紹人或推薦人應(yīng)對信譽戶進行詳細調(diào)查，否則造成的損失由直接責任人負責對公司承擔賠償責任,。

4,、凡有要求陪標、標書制作,、工程資料等服務(wù)的單位必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可,。并收取費用，費用額以市場價為基礎(chǔ)

第九條,、報刊及郵發(fā)管理報刊征訂,、文件郵發(fā)由辦公室負責統(tǒng)一征訂，但必須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準,。

第三章:財務(wù)管理

第十條,、公司一切財務(wù)、會計活動均應(yīng)符合<會計法><企業(yè)財,、務(wù)通則>和<企業(yè)會計準則>的要求,，具體會計核算遵照<股份有限公司會計制度>執(zhí)行。

第十一條,、本財務(wù)管理內(nèi)容屬公司<內(nèi)部財務(wù)管理制度>各股室,、2項目部、廠及各職能人員應(yīng)嚴格遵守執(zhí)行,。

第十二條,、公司資金管理的原則是:合理使用、降低風險,、加速周轉(zhuǎn),、提高效益、減少壓占,。

第十三條,、為保證庫存現(xiàn)金的安全合理，公司下屬各部門應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金,，一般不超過20xx-5000元,，備用金的支取必須經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理簽字批準后,，方可辦理,。備用金的支取必須注明用途、金額,。

第十四條,、任何部門和個人,，一律不得以任何借口坐支或挪用營業(yè)收入款，否則公司將依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),、章程,、制度的規(guī)定予以罰款，情節(jié)嚴重的將由公司提起訴訟,，依法索賠,。

第十五條、各項目部,、廠應(yīng)經(jīng)常和客戶保持聯(lián)系,，按期進行帳款催收，由主管副經(jīng)理和財務(wù)部門監(jiān)督,。

第十六條,、財務(wù)部門對固定資產(chǎn)應(yīng)進行年度可行性分析，以便為固定資產(chǎn)的增減提供準確依據(jù),。

第十七條,、支票管理嚴禁簽發(fā)空白支票;持票人應(yīng)妥善保管，如丟失將由個人承擔全部經(jīng)濟責任,。支票印鑒應(yīng)由專人分別保管,。

第十八條、信貸管理由財務(wù)部門統(tǒng)一負責,。

第十九條,、根據(jù)國家稅法規(guī)定，按時繳納各種稅金及員工“兩金”,、職工醫(yī)療保險等,。

第二十條、參加工程的決算會議,。

第四章:合同管理第二十一條,、為加強公司內(nèi)部合同意識，強化法制觀念要求股東及員工極積學(xué)心<合同法><建筑法><招投標法>等一系列法律法規(guī),。

第二十二條,、業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同履行的實際情況及時進行分析、記錄,、總結(jié),。為合同的完善提供依據(jù)。

第二十三條,、業(yè)務(wù)部門對合同的文本應(yīng)逐字逐句進行推敲研究,，力求杜絕漏洞;杜絕含有模糊不清、模棱兩可的條款詞句,。避免造成不必要的損失,。

第二十四條,、施工合同由業(yè)務(wù)部門(預(yù)算股)統(tǒng)一負責保管。

第二十五條,、公司內(nèi)部項目承包合同由辦公室負責保管,。

第二十六條、物業(yè)管理部門簽訂的合同,，由物業(yè)部門負責保管,，但應(yīng)轉(zhuǎn)辦公室留存一份，以便存檔,。

第二十七條,、材料設(shè)備部門簽訂的采購合同由材料設(shè)備部門負責保管，并轉(zhuǎn)財務(wù)股一份作為記帳憑證,。

第二十八條,、預(yù)制廠簽訂的供銷合同由預(yù)制廠設(shè)專人負責保管，并轉(zhuǎn)財務(wù)股一份以備查存,。

第五章物業(yè)管理

第二十九條,、本物業(yè)管理是指公司所屬財產(chǎn)、房屋,、樓院及配套設(shè)施,、設(shè)備、場地管理,。物業(yè)管理部門要及時進行維修,、養(yǎng)護、管理,，維護物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生和秩序,。

第三十條、物業(yè)管理部要與業(yè)主依法簽訂物業(yè)管理合同,，必須明確雙方的權(quán)利,、義務(wù)及服務(wù)內(nèi)容，合同要求詳盡,、實用,。

第三十一條、物業(yè)管理部門應(yīng)就本公司的物業(yè)管理范圍內(nèi)財產(chǎn),、設(shè)施設(shè)備等建立臺帳,，做到有序管理。

第三十二條,、物業(yè)管理應(yīng)設(shè)立專門銀行帳戶,、帳表、合同，獨立核算帳目,，分別設(shè)立會計,、出納做到錢帳分離,，嚴禁一人統(tǒng)收統(tǒng)管,。

第三十三條、物業(yè)管理部門應(yīng)對物業(yè)合同的履行和管理工作開展情況,，及時進行了解,、掌握，按月,、季度向主管副總經(jīng)理匯報,。

第三十四條、及時掌握匯總業(yè)主,、市場反饋信息,，為物業(yè)管理工作的完善和提高，提供詳實可行的原始資料,。第六章勞務(wù)和工資管理(一)員工的聘用

第三十五條,、公司及各項目部、預(yù)制廠用員工應(yīng)本著精簡的原則,，可聘可不聘的堅決不聘,，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘,，真正做到按需錄用,，擇才錄用，任人唯賢,。

第三十六條,、公司所聘管理人員必須遵守國家法律和法規(guī)政策，做到依法辦事,。

第三十七條,、公司所聘人員必須遵守本公司章程、改制方案和公司制定的管理辦法,。

第三十八條,、公司聘用人員嚴禁私自對外提供專業(yè)服務(wù)。

第三十九條,、公司所聘人員不得使用公司財產(chǎn),、用具、圖片,、圖書,、資料、檔案等領(lǐng)人情。

第四十條,、公司聘用的員工,，一律與公司簽定聘用合同。

(二)工資及獎金

第四十一條,、公司管理人員實行年薪制和效益分配制,，勞務(wù)人員實行計件制、計時制,、計工制,。

第四十二條、公司聘用的人員,，凡實行年薪制的“兩金”按比例上繳,，實行計件制、計時制人員,，按考勤自然天數(shù)計繳,。

第四十三條、公司員工年度工資及獎金總額,，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂,。

第四十四條、公司執(zhí)行董事會批準實施的工資系列,。

第四十五條,、員工的獎金由公司根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放,。

第四十六條,、特殊情況下工資支付參照<勞動法>有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，標準為員工的基本工資,。

(三)辭職,、辭退、開除

第四十七條,、公司有權(quán)辭退不合格的員工,，員工有辭職的自由。但必須按本制度規(guī)定履行手續(xù),。

第四十八條,、員工與公司簽訂聘用合同后，雙方都必須嚴格履行勞動合同,。員工不得隨便辭職,，用人單位不準無故辭退員工。

第四十九條,、合同期內(nèi)員工辭職的,，必須提前10日向公司提出書面辭職報告,，否則，公司不予辦理任何手續(xù);給公司造成損失的,，應(yīng)付賠償責任,。

