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財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇一
第一條為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,，合理組織收入、節(jié)約費(fèi)用開支,，防止國有資產(chǎn)流失,，提高資金使用效益、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,，各項(xiàng)管理符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求,。第二章會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作與預(yù)算管理
第二條會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作主要包括：會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì),、會(huì)計(jì)核算,、審核原始憑證、登記會(huì)計(jì)帳簿,、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,、財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等工作,。財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí),，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定，嚴(yán)格履行自己的職責(zé),。每項(xiàng)工作的具體要求按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理,。
第三條預(yù)算管理
廳機(jī)關(guān)預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。各處室根據(jù)各自的職能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算,，編制預(yù)算要堅(jiān)持實(shí)事求是,，統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn),，勵(lì)行節(jié)約的方針,。計(jì)財(cái)處要對(duì)各處（室,、局）申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核,、把關(guān)、簽定目標(biāo)責(zé)任并督促檢查落實(shí),。要切實(shí)維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性,，特別是對(duì)支出預(yù)算的執(zhí)行不能隨意改變，克服預(yù)算管理中的隨意性和盲目性,。各處室在編制收支預(yù)算或申請(qǐng),，下達(dá)分配專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和返還款項(xiàng)時(shí),，必須與計(jì)財(cái)處協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象,。具體的預(yù)算編制方法和時(shí)間要求按省財(cái)政廳和廳計(jì)財(cái)處的要求辦理,。
第四條收入管理
收入是機(jī)關(guān)為開展工作依法取得的非補(bǔ)償性資金，包括財(cái)政撥入資金和各種收入,，按批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目收取并應(yīng)繳財(cái)政的預(yù)算內(nèi)（外）資金收入上繳財(cái)政后由財(cái)政專戶核撥的預(yù)算外資金收入,、其它收入等。
（一）財(cái)政預(yù)算撥款收入是指：財(cái)政預(yù)算撥入的機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)和有特定用途的各種專項(xiàng)撥款收入,。
（二）預(yù)算外收入是指：財(cái)政部門從財(cái)政專戶按規(guī)定核撥給行政單位的預(yù)算外資金,、經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)由行政單位按照使用計(jì)劃，不上繳財(cái)政專戶的少量預(yù)算外資金,。
（三）其它收入是指：機(jī)關(guān)在開展工作中取得的零雜收入,、有償服務(wù)收入等。
機(jī)關(guān)各種收入的取得應(yīng)符合國家規(guī)定,。按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及時(shí)入賬,、分項(xiàng)核算，統(tǒng)一管理,。
第五條支出管理
支出是單位為開展業(yè)務(wù),、保證機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，它包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出,、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,，其它支出等，有基建任務(wù)時(shí)還包括基建支出,。各種支出應(yīng)本著“量入為出,、勤儉節(jié)約、超支不補(bǔ),、節(jié)余留用”的原則嚴(yán)格管理,。
（一）經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出是指：財(cái)政預(yù)算撥給單位的機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)，它包括個(gè)人部分支出和公用部分支出兩大部分,。其公用部分支出采取“廳辦公室統(tǒng)一管理,，各處（室、局）包干使用”的辦法,。
1,、包干經(jīng)費(fèi)基數(shù)的確定：計(jì)財(cái)處按當(dāng)年財(cái)政預(yù)算安排的公用部分經(jīng)費(fèi)扣除機(jī)關(guān)共用的水、電,、暖,、車輛、大型設(shè)備購置,、印刷等費(fèi)用后的剩余部分,，按處室人員數(shù)量分配給各處室,。
2、包干經(jīng)費(fèi)支出的范圍是：辦公費(fèi),、差旅費(fèi),、電話費(fèi)、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi),、短期或?qū)ｎ}職工培訓(xùn)費(fèi),，以處室名義召開小型會(huì)議費(fèi)和零星接待費(fèi)等。
3,、包干經(jīng)費(fèi)支出的審批程序：處室經(jīng)辦人出具處長(zhǎng)簽字的原始單據(jù)或用款計(jì)劃—辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長(zhǎng)審批簽字—計(jì)財(cái)處報(bào)銷記賬—處室記賬,。
4、包干經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限：2千元以上由分管辦公室工作的副廳長(zhǎng)審批,。
（二）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出
專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出是指：財(cái)政部門,、上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門及其它有關(guān)部門為完成某頂任務(wù)而撥給的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)20由廳掌握用于專項(xiàng)目工作,；其余按計(jì)劃由處室安排專項(xiàng)工作,，專款專用,，不能挪作他用,。
1、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的范圍是：為完成工作任務(wù)而需要開支的辦公費(fèi),、電話費(fèi),、差旅費(fèi)、車輛費(fèi),、印刷費(fèi),、會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi),、設(shè)備維護(hù)費(fèi),、專用設(shè)備購置費(fèi)、接待費(fèi)等（有明確規(guī)定支出范圍的按規(guī)定辦）,。
2,、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出采取先審批支出計(jì)劃，然后按計(jì)劃支出的辦法,。審批程序是：處室提出用款計(jì)劃—分管該處業(yè)務(wù)的副廳長(zhǎng)同意—計(jì)財(cái)處審核—分管財(cái)務(wù)的副廳長(zhǎng)審批,。
3、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的審批權(quán)限：2萬元以內(nèi)的支出由計(jì)財(cái)處審批,，2萬元以上的支出由分管財(cái)務(wù)的副廳長(zhǎng)審批,。
4,、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用需調(diào)整時(shí),，由計(jì)財(cái)處與處室協(xié)調(diào),，提出調(diào)整意見，報(bào)分管業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的副廳長(zhǎng)同意后計(jì)財(cái)處執(zhí)行,。
5,、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)。帶項(xiàng)目,、跨年度,、有時(shí)間要求的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，按項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn),，待項(xiàng)目完成后結(jié)算,，結(jié)算后有結(jié)余的，其結(jié)余部分的60由廳計(jì)財(cái)處統(tǒng)一調(diào)配使用,，40留處室使用,。其它專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)原則上要求當(dāng)年完成任務(wù)，不做結(jié)轉(zhuǎn),。確有結(jié)余的按以上比例調(diào)配使用,。對(duì)按規(guī)定提取的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi)也應(yīng)按規(guī)定的支出范圍嚴(yán)格掌握,。職工福利費(fèi)由辦公室管理使用，工會(huì)經(jīng)費(fèi)由機(jī)關(guān)工會(huì)管理使用,。
（三）各種會(huì)議的召開（參加）及經(jīng)費(fèi)支出
召開（參加）各種會(huì)議要本著精簡(jiǎn),、高效、節(jié)約,、務(wù)實(shí)的原則控制會(huì)期,，出席（參加）人數(shù)和費(fèi)用支出。
1,、以廳名義召開的會(huì)議由廳長(zhǎng)辦公會(huì)議決定,；以處（室、局）名義召開的會(huì)議由廳長(zhǎng)辦公會(huì)或分管業(yè)務(wù)的副廳長(zhǎng)批準(zhǔn),。
2,、嚴(yán)格控制參會(huì)人數(shù)。參加省外召開的各種會(huì)議要嚴(yán)格按會(huì)議通知的要求掌握參會(huì)人數(shù),，除廳長(zhǎng)或會(huì)議指定增加隨帶人員外,，均不得增加和隨帶參會(huì)人員。由處室組織在省召開的各種會(huì)議也要嚴(yán)格控制參會(huì)人數(shù)和會(huì)議天數(shù),。
3,、會(huì)議經(jīng)費(fèi)的開支和報(bào)銷。由廳及處（室,、局）組織召開的會(huì)議經(jīng)費(fèi)依據(jù)會(huì)議通知的參會(huì)人數(shù),、時(shí)間做會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，經(jīng)計(jì)財(cái)處審核，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后按預(yù)算執(zhí)行,。出外參加會(huì)議的以會(huì)議通知和領(lǐng)導(dǎo)批示作為報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用的依據(jù),。會(huì)議經(jīng)費(fèi)的支出與報(bào)銷應(yīng)本著從緊、從嚴(yán)的原則,，控制在最低水平,。
（四）職工出差交通、住宿費(fèi)用報(bào)銷
（1）交通費(fèi)用報(bào)銷,。廳機(jī)關(guān)廳長(zhǎng),、副廳長(zhǎng)出差、開會(huì)可按規(guī)定乘座飛機(jī),、火車軟席,、輪船二等艙；處級(jí),、副處級(jí)（含同等待遇人員）乘座火車硬臥,、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機(jī)或火車軟席,、輪船二等艙位的必須經(jīng)廳長(zhǎng)或分管財(cái)務(wù)的副廳長(zhǎng)同意簽字,；處級(jí)以下工作人員出差均不得乘座飛機(jī)、火車軟席,、輪船二等艙,。
（2）機(jī)關(guān)工作人員出差住宿費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格掌握在到達(dá)地區(qū)普通招待所、賓館的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，不得住包間,、高級(jí)賓館。
（五）各種支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)的掌握
