隨著個(gè)人素質(zhì)的提升,,報(bào)告使用的頻率越來越高,,我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性,。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的報(bào)告呢,?下面是小編為大家?guī)淼膱?bào)告優(yōu)秀范文,,希望大家可以喜歡,。
財(cái)務(wù)分析報(bào)告摘要篇一
本年度財(cái)政預(yù)算為×××元,,比上年增加×××元,。其中,,基本支出×××元,,比上年增加%,項(xiàng)目支出×××元,,比上年增加%,,基本支出增加的原因是:,項(xiàng)目支出增加的原因是,。
(二)年終財(cái)務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析
1.財(cái)政補(bǔ)助收入情況
財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入×××元,,其中:基本支出全年共撥入×××元,項(xiàng)目支出全年共撥入×××元,。
上級(jí)補(bǔ)助收入×××元,,其他收入×××元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出×××元,,其中:基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,,商品和服務(wù)支出×××元,對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出×××元),,項(xiàng)目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,,商品和服務(wù)支出×××元,對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出×××元)。在所有支出中,,其中費(fèi),、費(fèi)、費(fèi)開支較大,,主要原因是,。
上級(jí)補(bǔ)助支出×××元,主要用于方面,。其他支出×××元,,主要用于方面。
3.年終決算情況
本年度單位共收入×××元,,共支出×××元,,年末事業(yè)結(jié)余為×××元,其中基本結(jié)余×××元,,項(xiàng)目結(jié)余×××元,,上年結(jié)余為×××元,今年比上年多(少)結(jié)余×××元,。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是…………………………,。
(三)年終財(cái)務(wù)分析---存在的問題和建議
1.積極做好對(duì)其他應(yīng)收款的清理工作
其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項(xiàng),這部分借款如不及時(shí)進(jìn)行清理,,就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出,,甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失,為此,,我們通過年終財(cái)務(wù)分析,,采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度,。二是要縮短應(yīng)收款的占用時(shí)間,。三是要及時(shí)對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算,。針對(duì)一些一直拖欠的職工,,采取見面打招呼,讓其及時(shí)結(jié)賬清算,。若仍不能進(jìn)行清還,,則每月從工資中扣還一部分,直至把借款清完,。
2.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是臺(tái)站開展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,,其種類繁多,規(guī)格不一,。在這一管理上,,很多人長期不重視,,存在著重錢輕物,重采購輕管理的思想,。今后要加強(qiáng)這方面管理,,財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷工作中,對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,,督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,,并定期與使用部門進(jìn)行核對(duì),確保帳實(shí)相符,。通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整,。
3.重視日常財(cái)務(wù)收支管理
收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重,加強(qiáng)收支管理,,既是緩解資金供需矛盾,,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn),。為了加強(qiáng)這一管理,臺(tái)站今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,,這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依,,有章可循,實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化,、制度化,。對(duì)一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,,達(dá)到了節(jié)約支出的目的,。
4.認(rèn)真做好年終決算工作
年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬,,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,,編制會(huì)計(jì)報(bào)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表是反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況的書面文件,,是財(cái)政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,,掌握政策,指導(dǎo)臺(tái)站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料,,也是編制下年度臺(tái)站財(cái)務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ),。所以我們要非常重視這項(xiàng)工作,放棄周末和假期的休息時(shí)間,,加班加點(diǎn),,認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表,。同時(shí)針對(duì)報(bào)表又撰寫出了詳盡的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對(duì)一年來的收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究,,做出正確的評(píng)價(jià),,通過年終財(cái)務(wù)分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),,揭示出存在的問題,,以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,提高管理水平,,也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù),。