第五十條、員工未經(jīng)批準而自行離職的,，公司不予辦理任何手續(xù);給公司造成損失的,，應(yīng)付賠償責任。

第五十一條,、員工必須服從公司安排,，遵守各項規(guī)章制度,，凡有違反并經(jīng)教育不改者,，公司有權(quán)予以解聘、辭退,。

第五十二條,、員工辭職、被辭退,、被開除或終止聘用,，在離開公司以前，必須交還公司的一切財務(wù),、文件及業(yè)務(wù)資料,，并移交業(yè)務(wù)渠道。否則,，公司不予辦理任何手續(xù);給公司造成損失的應(yīng)付賠償責任,。

(四)獎懲制度

第五十三條、為了對公司發(fā)展有特殊貢獻的員工給予獎勵,，以及對不良行為者給予懲處,，進而促使全體員工努力工作，奮發(fā)向上,，特制定本制度,。

第五十四條、本制度適用于公司全體員工,。

第五十五條,、本公司獎勵辦法如下(具體辦法由董事會臨時決定):1嘉獎2記功3授予榮譽稱號

第五十六條、有下列事跡之一的員工給予一次性獎勵公司股東或員工承攬到工程,。納入公司管理的,，按工程結(jié)算扣除前期費用后的總價給予1%的經(jīng)濟獎勵，但承攬人必須配合公司進行進度款及最終尾款的催收工作;不納入公司管理,，而以公司名義自已承建的工程,，公司給予大力支持,，但要視工程實際情況須收取1-3%的管理費，承建者的工資,、獎金,、福利及承建者本人所需繳納的“三金”(三金指職工醫(yī)療保險及大病醫(yī)療、職工養(yǎng)老金,、職工失業(yè)金)等所有費用將由本人承擔,，公司不再負擔。超額完成公司利潤計劃指標,，經(jīng)濟效益顯著者;積極向公司提出合理化建議,，被采納者;敢于制止、揭發(fā)各種損害公司利益行為的;維護公司利益和榮譽,、保護公司財產(chǎn),，防止安全事故發(fā)生或挽回經(jīng)濟損失的;5維護公司的規(guī)章制度，對各種違紀行為敢于制止,、批評,、揭發(fā)的;對社會作了貢獻，使公司獲得良好的社會信譽的;以上未注明具體獎勵辦法,、種類的,，其獎勵辦法、種類視績效程度而定,。

第五十七條,、員工有下列行為之一，經(jīng)批評教育不改的,，視情節(jié)輕重,，分別給予扣除工資獎金、辭退,、開除,、追究經(jīng)濟責任等處分:1、違反國家法律,、法規(guī),、政策和公司規(guī)章制度，造成經(jīng)濟損失或不良影響的;2,、違反勞動紀律,，經(jīng)常遲到、早退,、曠工,、消極怠工，沒有完成工作任務(wù)的;3,、不服從工作安排和調(diào)動,、指揮或無理取鬧,，影響生產(chǎn)秩序、工作秩序的;4,、拒不執(zhí)行董事會決議及總經(jīng)理,、部門領(lǐng)導(dǎo)決定，干擾工作的;5,、工作不負責任,，損壞設(shè)備、工具,，浪費原材料造成損失的;6,、玩忽職守，違章操作或違章指揮,，造成事故或經(jīng)濟損失的;7,、，違反財經(jīng)紀律,，揮霍浪費公司資財,，損公肥己,，造成經(jīng)濟損失的;8,、財務(wù)人員不堅持財經(jīng)制度，喪失原則,，造成經(jīng)濟損失的;9,、挑動是非，破壞團結(jié),，損壞他人名譽或領(lǐng)導(dǎo)威信,，影響惡劣的;10、泄露公司秘密 ,，給公司造成損失或不良影響的;11,、把公司客戶介紹給他人或向客戶索取回扣、介紹費的;12,、散布謠言,，損害公司聲譽的;13、私自挪用公司資金的;14,、有其他違章違紀行為,，董事會或經(jīng)理辦公會認為應(yīng)予以處罰的。員工有上述行為,，給公司造成經(jīng)濟損失的,，責任人應(yīng)賠償損失;情節(jié)嚴重，觸犯刑律的,，提交司法部門依法處理,。第七章工程項目管理制度

第五十八條,、工程項目管理執(zhí)行的原則以現(xiàn)場文明施工為外在要求，以質(zhì)量,、工期,、安全、效益為中心內(nèi)容,，以抓好施工現(xiàn)場管理,，營造良好企業(yè)形象為重點，以強化項目成本核算為手段,，內(nèi)抓現(xiàn)場,，外抓市場，調(diào)整結(jié)構(gòu),，提高效益,。

第五十九條、工程項目管理系指項目的施工階段即從施工的準備階段開始至竣工驗收及竣工后全過程的管理,，其基本內(nèi)涵是:以項目工程為核算單位,，以個人經(jīng)濟負責為基礎(chǔ)，以項目的施工安全,、工期,、質(zhì)量、成本的全過程管理為內(nèi)容,，按管理層和勞務(wù)層分離的形式,，以經(jīng)濟手段的項目責任制6的合同管理，使每一個項目由不獨立的單純生產(chǎn)體,，轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部相對獨立的經(jīng)營管理實體,。

第六十條、項目經(jīng)理的產(chǎn)生項目經(jīng)理通過招標選聘,、自薦選舉,、論辯考評、公司擇優(yōu)聘任產(chǎn)生,，其身份是受公司法人代表委托就某一項工程進行管理,，直接對總經(jīng)理負責，項目經(jīng)理受法定代表人委托,，進行項目管理,，必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)利，項目經(jīng)理在工程管理過程中違規(guī)管理;不勝任或造成損失,，公司有權(quán)解除其項目經(jīng)理職務(wù);情節(jié)嚴重的有權(quán)要求其承擔經(jīng)濟賠償責任或向人民法院提起訴訟,。項目經(jīng)理及項目部的產(chǎn)生與組建時間以單項工程周期的壽命為計算單元。

第六十一條,、項目班子人員的組成按照公司人事管理的規(guī)定,，原則上由項目經(jīng)理提名在全公司中優(yōu)化招聘組建,，勞務(wù)和其他人員面向社會招聘，成立項目管理班子,。項目部管理人員執(zhí)行年薪制和效益分配制,，勞務(wù)人員實行計件制、計時制,、計工制,，按多勞多得的分配原則執(zhí)行，對不服從生產(chǎn)安排,，不遵守勞動紀律,，有破壞阻礙生產(chǎn)者，可勸退或辭退,，給公司造成經(jīng)濟損失者,，依法索賠。

第六十二條,、項目經(jīng)理的職責

1,、認真貫徹國家有關(guān)法規(guī)、政策和公司決策以及公司各項規(guī)章制度,、辦法,，自覺維護企業(yè)的利益和股東的利益，確保公司制定的各項經(jīng)濟指標的全面完成,。