不論是經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出或?qū)ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,，財(cái)務(wù)人員都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行的各項(xiàng)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)（附：各種支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)行制度）,，認(rèn)真審核原始單據(jù)的合法性，特別是對(duì)帶有普遍性和經(jīng)常性的開支不能隨意提高開支標(biāo)準(zhǔn),，擴(kuò)大開支范圍,。如確因工作或特殊情況需要擴(kuò)大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)的，必須在費(fèi)用發(fā)生之前征得有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后方可開支,，必要時(shí)經(jīng)廳長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定,，否則所發(fā)生的費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)。
（六）為及時(shí)掌握各種經(jīng)費(fèi)收支情況,，計(jì)財(cái)處每月向廳領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送有關(guān)經(jīng)費(fèi)收支情況報(bào)表一份,。
第六條往來款項(xiàng)的管理
往來款項(xiàng)指機(jī)關(guān)根據(jù)規(guī)定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應(yīng)繳預(yù)算款,、應(yīng)繳財(cái)政專戶款等科目核算的各種款項(xiàng),。各種往來款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，該報(bào)銷的報(bào)銷,，該收回的收回，該結(jié)算的結(jié)算,，該上繳的上繳,，該下?lián)艿南聯(lián)埽荒荛L(zhǎng)期掛賬,，更不能轉(zhuǎn)移挪用和截留座支,。特別是職工個(gè)人借出的差旅費(fèi)、材料采購等款項(xiàng)要在費(fèi)用發(fā)生后的20日內(nèi)報(bào)銷,，形成實(shí)際支出,。
第七條現(xiàn)金和銀行存款管理
（一）現(xiàn)金管理
1、機(jī)關(guān)正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制在銀行核定的備用金數(shù)額以內(nèi),，無特殊情況不能超定額庫存,。
2、按現(xiàn)金管理制度的規(guī)定5000元以上的大額現(xiàn)金必須填制大額現(xiàn)金支付審批表,，待銀行同意后方可支付,。
3、各種收費(fèi)所取得的現(xiàn)金必須及時(shí)送存銀行,，不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А?/p>
4,、出納人員應(yīng)對(duì)支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐筆記賬,，按時(shí)對(duì)賬,，保證現(xiàn)金使用安全。
（二）銀行存款管理
1,、廳機(jī)關(guān)除計(jì)財(cái)處,、工會(huì)、各學(xué)會(huì),、機(jī)關(guān)黨委允許在銀行開設(shè)賬戶外,，其余均不得開戶，已經(jīng)開戶的要清理消戶,。
2,、對(duì)銀行開設(shè)的賬戶，要嚴(yán)格管理,，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外,，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借賬號(hào)，供其他單位和個(gè)人使用,。
3,、經(jīng)管人員要按銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求及時(shí)清賬、對(duì)賬,、核對(duì)余額,，不得發(fā)生透支現(xiàn)象。
第八條公款借支
各單位必須按照計(jì)劃嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,。
（一）因公出差或工作需要借用公款,，應(yīng)憑出差會(huì)議通知經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用,。
（二）借款人須填寫“借款單”,，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)控制借款金額。
（三）見后報(bào)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批,。
（四）后7天內(nèi)核銷還款,，不得無故拖欠借款。
（五）大額支出原則上應(yīng)使用支票,。特殊情況需使用現(xiàn)金的,，由計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。
（六）領(lǐng)用支票時(shí)須填寫支票領(lǐng)用單,，經(jīng)計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人同意后予以辦理,。
（七）支票必須按所列用途使用。不按所列用途使用的,，計(jì)財(cái)處不予報(bào)銷,。
第九條費(fèi)用報(bào)銷
（一）計(jì)劃內(nèi)的行政開支，由辦公室負(fù)責(zé)管理,。費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人簽字,、部門負(fù)責(zé)人審核、辦公室負(fù)責(zé)人簽署意見后轉(zhuǎn)計(jì)財(cái)處報(bào)銷,。
（二）計(jì)劃外的費(fèi)用開支從嚴(yán)控制,，一律報(bào)分管廳領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施。借支,、報(bào)核的程序按計(jì)劃內(nèi)開支的規(guī)定辦理,。
（三）屬行政事務(wù)中需開支的招待費(fèi)，由辦公室負(fù)責(zé)安排,，屬業(yè)務(wù)活動(dòng)需要開支的招待費(fèi),，由業(yè)務(wù)處報(bào)請(qǐng)辦公室統(tǒng)一安排。
公務(wù)接待要本著勤儉節(jié)約的原則,，嚴(yán)格控制規(guī)模和開支的金額,。
（四）費(fèi)用發(fā)生后,，最遲不超過7天辦理報(bào)銷清帳手續(xù)。使用支票的,，最遲不超過5天辦理報(bào)帳手續(xù),。
（五）凡購買辦公用品及設(shè)備等實(shí)物都要辦理人庫驗(yàn)收手續(xù)，憑電腦小票及合法的發(fā)票（政府機(jī)關(guān)內(nèi)部使用的單據(jù)除外）報(bào)帳,。
（六）各種罰款的票由直接責(zé)任人自理,，不得報(bào)銷。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇二
第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。
第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。
（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書,，做好分析,、考核工作。
第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施、檢查的責(zé)任,，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第五條加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù),。
第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。
第七條健全會(huì)計(jì)核算,，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致,。
第八條做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。初級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試：工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)工商企業(yè)的概念…工商企業(yè)制度的…
第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金,、有價(jià)證券,、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符。
第十條建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管,。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀,。
第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員,。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,，移交人員方可調(diào)離或離職,。
第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議,，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本,。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本,。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。
第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本,。
第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)馀額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理,。
第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā),，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。
第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。
第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管,、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。
第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作,，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,，查找原因,，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。
第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳。
第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付,。
第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳,、核算收入成本和損益。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇三
一,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，以收定支，勤儉辦事,，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn),。
二、實(shí)行主任負(fù)責(zé)制,，由主任負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)工作,，重大事項(xiàng)由辦黨組集體研究決定，財(cái)務(wù)科做好日常財(cái)務(wù)管理工作,，制定崗位責(zé)任制,。
三、實(shí)行預(yù)算管理,，一切收支列入預(yù)算,、嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，年初預(yù)算由財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定,，預(yù)算金額超過50000元,，由辦黨組研究確定。
四,、嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),，任何人不得自引擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和不合理的開支一律不得報(bào)銷,，因特殊情況需擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn),，必須報(bào)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。
五,、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員辦理,，經(jīng)辦人之間相互監(jiān)督,，相互制約,。
六、因公出差,、購物需借公款,，必須填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管主任批準(zhǔn)方可借款,。借款人在公務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù),，不得拖欠，做到一事一清,。
七,、財(cái)務(wù)審批實(shí)行一支筆批報(bào)制度。
八,、財(cái)務(wù)工作實(shí)行職務(wù)分離,，分工負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)印章分開保管，如有重大事項(xiàng),，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇四
第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。
第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度,。
