報告是一種常見的書面形式,，用于傳達(dá)信息,、分析問題和提出建議。它在各個領(lǐng)域都有廣泛的應(yīng)用,，包括學(xué)術(shù)研究,、商業(yè)管理,、政府機構(gòu)等,。通過報告,，人們可以獲取最新的信息,，深入分析問題,，并采取相應(yīng)的行動。下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報告文章怎么寫,，我們一起來了解一下吧,。

擔(dān)保公司財務(wù)分析報告十篇一

集團公司，是為了一定的目的組織起來共同行動的團體公司,，是指以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶,，以母子公司為主體，以集團章程為共同行為規(guī)范的,，由母公司,、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體?，F(xiàn)在的集團公司,，特別是投資類集團企業(yè)，經(jīng)營規(guī)模比較龐大,，通?？绲貐^(qū)、跨行業(yè),，呈現(xiàn)多元化和綜合化特點,，子、孫公司眾多,，管理鏈條較長,。如何才能使企業(yè)管理層及時掌握經(jīng)營狀況，做出有效的決策和戰(zhàn)略選擇,，一份高質(zhì)量的集團財務(wù)分析報告顯得尤為重要,。它能夠及時準(zhǔn)確完整的將企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行深入分析，對過去,、現(xiàn)在的經(jīng)營成果有充足的認(rèn)知和反思,，從而更好的提高企業(yè)決策水平。

一,、投資類集團財務(wù)分析報告的特點

財務(wù)分析報告是企業(yè)依據(jù)會計報表,、財務(wù)分析表及經(jīng)營活動和財務(wù)活動所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系,，運用一定的科學(xué)分析方法,，將公司的經(jīng)營情況,、資本運作情況做出客觀、全面,、系統(tǒng)的分析和評價,，并進(jìn)行必要的科學(xué)預(yù)測而形成的書面報告。而投資類集團財務(wù)分析報告與一般企業(yè)的差別較大,，主要有如下特點：一是投資類集團公司由集團總部,、產(chǎn)業(yè)子集團和成員單位組成。集團總部是的決策機構(gòu),，核心職能是資本投資,，產(chǎn)業(yè)子集團是二級決策機構(gòu)，核心職能是資產(chǎn)配置,，成員單位是經(jīng)濟實體,，核心職能是業(yè)務(wù)運營。投資類集團公司核心在于對各種生產(chǎn)要素進(jìn)行優(yōu)化配置和有效利用,，以實現(xiàn)集團整體利益化,。針對這一的特征，財務(wù)分析報告應(yīng)更加關(guān)注集團的戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成,、企業(yè)價值創(chuàng)造,、資源配置等方面的情況。二是由于投資類集團公司下面的產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)多元化發(fā)展,，管理鏈條較長,，以至財務(wù)分析報告的內(nèi)容很大一部分需要由下而上的進(jìn)行報送，各企業(yè)報告?zhèn)戎攸c不同,，且上報的流程復(fù)雜,，周期較長。三是投資類集團公司重點關(guān)注股東財務(wù)是否保值增值,，股東財富化,，因此在財務(wù)分析報告中應(yīng)避免陷入經(jīng)營管理細(xì)節(jié)的分析中去。

二,、財務(wù)分析報告的準(zhǔn)備工作

(一)注重財務(wù)分析體系的建立一是需要將財務(wù)分析的重要性進(jìn)行普及,，讓每一個所屬單位都能夠重視，注意財務(wù)分析和實際業(yè)務(wù)進(jìn)行緊密聯(lián)系;二是需要設(shè)計分析的格式,，分析格式要在一定程度上進(jìn)行統(tǒng)一,，方便歸納匯總,，各公司也可根據(jù)自身行業(yè)和業(yè)務(wù)的特點在分析報告中進(jìn)行一些變動;三是明確各級企業(yè)上報財務(wù)報表及分析報告的時間節(jié)點,，以便有的放矢的開展工作，集團本部規(guī)定股權(quán)二級企業(yè)的報送時間,，股權(quán)二級企業(yè)可以自行安排下屬企業(yè)報送時間;四是各單位需要有側(cè)重點的進(jìn)行分析,，因為所屬公司所處的行業(yè)不同,，業(yè)務(wù)重點也不同;五是需要有后臺保障，創(chuàng)建穩(wěn)定的信息支持系統(tǒng),，加強財務(wù)信息的互通;六是建立財務(wù)分析報告的評價體系,，集團本部應(yīng)該對各公司分析報告報送時間、質(zhì)量等情況進(jìn)行評分,，有獎有罰,。

(二)財務(wù)分析崗位做好相關(guān)準(zhǔn)備工作提前建立行業(yè)對標(biāo)企業(yè)庫，在信息支持系統(tǒng)的基礎(chǔ)上編制財務(wù)分析所需的表格,，例如：公司結(jié)構(gòu)明細(xì)表,、收入利潤趨勢分析表、三率一值測算表,、投資收益分紅明細(xì)表,、股權(quán)及固定資產(chǎn)投資明細(xì)表、分板塊統(tǒng)計表等,，以便在獲取合并數(shù)據(jù)及所屬公司報告以后能夠及時準(zhǔn)確的編制財務(wù)分析報告,。

三、財務(wù)分析報告要點

鑒于投資類集團層面的經(jīng)營者大部分都是財務(wù)外的背景,，因此在財務(wù)分析報告草擬過程中應(yīng)盡量不使用專業(yè)術(shù)語,，有必要使用在日常交流中能夠通用的可理解的語言來陳述事實，表達(dá)觀點,。在分析報告的格式方面建議選取總―分―提示的大框架進(jìn)行闡述,，有利于集團的經(jīng)營者們能夠看頭看尾及能基本掌握公司經(jīng)營的主要情況，具體要點說明如下：

(一)總括部分財務(wù)分析報告的第一個部分應(yīng)簡明扼要的對集團整體的經(jīng)濟運營情況進(jìn)行描述,，主要應(yīng)包括收入利潤指標(biāo),、資產(chǎn)規(guī)模指標(biāo)、利稅經(jīng)濟增加值及國有資產(chǎn)保值增值率,、融資投資情況,、經(jīng)營凈現(xiàn)金流量，可以對相應(yīng)指標(biāo)的同比環(huán)比情況進(jìn)行分析,，這些指標(biāo)能夠在開篇就給決策者們一個公司經(jīng)營的直觀印象,。其次可以對公司的合并范圍情況以及報告期間新增減少的公司進(jìn)行描述說明，年度或者季度末還應(yīng)將納入合并報表的單位名稱,、集團持股比例,、注冊資金、股權(quán)級次及主營業(yè)務(wù)內(nèi)容編制成表,，讓經(jīng)營層們了解整個集團控股公司組織構(gòu)架的概況,。

(二)分項部分：

1、主要財務(wù)指標(biāo)的行業(yè)對標(biāo)分析,。指標(biāo)可選取國資委上年出具的企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo),，其中就設(shè)有投資類企業(yè)的指標(biāo),。投資類公司主要從盈利能力狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況,、債務(wù)風(fēng)險狀況以及經(jīng)營增長狀況進(jìn)行對比,，可以從各個指標(biāo)處于行業(yè)的優(yōu)、良,、平均,、較低、較差的情況看出集團公司四個層面的情況,，同比指標(biāo)也應(yīng)同樣測算出來以便進(jìn)行對比,。以上可用表格的方式呈現(xiàn)，同時需要用文字描述來表達(dá),。文字描述應(yīng)分別對集團的盈利能力狀況,、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、債務(wù)風(fēng)險狀況以及經(jīng)營增長狀況進(jìn)行描述,，處于行業(yè)某種水平主要原因是什么,，表明公司承擔(dān)著某種風(fēng)險或不確定性，應(yīng)該加強那些方面才能解決或者保持某項操作,。

2,、同行業(yè)企業(yè)對比分析。選取同行業(yè)上市的公司,，在其季度報表披露的下月財務(wù)分析報告中可增加同行業(yè)對比分析,。主要是對資產(chǎn)、利潤,、銷售利潤率,、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)營凈現(xiàn)金流進(jìn)行對比分析,，讓經(jīng)營者們了解本集團在業(yè)績所處的地位,。同時應(yīng)該關(guān)注國內(nèi)外經(jīng)濟大勢、宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策,、利率,、匯率和稅率，判斷這些因素對集團整體或局部未來經(jīng)營業(yè)績的影響,。