2,、在項目管理中，嚴禁工程整體對外發(fā)包,，對工程進度、質(zhì)量,、安全,、成本和現(xiàn)場管理全面負責。

3,、組織編制工程項目施工組織設(shè)計,，包括工程進度計劃及施工方案，制定安全生產(chǎn)及保證質(zhì)量措施并組織實施,。

4,、科學(xué)組織和管理進入現(xiàn)場工地的人、財務(wù)等資源,，作好人,、物、設(shè)備的調(diào)備,，及時解決施工中出現(xiàn)的問題,，保證履行與公司簽定的項目責任合同,，提高綜合經(jīng)濟效益。

5,、組織制定項目內(nèi)部管理人員的職責權(quán)限和各項規(guī)章制度,，搞好與公司機關(guān)各職能部門業(yè)務(wù)聯(lián)系和經(jīng)濟往來，定期向總經(jīng)理報告工作,。

6,、嚴格財經(jīng)紀律，加強財務(wù),、預(yù)算管理,，實行專款專用,，嚴禁挪用公款,，與建設(shè)單位結(jié)算的各項費用一律通過公司財務(wù)、帳戶,，方可使用,，推行各種形式的項目責任制，正確處理公司,、項目部,、股東三者之間的利益關(guān)系。

7,、項目經(jīng)理及成員,，必須按時參加公司組織的各種學(xué)習(xí)活動和會議。

第六十三條,、項目經(jīng)理的權(quán)限

1,、組閣權(quán):確定與工期相適應(yīng)的管理組織，可根據(jù)公司有關(guān)人事規(guī)定自聘或辭退管理人員,、后勤人員,。

2、生產(chǎn)經(jīng)營權(quán):全權(quán)負責項目施工生產(chǎn)的經(jīng)營,，包括配合建設(shè)單位,。

3、勞動用工權(quán):自行解決勞務(wù)人員的選用,，只能簽定以完成某項項目施工任務(wù)為期限的計件工,、計時工的使用合同書。不得私自簽訂中長期合同工,，勞務(wù)合同依據(jù)<勞動法>應(yīng)簽定勞動保護,、待遇、報酬、安全等內(nèi)容,。

4,、內(nèi)部分配權(quán):按照多勞多得的分配原則，項目班子成員執(zhí)行年薪制,、效益分配制,，招雇的勞務(wù)、施工人員可自主分配和嘉獎,。

5,、拒絕攤派權(quán):對公司經(jīng)理和有關(guān)部門違反合同行為的攤派，有權(quán)拒絕,。

6,、材料采購權(quán):項目經(jīng)理對項目所需材料享有采購權(quán)，采購的材料應(yīng)從價格,、質(zhì)量,、產(chǎn)地上，增加透明度,，禁止積壓各種庫存材料,。

第六十四條、施工階段項目班子的基本職責

1,、責任范圍,、內(nèi)容:項目工程質(zhì)量、工期安全,、效益為項目經(jīng)理的主要責任內(nèi)容,，亦為基本職責，各項職責范圍內(nèi)容的目標值以合同契約形式與公司法人簽定,。

2,、以項目成本指標控制為基本責任，項目班子對項目工程實行施工準備到竣工移交全過程,，全方位管理,，項目班子具體管理職責為:⑴審查圖紙，自編施工預(yù)算,，學(xué)習(xí)掌握合同內(nèi)容及其他技術(shù)經(jīng)濟文件。⑵編制施工組織設(shè)計,，工程質(zhì)量達標方案,，工程成本降低計劃，并報公司審批后執(zhí)行,。⑶完成現(xiàn)場的三通一平,，規(guī)劃現(xiàn)場的平面布置，現(xiàn)場條件的創(chuàng)造,，進場材料,，構(gòu)配件現(xiàn)場驗收,，現(xiàn)場保管，使用控制,，耗用考核等,。施工現(xiàn)場企業(yè)文化宣傳標牌制作和設(shè)計。⑷工程施工的組織實施,，包括對進場的勞務(wù)進行施工技術(shù),、生產(chǎn)進度、生產(chǎn)安全,、文明施工的文字交底和隨時進行檢查記錄,。⑸負責工程變更簽證，建立工程變更臺帳,，催收工程進度款,。⑹按成本降低計劃，按月,、年度向公司財務(wù)股上報成本報表及竣工工程成本經(jīng)濟分析,。⑺按要求填報計劃、統(tǒng)計等各類報表,，填寫施工日志,，積累技術(shù)檔案資料，做竣工圖及該工程的施工總結(jié)(裝訂紙張均為a4),。⑻辦理竣工移交,，包括竣工后與建設(shè)單位辦理驗收，移交手續(xù),，竣工結(jié)算,、收款包括5%尾款及一年內(nèi)的保修和費用承擔。

第六十五條,、項目班子的組織機構(gòu)人員構(gòu)成

1,、項目管理層生產(chǎn)與經(jīng)營管理盡量做到層次少，人員精干得力,，提倡一職多崗,。

2、管理上根據(jù)公司總經(jīng)理的安排和企業(yè)的管理制度,，項目經(jīng)理接受公司直接領(lǐng)導(dǎo),。

3、在經(jīng)濟往來上,，項目經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)理與項目經(jīng)理簽定的合同,，公司機關(guān)職能股室服務(wù)于與各項目部。

4、在業(yè)務(wù)管理上,，作為公司的一級管理層,，受公司職能股室的指導(dǎo)，一切統(tǒng)計報表包括技術(shù),、安全,、質(zhì)量、預(yù)算及各種資料,，都要按系統(tǒng)管理的有關(guān)規(guī)定,，準時報公司查驗存檔。

第六十六條,、項目經(jīng)理的控制目標

1,、質(zhì)量——工程質(zhì)量以檢驗評定標準為依據(jù)，必須達到合格標準,。

2,、工期——執(zhí)行工程承包合同中的工期規(guī)定。

3,、安全——按照政策規(guī)定,，杜絕重大傷亡事故，若造成重大傷亡事故,，費用由項目班子負責承擔,。

4、總成本——按70%有權(quán)支出且能調(diào)節(jié)和自行控制成本費用,，如有公安,、市容、環(huán)衛(wèi),、質(zhì)檢部門及公司質(zhì)檢安全等罰款,，計入工程成本，由項目班子負責承擔,。

第六十七條,、項目班子的解體

1、工程竣工后,，項目班子應(yīng)迅速解體,，重新招標或聘用時，必須按規(guī)定三個月內(nèi)做到人走帳清,、物盡,，不留任何問題時方能重新上任，否則不予安排新的工作,，工資停發(fā)。

2、公司所配備的機械和設(shè)備必須運轉(zhuǎn)正常,，交回公司時保證完好率達到95%,。

3、材料采購,，財務(wù)管理,，必須建立三角監(jiān)督關(guān)系。

第六十八條,、公司與各項目部必須簽定統(tǒng)一的工程項目成本目標責任合同書,，范本如下:

工程項目成本目標責任合同書

甲方:敦煌市建筑安裝有限責任公司

乙方:根據(jù)敦煌市建筑安裝有限責任公司與簽訂的建設(shè)工程合同，為完成項目施工建設(shè)任務(wù),，實現(xiàn)計劃成本控制額元,，公司與項目部經(jīng)充分協(xié)商，簽訂本合同,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇九