財(cái)務(wù)分析報(bào)告摘要篇二
為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為,強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)管理,,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,,提高經(jīng)費(fèi)資金使用效益,深入貫徹落實(shí)好《預(yù)算法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》,、《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和陜西省財(cái)政廳,、教育廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的意見》精神,促進(jìn)教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,,依據(jù)眉縣教育體育局《關(guān)于開展全縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》文件精神及教委工作安排,,現(xiàn)對(duì)我校財(cái)務(wù)管理工作自查情況總結(jié)如下:
一、自查時(shí)間:5月11日——5月19日
二,、自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組:
組長:
組員:
三,、自查內(nèi)容
(一)制度建設(shè)情況
財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度,、收費(fèi)管理制度,、內(nèi)部控制制度、經(jīng)費(fèi)管理制度,、資產(chǎn)管理制度,、財(cái)產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé),、工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度等管理制度健全,。
(二)財(cái)務(wù)管理情況
1、收入管理情況
能嚴(yán)格遵守國家收費(fèi)的有關(guān)規(guī)定,,所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)都經(jīng)物價(jià)部門批準(zhǔn),,無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等行為,。所有預(yù)算外收入全額納入財(cái)政專戶,,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,。
2、支出管理情況
能嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn),,無虛列虛報(bào)或以白條作為報(bào)銷憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入政府采購的項(xiàng)目能實(shí)行政府采購;能定期公布學(xué)校收支及管理情況;支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,,大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體討論并有會(huì)議記錄記載;學(xué)校財(cái)務(wù)管理的審批人員、報(bào)帳人員,、經(jīng)辦人員,、財(cái)產(chǎn)保管人員的職責(zé)明確,相互分離,、相互制約,、相互監(jiān)督;無私設(shè)“小金庫”、公款私存,、設(shè)立賬外賬,、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支出發(fā)票均有經(jīng)辦人簽名及用途,對(duì)購置的財(cái)產(chǎn)有入庫登記;無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補(bǔ)貼發(fā)放符合規(guī)定,,績效工資實(shí)施后各學(xué)校無違規(guī)亂發(fā)錢,、物。
3,、資產(chǎn)管理情況
學(xué)校國有資產(chǎn)的出租,、出售、出讓,、對(duì)外捐贈(zèng),、報(bào)廢、報(bào)損等均經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究,,均按國有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規(guī)定辦理,并報(bào)主管教育行政部門,、財(cái)政部門審批;建立了學(xué)校資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬;能定期組織資產(chǎn)清查,,做到賬賬相符、帳卡相符,、賬實(shí)相符;對(duì)新購,、新建的資產(chǎn)能及時(shí)進(jìn)入固定資產(chǎn)核算。
(三)存在不足
由于撤點(diǎn)并校,,財(cái)產(chǎn)有待于進(jìn)一步清理,。
雖然我們都能按照上級(jí)要求去做,但是由于我們工作能力有限,,對(duì)上級(jí)精神領(lǐng)會(huì)不透,,也可能在工作中有一些失誤的地方,在今后的工作中,,我們將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度,,全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的問題,,并認(rèn)真做好整改,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,,完善財(cái)務(wù)工作,。
財(cái)務(wù)分析報(bào)告摘要篇三
一、實(shí)現(xiàn)利潤分析
20xx年實(shí)現(xiàn)利潤為414.80萬元,,與20xx年的360.02萬元相比有較大增長,,增長15.21%。實(shí)現(xiàn)利潤主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù),,公司盈利基礎(chǔ)比較可靠,。總之,,在市場份額迅速擴(kuò)大的同時(shí),,營業(yè)利潤也迅猛增加,經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好,。
二,、成本費(fèi)用分析
20xx年主營業(yè)務(wù)成本為6743.13萬元,與20xx年的5750.00萬元相比有較大增長,,增長17.27%,。20xx年銷售費(fèi)用為102.93萬元,與20xx年的21.98萬元相比成倍增長,,增長368.29%,。20xx年銷售費(fèi)用大幅度增長的同時(shí)收入也有較大幅度的增長,公司銷售活動(dòng)效果明顯,,但相對(duì)來講銷售費(fèi)用增長快于銷售收入增長,。20xx年管理費(fèi)用為287.13萬元,與20xx年的142.90萬元相比成倍增長,,增長100.93%,。20xx年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為4.03%,與20xx年的2.38%相比有所提高,,提高1.65個(gè)百分點(diǎn),。管理費(fèi)用占銷售收入的比例有所上升,與之同時(shí),,營業(yè)利潤明顯上升,。管理費(fèi)用增長伴隨著經(jīng)濟(jì)效益的大幅度提升,增長合理,。本期財(cái)務(wù)費(fèi)用為-31.50萬元,。
三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