3,、投融資情況分析。融資情況主要從當(dāng)年完成融資金額,、歸還金額,、新增融資年化利率，存量融資金額、結(jié)構(gòu),、年化利率，以及環(huán)比同比情況進(jìn)行分析比較,。還需要將權(quán)益類融資還原為債務(wù)對資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行測算,，并提示風(fēng)險。擔(dān)保情況主要從新增擔(dān)保金額,，擔(dān)保余額,，占凈資產(chǎn)的比例，以及擔(dān)保的結(jié)構(gòu),，即集團內(nèi)部和外部分部進(jìn)行分析,。投資情況主要從四方面進(jìn)行描述，一是股權(quán)投資,，即對參控股公司的注資情況;二是項目及固定資產(chǎn)投資;三是對外發(fā)放委托貸款情況;四是內(nèi)部借款情況,，即內(nèi)部單位發(fā)放的統(tǒng)借統(tǒng)貸和調(diào)劑資金情況。

4,、集團控股公司分板塊進(jìn)行分析,。投資類集團內(nèi)部由于行業(yè)涉及面廣，首先需要跟戰(zhàn)略部門或是經(jīng)營部門把集團的各所屬控股公司分為幾大類,，該板塊的劃分主要以戰(zhàn)略部門的意見為主,。其次應(yīng)該分別對每類板塊進(jìn)行資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn),、總收入,、利潤總額的絕對數(shù)和相對數(shù)進(jìn)行提取整理。在板塊劃分時,，可能會出現(xiàn)股權(quán)二級企業(yè)所屬的子公司不在其同一個板塊內(nèi)的情況,，這時應(yīng)該采用以末級企業(yè)的報表數(shù)為基數(shù)，上級企業(yè)的數(shù)據(jù)以合并數(shù)減去單戶數(shù)填列出資產(chǎn)和收入利潤指標(biāo),。再次,，對整理好的數(shù)據(jù)匯總在一起，制作圖表,，例如餅圖,，讓經(jīng)營者能夠直觀的看出每一個板塊占用資源以及利潤貢獻(xiàn)產(chǎn)出的情況，同時再對每個板塊內(nèi)標(biāo)桿企業(yè),、虧損企業(yè),、重要虧損原因進(jìn)行逐一分析。

5,、集團參股企業(yè)情況分析,。參股企業(yè)作為投資類集團公司一個重要的組成部分也應(yīng)該單獨劃定一個部分來描述。主要從其當(dāng)年確認(rèn)的投資收益及分紅方面來描述，結(jié)合各行業(yè)的情況,、宏觀形勢,，對效益主要貢獻(xiàn)單位進(jìn)行描述，同時對虧損企業(yè)也進(jìn)行問題查找,，并重點描述相關(guān)原因,。

(三)提示與建議該部分是整個財務(wù)分析報告的結(jié)論部分，對于投資類集團財務(wù)分析報告來講更是整個思想的精華的部分,。該部分可將以上分項中五個部分的內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)提煉,，從詳細(xì)的分析中拔高，結(jié)合集團戰(zhàn)略,、企業(yè)價值,、資本流動等重要問題和風(fēng)險進(jìn)行提示。不只停留于問題的表面,，更重要的是逐項有針對性的提出對策建議,，必要時提出綜合治理建議。在整個財務(wù)分析報告的最后進(jìn)行提示與建議,，有利于經(jīng)營者們能夠一目了然的關(guān)注到企業(yè)重要的信息,。

四、注意事項

一份高質(zhì)量的投資類集團財務(wù)分析報告除了編制前應(yīng)該做好準(zhǔn)備工作,，編制時要點突出,，思路清晰,，有理有據(jù),，還應(yīng)該注意以下事項：

(一)緊密結(jié)合公司戰(zhàn)略，重點突出財務(wù)分析人員應(yīng)該對宏觀經(jīng)濟環(huán)境有所了解,，對集團所涉及的主要行業(yè)的信息和相關(guān)企業(yè)情況保持高度敏感,。應(yīng)該抓住集團在可預(yù)見時間內(nèi)的大致方針政策，領(lǐng)悟集團發(fā)展戰(zhàn)略,，熟悉集團業(yè)務(wù),，以便財務(wù)分析報告能夠更貼近公司發(fā)展要求，同時能夠更準(zhǔn)確的貼合經(jīng)營者最想了解的信息,，做到重點突出,。因此做財務(wù)分析不能僅僅只是財務(wù)分析崗位人員自己的事情，還是應(yīng)該在一定范圍內(nèi)集思廣益,，獲得部門其他人員以及部門外人員的幫助,。

(二)簡明扼要進(jìn)行論述在分析過程中，難免會遇到一些復(fù)雜問題,，感覺用一兩句話很難講清楚,。但是使用冗余的語言來解釋的后果可能適得其反，會讓經(jīng)營者們不知所云。因此面對這樣的問題,，應(yīng)該要理清脈絡(luò),、抓大放小、摒除無關(guān)信息,、簡單描述,、對事不對人、不妄下結(jié)論,。

(三)突出問題及矛盾可持續(xù)反映對于企業(yè)價值創(chuàng)造的重大風(fēng)險和突出問題，應(yīng)在尊重事實的基礎(chǔ)上重點分析,，篇幅可以長一點,，語言可以用重一些，必要時可形成專題報告上報經(jīng)營層,。針對這些問題如果長時間還未得到改善,，可以持續(xù)進(jìn)行反映，以便經(jīng)營層下決心去解決它,。雖然同屬于投資類集團,，但每一個集團處于不同的環(huán)境，不同的發(fā)展階段,，不同的發(fā)展方向,，因此財務(wù)分析報告的要點和內(nèi)容不盡相同。本文只是從一個視角對投資類集團財務(wù)分析要點進(jìn)行了探究,，不能一概而論,。

擔(dān)保公司財務(wù)分析報告十篇二

一、總況(合并報表)

(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元,，利潤總額萬元,，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元,。

(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元,。

(四)xx年上繳院國科控股利潤萬元。

(五)主要財務(wù)指標(biāo)情況：

1,、資產(chǎn)負(fù)債率%;

2,、流動比率%;

3、總資產(chǎn)報酬率%;

4,、凈資產(chǎn)收益率%;

5,、國有資產(chǎn)保值增值率%

6、其他比率%,。

(六)合并數(shù)據(jù)說明

1,、xx年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了*公司,、*公司戶,。增加(減少)原因是：

2、由于會計政策的方面發(fā)生了變化,，由原來的變更為,，導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化，具體為：,。

第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析

一,、公司經(jīng)營情況

截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并,，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元,，凈利潤萬元。

公司xx年度營業(yè)收入,、凈利潤構(gòu)成情況表

單位：萬元

(一)公司本部經(jīng)營情況

1,、收入情況(大幅增長、減少,、持平)

xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入萬元,，完成預(yù)算指標(biāo)%，同比增長(減少)%,。

1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(wù)(產(chǎn)品,、項目)為主，共取得收入萬元,，占全部收入%,，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是,。

2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項目),，取得收入萬元，占全部收入的%,，比上年度增加(減少)萬元,。增加(減少)的主要原因是。

3)xx年度公司本部其他收入為和,，共取得收入萬元,，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是,。

2,、成本情況

xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本萬元，同比增長%,，與收入增長率相比高(低)個百分點,。成本增加(減少)的主要原因是,。(多因素分析法進(jìn)行分析)

3、管理費用情況

xx年度公司本部管理費用支出萬元,，比xx年增加(減少)萬元,。主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)

4,、財務(wù)費用情況

xx年財務(wù)費用萬元,，比xx年度增加(減少)萬元，主要原因是,。

5,、投資收益情況

1)xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為：

2)xx年度實際收到上交利潤情況

6,、現(xiàn)金流量情況

xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元,，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元,。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元,，投資活動凈流入xx萬元,，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元,。

(二)控股公司經(jīng)營情況

1、*公司

*公司合并營業(yè)收入萬元,，凈利潤萬元,，分別完成預(yù)算指標(biāo)的%和%。

原因分析：*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少),，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少),，年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響,，凈利潤同比減少了萬元,。

2、*公司

*公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),，突出重點發(fā)展主業(yè),，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。