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況,。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見,，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金,。
(五)合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
(六)積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化,，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。
(七)完成公司交給的其他工作,。
第三條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理,、會(huì)計(jì)、出納,、和審計(jì)人員組成,。
第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定,。
第五條 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財(cái)源,，有效地使用資金;
(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;
(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作,，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù),，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo);
(五)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程,，成本歸集分配制度;
(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。
第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳,、復(fù)帳,、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚,，按期報(bào)帳。
(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀,。
(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。
(四)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效,。
(五)積極配合銀行做好對(duì)帳,、報(bào)帳工作。
(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理,。
(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。
第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。
(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行,、決算,、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。
(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額,、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,。
(四)審閱公司的計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù)。
(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為,。
(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。
第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止,。
第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。
第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,。會(huì)計(jì),、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,，保證帳簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)相符。
第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門,。
會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,，上報(bào)一次,。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章,。
第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證，予以退回,，要求更正,、補(bǔ)充。
第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí),，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因,，作出處理,。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。
第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計(jì),。
出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用,、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次,。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理,。
第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),，由行政辦公室主任,、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。
第十九條 支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購審批單”,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,，加蓋印章、填寫日期,、用 途,、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。
第二十條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字),、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制 憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào),，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷,。
第二十一條 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算，超期的財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款,，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,，當(dāng)月工資扣還不足，逐 月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理,。
第二十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù),，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行,。
凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),，不分金額大小由承 辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。
第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理,。
第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)同總經(jīng)理聯(lián)簽字,?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé) 人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽,。
第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資,、津貼、獎(jiǎng)金;
(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);
(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;
(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。
前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元,，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定,。
第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外,，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。
第二十七條 公司固定資產(chǎn),、原料輔料、車輛保管維修,、代辦運(yùn)輸費(fèi)用,、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金。
第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。
第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。
因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),。
第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。
第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收 款,，在當(dāng)月工資中扣還,。
第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票,、工資單,、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字,，會(huì)計(jì)審核,，財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。
第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證,。
第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā) 放工資,，填制記帳憑證,，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),，由部門經(jīng)理簽字,，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后,，送總經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會(huì)計(jì)核算手 續(xù),。
第三十六條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經(jīng)手人,、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽字,。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。
第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金,、銀行存款帳目,，逐筆記載現(xiàn)金,、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算,，帳款相符。
第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,，均應(yīng)歸檔,。
第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),，標(biāo)明月份,、季度、年起止,、號(hào)數(shù),、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,、審核,、記帳、主管),，由財(cái)務(wù)經(jīng) 理指定專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季,、年報(bào)、按時(shí)歸檔,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄。第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,，須經(jīng)財(cái) 務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),。
第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：
(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;
(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘,。
(一)違反財(cái)務(wù)制度,，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表,、文件資料的;
(三)偽造,、變?cè)臁⒅e報(bào),、毀滅,、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;