一,、日常管理制度(工作紀律)

1、嚴禁遲到,、早退現(xiàn)象,，當月違規(guī)一次，次日點名,，當月違規(guī)兩次,，罰款50元，當月違規(guī)三次,，按自動離職處理,。

2、嚴禁脫崗,、串崗現(xiàn)象,，當月違規(guī)一次，次日點名,，當月違規(guī)兩次,，罰款50元，當月違規(guī)三次,，按自動離職處理,。

3、嚴禁散播公司負面消息,，當月違規(guī)一次,，次日點名，當月違規(guī)兩次,，罰款50元,，當月違規(guī)三次,，按自動離職處理。

4,、工作期間保持電話暢通,，不允許拒接或停機，每發(fā)現(xiàn)一次,，5元樂捐,。

5、工作期間保持辦公場所環(huán)境衛(wèi)生,，倉庫整潔,。

6、嚴禁賺取差價,，發(fā)現(xiàn)一次,，100罰款，情節(jié)嚴重者,，開除處理,。

7、嚴禁賣私貨,、截留贈品,，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款,，情節(jié)嚴重者,，開除處理。

8,、不得讓客戶把貨款打入個人賬戶,，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款,，情節(jié)嚴重者,，開除處理。

9,、工作期間不允許大聲爭執(zhí),，注意公共場合情緒的控制，每發(fā)現(xiàn)一次,，5元樂捐,。

10、嚴格遵守公司管理制度,，服從領(lǐng)導(dǎo)安排,，當月違規(guī)一次，次日點名,，當月違規(guī)兩次,，罰款50元,，當月違規(guī)三次，按自動離職處理,。

二,、日常業(yè)務(wù)管理制度

1、客戶資料管理

a全面搜集各片區(qū)資料(店名,、電話、地址,、營業(yè)執(zhí)照號);根據(jù)銷量及規(guī)模建立客戶類別(月進貨額在1000/月以上歸為a類;月進貨額在500元/月以上,，1000元一下，歸為b類;月進貨額在500元/月一下,，歸為c類客戶),。

b、逐步建立客戶商品信息檔案,，實現(xiàn)a類客戶單店商品信息管理,。

2、片區(qū)路線及周期管理

a,、建立每片區(qū)客戶路線拜訪表,，每線路至少20家客戶，每天必須完全拜訪,，及時完善本線路中的新客戶資料,。

b、根據(jù)片區(qū)客戶數(shù)量,，合理制度客戶拜訪周期,。根據(jù)客戶分類，合理分配客戶拜訪時間,。

c,、每天回公司后遞交拜訪線路圖，每天下市場前領(lǐng)取新拜訪線路圖,。

d,、每天早上9點之前必須裝車完畢出車，每天認真填寫及遞交車輛庫存表,。

3,、業(yè)績量化管理

a、每天業(yè)務(wù)人員回公司后填寫<片區(qū)銷量進度表>及<單品銷量進度表>,。

b,、每天業(yè)務(wù)人員遞交拜訪線路圖后，由內(nèi)勤統(tǒng)計填寫<流通市場進度表>,。

c,、每天倉庫人員量化需換單,，及時提醒業(yè)務(wù)人員欠條的回收。

d,、每天流通主管根據(jù)銷量進度表及市場進度表的實際狀況,，合理調(diào)度各片區(qū)人員工作。

4,、促銷活動的管理

a,、每月底前5天制定出流通部下月促銷政策。

b,、每片區(qū)需要的促銷活動(特價,、陳列獎、促銷設(shè)備及贈品),，片區(qū)業(yè)務(wù)人員要提前填寫申請單(記案)后方可執(zhí)行,。

c、業(yè)務(wù)人員對所在片區(qū)的促銷活動進行及時跟進和監(jiān)督,，公司不定時對所有促銷活動進行抽查,。

5、欠條管理

公司流通市場全部以現(xiàn)金交易,，特殊客戶欠款時要與公司申請,，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進行簽字，并有效管理,、收回,。

規(guī)定如下:

(1)如果直接用銷售清單做欠條，要在清單空白處寫明欠條字樣,。

(2)欠條應(yīng)明確一下內(nèi)容:客戶名稱,、電話、地址,、聯(lián)系人簽字或加蓋公章,。

(3)回公司到財務(wù)按照欠款數(shù)額給財務(wù)打欠條，客戶欠條由業(yè)務(wù)保存,。

(4)欠款后續(xù)由業(yè)務(wù)人員負責追回,。

6、市場問題反饋

a,、每片區(qū)每周兩次市場問題反饋(記案或手機短信),。

b、業(yè)務(wù)員做好市場反饋問題記錄(市場問題反饋記錄表),。

三,、業(yè)務(wù)工作流程管理

1、認真填寫裝車表,，下午下班前準時把補貨計劃交給倉管,。

2,、按照出車線路進行計劃拜訪，進店后與負責人禮貌性打招呼后,，首先司機檢查服務(wù)卡是否存在,，及時更新與張貼，對店招及陳列進行拍照記案,，填寫路線表(時間及銷售),，新客戶在路線表下面(再好的產(chǎn)品沒有陳列面不會有好的銷量)，檢查實際庫存(倉庫與排面),，根據(jù)實際情況進行上貨及填寫補貨計劃(填寫補貨計劃時一定要全面,，客戶可以不要，但自己不能不寫),。檢查竟品信息，了解竟品活動政策,。

3,、根據(jù)客戶現(xiàn)有庫存交流補貨計劃，季節(jié)性產(chǎn)品推廣,、新產(chǎn)品推薦(交流時適當靈活運用公司產(chǎn)品政策),，補貨要全面、合理,，避免電話要貨等情況,，所有交流的重點是在給客戶一個補貨的理由，交流的方式要用能打動自己的方式(要自信,、現(xiàn)實,、每句話要讓客戶聽著很舒服，避免吹捧,，排擠竟品),。對于新客戶，一定不要貪多,，量少品多,，對于客戶不感興趣的不要強推，避免引起客戶反感,，介紹產(chǎn)品一定要全面,，多借助公司產(chǎn)品手冊或樣品筐。

4,、認真填寫銷貨清單,、贈品、品嘗要標注,，市區(qū)流通要寫清具體地址(東西南北縱橫寫明);三區(qū)流通要標明區(qū)域,、鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道或村。九縣流通要標明縣城,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或街道,。

5、公司流通市場全部以現(xiàn)金交易,，特殊客戶欠款時要向公司申請,，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進行簽字，并有效管理,、回收,。

6、根據(jù)客戶規(guī)模,、銷量進行客戶等級登記,，根據(jù)客戶等級進行有效管理(包括客戶的拜訪周期、促銷活動),。

7,、客戶拜訪完畢后，車上認真填寫裝車表中的出庫明細,，與次日路線中a,、b類客戶進行電話溝通，了解缺貨及補貨信息,，并進行登記,。

8、一天拜訪結(jié)束時,，根據(jù)賣貨量,，次日拜訪路線打客戶的補貨信息進行合理制作裝車計劃，交于倉管,?？偨Y(jié)當日市場狀況，提升自身工作能力,。