公司經(jīng)營凈利潤萬元,，同比增長%,，超額完成年度預(yù)算的%。

3,、*公司

(三)公司財務(wù)狀況

截至xx年末,，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元,，少數(shù)股東權(quán)益萬元,，所有者權(quán)益萬元,。

1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元,，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元,，其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項增加(減少)元，預(yù)付賬款增加(減少)萬元,，貨幣資金增加(減少)萬元,、短期投資增加(減少)元;長期投資增加(減少)元，固定資產(chǎn)增加(減少)元,、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說明),。

2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少)元,，主要是預(yù)收賬款增加(減少)萬元,，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少)萬元等。

公司資產(chǎn),、負(fù)債大量增加,，主要受*公司報表的影響。*公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元,，其中：流動資產(chǎn)增加(減少)萬元,、長期投資增加(減少)萬元。負(fù)債總額增加(減少)萬元,，其中預(yù)收款增加(減少)萬元,，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元，長短期借款增加(減少)萬元(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說明),。

3,、所有者權(quán)益比年初增加(減少)萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為%,。

xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元,，外幣報表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少)萬元,，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳利潤萬元,，公司所有者權(quán)益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。

4,、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元,。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。

三,、公司重要財務(wù)事項說明

(一)或有負(fù)債情況

1,、對外擔(dān)保情況

2、訴訟情況

3,、其他情況(如貸款情況等)

(二)本年新增(減少)投資,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓,、子公司清理情況

1、新增對*公司投資

2,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作

xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有有限責(zé)任公司%股權(quán),，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元,。

3,、完成*公司清算工作

有限責(zé)任公司成立于年月，注冊資本萬元,，公司投資萬元,，占股%。年月*公司股東會做出決定注銷該公司,，當(dāng)即組成清算小組,，對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計。

萬元;按照原始出資額萬元,，扣除清理收回資金萬元及*公司年月交回的費萬元,，該項投資實際損失約萬元。

4,、*公司減資,，股東相應(yīng)股權(quán)減值

年月,對*公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，*公司于xx年月辦理減資手續(xù),，注冊資本由原萬元減至萬元,，相應(yīng)我公司%股權(quán)的出資額減為萬元,。

(三)應(yīng)收款項追回情況

1,、經(jīng)董事會批準(zhǔn)，年月公司以原因借給*公司萬元,。截至xx年月,，全部(部分)收回借款萬元，除本金外,，xx年取得利息收入萬元,。

2、應(yīng)收賬款收回情況

(四)基本建設(shè)情況

1,、經(jīng)股東會年月日決定,，在(地址)進(jìn)行基本建設(shè)。該項目總概算為萬元,，建筑面積平方米,。

2、該項目已經(jīng)中科院(或地方部門)于年月日批準(zhǔn)(文號),。該項目總概算為萬元,，建筑面積平方米,。

3、該項目于年月日取得了施工許可證,，并于年月日開工,。總投資額目前情況為：,。

(五)其他情況

四,、年度報表審計情況

公司xx年度會計報表審計報告將由會計師事務(wù)所出具，審計報告意見類型為,。

擔(dān)保公司財務(wù)分析報告十篇三

我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主,以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司,。公司注冊資金3000萬元,設(shè)備先進(jìn)。主要的市場包括本地市場和國內(nèi)市場,另外,正積極開發(fā)國際市場,。公司的主打產(chǎn)品是p1產(chǎn)品,外加開發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的p2,、p3產(chǎn)品,實現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主,大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。公司開源節(jié)流,，注重員工技能培訓(xùn),，調(diào)動員工積極性、能動性,。

(一),、管理層討論與分析

1、報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況的回顧： 公司總體經(jīng)營情況：

面對激勵的競爭環(huán)境,，公司始終堅持走以質(zhì)量取勝的道路,，堅持誠信經(jīng)營的理念，堅持市場份額與經(jīng)濟效益并重的原則,，堅持?jǐn)y帶經(jīng)銷商,、供應(yīng)商共謀發(fā)展，共建雙贏的發(fā)展模式,，依靠自主創(chuàng)新,。以主打攻勢生產(chǎn)銷售p2、p3產(chǎn)品,，第九年初推出市場,，爭取先機。公司開源節(jié)流,，爭創(chuàng)更高利潤,。公司實現(xiàn)銷售收入8609.5萬元，比上年增長454.6%,，實現(xiàn)利潤4786.61萬元,，比上年增長5408.17萬元，凈資產(chǎn)收益率達(dá)670%,，取得了良好的經(jīng)濟效率,，進(jìn)一步鞏固在行業(yè)的地位,。

2、公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況

公司主營業(yè)務(wù)范圍：生產(chǎn)電子產(chǎn)品,，主要生產(chǎn)p2,、p3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料比預(yù)算中昂貴,，庫存等費用也上升了,，成本上升會給公司經(jīng)營帶來很大的壓力，但也有利于加快行業(yè)的整合速度,。

面對激烈的市場競爭,，面對行業(yè)進(jìn)行快速整合的市場格局，公司緊緊依“技術(shù),、管理,、營銷”創(chuàng)新來提升公司的管理水平和綜合競爭能力，不斷提高品牌的影響力和含金量,。

(二)公司未來發(fā)展的展望

1,、公司市場份額將進(jìn)一步提高。第十年,，公司將繼續(xù)堅持以技術(shù)質(zhì)量取勝的發(fā)展思路,，堅持自主創(chuàng)新，堅持精品戰(zhàn)略,，不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新能力和質(zhì)量水平,，不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨具特色的營銷模式,，抓住空調(diào)行業(yè)快速整合的機會,，進(jìn)一步提高市場份額，鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位,。

2,、加速開發(fā)國際市場,。出口方面,，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技術(shù)質(zhì)量優(yōu)勢越來越得到海外客戶的認(rèn)同,。因此,，公司p3產(chǎn)品價格比國內(nèi)同行高一些，客戶也愿意接受,。第九年訂單大幅增長,，預(yù)計至少增長30%。

3,、未來兩年資本性開支增大,。隨著公司銷量的不斷增大,，公司也將相應(yīng)投資增加產(chǎn)能，同時為了進(jìn)一步提高技術(shù)質(zhì)量水平,，降低成本,，確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵原材料的供應(yīng)，公司希望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性,。

綜上所述,，第十年年公司經(jīng)營具體目標(biāo)是：銷售收入增長25%以上，利潤增長15%以上,。

1) 審計意見：

審計意見：標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見

2) 財務(wù)報表： 比較資產(chǎn)負(fù)債表(第九年)

比較利潤表

會工02表

第九年12月31

編報單位：e孚電子股份有限公司 日 計量單位：萬元

附注說明：第九年應(yīng)納稅所得額=第九年利潤總額-第八年凈虧損

擔(dān)保公司財務(wù)分析報告十篇四

本人擔(dān)任長沙國龍酒店財務(wù)部經(jīng)理已有4年多,，感謝酒店管理公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，讓我有一個鍛煉自己,、提高和發(fā)展自己的舞臺,，財務(wù)部門是酒店的核心部門，財務(wù)的工作貫徹了企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié),，現(xiàn)本人對自己的工作簡單的慨括如下：

一,、主要工作：

1、制定并貫徹實施酒店財務(wù)管理制定及采購物資管理制定,，從制定上堵塞漏洞,，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)各崗位的規(guī)章制度。

2,、組織財務(wù)全體人員學(xué)習(xí)酒店財務(wù)內(nèi)控管理制定將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計緊密結(jié)合,，每月進(jìn)行調(diào)價、盤點等自查與監(jiān)督工作,，從各項單據(jù)票據(jù)的審核,、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財務(wù)報賬流程,，加強財務(wù)工作的規(guī)范性,，爭取酒店利潤空間的化。

二,、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作

財務(wù)部一直人手較少,，但在我們高效、有序的組織下,，能夠輕重緩急妥善處理各項工作,。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作,。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作,，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求,。

1、加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度信息是一個企業(yè)的神經(jīng),，而這些信息來源的科學(xué)性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn),，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強化了基礎(chǔ)工作,，規(guī)范了會計核算,，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時,、準(zhǔn)確填制各項財務(wù)報表,，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確,、合法,。

2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理,，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度,。

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù),，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算,，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立,、僵化,、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中,，也是向各級員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息,，及企業(yè)面臨的風(fēng)險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責(zé)任的過程,，說到底是逐級的過程,。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析,，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù),，因此，一年來全面預(yù)算管理工作初見成效,，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展,，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用,。