(四)利用職務(wù)便利,，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取公司財(cái)物的;
(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的,。
(一)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度
(二)出納作業(yè)處理準(zhǔn)則
(三)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范
(四)借款及各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)審批程序
(五)其他有待補(bǔ)充完善的財(cái)務(wù)管理制度
第四十四條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行,。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇五
1,、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚,，
2,、并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn),，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi),。
3,、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出,，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員,，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處,。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入,，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi),。
5,、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明,，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào),，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào),，不得隱滿。如投款包含了找零備用金,，也要清楚地記錄在繳納袋上,，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收,。
6,、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點(diǎn)算清楚后(假設(shè)條件許可,，以下相同),，隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚，并在袋口騎縫加簽,，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中,。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊,，或膠水封口,，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者,，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外,，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分,。
7,、所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽,、即時(shí)投箱,，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽,，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果,，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分,。
8,、對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒有見證下,，獨(dú)自封袋投箱者,，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處,，初犯者予口頭警告,，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。 7,、繳納人和見證人不按規(guī)定,，沒有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過失,，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分,。
9、收銀繳納登記簿的每一欄,，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫,，并在規(guī)定的欄目位置加簽,，不得有遺漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去,，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分,。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇六
1,、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求,，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表;對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定,，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位,。
2,、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職,，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。
3、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作;因工作失職,，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職,，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
5,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6,、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票,、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
7,、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作,，因工作失職,，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金,，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9,、未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項(xiàng)外,，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金,、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。
10,、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,，結(jié)算金額在1000元以上的,，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處,，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款,。
11、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù),，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金,，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí),，辦理收款手續(xù);因工作失職,，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,，視同挪用現(xiàn)金處理,，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12,、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié),，帳帳相符,、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。
13、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款,。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款,。
15,、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門,、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰,。
“德”主要是指敬業(yè)精神,、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度,，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等,。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率,，完成任務(wù)的質(zhì)量,、出差錯(cuò)率的高低等。
“績(jī)”主要是指工作成果,，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德,、才能,、工作態(tài)度和業(yè)績(jī)作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用,、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù),，促使增加工作責(zé)任心，各司其職,，各負(fù)其責(zé),，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的'弊端,，激發(fā)上進(jìn)心,，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力,，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn),、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,，以提高公司的整體效益,。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇七
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查,，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。
2.營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢,，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門負(fù)責(zé)人,，鎖入專用保險(xiǎn)柜，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜,。
3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位,，除專人在內(nèi)工作外，其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金,、支票等,，必須有專車接送，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi),，取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車,，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無關(guān)事宜。
5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品,。各種鑰匙印章指定專人保管,，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯,，要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫，嚴(yán)禁私自套匯,、轉(zhuǎn)讓,。
7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用?？偝黾{查庫時(shí),，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險(xiǎn)柜只許用來存放備用金,，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品,。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管,，查庫時(shí)備用,。
8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳,，過節(jié)或放假時(shí),，要與保安部配合，對(duì)保險(xiǎn)柜加封,。
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低交際費(fèi)用開支,，酒店對(duì)交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過營(yíng)業(yè)總額的1%,，，此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證,。
2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出,、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門。