20xx年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本合理,。20xx年與20xx年相比,,20xx年存貨占銷售收入的比例明顯下降,。預(yù)付貨款占收入的比例下降。其它應(yīng)收款增長過快,??傮w來看,與20xx年相比,,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)沒有明顯的惡化或改善情況,。
四、償債能力分析
從支付能力來看,,公司20xx年是有現(xiàn)金支付能力的,。 從發(fā)展角度來看,公司按照當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利水平,,公司有能力償還短期借款,。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本來看,公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來利潤的增加,,負(fù)債經(jīng)營可行,。
五、盈利能力分析
公司20xx年的營業(yè)利潤率為3.75%,,總資產(chǎn)報(bào)酬率為3.01%,,凈資產(chǎn)收益率為6.72%,成本費(fèi)用利潤率為5.84%,。公司實(shí)際投入到企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為12124.47萬元,,經(jīng)營資產(chǎn)的收益率為2.20%,而對(duì)外投資的收益率為0.00%,。投資收益或長期投資為零,,無法進(jìn)行比較。對(duì)外投資或投資收益為零,。
六,、營運(yùn)能力分析
公司20xx年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為0.56次,比20xx年周轉(zhuǎn)速度放慢,,周轉(zhuǎn)天數(shù)從478.51天延長到644.05天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的擴(kuò)大,,但營業(yè)收入沒有相應(yīng)的增長,,致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。
公司20xx年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為121.50天,,20xx年為43.07天,,20xx年比20xx年延長78.42天。公司20xx年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為177.60天,,20xx年為212.13天,,20xx年比20xx年縮短34.54天,。公司20xx年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為50.95天,20xx年為57.94天,,20xx年比20xx年縮短6.99天,。從存貨、應(yīng)收賬款,、應(yīng)付賬款三者占用資金數(shù)量及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看,,公司經(jīng)營活動(dòng)的資金占用有較大幅度的下降,營運(yùn)能力明顯提高,。
七,、經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析
從長期投資和融資情況來看,公司投資活動(dòng)所需的資金沒有足夠的長期資金來源作保證,,公司長期性資產(chǎn)投資存在4634.79萬元的資金缺口,,需要占用企業(yè)流動(dòng)資金。從公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來看,,公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展,,能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來5358.72萬元的流動(dòng)資金,經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的,。企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)從20xx年的611.03萬元轉(zhuǎn)變成不需要資金,,不但不需要,而且經(jīng)營活動(dòng)還為企業(yè)帶來5358.72萬元的流動(dòng)資金,,但企業(yè)的長期投資活動(dòng)出現(xiàn)了資金缺口,。不過,經(jīng)營活動(dòng)所帶來的資金,,滿足企業(yè)長期投資活動(dòng)的資金缺口,,使企業(yè)擁有現(xiàn)金支付能力。企業(yè)的經(jīng)營狀況仍然是協(xié)調(diào)的,。但要注意短期資金長期使用所帶來的風(fēng)險(xiǎn),。
八、發(fā)展?jié)摿Ψ治?/p>
20xx年企業(yè)新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為312.27萬元,。說明在沒有外部資金來源的情況下,,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額,則不會(huì)給企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)帶來不利影響,,反之,,如果企業(yè)的新增投資規(guī)模超過這一數(shù)額,則在沒有其它外部資金來源的情況下,,必然占用經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)資金,引起營運(yùn)資本的減少,,將會(huì)引起經(jīng)營活動(dòng)的資金緊張。在加速企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度方面,如果使公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次,,則使流動(dòng)資產(chǎn)占用縮短14.36天,,由此而節(jié)約資金284.18萬元,可用于企業(yè)今后發(fā)展,。
九,、現(xiàn)金流量分析
公司通過銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金為7369.64萬元,,它是公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源,,約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的39.56%。公司銷售商品,、提供勞務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求,,銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金凈增加622.91萬元,。公司通過增加負(fù)債所取得的現(xiàn)金也占不小比重,,占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的13.04%。但公司增加的負(fù)債仍然不足以償還已到期舊債,。20xx年公司投資活動(dòng)需要資金3520.93萬元;經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造資金622.91萬元,。投資活動(dòng)所需要的資金不能被經(jīng)營活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金滿足,還需要公司籌集資金,。20xx年公司從企業(yè)外部籌集的資金凈額為3264.25萬元,。投資活動(dòng)的資金缺口是由經(jīng)營活動(dòng)和籌資活動(dòng)共同滿足的。