3、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平,，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍,。

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ),，才能指導(dǎo)實踐,。“藝多不壓身”,，因此,，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平,，增強團隊學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力,，并運用于工作實踐。

三,、需加強的工作：

1,、通過管理公司審計小組每季度考核工作指出存在的一些問題，我們意識到財務(wù)工作中還是存在管理漏洞,，需要完善和落實,，比如說原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù),、賬務(wù)處理的及時性及加強酒店各項收入的監(jiān)督等,。

2、堅持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算,，重點抓成本費用的控制,，合理、高效的支配酒店的每一分錢財,。爭取利潤的化,。

3、不斷加強財務(wù)各崗位的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓(xùn),、學(xué)習(xí),，及時了解、掌握國家頒發(fā)的稅法政策,、法律法規(guī),。

擔(dān)保公司財務(wù)分析報告十篇五

4、行業(yè)競爭加劇,，各個國家的商業(yè)壁壘和保護主義將會影響到華為在全球通信設(shè)備市場的拓展,；目前的國際銷售收入比例占全部銷售收入的七成。

5,、通信設(shè)備行業(yè)不再屬于新興產(chǎn)業(yè),，已經(jīng)變成了一個傳統(tǒng)制造產(chǎn)業(yè)，這個行業(yè)屬資本密集、技術(shù)密集,、人才密集,，并且先發(fā)優(yōu)勢非常明顯。華為顯然已經(jīng)站在了至高點,，把其他競爭對手甩在身后,。

7、華為的國際銷售戰(zhàn)略,，同時也是人民幣升值的受害者,，在20xx年度，由于人民幣升值導(dǎo)致的損失高達(dá)40億元,。

8,、總的看來，華為的生存環(huán)境短期之內(nèi)還能繼續(xù)所向披靡,，長期來看,，生存不易，行業(yè)決定命運,，博主寧愿相信阿里巴巴能活102年,，不相信華為能活這么長時間，但無論如何,，已經(jīng)是中國最具創(chuàng)新能力企業(yè)的佼佼者,。

面對外界的不同觀點，任老板有一段精彩的澄清：看今天潮起潮涌,，公司命運輪替,，如何能適應(yīng)快速變動的社會，華為實在是找不到什么好的辦法,。cec輪值制度是不是好的辦法,，它是需要時間來檢驗的。

傳統(tǒng)的股東資本主義,，董事會是資本力量的代表,，它的目的是使資本持續(xù)有效地增值，法律賦予資本的責(zé)任與權(quán)利,，以及資本結(jié)構(gòu)的長期穩(wěn)定性,，使他們在公司治理中決策偏向保守。在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的ceo負(fù)責(zé)制,，是普適的,。ceo是一群流動的職業(yè)經(jīng)理人，知識淵博,，視野開闊,，心胸寬履,，熟悉當(dāng)代技術(shù)與業(yè)務(wù)的變化。選拔其中某個優(yōu)秀者長期執(zhí)掌公司的經(jīng)營,，這對擁有資源,，以及特許權(quán)的企業(yè),，也許是實用的,。

華為是一個以技術(shù)為中心的企業(yè)，除了知識與客戶的認(rèn)同,，一無所有,。由于技術(shù)的多變性，市場的波動性,，華為采用了一個小團隊來行使ceo職能,。相對于要求其個人要日理萬機，目光犀利,，方向清晰要更加有力一些,，但團結(jié)也更加困難一些。華為的董事會明確不以股東利益最大化為目標(biāo),，也不以其利益相關(guān)者（員工,、政府、供應(yīng)商）利益最大化為原則,，而堅持以客戶利益為核心的價值觀,，驅(qū)動員工努力奮斗。在此基礎(chǔ)上,，構(gòu)筑華為的生存,。授權(quán)一群“聰明人”作輪值的ceo，讓他們在一定的邊界內(nèi),，有權(quán)利面對多變世界做出決策,。這就是輪值ceo制度。

銷售總收入達(dá)20xx億人民幣,，同比增長11.7%,，凈利潤116億人民幣， 經(jīng)營業(yè)績基本符合預(yù)期,。20xx年在企業(yè)業(yè)務(wù)和消費者業(yè)務(wù)所取得的成績令人振奮,，消費者業(yè)務(wù)銷售總收入達(dá)446億人民幣，同比增加44.3%,，特別是在智能終端領(lǐng)域強勁增長,，整體出貨量接近1.5億臺。企業(yè)業(yè)務(wù)第一年作為集團的核心業(yè)務(wù)之一,，較去年同比增長57.1%,，全年銷售收入達(dá)92億人民幣,。20xx年華為依然持續(xù)增長并鞏固市場占有率，國內(nèi)銷售收入達(dá)655.7億人民幣,，同比增長5.5%,，海外銷售收入達(dá)1384億人民幣，同比增長14.9%,?；趯Τ掷m(xù)創(chuàng)新的承諾，華為在20xx年還增加對研發(fā)的投入,，達(dá)237億人民幣,，同比去年增加34.2%，占據(jù)全年銷售收入的11.6%,。作為公司的經(jīng)營戰(zhàn)略,，華為以創(chuàng)新驅(qū)動業(yè)務(wù)增長，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展和企業(yè)的持續(xù)成功奠定基石,。

2,、運營商網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，在無線lte領(lǐng)域繼續(xù)保持領(lǐng)先地位,、專業(yè)服務(wù)與國家寬帶等領(lǐng)域取得快速增長,，在電信軟件、核心網(wǎng)領(lǐng)域,，幫助310多家運營商客戶提供端到端解決方案和服務(wù),。企業(yè)業(yè)務(wù)成為中國企業(yè)市場ic丁解決方案的主流供應(yīng)商，成立it產(chǎn)品線,，收購華為賽門鐵克,，加強了華為在云計算數(shù)據(jù)中心解決方案的領(lǐng)先地位，企業(yè)ict解決方案能力進(jìn)一步提升,。

3,、ict行業(yè)正處于一個新的發(fā)展起點，零等待,、品質(zhì)至上,、簡單至上等用戶體驗需求成為驅(qū)動行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。云計算將得到更廠泛的應(yīng)用,，并將改變ct和it產(chǎn)業(yè)的商業(yè)模式,。未來5年，移動寬帶用戶將超過50億,，網(wǎng)絡(luò)流量將增長近百倍,。智能終端更迅猛地普及，成為人們?nèi)粘Ｉ畹闹匾M成部分,。

4,、華為將通過實現(xiàn)“超寬帶”,、“零等待”和“無處不在”的信息與通信技術(shù)能力，滿足用戶對極致體驗的追求,，促進(jìn)個人,、企業(yè)、機構(gòu)和社會之間相互聯(lián)結(jié),，為人們的工作,、生活孕育新的巨大機遇、激發(fā)出無限可能,。

5,、在面對巨大產(chǎn)業(yè)機遇的同時,，也面臨著很多挑戰(zhàn),。從宏觀環(huán)境看，全球經(jīng)濟困境還沒有緩解的跡象,，通貨膨脹,、匯率波動等加大了公司經(jīng)營成本和風(fēng)險。全球需求疲軟,、資產(chǎn)泡沫破滅,、金融去杠桿化將可能同時發(fā)生，增加了未來全球經(jīng)濟走向的不確定性,，戰(zhàn)略選擇與戰(zhàn)略執(zhí)行能力正在經(jīng)受新的考驗,。

20xx年的業(yè)務(wù)

領(lǐng)先解決方案迎接信息洪峰

的到來，把握新的機遇,。

驅(qū)動創(chuàng)新

華為整合成立了“20xx實驗室”,。作為公司創(chuàng)新、研究和平臺開發(fā)的主體,，將構(gòu)筑公司面向未來技術(shù)和研發(fā)能力的基石,。

云計算“化云為雨”

個云計算數(shù)據(jù)中心。

專業(yè)服務(wù)

發(fā)布業(yè)界領(lǐng)先的huawei smartcare解決方案,，助力運營商實現(xiàn)每業(yè)務(wù)每用戶的精準(zhǔn)感知管理,。在60個國家對1巧張網(wǎng)絡(luò)提供管理服務(wù)，幫助客戶卓越運營,。