3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行,，營(yíng)業(yè)部按40%執(zhí)行,，其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級(jí)負(fù)責(zé)簽批,。董事會(huì)交際單由董事會(huì)成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批,。
5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門填制交際請(qǐng)求單，注明請(qǐng)求交際部門的名稱,、客人或團(tuán)體名稱,、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用,。
6.各部門交際費(fèi)需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí),，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定,，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn),。
8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購物,，餐廳,、商場(chǎng)人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假,，要嚴(yán)肅處理,。
9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)辦法：各部門按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額，按5%提取獎(jiǎng)勵(lì)金,。
為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理,，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對(duì)各部門廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備,、家具,、軟片、各種廢品的處理,，全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),。
2.各部門破損的設(shè)備、家具,、軟片等,，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房?jī)?nèi),，由工程部負(fù)責(zé)維修,。如經(jīng)過鑒定不能維修的，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合),。
3.對(duì)各種包裝物(易拉罐,、紙箱、報(bào)紙,、畫報(bào))等廢品,，各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé),，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作，并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門,，否則,，保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時(shí)間為每周三,、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn),。
5.處理廢品，財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理,，所得款項(xiàng),，其中50%留有關(guān)部門使用，50%留財(cái)務(wù)部,。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān),，決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個(gè)人不得私自處理廢品,，否則,，按違紀(jì)處理。
7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌,、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行,。
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上,，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號(hào)碼、購入日期,、發(fā)放日期,、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期,。
1.新收據(jù)購入后,，保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：
總出納,、前廳收銀員,、交款員、商務(wù)中心,、保健中心,、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù),。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本,，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí),，不得發(fā)出新收據(jù),。
5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù),。
(二)收據(jù)的開出
在開收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù),。
2.在辦公時(shí)間，已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開出收據(jù),。在非辦公時(shí)間,，前臺(tái)收銀可對(duì)這類事項(xiàng)開出收據(jù)。
3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上,，如果是外客帳收款,，帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款,，總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部,、前廳部或宴會(huì)部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財(cái)務(wù)
第二聯(lián)：客戶
第三聯(lián)：存根
在總出納寫好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn)),，應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,，收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管,，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù),，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù),。
1.專人專庫,，各庫房鑰匙專人收存。
2.堅(jiān)持值班登記制度,，嚴(yán)格交接班手續(xù),，保管員公休、倒休,、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚,，責(zé)任落實(shí)。
3.庫房勤清掃,、勤通風(fēng),、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求,，物品保管不霉不爛,，無丟失，無損壞,。
4.安全消防按崗負(fù)責(zé),。保管員必須熟知消防常識(shí)及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法,。
5.對(duì)來歷不清,、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放,。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放,，專人保管,，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫房嚴(yán)禁吸煙,，不準(zhǔn)會(huì)客,，不準(zhǔn)留宿。
8.庫房不準(zhǔn)動(dòng)用明火,，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備,，不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候,，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房,。
10.出現(xiàn)問題要及時(shí)與采購部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系,。
1.嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得動(dòng)用明火,，要保持通道暢通,。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫存放,。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放,，不得和其他庫房混用。
3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊,，不得過高、過寬,，物資須距電線,、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦,。
4.易燃易爆物品庫,，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線,。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線,，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換,。
6.離開庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查,，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開,。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能,、使用方法及器材擺放位置,。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng),，協(xié)助查清起火原因。
8.愛護(hù)消防器材,，保持滅火器清潔,，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材,。
9.凡違反本規(guī)定者,，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇八
財(cái)務(wù)人員職責(zé)主要分為以下幾個(gè)崗位的責(zé)任制：
1,、在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表,、預(yù)算工作,；
2、負(fù)責(zé)指定本公司利潤(rùn)計(jì)劃,、投資計(jì)劃,、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景,、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn),；
3、制訂和管理稅收政策方案及程序,；
4,、建立健全公
司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系,，以及財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,；
5、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃,、成本計(jì)劃、努力降低成本,、增收節(jié)支,、提高效益。監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令,、紀(jì)律,，以及董事會(huì)決議。
1,、按照《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),、政策,、制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位的會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng),，進(jìn)行會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算,，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，正確分配企業(yè)收益,，協(xié)調(diào)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,；
2、組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)管理,、成本管理,、預(yù)算管理等方面的工作：
⑴編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、信貸計(jì)劃,，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源,，有效地使用資金,；
⑵進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核,，督促本單位有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益,；
⑶建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。
3,、協(xié)助本單位領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及基本建設(shè)投資方向等問題作出決策,；參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造,、科研研究、商品（勞務(wù)）價(jià)格和工資獎(jiǎng)金的方案的制訂和重大經(jīng)濟(jì)合同,、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的洽談,、審查、簽訂工作,。[找材料到 --網(wǎng)上服務(wù)最好的文秘資料站點(diǎn)]