流通中的幾個關(guān)鍵點:

a,、有效利用時間(準時出車、準時交補貨清單,，合理安排工作時間),。

b、認真填寫裝車表(避免不必要的庫存差異),。

c,、養(yǎng)成拍店照、填寫鋪貨記錄、認真填寫銷貨清單的習(xí)慣,。

d,、培養(yǎng)與客戶電話溝通的能力，讓補貨更具體合理性,。

e,、制定合理的拜訪路線及周期。

四,、業(yè)務(wù)司機

1,、崗位內(nèi)容

做好車輛行駛，檢查及保養(yǎng)工作,，配合業(yè)務(wù)員做好所在區(qū)域的銷售及送貨工作,，每天對車輛例行檢查，不允許病車上路,，保證貨物及人員安全,。

2、崗位職責

(1)認真完成每天的出車任務(wù),。

(2)出車前必須認真做好車輛檢查,，車容整潔、車況良好,、不見齊全、制動有效,，不允許病車上路,。如有部件損壞和不安全因素隱患，應(yīng)及時處理直到修復(fù),，確保安全運輸,。

(3)車輛的年檢、保養(yǎng),、清潔,、停放及辦理保養(yǎng)等車務(wù)手續(xù)由駕駛員提醒，并有專人負責辦理,。

(4)鋪貨期間用尋找合理的停車位停放并鎖好車門保證車輛的安全,，嚴格按照規(guī)則停車。

(5)做好公司服務(wù)卡張貼工作,，進店檢查店內(nèi)是否張貼告示服務(wù)卡,。

(6)配合業(yè)務(wù)人員做好排面整理及裝卸貨工作。

3,、獎勵

(1)駕駛員每月100元車輛維護費

(2)人為或技術(shù)性造成車輛損壞的由駕駛員自行維修

(3)車輛正常保養(yǎng)維護由公司維修

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇十

【摘 要】企業(yè)的財務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容,，可以綜合反映出企業(yè)的各項管理活動，而企業(yè)所開展的所有財務(wù)管理活動都是離不開相應(yīng)的財務(wù)管理制度的。本文從企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)管理制度設(shè)計著手,，對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的相關(guān)方面進行了研究,，以供參考。

【關(guān)鍵詞】企業(yè),；財務(wù)管理,；制度；設(shè)計

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度在企業(yè)的財務(wù)管理中所起到的作用是眾所周知的,，完善的財務(wù)管理制度是企業(yè)開展一切管理活動的前提和基礎(chǔ),，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)想要在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展,，就必須完成各項管理,。當前企業(yè)基本上都針對自身的情況制定了內(nèi)部財務(wù)管理制度，在取得了一定效果帶來同時,，依然存在一些問題,，比如內(nèi)容不夠完善、缺乏系統(tǒng)性,、實時性等,，這就無法適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的需要，制度也就不能落實,。

1,、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度

1.1企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的特點

所謂的企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，是在企業(yè)的管理部門依據(jù)相關(guān)的規(guī)定并結(jié)合自身的實際情況所制定的具體的規(guī)則,，它作為整個財務(wù)制度體系中最基礎(chǔ)的財務(wù)制度,，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)行為以及處理企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)關(guān)系。它具有五個方面的特點：第一,，界定了企業(yè)內(nèi)部財務(wù)主體的具體范圍,；第二，明確了企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的職責,；第三,，去定了企業(yè)內(nèi)部財務(wù)戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內(nèi)容,；第四,，確定了財務(wù)管理和內(nèi)部相關(guān)責任單位之間的相關(guān)關(guān)系；第五,，對財務(wù)規(guī)劃以及相應(yīng)的評價方法以及程序有了明確的規(guī)定,。

1.2企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度作為一個系統(tǒng)包括的內(nèi)容比較多，劃分所依據(jù)的標準不同內(nèi)容也是不同的,，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財務(wù)結(jié)算與計劃制度,、財務(wù)控制和制度、財務(wù)考核評價制度以及財務(wù)監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財務(wù)管理制度,、資產(chǎn)管理制度,、資本金管理制度、成本管理制度,、收入管理制度以及財務(wù)報告和評價制度,；如果按照管理的職能進行劃分可以分為內(nèi)部責任制度、決策制度,、內(nèi)部控制制度以及內(nèi)部決算制度,。

2、進行企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度設(shè)計的作用和意義

企業(yè)通過對內(nèi)部財務(wù)管理制度的設(shè)計,，可以促使其內(nèi)部財務(wù)工作的實施以及財務(wù)政策的制定更加規(guī)范化,，其作為企業(yè)財務(wù)管理的基本建設(shè)。由此可見,，在社會主義市場經(jīng)濟條件下,，對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度進行合理的設(shè)計有著重要的作用和意義。當前我國是市場經(jīng)濟的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進行內(nèi)部財務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)提供了參考依據(jù),。而且國內(nèi)外的財務(wù)丑聞告訴我們必須要對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度進行合理設(shè)計,，以實現(xiàn)對相關(guān)人員的規(guī)范?？傊?，企業(yè)對內(nèi)部財務(wù)管理制度進行合理的設(shè)計是必要的，有著重要的作用和意義,。

3,、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度設(shè)計的目標

企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營活動能達到預(yù)期的目標，即就是實現(xiàn)財務(wù)管理目標在很大程度上可以促進和規(guī)范內(nèi)部財務(wù)管理制度的設(shè)計,。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度目標在很大程度上受到設(shè)計目標的約束。筆者進行分析總結(jié)之后,，認為企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度設(shè)計的目標主要包括三個方面：第一,，確保企業(yè)資產(chǎn)的完整性和安全性；第二,，加強對企業(yè)的管理,，提高企業(yè)的綜合實力進而提高去市場競爭力；第三,，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)行為,，并實現(xiàn)對相關(guān)部門財務(wù)關(guān)系的良好處理。

4,、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度設(shè)計應(yīng)遵循的基本原則

企業(yè)進行內(nèi)部財務(wù)管理制度設(shè)計的時候,，必須要考慮其也運行成本以及效益之間的關(guān)系，應(yīng)尋找效應(yīng)與成本之間的最佳結(jié)合點，即就是以最低的成本獲得最好的'效益,。應(yīng)堅持原則性和靈活性相結(jié)合,、全面性原則、協(xié)調(diào)性原則等基本原則的前提下,，還應(yīng)遵循下面的原則,，以保證企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度設(shè)計的質(zhì)量。

4.1堅持權(quán)利責任和利益相結(jié)合

通常情況下,，企業(yè)財務(wù)關(guān)系復(fù)雜而且所涉及的面比較廣,，所以想要做好財務(wù)管理工作就必須要堅持該原則。想要保證企業(yè)財務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)做好權(quán)利責任以及利益相結(jié)合,，明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門應(yīng)承擔的責任,，應(yīng)在財務(wù)責任中將物質(zhì)利益充分的體現(xiàn)出來。