智能手機成就卓越體驗

華為20xx年發(fā)布系列明星智能手機,，致力于滿足用戶對體驗的極致追求。全年,，華為智能手機銷售量約20xx萬部,。

匯聚全球優(yōu)勢資源

華為在全球范圍建設(shè)能力中心，整合全球優(yōu)勢資源,，以更有效地服務(wù)客戶,。

提升ict解決方案能力

華為以53億美元收購華賽（華為與賽門鐵克的合資公司）,，該項收購將有助于增強公司端到端的ict解決方案能力。

為適應(yīng)信息行業(yè)正在發(fā)生的革命性變化,，華為做出面向客戶的戰(zhàn)略調(diào)整,，華為的創(chuàng)新將從電信運營商網(wǎng)絡(luò)向企業(yè)業(yè)務(wù)、消費者領(lǐng)域延伸,，協(xié)同發(fā)展“云一管一端”業(yè)務(wù),，積極提供大容量和智能化的信息管道、豐富多彩的智能終端以及新一代業(yè)務(wù)平臺和應(yīng)用,，給世界帶來高效,、綠色、創(chuàng)新的信息化應(yīng)用和體驗,。華為將繼續(xù)圍繞客戶的需求持續(xù)創(chuàng)新,，與合作伙伴開放合作，致力于為電信運營商,、企業(yè)和消費者提供ict解決方案,、產(chǎn)品和服務(wù)，持續(xù)提升客戶體驗,，為客戶創(chuàng)造最大價值,，豐富人們的溝通和生活，提高工作效率,。

運營商網(wǎng)絡(luò)：華為向電信運營商提供統(tǒng)一平臺,、統(tǒng)一體驗、具有良好彈性的,，ngle解決方案,，支撐電信網(wǎng)絡(luò)無阻塞地傳送和交換數(shù)據(jù)信息流，幫助運營商簡化網(wǎng)絡(luò)及其平滑演進(jìn)和端到端融合,，快速部署業(yè)務(wù)和簡單運營,，降低網(wǎng)絡(luò)〔apex和opex）。同時,，華為專業(yè)服務(wù)解決方案與運營商深度戰(zhàn)略協(xié)同,，應(yīng)對無縫演進(jìn)、用戶感知,、運營效率和收入提升等領(lǐng)域的挑戰(zhàn),，助力客戶商業(yè)卓越。

消費者業(yè)務(wù)：華為將繼續(xù)以消費者為中心,，通過運營商,、分銷和電子商務(wù)等多種渠道，致力打造全球最具影響力的終端品牌,，為消費者帶來簡單愉悅的移動互聯(lián)應(yīng)用體驗,。同時,，華為根據(jù)電信運營商的特定需求定制、生產(chǎn)終端,，幫助電信運營商發(fā)展業(yè)務(wù)并獲得成功,。

企業(yè)業(yè)務(wù)： 華為聚焦ict基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，圍繞政府及公共事業(yè),、金融,、能源、電力和交通等客戶需求持續(xù)創(chuàng)新,，提供可被合作伙伴集成的ic丁產(chǎn)品和解決方案,，幫助企業(yè)提升通信、辦公和生產(chǎn)系統(tǒng)的效率,，降低經(jīng)營成本,。

擔(dān)保公司財務(wù)分析報告十篇六

寧鄉(xiāng)地處長沙市西部，東鄰?fù)?，南接湘潭,、湘鄉(xiāng)，西與漣源,、安化交界，北與益陽,、桃江毗連,。寧鄉(xiāng)作為長沙市重要縣城將首當(dāng)其沖地?fù)?dān)當(dāng)起長沙物流業(yè)“排頭兵”的重任。寧鄉(xiāng)是長沙的科技,、金融,、商貿(mào)中心之一，交通和通訊樞紐,，物流在城市及區(qū)域經(jīng)濟中一直占有重要地位,。寧鄉(xiāng)隸屬湖南省省會長沙，轄17鎮(zhèn)15鄉(xiāng),、912個村,，全縣總?cè)丝?30萬，總面積2906平方公里,。寧鄉(xiāng)自然資源豐富,，有著巨大的開發(fā)潛力。是全國聞名的“漁米之鄉(xiāng)”,、“生豬之鄉(xiāng)”,、“茶葉之鄉(xiāng)”，先后被列為全國優(yōu)質(zhì)米,、瘦肉型豬,、水產(chǎn)品生產(chǎn)基地,，生豬和糧食產(chǎn)量分列全國第五位和第九位。目前已開發(fā)利用的有煤,、鐵,、錳、油,、金剛石,、海泡石、花崗巖等20多種,。工業(yè)形成了以建材,、機電、化工,、礦產(chǎn),、食品、服飾六大支柱為主體的工業(yè)體系,。名勝古跡廣布縣內(nèi),，其中有劉少奇故居、溈山密印寺,、灰湯溫泉國際旅游度假區(qū)等均,。

隨著我國經(jīng)濟形勢的快速發(fā)展，寧鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展必將迎來更大的機遇和挑戰(zhàn)?，F(xiàn)代物流的目的是實現(xiàn)物流的時空效應(yīng),，同時也是城市社會經(jīng)濟活動正常高效進(jìn)行的前提。大力發(fā)展現(xiàn)代物流,，是保證物資的有序流通,，推動城市經(jīng)濟快速健康發(fā)展的有力保障。

因此,，現(xiàn)代物流將在寧鄉(xiāng)經(jīng)濟活動中占有不可替代的地位,。 成立一家利用信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及運用現(xiàn)代組織和管理方式，將運輸,、倉儲,、裝卸、配送,、信息等環(huán)節(jié)進(jìn)行整合并進(jìn)行一體化經(jīng)營的新興現(xiàn)代物流運輸公司是初步可行的,。

(一) 公司投資環(huán)境

近幾年寧鄉(xiāng)的經(jīng)濟飛速發(fā)展，傳統(tǒng)物流業(yè)開始向現(xiàn)代物流業(yè)轉(zhuǎn)變,。隨著物流基地設(shè)施和裝備的現(xiàn)代化,，物流信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)以及集中配送等新的生產(chǎn)組織方式的廣泛采用，寧鄉(xiāng)傳統(tǒng)物流業(yè)正開始向現(xiàn)代物流業(yè)轉(zhuǎn)變，并在加快物流速度,，減少庫存,，降低成本，延伸服務(wù)等方面顯示出良好的發(fā)展前景,。

(二) 公司設(shè)立背景

物流公司集中位于寧鄉(xiāng)縣南部,，交通、通訊極為便利,。本公司選擇在此成立,，是綜合考慮，物流資源共享,，信息共享,，可以大大改善公司單一操作的局限性。

綜上所述,，本公司選點在寧鄉(xiāng)縣豪德物流集中區(qū)進(jìn)行建設(shè)非常適宜,。

（一）形象定位

現(xiàn)階段世界經(jīng)濟，基本進(jìn)入了第三產(chǎn)業(yè)時代,，滿足商品數(shù)量早已不成問題,，而如何將生產(chǎn)出來的商品及時銷售給消費者，盡快回收成本是主要矛盾,，能解決這一主要矛盾的重要手段之一就是現(xiàn)代物流,。后來人們又發(fā)現(xiàn)，僅有現(xiàn)代化物流還不夠,，必須有現(xiàn)代信息技術(shù),、資金后盾和商業(yè)機會支撐，只有把物流與商流,、資金流、信息流有機地組合,，使供應(yīng)商,、制造商、分銷商,、零售商乃至用戶有機地組合,，形成一個最佳、最優(yōu)化的系統(tǒng),，即由多個環(huán)節(jié)組成一個有效供應(yīng)的“鏈”,，才更有效、更保險,。

從以上狀況分析得出,，本物流運輸公司將以新興現(xiàn)代物流公司的形象，出現(xiàn)在公眾面前。 針對物流系統(tǒng)中的主要活動包括客戶服務(wù),、需求預(yù)測,、運輸、裝卸,、倉庫以及信息與通訊等,。公司將采全新的高科技手段，提供服務(wù),。

（二）項目投資及回報分析

寧鄉(xiāng)恒亮物流有限責(zé)任公司擬注冊資金100萬,，現(xiàn)有員工12余人。公司現(xiàn)有運輸車輛5輛,，依托加加食品,、湘溈彩印、溫氏集團的有利條件,，以“由內(nèi)到外”的業(yè)務(wù)擴展方式,，結(jié)合有利的地理、倉儲,、貨源優(yōu)勢成立得天獨厚的物流公司,。同時在未來的幾年里將致力發(fā)展成為集物流信息化、自動化,、智能化,、集成化為一體的，以綠色物流為增長點的現(xiàn)代物流,。