審查并簽署單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃,、財(cái)務(wù)專題報(bào)告和會(huì)計(jì)決算報(bào)表,。
審查涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃,、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議和項(xiàng)目建議書,、可行性研究報(bào)告等,，并參加會(huì)簽。
負(fù)責(zé)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置,，并就會(huì)計(jì)人員的配備,、會(huì)計(jì)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案，組織會(huì)計(jì)人員培訓(xùn),，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),。承辦主要行政領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1,、在單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下,，全面負(fù)責(zé)本企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)工作。
2,、負(fù)責(zé)組織和實(shí)施制訂有財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面的管理制度和辦法（如內(nèi)部結(jié)算辦法,，財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定，成本核算方法,，原材料,、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品管理辦法等）
3,、負(fù)責(zé)組織實(shí)施月,、季、年度財(cái)力收支計(jì)劃,，層層落實(shí)與分解,，并負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)行的檢查與分析、建議,。
4,、定期審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表、年度決算報(bào)告及財(cái)務(wù)情況說明書,，并對(duì)上述會(huì)計(jì)報(bào)表,、決算報(bào)告和有關(guān)資料所提供財(cái)會(huì)信息的真實(shí)性、合法性,、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任,。
5、參加有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),、對(duì)外投資洽談合同的會(huì)議,，提出財(cái)會(huì)建議，共領(lǐng)導(dǎo)決策參考,。
6,、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,，嚴(yán)格維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)重大的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)應(yīng)親自作不定期的抽查和復(fù)審,。
7,、負(fù)責(zé)檢查各會(huì)計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),。
8,、負(fù)責(zé)檢查各會(huì)計(jì)崗位履行職責(zé)的情況，及時(shí)提出指導(dǎo)意見,。
9,、負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)人員工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。
10,、負(fù)責(zé)搞好同生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù),、采購,、供銷等部門之間的協(xié)調(diào)工作。
1,、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
⑴嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,，根據(jù)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項(xiàng)的收付,。
⑵在收付款后,，要在收付款憑證及原始憑證附件上秒個(gè)加蓋“收訖”、“付訖”戳記,，并在登記后于次日將收付憑證還回財(cái)務(wù)主辦會(huì)計(jì),。
2、記現(xiàn)金及銀行存款日記帳
⑴在會(huì)計(jì)人員制證無誤的情況下負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,，每天結(jié)出余額與實(shí)存現(xiàn)金核對(duì)。
⑵按幣種和帳號(hào)分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”,，“銀行存款日記帳”,，并結(jié)出余額。
⑶辦理各種轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù),，根據(jù)會(huì)計(jì)師制證受理各種票據(jù)（如銀行匯票,、商業(yè)匯票、銀行本票,、支票等）,，填寫進(jìn)帳單辦理銀行入帳手續(xù),。根據(jù)會(huì)計(jì)師制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理信貸手續(xù),，并負(fù)責(zé)登記銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié)，并負(fù)責(zé)對(duì)銀行對(duì)帳單,，定期填報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。
3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券
⑴對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,，要確保其安全和完整無誤,，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任,。
⑵要保守保險(xiǎn)柜秘密,，保證好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。
4,、保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)
⑴負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記?。ê睋?jù)名稱,、號(hào)碼、領(lǐng)用日期,、收款單位,、付款用途和領(lǐng)票人等內(nèi)容）。
⑵負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒（如銀行專用帳或法人代表名章）,。
5,、對(duì)于空白支票和空白收據(jù)，必須嚴(yán)格管理并專設(shè)登記薄登記,，并認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。
1、負(fù)責(zé)制訂固定資產(chǎn)目錄,、劃分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn),，作為固定資產(chǎn)核算依據(jù)。
2,、負(fù)責(zé)審核訂貨合同,、工程立項(xiàng)批準(zhǔn)書等，做好固定資產(chǎn)增加的核算（含購入,、自行建造,、其他單位投資轉(zhuǎn)入、融資租入,、改建擴(kuò)建,、接受捐贈(zèng)增加的固定資產(chǎn)）
3、負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)文件，做好固定資產(chǎn)減少的核算（含出售,、盤虧,、損毀、投資轉(zhuǎn)出減少的固定資產(chǎn)）
4,、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查,、盤點(diǎn)和對(duì)帳工作。
5,、督促財(cái)產(chǎn)主管部門和使用部門,，提高資產(chǎn)利用效率。
1,、負(fù)責(zé)短期投資的核算
2,、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款（喊壞帳準(zhǔn)備）的核算。
3,、負(fù)責(zé)預(yù)付帳款的核算,。
4、負(fù)責(zé)其他應(yīng)受款的核算,。
5,、負(fù)責(zé)存貨的核算（喊原材料或材料物資、在產(chǎn)品,、產(chǎn)成品,、低值易耗品、包裝物等）
6,、負(fù)責(zé)待攤費(fèi)用的核算,。
7、負(fù)責(zé)處理財(cái)產(chǎn)損益的核算,。
8,、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織實(shí)施月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,。
9,、負(fù)責(zé)資金調(diào)度，做到收支平衡,。
10,、核實(shí)資金定額，考核資金指標(biāo),。
11,、分析資金利用率，提高資金使用效率
1,、負(fù)責(zé)各項(xiàng)收入的核算,。
2,、審核各項(xiàng)收入的價(jià)格、銷售數(shù)量,、確認(rèn)收入入帳時(shí)間,。
3、及時(shí)督促資金回籠,，減少債權(quán)資金占用資金，防止壞帳損失發(fā)生,。
4,、負(fù)責(zé)成本、費(fèi)用的核算,，登記成本明細(xì)帳,。
5、審查車間成本,，考查成本指標(biāo),。
6、編制成本報(bào)表,，檢查半成品成本,，保證帳實(shí)相符。
7,、負(fù)責(zé)利潤(rùn)的核算,。
1、負(fù)責(zé)審核記帳憑證（含所附原始憑證）的合法性,、合規(guī)性,、準(zhǔn)確性。
2,、審核是否正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)關(guān)系
3,、審核摘要填寫是否規(guī)范、簡(jiǎn)明扼要,。
4,、審核會(huì)計(jì)分錄借貸金額是否平衡。
5,、審核記帳憑證所附原始憑證件數(shù)是否相符,。
6、審核登記總帳和明細(xì)帳是否遵守記帳規(guī)則,。
7,、審核會(huì)計(jì)報(bào)表的勾稽關(guān)系，表與表之間是否銜接,。
8,、審核會(huì)計(jì)報(bào)表編制前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作是否合理,。
9、審核會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書的合法性,、真實(shí)性,、完整性。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇九
1,、嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，執(zhí)行一切財(cái)會(huì)制度，熟悉和掌握有關(guān)財(cái)會(huì)工作的方針,、政策和規(guī)定,，正確地對(duì)園內(nèi)的收支進(jìn)行監(jiān)督，認(rèn)真審核各種憑證,。
2,、合理安排全園經(jīng)費(fèi)，編制安排全年經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，做到開支有計(jì)劃,，使用有標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)費(fèi)用來源渠道分得清,，?？顚Ｓ茫?jīng)常分析預(yù)算的執(zhí)行情況及效果,。
3,、每月編制各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表，要求做到科目準(zhǔn)確,，帳表相符,，數(shù)字正確，帳目清晰,，完整無缺,，日清月結(jié)，報(bào)表及時(shí),，按月公布有關(guān)帳目,。
4、定期向家長(zhǎng)報(bào)告幼兒經(jīng)費(fèi)收入與支出情況,，協(xié)助園長(zhǎng)做好幼兒園的財(cái)務(wù)管理工作,。
5、妥善保管好本園的會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案資料，并定期立卷歸檔,。
6,、正確核算幼兒的伙食費(fèi)及代辦費(fèi),，向家長(zhǎng)公布每月幼兒伙食帳目，期末向家長(zhǎng)公布代辦費(fèi)清單,。
7,、協(xié)助出納做好每月的工資獎(jiǎng)金發(fā)放工作。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇十
為了加強(qiáng)天津辦事處的財(cái)務(wù)管理工作,，統(tǒng)一財(cái)務(wù)程序及規(guī)定,，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度：
第一條公司財(cái)務(wù)收支執(zhí)行一支筆審批制,，即總經(jīng)理審批或總經(jīng)理授權(quán)天津辦事處負(fù)責(zé)人審批,，全體職工必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則嚴(yán)格把關(guān),，對(duì)于不符合制度規(guī)定，未經(jīng)審批人簽字同意的,，財(cái)務(wù)人員不得辦理財(cái)務(wù)收支事項(xiàng),。
第二條每月25日之前申報(bào)次月的費(fèi)用預(yù)算,，需要認(rèn)真填寫《費(fèi)用預(yù)算表》，特殊的費(fèi)用需要寫明使用用途；填寫完畢后上報(bào)到北京總經(jīng)理處審批,。