4.2堅持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結(jié)合的原則

任何制度都需要有一個發(fā)展和完成的過程,，因此,，企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變,，當然變更的頻率也不能過高,，這樣很容易導(dǎo)致財務(wù)混亂，給財務(wù)管理人員增加難度,，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性,，控制好變更的頻率。一項制度是否合理適用只有通過實踐才能證明,，經(jīng)過實踐,，合理的就應(yīng)該采用，不合理的就要重新制定,。

4.3堅持適應(yīng)企業(yè)自身特點以及管理需要的原則

不同的企業(yè)的經(jīng)營方式,、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時其財務(wù)活動的方式和內(nèi)容也存在一定的差異,。所以,，不同企業(yè)所使用的財務(wù)制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會相對簡單,，范圍也相對較小,。基于此種情況,，在制度企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的時候,，在遵守相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，應(yīng)對企業(yè)自身特點進行綜合考慮,，應(yīng)確保所指定的財務(wù)管理制度具有實用性,，能符合企業(yè)財務(wù)管理的真實需要,。

4.4遵循效益性原則

企業(yè)在設(shè)計內(nèi)部財務(wù)管理制度的時候，應(yīng)充分考慮財務(wù)的從圖效果,，以求獲得最好的效果,，要保證財務(wù)目標的正常順利進行，在符合相關(guān)管理要求的基礎(chǔ)上盡量使得財務(wù)制度能簡單清晰,，具有較強的可操作性,。總之,，在設(shè)計內(nèi)部財務(wù)管理制度的時候,，應(yīng)充分考慮設(shè)計、經(jīng)濟效益以及運行成本這三者的關(guān)系,，這就需要通過先進合理的手段,，以最低的設(shè)計成本獲得最大的效益。

4.5堅持科學(xué)合規(guī)性的原則

所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規(guī),，否則將會失去意義,，企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)管理制度也不例外。企業(yè)財務(wù)管理制度的制定必須要和國家的相關(guān)法律和政策相一致,，不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定,，也就是說要嚴格遵守國家的財務(wù)規(guī)章制度。

5,、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度設(shè)計的程序

通常情況下,，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度的設(shè)計的所依據(jù)的程序為：準備階段、擬定草案,、修訂階段以及最終定稿這幾個程序,。在準備階段應(yīng)明確設(shè)計的內(nèi)容，應(yīng)做好參與設(shè)計人員的培訓(xùn),，同時要做好和相關(guān)業(yè)務(wù)活動有關(guān)資料的整理,，對設(shè)計工作進行合理的安排；在草案的擬定階段,，主要是根據(jù)所整理的資料并結(jié)合企業(yè)自身的特點完成方案的設(shè)計并做好初步起草,；在確定好設(shè)計方案之后，需要召開集體會議進行研究分析,；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設(shè)計進行定稿,，并確定發(fā)布實施的形式以及貫徹實行的時間,。

6、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度設(shè)計的方法

不同企業(yè)的實際情況是各不相同的,，因此制度設(shè)計的方法也是不同的,，應(yīng)綜合考慮各個方面選擇出適合的方法,，通常情況下，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度設(shè)計的方法有：分析比較法,、系統(tǒng)分析法以及實地調(diào)查法這三種,，其中比較分析法是對不同國家地區(qū)、年代的財務(wù)制度進行比較,，認識財務(wù)制度的本質(zhì)以及規(guī)律結(jié)合企業(yè)自身的情況進行科學(xué)合理的設(shè)計,。這樣在設(shè)計中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經(jīng)驗，該種方法的優(yōu)點就是所設(shè)計的制度實用性更強,；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素,，通過多種手段進行財務(wù)制度的設(shè)計。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經(jīng)濟效益的提高來進行,。在財務(wù)管理系統(tǒng)中,，各子系統(tǒng)都是相對獨立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關(guān)系,?；诖朔N情況，在設(shè)計時應(yīng)對國家,、員工以及各個部門之間的利益關(guān)系以及企業(yè)長遠目標的實現(xiàn)進行綜合考慮,，進而確保制度設(shè)計的科學(xué)可行性、穩(wěn)定性以及協(xié)調(diào)性,；實地調(diào)查法主要是針對設(shè)計的準備階段的,，設(shè)計人員可以通過多種方法進行分析進而得到有效的資料信息?？傊?，以上這三種方法都各自有自己的特點，我們應(yīng)結(jié)合自身的實際情況進行選擇使用,，以求設(shè)計出科學(xué)合理切實可行的內(nèi)部財務(wù)管理制度,。

結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)內(nèi)部管理制度在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的,，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分,，而管理是離不開制度的，這就需要設(shè)計出合理的制度體系,，我們在設(shè)計的時候應(yīng)綜合考慮企業(yè)自身的情況,，運用先進的手段設(shè)計出科學(xué)的內(nèi)部財務(wù)管理制度，以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇十一

一,、總則

第一條按照公司經(jīng)營理念和管理模式，遵照國家有關(guān)勞動人事管理政策和公司其它有關(guān)規(guī)章制度,，特制定本制度,。

第二條本制度適用于公司全體員工(試用工和臨時工除外),。本制度所指工資，是指每月定期發(fā)放的工資,，不含獎金和風險收入,。

二、工資結(jié)構(gòu)

第三條員工工資由固定工資,、績效工資兩部分組成,。

第四條工資包括:基本工資、崗位工資,、技能工資,、職務(wù)津貼、工齡工資,、住房補貼,、誤餐補貼、交通補貼,。

第五條固定工資是根據(jù)員工的職務(wù),、資歷、學(xué)歷,、技能等因素確定的,、相對固定的工作報酬。固定工資在工資總額中占40%,。

第六條績效工資是根據(jù)員工考勤表現(xiàn),、工作績效及公司經(jīng)營業(yè)績確定的、不固定的工資報酬,，每月調(diào)整一次,。績效工資在工資總額中占0-60%,。

第七條員工工資總額由各部門經(jīng)理,、項目經(jīng)理擬定后報總經(jīng)理審批。部門經(jīng)理,、項目經(jīng)理每月對員工進行考核,，確定績效工資發(fā)放比例并報人力資源部審核、總經(jīng)理審批后予以發(fā)放,。

第八條員工工資扣除項目包括:個人所得稅,、缺勤、扣款(含貸款,、借款,、罰款等)、代扣社會保險費,、代扣通訊費等,。

三、工資系列

第九條公司根據(jù)不同職務(wù)性質(zhì),，分別制定管理層,、職能管理、項目管理,、生產(chǎn),、營銷五類工資系列。

第十條管理層系列適用于公司總經(jīng)理,、副總經(jīng)理,。

第十一條職能管理工資系列適用于從事行政、財務(wù),、人事,、質(zhì)管、物流等日常管理或事務(wù)工作的員工,。

第十二條項目管理工資系列適用于各項目經(jīng)理及項目部成員,。

第十三條生產(chǎn)工資系列適用于生產(chǎn)部從事調(diào)試、焊接,、接線等生產(chǎn)工作的員工,。

第十四條營銷工資系列適用于銷售部銷售人員(各項目部銷售人員可參照執(zhí)行)。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇十二