公司負(fù)責(zé)人:周文亮,、周明亮、鐘一鳴,。其中法人代表是高級物流師,，有豐富的物流管理經(jīng)驗，曾與加加合作12年,，是加加2個省份的物流承運商,，20xx年是全國優(yōu)秀物流商。

公司經(jīng)營范圍：以普通貨物運輸,、配送,、倉儲、裝卸搬運以及相關(guān)的物流信息開展業(yè)務(wù),。

公司前期經(jīng)營對象：以加加集團為主,，包括長沙加加醬油有限責(zé)任公司、盤中餐公司,、九陳醋公司,，以及幾大公司在廣東,、浙江的總經(jīng)銷商。湘溈公司產(chǎn)品主要有：紙板,、紙箱各種原材料以及各種印刷的半成品,、成品等。在滿足幾大公司的運輸服務(wù)條件下,，不斷加大對營運車輛的投入,，將目標(biāo)轉(zhuǎn)移到長沙市這個物流市場，竭力打造服務(wù)最佳,、成本最低,、效益最高的物流公司。

本項目包括：倉庫,、網(wǎng)絡(luò)調(diào)度,、管理辦公室。

其中：倉庫,、職工宿舍,、辦公用房約500平方米，預(yù)計投5萬元,。

物流基地聯(lián)網(wǎng)調(diào)度,、服務(wù)用微機3臺，掃描儀1臺,、打印機2臺,、復(fù)印機1臺，共計3萬元,。

車輛成本約100萬元,；

本公司的建成，對擴大內(nèi)需,，拓展物流市場,，使我縣物流市場在省內(nèi)外更多的占有市場份額極為有利。且該公司的發(fā)展前景好,、投資風(fēng)險小,，是可行的。

收益情況年總收入：300萬元,。

1、營業(yè)稅費為3%,，總收入9萬元,；

2、房屋租賃費：12萬元,；

3,、固定資產(chǎn)分?jǐn)傎M：14萬；

4、不可預(yù)見費用：8萬（其中包括車輛磨損費,、報廢等）,；

5、員工工資及福利：65萬/年

6,、油料費：150萬元

總支出：258萬元

年收入凈值：42

預(yù)計年納稅10萬元,；預(yù)計年收入總額300萬元。兩年即可收回成本,，并開始盈利,。

綜上成本效益分析，是可行的,。

1,、地理優(yōu)勢：

本公司位于寧鄉(xiāng)縣南站，是寧鄉(xiāng)城市發(fā)展規(guī)劃中的物流基地核心所在地,，緊鄰319路入口,，毗鄰二環(huán)路、火車站（貨運車站）,，距離市中心長常高速入口較近,，交通四通八達(dá)，輻射面廣,，具有得天獨厚的地理優(yōu)勢,。

2、倉儲優(yōu)勢：

本公司位于豪德貨代市場倉儲中心,，有臨時的貨物儲存地,。

3、人才優(yōu)勢：

本公司法人代表系高級物流師,，安全員,、調(diào)度員、財務(wù)人員都有5年與加加物流合作的經(jīng)驗,，熟悉業(yè)務(wù)操作流程,，客戶滿意度高。

4,、貨源支撐：

現(xiàn)有加加每年近萬噸的貨物運輸,、湘溈彩印上千噸的貨物配送、溫氏公司近千噸的貨物配載,。

5,、潛在優(yōu)勢：

在擬成立的本公司，全縣的零散貨物聚集地會搬遷到豪德市場,，這都為本公司的建設(shè)奠定了良好的基礎(chǔ),。

綜合以上有利條件,，本公司的成立是可行的。

1,、成本最小

2,、投資最少

3、服務(wù)最佳

本公司定價結(jié)合寧鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展水平及成本,，采取適中的定價策略,。

采用廣告及發(fā)送紙質(zhì)宣傳資料方式進(jìn)行大范圍宣傳；結(jié)合寧鄉(xiāng)的制造業(yè)布局

擔(dān)保公司財務(wù)分析報告十篇七

第一條 為維護xx市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司（以下簡稱“公司”）,、公司出資人和債權(quán)人的合法權(quán)益,，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）和其他有關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定,，特制定本章程。

第二條xx市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司是經(jīng)xx市人民政府x府發(fā)[2009]13號批準(zhǔn)設(shè)立,，在xx市工商行政管理局注冊登記的國有獨資有限公司,。

第三條 公司注冊名稱：

公司名稱：xx市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司

第四條 公司住所：。

第五條 公司注冊資本為人民幣xx萬元,。

第六條 公司為永久存續(xù)的國有獨資有限責(zé)任公司,。

第七條 董事長為公司的法定代表人。

第八條 公司具有獨立法人資格,，依法自主經(jīng)營,、自負(fù)盈虧、獨立核算,。

公司作為國有獨資有限責(zé)任公司,，xx市人民政府授權(quán)xx市國有資本投資經(jīng)營有限公司履行國有資產(chǎn)出資人的職責(zé)，并以其認(rèn)繳出資額為限對公司承擔(dān)有限責(zé)任,，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任,，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任,。

第九條 本章程自生效之日起,，即成為規(guī)范公司組織與行為、公司出資人權(quán)利義務(wù)的具有法律約束力的文件,，本章程對公司出資人,、董事、監(jiān)事,、高級管理人員具有約束力,。

第十條 本章程所稱公司高級管理人員是指公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理,、總經(jīng)濟師,、總會計師（財務(wù)總監(jiān)）、總工程師,、總法律顧問,。

第十一條 公司經(jīng)營宗旨：公司以平等自愿、公平守信,、審慎穩(wěn)妥,、規(guī)避風(fēng)險、保本增值為原則,，為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保,，促進(jìn)地方經(jīng)濟快速發(fā)展，繁榮社會主義市場經(jīng)濟,。

第十二條公司經(jīng)營范圍：域內(nèi)重點項目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),、社會公益事業(yè)項目建設(shè)、中小企業(yè)流動資金,、技改資金,、科技項目、創(chuàng)業(yè)以及個人流動資金貸款等提供擔(dān)保,。

第十三條公司依法設(shè)立子公司,，可以與其他法人企業(yè)共同投資組建有限責(zé)任公司、股份公司,，并以認(rèn)繳出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任,。

第二章 出資人的權(quán)利和義務(wù)

第十四條xx市國有資本投資經(jīng)營有限公司作為出資人在按《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》履行對公司監(jiān)督管理職責(zé)的同時，行使如下股東會權(quán)利：

（一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃,；

（二）委派和更換非由職工代表擔(dān)任的董事,、監(jiān)事，決定有關(guān)董事,、監(jiān)事的報酬事項,；

（三）審議批準(zhǔn)董事會的報告；

（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報告,；

（五）審議批準(zhǔn)公司的財務(wù)預(yù)算方案,、決算方案；

（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案,；

（七）對公司增加或者減少注冊資本做出決議,；

（八）對發(fā)行公司債券做出決議；

（九）對公司合并,、分立,、解散、清算或者變更公司形式做出決議,；

（十）修改,、批準(zhǔn)公司章程,；

（十一）審核公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，并對其實施進(jìn)行監(jiān)督,；

（十二）國家法律,、法規(guī)規(guī)定的其他出資人權(quán)利。

第十五條出資者的義務(wù)：

（一）遵守公司章程,；

（二）尊重公司法人財產(chǎn)權(quán),，確保公司經(jīng)營自主權(quán)；

（三）法律,、法規(guī)規(guī)定的其他義務(wù),。

第三章 董事會

第十六條 公司設(shè)董事會，公司董事會是公司經(jīng)營管理的最高決策機構(gòu),。

第十七條 董事會成員為三人,，其中職工代表出任的董事為一人。董事由職工代表出任的,，通過職工代表大會民主選舉產(chǎn)生,，其他董事由相應(yīng)機關(guān)按公司領(lǐng)導(dǎo)人員管理權(quán)限和程序直接委派。

董事每屆任期三年,，任期屆滿未及時更換委派,，或者董事在任職期內(nèi)提出辭職，未經(jīng)出資人免職或職工代表大會更換的,，該董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律,、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行董事職務(wù)。