第三條對(duì)于批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)的開支，按第四條報(bào)銷規(guī)定流程辦理,；預(yù)算外的費(fèi)用,，需報(bào)總經(jīng)理審批。
第四條
簽字同意
現(xiàn)金報(bào)銷規(guī)定如下：
填寫《請(qǐng)款單》
1,、費(fèi)用使用流程：費(fèi)用申請(qǐng)人天津辦事處負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)處領(lǐng)錢辦理,。
2、對(duì)員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度,。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用,，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫《請(qǐng)款單》辦理報(bào)銷手續(xù)，一般不允許跨月報(bào)銷,。報(bào)支差旅費(fèi)者,，必須在出差回來后一星期內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),。
3,、報(bào)銷申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類。
1)定額小尺寸發(fā)票（如車票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上,，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額,。
2)車票/機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間,；
3)所有接待,、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬,，不可以月結(jié)形式付款，發(fā)票應(yīng)注明時(shí)間,、地點(diǎn),、事由，并逐一列出參加人員及其所屬部門,；
4)其他發(fā)票也應(yīng)注明開支內(nèi)容,、時(shí)間、地點(diǎn)等,。
4,、整理之后填寫“請(qǐng)款單”包括：姓名、部門,、用途,、金額、附件張數(shù)等,，經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人審核后,，送財(cái)務(wù)部出納員辦理報(bào)銷手續(xù)。
5,、出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷申請(qǐng)人領(lǐng)款,，付款時(shí)收款人應(yīng)在“支出憑證單”收款欄簽名及填寫日期。
第五條購買任何物品必須需要填寫《采購單》,，單據(jù)需填寫完整,，不得有遺漏項(xiàng)目；購買物品后需要進(jìn)行收貨,，填寫《收貨單》,，方可入帳。
第六條員工領(lǐng)用物品（包括固定資產(chǎn)/低值易耗品/辦公用品）,，需在物品領(lǐng)用單上簽字確認(rèn),。
第七條天津辦事處負(fù)責(zé)人于每月5日前將上月的現(xiàn)金、銀行明細(xì)帳通過郵件的形式發(fā)送至總經(jīng)理,。
第八條此規(guī)定從20xx年1月1日開始實(shí)行,。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇十一
為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度,，促進(jìn)公司發(fā)展壯大,，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)和公司規(guī)定,，特制訂如下制度：
公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定,。
公司倡導(dǎo)樹立"一盤棋"思想,，禁止任何部門,，個(gè)人做有損公司利益，形象,，聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情,。
公司通過發(fā)揮全體員工的積極性，創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù),，管理,，經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng),，管理體系,，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益,。
公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí),，為員工提供學(xué)習(xí)，深造的條件和機(jī)會(huì),，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平,，造就一支思想新，作風(fēng)硬,，業(yè)務(wù)強(qiáng),，技術(shù)精的員工隊(duì)伍,。
公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理,，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議,。
公司實(shí)行"崗薪制"的分配制度,，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇,；
公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì),；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤,，考核制度,，評(píng)先樹優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者給予獎(jiǎng)勵(lì),。
公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約,，反對(duì)鋪張浪費(fèi),；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì),，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神,，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力,。
員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為,，都要予以追究,。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇十二
總則
第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)印章的管理，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)控力度,，防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度,。
第二條公司財(cái)務(wù)印章管理遵循“明確責(zé)任,、嚴(yán)格審批、合理使用,、妥善保管”原則,。
第三條財(cái)務(wù)印章的分類：
1.對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章：對(duì)外具有法律效力，并在相關(guān)部門備案的印章,。包括財(cái)務(wù)專用章,、法人章、發(fā)票專用章;
2.對(duì)內(nèi)專用財(cái)務(wù)印章：僅供公司內(nèi)部管理需要的印章,。包括現(xiàn)金收,、付訖章，支票收,、付訖章,，銀行收、付訖章,、個(gè)人人名章,、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等,。
第四條本制度適用于集團(tuán)公司,、各分、子公司及其所屬分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部,。
第一章財(cái)務(wù)印章的管理第五條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)印章的監(jiān)督管理工作,，并不定期檢查各公司財(cái)務(wù)印章的使用及管理情況。
第六條各公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章,。
1.財(cái)務(wù)印章必須由責(zé)任心強(qiáng),、能堅(jiān)持原則、秉公辦事,、作風(fēng)正派的人員負(fù)責(zé)保管;
2.銀行預(yù)留印鑒必須分別保管,。一般情況下，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管;
3.對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章必須存放在保險(xiǎn)柜中保存;對(duì)內(nèi)專用財(cái)務(wù)印章由保管人自行妥善保管;
4.財(cái)務(wù)印章保管人員因請(qǐng)假等原因,，需由他人臨時(shí)保管時(shí),，應(yīng)履行代保管手續(xù)，并注明代保管時(shí)間和代保管人,，在原保管人回來后,，應(yīng)立即將印章交還原保管人;
5.財(cái)務(wù)印章保管人離職或異動(dòng)時(shí)，須辦理印章交接手續(xù),，由相應(yīng)直屬的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交或收回,，交接手續(xù)應(yīng)記錄印章交接的時(shí)間、枚數(shù),、名稱;
6.企業(yè)名稱變更或印章受損,，需要更換相應(yīng)印章時(shí)，應(yīng)提前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作,，確保及時(shí)更換銀行預(yù)留印鑒和通知各有關(guān)單位,。
7.財(cái)務(wù)印章如有丟失、毀損,、被盜,、誤用情況，應(yīng)立即書面逐級(jí)上報(bào)詳細(xì)情況,，并迅速采取應(yīng)急措施防范風(fēng)險(xiǎn),。
8.停用、廢舊的印章應(yīng)及時(shí)送交行政部封存或銷毀,，個(gè)人不得擅自處理,。
第七條各公司應(yīng)隨時(shí)將財(cái)務(wù)印章刻制、變更,、注銷及保管等信息上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案,。
第八條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)《財(cái)務(wù)印章保管登記表》的統(tǒng)計(jì)和更新工作,。
第二章財(cái)務(wù)印章的使用
第九條財(cái)務(wù)印章使用必須基于真實(shí),、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),。
第十條使用財(cái)務(wù)印章應(yīng)辦理批準(zhǔn)手續(xù),，嚴(yán)格登記。
1.日常財(cái)務(wù)活動(dòng)使用財(cái)務(wù)印章,，實(shí)行授權(quán)制,，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)相關(guān)人員嚴(yán)格按照印章管理要求使用：
(1)銀行預(yù)留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應(yīng)審批,、登記;
(2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票,、增值稅票、營(yíng)業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應(yīng)審批,、登記;
(3)其他對(duì)內(nèi)專用章嚴(yán)格按照要求使用,。
2.非日常財(cái)務(wù)活動(dòng)使用財(cái)務(wù)印章,，實(shí)行審批制，由使用人填寫《用印申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;
3.加蓋財(cái)務(wù)印章時(shí),，應(yīng)加蓋于規(guī)定位置;
4.嚴(yán)禁為空白支票,、發(fā)票、信函,、表格,、合同等加蓋公司財(cái)務(wù)印章;
5.財(cái)務(wù)印章由專人保管，不得一章多人使用,、保管;
6.嚴(yán)禁將對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章攜帶外出使用,。若屬特殊情況，使用部門或個(gè)人須書面申請(qǐng),，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,，到財(cái)務(wù)部門辦理財(cái)務(wù)印章領(lǐng)用手續(xù)，攜帶外出使用,。使用后應(yīng)立即歸還印章,，不得貽誤。
7.月末,，印章保管人須將《用印申請(qǐng)表》按順序裝訂成冊(cè),，存檔備案。
第三章財(cái)務(wù)印章的刻制
第十一條財(cái)務(wù)印章由公司統(tǒng)一刻制,、授權(quán)使用,。
1.因工作需要刻制財(cái)務(wù)印章，由各財(cái)務(wù)部填寫《**刻制印章申請(qǐng)表》向行政部提交刻章申請(qǐng),，經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;
2.各公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)刻制財(cái)務(wù)印章需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意;
3.各類財(cái)務(wù)印章名稱應(yīng)以上級(jí)主管部門批準(zhǔn)確定的名稱為準(zhǔn),，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡(jiǎn)稱;
4.印章刻制完畢,，財(cái)務(wù)部向行政部申領(lǐng)并登記備案;
5.各類財(cái)務(wù)印章同一內(nèi)容,、同一序號(hào)不得刻制多枚。
第十二條各公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)印章的保管,、使用部門,，嚴(yán)禁其他部門申請(qǐng)刻制財(cái)務(wù)印章。
第四章財(cái)務(wù)印章的啟用,、變更和注銷