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度,，是企業(yè)同各方面經(jīng)濟關(guān)系的基本規(guī)范,、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理活動的行為準則。現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè),、有著非常重要的現(xiàn)實意義,。

1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟形勢要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度,。

2,、目前許多企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟模式,。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)已有多年,，但我國大多企業(yè)的財務(wù)管理，依舊是會計和財務(wù)不分,、財務(wù)僅是作為會計的附庸而存在,，其對象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動”，其內(nèi)容充其量也只是成本費用的控制而已,，而對如何按公司制度的要求籌集資金,、用好資金、合理分配利潤等,，則研究不夠,。

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè),，其科學(xué)依據(jù)主要有以下兩個方面：

1、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點,，管理要求,，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。不同企業(yè),、生產(chǎn)規(guī)模,、經(jīng)營方式、組織形式不同,，其財務(wù)管理的方式也不完全一致,。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的要求基礎(chǔ)上進行內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)、才具有可操作性,。

2,、企業(yè)財務(wù)管理的目標，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的出發(fā)點和歸宿點,。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的目的,，是為了順利進行財務(wù)工作,、實現(xiàn)財務(wù)目標,，進而實現(xiàn)企業(yè)目標,。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化,、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突,，其他利益主體（包括經(jīng)營者、債權(quán)人,、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益,。因此，出資者需要,，服從出資者利益,，實現(xiàn)出資者（股東）財富最大化、就成為制定內(nèi)部財務(wù)管理制度的出發(fā)點和歸宿點,。

（一）企業(yè)財務(wù)分層管理框架

企業(yè)財務(wù)活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的,。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者,，具有終極財產(chǎn)所有權(quán),；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán),；公司的總經(jīng)理,，具有公司的經(jīng)營權(quán)；公司的財務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán),。在公司制模式下,，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值,，一般通過間接控制,，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財務(wù)行為,；在公司內(nèi)部董事會和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán)，全面而直接地參與對公司重大財務(wù)事項的決策和管理,，在財務(wù)上形成的經(jīng)營者為財務(wù)管理主體的經(jīng)營者財務(wù)管理層次,；公司的財務(wù)經(jīng)理，行使財務(wù)決策事項的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán),，在財務(wù)上形成以財務(wù)經(jīng)理為管理主體的財務(wù)經(jīng)理財務(wù)管理層次,。

監(jiān)督權(quán)、決策權(quán),、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離,、有利于明確權(quán)責、有利于公司財務(wù)內(nèi)部紡束機制的形成,。

（二）企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的規(guī)范體系

1,、出資者財務(wù)規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務(wù)事項進行何種決策,。一般而言,，由于對剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策,，是出資者財務(wù)的主要內(nèi)容之一,。

2、經(jīng)營者財務(wù)的規(guī)范體系,。

有關(guān)董事會的財務(wù)規(guī)范,。董事會的財務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務(wù)權(quán)限,；二是董事會對經(jīng)費管理者財務(wù)的約束和激勵機制,。

有關(guān)公司經(jīng)營者財務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負責日常經(jīng)營決策與管理,，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體,、同時又是日常非重大經(jīng)營的管理事項的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財務(wù)審批,、簽訂合同,、提供對外擔保等日常經(jīng)營管理活動的具體財務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責任所應(yīng)承擔的財務(wù)責任。

3、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)的規(guī)范體系,。財務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的日常財務(wù)運作進行管理協(xié)調(diào),，主要有以下內(nèi)容：

選擇適宜企業(yè)特點的公司財務(wù)管理模式。

明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財務(wù)管理方面的權(quán)限和職責,，建立財務(wù)管理的崗位責任制,。

做好內(nèi)部財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作。

建立內(nèi)部財務(wù)管理的分項管理制度,，包括籌資管理制度,、各項資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度,、成本費用管理制度,、收益和利潤分配制度、財務(wù)分析和財務(wù)評價制度,。

1,、內(nèi)部財務(wù)管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經(jīng)理負責實施,。一方面是由于內(nèi)部財務(wù)管理制度的全面性,，涉及生產(chǎn)經(jīng)營方方面面，一方面是為了內(nèi)部財務(wù)管理制度的權(quán)威性,，內(nèi)部財務(wù)管理制度必須由集團公司董事會確定,，由總經(jīng)理負責實施。

2,、實施內(nèi)部財務(wù)管理制度,，需健全財務(wù)管理機構(gòu)和配備高質(zhì)量的財務(wù)管理人才。實施內(nèi)部財務(wù)管理制度,，在單獨設(shè)置財務(wù)管理機構(gòu)基礎(chǔ)上,，應(yīng)建立財務(wù)總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內(nèi)部財務(wù)管理制度的實施,。

3,、實施內(nèi)部財務(wù)管理制度，應(yīng)采用漸進式與企業(yè)的其他制度同步進行,、內(nèi)部財務(wù)管理制度,，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇十三

為加強對企業(yè)資金,、財務(wù)、票據(jù),、合同的運作管理,，企業(yè)不僅應(yīng)對財務(wù),、銷售、采購人員進行經(jīng)常性的法制學(xué)習(xí),、教育,，健全各種資金、財務(wù),、票據(jù),、合同管理制度；而且,，還應(yīng)建立起有針對性的舞弊預(yù)防管理制度,。

為了有效地預(yù)防公司舞弊行為的發(fā)生，明確相關(guān)責任,，降低審計風險,，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)及公司相關(guān)文件，特制定本制度,。

1.各層級管理者應(yīng)對舞弊行為的發(fā)生承擔管理責任。建立,、健全并有效實施內(nèi)部控制,，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級公司,、各級部門負責人的主要職責之一,。

2.審計部和審計人員應(yīng)當保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為,，以協(xié)助公司管理層預(yù)防舞弊行為的產(chǎn)生,。

1.損害公司利益的舞弊：是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司經(jīng)濟利益遭受損害的不正當行為,。

2.舞弊的預(yù)防：是指采取適當行動防止舞弊的發(fā)生,，或在舞弊行為發(fā)生時將其危害控制在最低限度。

1.具有預(yù)防,、識別,、檢查舞弊的基本知識和技能，在執(zhí)行審計項目時警惕相關(guān)方面存在的舞弊風險,。

2.根據(jù)被審計事項的重要性,、復(fù)雜性以及審計的成本效益性，合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為,。

3.運用適當?shù)膶徲嬄殬I(yè)判斷,，確定審計范圍和審計程序，以檢查,、發(fā)現(xiàn)和報告舞弊行為,。

4.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應(yīng)及時向上級報告，提出進一步檢查的建議,。

1.接受賄賂或回扣,。

2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人。

3.貪污,、挪用,、盜竊公司資財。

4.使公司為虛假的交易事項支付款項,。

5.故意隱瞞,、錯報交易事項。

6.泄露公司的商業(yè)秘密,。

1.建立,、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實施是預(yù)防舞弊的主要途徑。

2.審計人員在審查和評價內(nèi)部控制時,，應(yīng)當關(guān)注以下主要內(nèi)容,，以協(xié)助公司預(yù)防舞弊：

（1）公司目標的可行性；

（2）控制意識和態(tài)度的科學(xué)性,；

（3）員工行為規(guī)范的合理性和有效性,；

（4）經(jīng)營活動授權(quán)制度的適當性；

（5）風險管理機制的有效性,；

（6）管理信息系統(tǒng)的有效性,。

3.除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮可能會導(dǎo)致舞弊發(fā)生的以下因素,。