第十八條 董事會設(shè)董事長一人,。公司董事長由相應(yīng)機關(guān)按公司領(lǐng)導(dǎo)人員管理權(quán)限直接在董事會成員中指定,。

第十九條董事會行使下列職權(quán)：

（一）制訂公司的經(jīng)營方針和投資計劃；

（二）根據(jù)出資人批準(zhǔn)的經(jīng)營方針和投資計劃決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案,；

（三）制訂公司的財務(wù)預(yù)算方案,、決算方案；

（四）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案,；

（五）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案,；

（六）制訂公司合并、分立,、解散或者變更公司形式的方案,；

（七）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置、職能和隸屬關(guān)系,；

（九）制定公司的基本管理制度,；

（十一）出資人授予的其他職權(quán)。

第二十條董事會機構(gòu)：

（一）董事會設(shè)秘書處，負(fù)責(zé)處理董事會的日常事務(wù),；

（二）董事會可下設(shè)戰(zhàn)略,、審計、薪酬與考核等專門委員會,，就特定事項提供咨詢意見,，并可根據(jù)需要聘請顧問若干人。

第二十一條 董事會決策程序：

（一）投資決策程序：董事會對制訂的投資計劃及投資方案召開董事會會議表決通過后,，投資計劃報出資人決定，投資方案交由總經(jīng)理組織實施,。

（二）人事任免程序：根據(jù)經(jīng)公司組織人事部門考察,，黨委會提出的總經(jīng)理任免建議，決定聘任或者解聘總經(jīng)理,；根據(jù)總經(jīng)理提名,，經(jīng)黨委會考察、審議,，并提出的副總經(jīng)理等高級管理人員任免建議名單,，決定聘任或者解聘副總經(jīng)理等高級管理人員。

（三）重大事項工作程序：董事長在主持董事會決定重大事項前,，應(yīng)對有關(guān)事項進(jìn)行研究,，判斷其可行性，必要時可召開有關(guān)專業(yè)會議進(jìn)行審議,，經(jīng)董事會通過并形成決議后再簽署意見,，并向xx市人民政府報告或備案。

第二十二條董事會議事程序：

（一）董事會會議根據(jù)董事會行使職權(quán)的需要不定期召開,。在分別有三分之一以上董事聯(lián)名提議,、監(jiān)事會或總經(jīng)理提議時由董事長在十五個工作日內(nèi)主持召開。

（二）董事會會議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上的董事出席時方可舉行,。每一董事有一票表決權(quán),。董事會做出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過,；董事會會議在保障董事充分表達(dá)意見的前提下,，可以用傳真方式召開，并做出決議,。

（四）董事會會議應(yīng)由董事本人出席,。董事因故不能出席時，可以書面形式委托其他董事代理出席,，委托書應(yīng)載明授權(quán)范圍,。

（五）董事會會議可采取書面表決方式或舉手表決方式，每名董事有一票表決權(quán),。

（六）董事會會議應(yīng)當(dāng)有記錄,，并完整,、真實。出席會議的董事,、記錄人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名,。董事應(yīng)當(dāng)對董事會決議承擔(dān)責(zé)任。董事會決議違反法律,、法規(guī)或者公司章程,，致使公司遭受損失的，參與決議的董事應(yīng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任,。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的,，該董事可以免除責(zé)任。董事會會議記錄作為公司檔案由董事會秘書處保存,。董事會會議記錄的保存期限為十年,。

（七）公司召開董事會會議，應(yīng)事先通知所有董事,，并提供足夠的資料,，包括會議議題的相關(guān)背景材料和有助于董事理解公司業(yè)務(wù)進(jìn)展的信息和數(shù)據(jù)。第二十三條董事長行使下列職權(quán)：

（一）召集并主持董事會會議,；

（二）檢查,、監(jiān)督董事會決議的實施；

（三）在董事會閉會期間,，執(zhí)行董事會決議,，處理董事會授權(quán)的事務(wù)；

（五）董事會授予的其他職權(quán),。

第四章 監(jiān)事會

第二十四條公司設(shè)監(jiān)事會,。

第二十五條監(jiān)事會成員為五人，其中職工代表出任的監(jiān)事為二人,。職工代表監(jiān)事,，由職工代表大會選舉產(chǎn)生；公司其他監(jiān)事按公司領(lǐng)導(dǎo)人員管理權(quán)限由相應(yīng)機關(guān)直接委派,。監(jiān)事會設(shè)監(jiān)事會主席一人,，由相應(yīng)機關(guān)按公司領(lǐng)導(dǎo)人員管理權(quán)限在全體監(jiān)事中直接指定。

第二十六條 監(jiān)事的任期每屆為三年,，任期屆滿,，連選可以連任。

監(jiān)事任期屆滿,，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致監(jiān)事會成員低于法定人數(shù)的,，在新的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,，履行監(jiān)事職務(wù),。

第二十七條監(jiān)事會行使下列職權(quán)：

（一）檢查公司財務(wù)；

（四）提議召開臨時董事會會議,；

（五）依照《公司法》的有關(guān)規(guī)定,，對董事、高級管理人員提起訴訟,；

（六）法律,、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第二十八條監(jiān)事會會議程序：

（一）監(jiān)事可以列席董事會會議,，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議,。

（二）監(jiān)事會會議每年至少召開一次。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議,。

（三）監(jiān)事會會議必須要有三分之二以上的監(jiān)事出席方為有效。每位監(jiān)事在監(jiān)事會中有一票表決權(quán),，監(jiān)事會決議必須經(jīng)全體監(jiān)事過半數(shù)同意方為有效,。

（四）監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議,。

（五）監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定做成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名,。

第二十九條 監(jiān)事會行使職權(quán)所必需的費用納入公司財務(wù)預(yù)算,，由公司承擔(dān)。第三十條 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常,，可以進(jìn)行調(diào)查,；必要時，可以聘請經(jīng)省政府國資委按程序確定的中介機構(gòu)協(xié)助其工作,，費用納入公司財務(wù)預(yù)算,，由公司承擔(dān)。

第五章 總經(jīng)理

第三十一條公司設(shè)總經(jīng)理一名,?？偨?jīng)理由董事會聘任和解聘，總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé),。

第三十二條公司設(shè)副總經(jīng)理若干名,，協(xié)助總經(jīng)理工作。公司副總經(jīng)理及本章程規(guī)定的其他高級管理人員由董事會聘任或解聘,，任期三年,。

第三十三條總經(jīng)理行使下列職權(quán)：

（一）主持公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議；

（二）組織實施公司經(jīng)營計劃和投資方案,；

（三）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案,；

（四）擬訂公司的基本管理制度；

（五）制定公司的具體規(guī)章,；

（六）擬訂需提交董事會決策的投資方案,；

（七）根據(jù)董事會決定，對公司大額款項的調(diào)度和財務(wù)支出款項進(jìn)行審批,；

（八）受董事長委托,，代表公司對外洽談、處理業(yè)務(wù),、簽署合同和協(xié)議,；

（九）提請聘任或者解聘副總經(jīng)理、總會計師(財務(wù)總監(jiān))等高級管理人員,；

（十）決定聘任或解聘除應(yīng)由董事會聘任或解聘的其他負(fù)責(zé)管理人員,；

（十一）董事會授予的其他職權(quán)。

第三十四條總經(jīng)理列席董事會會議,。

第三十五條 總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會或監(jiān)事的要求,，向董事會或者監(jiān)事報告公司合同的簽訂、執(zhí)行情況,、資金運用情況和盈虧情況,。

第三十六條 總經(jīng)理應(yīng)制訂總經(jīng)理工作細(xì)則，報董事會批準(zhǔn)后實施,。

第三十七條總經(jīng)理可以在任期屆滿以前提出辭職,。有關(guān)總經(jīng)理辭職的具體程序和辦法由總經(jīng)理與公司之間的聘任合同規(guī)定。

公司應(yīng)和總經(jīng)理等經(jīng)理人員簽訂聘任合同,，明確經(jīng)理人員的職責(zé)及其雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系,。經(jīng)理人員違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定,，致使公司遭受損失的,，公司董事會應(yīng)積極采取措施追究其法律責(zé)任。

第六章 董事,、監(jiān)事及高管人員的資格和義務(wù)