第十三條財(cái)務(wù)印章啟用前,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前通知有關(guān)單位及部門，發(fā)出正式啟用新印章的通知,，注明啟用印章依據(jù),、名稱、時(shí)間及印模等，同時(shí)宣布舊印章作廢,。
第十四條財(cái)務(wù)新印章啟用后,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與行政部辦理原有印章移交手續(xù)，將舊印章上繳或銷毀,，個(gè)人不得擅自處理,。
第十五條財(cái)務(wù)印章需要變更、注銷時(shí),，財(cái)務(wù)部門須將變更或注銷的財(cái)務(wù)印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀,。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財(cái)務(wù)印章保管、使用中禁止以下行為：
1.未經(jīng)允許,，擅自刻制,、變更、注銷財(cái)務(wù)印章;
2.其他部門和個(gè)人以任何名義刻制財(cái)務(wù)印章;
3.任何人以任何名義復(fù)制公司財(cái)務(wù)印章;
4.為各種空白文檔加蓋財(cái)務(wù)印章;
5.未經(jīng)審批,，攜帶財(cái)務(wù)印章外出;
6.替他部門或個(gè)人未經(jīng)審批使用財(cái)務(wù)印章;
7.未按本制度要求及時(shí)提供財(cái)務(wù)印章變動(dòng)信息;
8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為,。
第十七條對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任,，由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任,。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。
第六章附則
第十八條本制度由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋,。
第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇十三
一,、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度,，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,，嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法,、企業(yè)財(cái)務(wù)通則,、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律,、法規(guī),、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度,。
二,、根據(jù)公司管理會(huì)計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)部，內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，出納員,，責(zé)任明確,，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作,。
三,、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核,，對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用,、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記,。
四,、公司財(cái)會(huì)人員應(yīng)忠于職守，堅(jiān)持原則,，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,。
五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法,，建立現(xiàn)金管理辦法,。
六、財(cái)務(wù)部對(duì)各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算,、管理,，控制限額，確定回收時(shí)間,，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時(shí)清算和催收,。
七、嚴(yán)格流動(dòng)資金管理,，確定最佳現(xiàn)金余額,，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全,。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,，坐支現(xiàn)金，職工的工資,、福利,、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。
八,、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單,，注明個(gè)人用途,，公司給予不超過個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據(jù),，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支,。
九,、公司對(duì)出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn),。在返回公司3天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi),。
十、參與制定本公司經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)計(jì)劃,，資金管理,，收支計(jì)劃，分析考核預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)成果,，嚴(yán)格收支范圍,，認(rèn)真審核費(fèi)用支出，凡支出款項(xiàng)必須有經(jīng)理簽字,。
十一,、公司應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，財(cái)務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次,，跟上新形式下財(cái)務(wù)核算的要求,。市場(chǎng)推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場(chǎng)所(地鐵商鋪,、商廈,、辦公樓、賣場(chǎng)等)按照公司市場(chǎng)推廣操作流程進(jìn)行市場(chǎng)推廣活動(dòng),。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇十四
1,、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。
2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因,，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3,、不準(zhǔn)用“白條”入帳,。
4、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。
5,、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時(shí),，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。
7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
8,、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。
9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。
1,、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。
2,、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。
3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。
4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi),、電話費(fèi)結(jié)算),，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。
5,、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳,。
6,、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。
7,、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決,。
8,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號(hào)碼等,。
1、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后,，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿,，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì),，保證雙方賬賬核對(duì)一致。
2,、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款,、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷,，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新,。
3,、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對(duì)帳,，保證雙方賬賬核對(duì)一致。
1,、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。
3,、庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。
4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單,。
1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡,，保證記錄記算不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬,。
2,、月末還要注意提取折舊,，待攤費(fèi)用的攤銷等,，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊,，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加,，實(shí)際是地稅這一塊,。就是提取稅金及附加、有城建稅,、教育費(fèi)附加等,。
3、月末編制完科目匯總表之后,，編制兩個(gè)分錄,。第一個(gè)分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益,、其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn),。第二個(gè)分錄:借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)成本等),。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法,，所得稅=貸方差額*所得稅稅率,，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,，借本年利潤(rùn)貸所得稅(所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān),，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅,，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí),，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,，采用納稅影響法時(shí),，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。
4,、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款,、應(yīng)收票據(jù),、短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資本,、資本公積,、未分配利潤(rùn)、盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表,，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用,、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、投資收益,、主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤(rùn)表,。財(cái)務(wù)流程。
5,、其余的就是裝訂憑證,，寫報(bào)表附注，分析情況表之類,。
6,、注意問題:以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行,。月末結(jié)現(xiàn)金,、銀行賬款，一定要賬證相符,，賬實(shí)相符,。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng),。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間,，不要逾期報(bào)稅。另外,，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬,。每月分析往來的賬齡和金額，包括:應(yīng)收賬款,、應(yīng)付賬款,、其他應(yīng)收款。