（1）管理人員品質(zhì)不佳,。

（2）管理人員遭受異常壓力。

（3）經(jīng)營活動中存在異常交易事項,。

（4）公司內(nèi)部個人利益,、局部利益和整體利益存在較大沖突。

（5）審計部在審計中難以獲取充分,、相關(guān),、可靠的證據(jù)。

（6）審計人員應(yīng)根據(jù)審查和評價內(nèi)部控制時發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象或從其他來源獲取的信息,，考慮可能發(fā)生的舞弊行為的性質(zhì),，向集團審計部報告，同時就需要實施的舞弊檢查提出建議,。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇十四

第一條目的為了規(guī)范薪酬管理體系,，體現(xiàn)員工價值，激發(fā)員工工作熱情,，合理使用公司財務(wù)資源,，并使公司能長遠健康發(fā)展,，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度,。

第二條對象本制度適用于本公司全體員工的薪酬管理,。

第三條管理部門公司所長辦公會是公司薪酬管理的決策機構(gòu)，總經(jīng)理是公司薪酬管理的執(zhí)行機構(gòu),，負責公司薪酬管理體系的擬定,，薪資構(gòu)成，員工薪資,，薪資調(diào)整等各項相關(guān)制度的擬訂和執(zhí)行,。

第四條薪酬設(shè)計和管理

一、總經(jīng)理通過工作分析和職位評估,，根據(jù)薪酬市場調(diào)查,，制定工資結(jié)構(gòu)，確定工資標準和工資計算方式,，設(shè)定薪資管理流程,，制定薪酬管理體系，并提交公司所長辦公會議審批,。

二,、總經(jīng)理將公司所長辦公會議審核通過的薪資設(shè)計和管理體系加以執(zhí)行，并根據(jù)公司發(fā)展狀況不斷完善,。

三、總經(jīng)理對薪酬設(shè)計和薪酬管理體系每兩年進行重新制定,，如需調(diào)整,，應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展狀況進行調(diào)整，并將調(diào)整后的薪酬理體系提交給公司所長辦公會議研究批準,。

第五條薪酬構(gòu)成

一,、薪酬包括基本工資、績效工資和輔助工資,。

二,、員工基本工資是員工在公司工作每滿一個月所發(fā)的工資，按照月平均二十六天核計,，按日計算當月工資,。

三、績效工資,。按具體考核辦法執(zhí)行,。

四、輔助工資包括

1,、工齡工資（在本單位工作工齡）

2,、手機話費補助

3,、差旅費補助

4、養(yǎng)老金,、醫(yī)療保險,、工傷保險中應(yīng)由單位負擔部分。

第六條薪資發(fā)放

一,、員工薪資以現(xiàn)金方式直接在公司規(guī)定的發(fā)薪日支付給員工本人或存入員工的銀行卡戶,。

二、員工基本工資以月為單位計算（考勤計算期為當月1日至當月最后日）,。工資正常支付日為次月10日,，遇假期順延。

三,、員工第一月工資或離職員工最后一月工資將根據(jù)實際出勤天數(shù)按以下公式計算：（實際出勤天數(shù)/30）xx月工資總額,。

四、若員工因各種原因中途離開公司時,，未付的費用（包括最后一個月基本工資,、績效提成工資、最后一月輔助工資等）將在離職員工做完本人所有業(yè)務(wù)并出具報告,，收到回訪意見書并辦妥離職手續(xù)后一個月內(nèi),，于10日發(fā)放。

五,、根據(jù)國家以及公司有關(guān)規(guī)定,，以下費用從每月工資中扣除

（一）個人所得稅；

（二）社會保險費（養(yǎng)老,、失業(yè),、醫(yī)療）中個人負擔的部分；

（三）應(yīng)由個人負擔但公司已預(yù)支的費用,；

（四）其它扣款（如上月多支付的工資,、離職員工的違約金、賠償金等）,；

（五）其他個人應(yīng)負擔部分,。

六、薪酬保密

（一）公司實行薪酬保密制度,；

（二）除公司指定管理人員知道員工薪資外,，不得泄露薪酬秘密。

七,、財務(wù)部每月將員工工資情況告知員工本人,。

第七條員工薪資的確定

一、由總經(jīng)理按規(guī)定確定員工薪酬待遇,。

二,、臨聘人員薪酬由總經(jīng)理按規(guī)定批準決定,。

三、發(fā)生爭議時,，由所長辦公會審議決定,。

第八條薪酬調(diào)整員工薪酬需要進行調(diào)整時，由總經(jīng)理根據(jù)市場薪資調(diào)研情況并結(jié)合公司經(jīng)營狀況,，向所長提出薪酬調(diào)整報告,，由所長辦公會共同批準并決定，行政財務(wù)部執(zhí)行,。

第九條本制度由所長辦公會批準后發(fā)布執(zhí)行,。本制度解釋權(quán)屬所長辦公會。

企業(yè)內(nèi)部管理制度大綱 企業(yè)的內(nèi)部管理制度不能成為審計標準篇十五

第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強對資金的內(nèi)部控制,，保證資金的安全,，提高資金的使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,，制定本指引,。

第二條本指引所稱資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金,、銀行存款和其他資金,。

第三條企業(yè)至少應(yīng)當關(guān)注涉及資金管理的下列風險：

（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰,、經(jīng)濟損失和信譽損失,。

（二）資金管理未經(jīng)適當審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯,、舞弊,、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。

（三）銀行賬戶的開立,、審批,、使用,、核對和清理不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求,，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。

（四）資金記錄不準確,、不完整,，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真。

（五）有關(guān)票據(jù)的遺失,、變造,、偽造、被盜用以及非法使用印章,，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失,、法律訴訟或信用損失,。

第四條企業(yè)在建立與實施資金內(nèi)部控制中，至少應(yīng)當強化對下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：

（一）職責分工,、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當明確規(guī)范,，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當科學(xué)合理。

（二）現(xiàn)金,、銀行存款的管理應(yīng)當合法合規(guī),，銀行賬戶的開立、審批,、使用,、核對、清理嚴格有效,，現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應(yīng)當按規(guī)定嚴格執(zhí)行,。

（三）資金的會計記錄應(yīng)當真實、準確,、完整和及時,。

（四）票據(jù)的購買、保管,、使用,、銷毀等應(yīng)當有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當嚴格有效,。

第五條企業(yè)應(yīng)當建立資金業(yè)務(wù)的崗位責任制,，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離,、制約和監(jiān)督,。

資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當包括：

（一）資金支付的審批與執(zhí)行。

（二）資金的保管,、記錄與盤點清查,。

（三）資金的會計記錄與審計監(jiān)督。

出納人員不得兼任稽核,、會計檔案保管和收入,、支出、費用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。