第三十八條 董事,、監(jiān)事及高管人員的任職資格：

（一）能夠維護出資人、公司及債權(quán)人的合法權(quán)益,；

（二）身體健康,、廉潔奉公、辦事公道,；

（三）具備履行崗位職責(zé)所必需的知識結(jié)構(gòu),、實踐經(jīng)驗,、專業(yè)技能和相關(guān)政策法規(guī)水平；

（四）公司董事,、總經(jīng)理及,、副總經(jīng)理、總會計師（財務(wù)總監(jiān)）不得兼任監(jiān)事,；

（五）無法律,、法規(guī)規(guī)定禁止任職的情形。

第三十九條 董事,、監(jiān)事,、高管人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程,，對公司負(fù)有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù),。

第四十條 董事、監(jiān)事及高管人員不得有下列行為：

（一）挪用公司資金,；

（二）將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲,；

（四）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)董事會的同意與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；

（六）接受他人與公司交易的傭金歸為己有,；

（七）利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入,，侵占公司的財產(chǎn)；

（八）擅自披露公司秘密,；

（九）違反對公司忠實義務(wù)的其他行為。

董事,、高管人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有,。

第四十一條 董事、監(jiān)事,、高管人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律,、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的,，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任,。

第四十二條 董事、高管人員應(yīng)當(dāng)如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料,，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán),。

第四十三條 董事、高管人員有本章程第四十條規(guī)定的情形的,，公司出資人可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟,；監(jiān)事有本章程第四十條規(guī)定的情形的，公司出資人可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟,。

監(jiān)事,、或者董事會收到前款規(guī)定的出資人書面請求后拒絕提起訴訟,，或者自收到請求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急,、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的,，前款規(guī)定的出資人有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

他人侵犯公司合法權(quán)益,，給公司造成損失的,，本條第一款規(guī)定的出資人可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。

第四十四條 董事,、高管人員違反法律,、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害出資人利益的,，出資人可以向人民法院提起訴訟,。

第七章 公司領(lǐng)導(dǎo)人員聘任與解聘前置規(guī)定

第四十五條依據(jù)《公司法》委派、聘任,、解聘公司領(lǐng)導(dǎo)人員,，按xx市人民政府確定的管理權(quán)限，必須是市政府或者市政府授權(quán)的機關(guān)擬定的領(lǐng)導(dǎo)人員,。本條所指的公司領(lǐng)導(dǎo)人員是指公司董事長,、副董事長、董事,、總經(jīng)理,、監(jiān)事會主席、監(jiān)事和黨委書記,、副書記,、紀(jì)委書記、工會主席及副總經(jīng)理,、總工程師,、總會計師（財務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)濟師,、總法律顧問,。

第四十六條董事、監(jiān)事,、經(jīng)理層等公司高管人員須符合相應(yīng)的任職條件,，或者是省董事、監(jiān)事,、職業(yè)經(jīng)理人三類人才庫的儲備人員,。

第八章 公司黨組織

第四十七條公司按照《中國共產(chǎn)黨章程》的規(guī)定，成立公司黨委會和各子公司黨組織,，黨委會在公司處于政治核心地位,，支持董事會,、監(jiān)事會和經(jīng)營班子依法行使職權(quán)，領(lǐng)導(dǎo)職工代表大會,、工會,、共青團組織。

第四十八條公司應(yīng)當(dāng)為黨組織活動提供必要的條件,，按照省委關(guān)于《進(jìn)一步加強和改進(jìn)國有企業(yè)黨建工作的意見》要求,，健全領(lǐng)導(dǎo)體制，落實組織機構(gòu)和活動經(jīng)費,。

第四十九條公司黨組織堅持黨管干部的原則,，建立和完善一套有效的制度，培養(yǎng),、推薦,、選拔和考察公司領(lǐng)導(dǎo)班子和經(jīng)營者，對公司決定聘任或者解聘的總經(jīng)理,、副總經(jīng)理,、總會計師（財務(wù)總監(jiān)）等高級管理人員和其他負(fù)責(zé)管理人員組織考察、審議,，并提出任免建議名單,。

第五十條 公司黨委參與重大問題決策，保證黨的路線,、方針,、政策和國家的法律、法規(guī)的貫徹執(zhí)行,。

公司黨委參與重大問題決策的主要內(nèi)容：

（一）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,、中長期發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營方針,、計劃；

（二）財務(wù)預(yù)決算和重大投融資方案,；

（三）重大投資項目,、技術(shù)改造方案和資產(chǎn)重組、資本運作中的重大問題,；

（四）重要改革方案和重要管理制度的制定,、修改；

（五）中層以上經(jīng)營管理人員的選拔,、使用,、獎懲及內(nèi)部機構(gòu)的設(shè)置調(diào)整；

（六）涉及職工群眾切身利益的重大問題,；

（七）公司制企業(yè)提交股東會,、董事會審議決定的問題,；

（八）其他需要黨組織參與決策的重大問題。

黨委書記可根據(jù)工作需要參加公司各種會議,。

第五十一條公司成立黨委時,，同時成立紀(jì)委。公司紀(jì)委受公司黨委和上級紀(jì)委雙重領(lǐng)導(dǎo),，協(xié)助黨委搞好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作,，協(xié)調(diào)有關(guān)部門對違法違紀(jì)案件進(jìn)行查處。

擔(dān)保公司財務(wù)分析報告十篇八

經(jīng)過詳細(xì)的市場調(diào)查和認(rèn)真研討,，擬在阿成立公司,，公司名稱a，法文名稱為b,，公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司,，投資主體為c，注冊資本金為20xx萬第納爾（約30萬美元）,。公司主要經(jīng)營建筑工程總包施工和建筑設(shè)備租賃,。目前阿國力日漸強盛，外匯儲備較多,，引資政策逐步靈活,，外匯管制也有所松動，而且全國大興土木,，工程任務(wù)較多,，市場競爭不充分，工程施工難度不大,，利潤空間較大,；建筑設(shè)備租賃隨之也很有市場，前景看好,。未來公司的管理團隊在10人左右,，全部為本科以上專業(yè)對口學(xué)歷。為了早日占領(lǐng)市場和發(fā)展開拓,，為了取得企業(yè)利益的最大化,，我們建議盡快在阿投資成立公司。

1,、行業(yè)分析

阿系北非地區(qū)政治經(jīng)濟大國,。以中建總公司為代表的中國承包工程企業(yè)于上世紀(jì)八十年代進(jìn)入阿市場，同時中國承包企業(yè)以自己的實際行動贏得了當(dāng)?shù)氐娜藗兒驼淖鹬睾托湃?，“中國建設(shè)速度”在該國成為美談,。阿國政府20xx年推行“三年經(jīng)濟振興計劃”，投入70億美元用于基礎(chǔ)建設(shè),，為中國企業(yè)進(jìn)入阿市場提供了機遇,。阿國政府于20xx年后加大了對國民經(jīng)濟建設(shè)的投入,，xx年至09年斥資550億美元執(zhí)行大型基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，從而產(chǎn)生了中信-中鐵建聯(lián)合體中標(biāo)迄今為止中國單項最大的海外工程承包合同---阿東西高速公路建設(shè),，合同總金額近70億美元,。未來公司建筑設(shè)備可以全部租給執(zhí)行該工程項目的中資企業(yè)，只要設(shè)備保養(yǎng)及時并性能良好,，可以實現(xiàn)設(shè)備滿租,，盡快收回投資和獲得豐裕的正現(xiàn)金流量是可以實現(xiàn)的。結(jié)合我公司的實際情況及當(dāng)?shù)毓こ坛邪袌霈F(xiàn)狀,，修路,、修水廠、鋪設(shè)管道及房建應(yīng)是我們的重點項目,，也可以逐步參與機場建設(shè),、海水淡化及苦咸水淡化等工程，這些工程目前競爭還不激烈,。

設(shè)備租賃是基礎(chǔ)經(jīng)營業(yè)務(wù),，工程項目才是我公司發(fā)展壯大的主營業(yè)務(wù)，是決定公司在未來3年時間內(nèi)生存及繼續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié),。同時工程項目的取得及執(zhí)行受到很多客觀條件的限制,，風(fēng)險規(guī)避在項目的前期及執(zhí)行中更為重要。現(xiàn)就阿工程項目的大體情況分析說明如下：

10年反恐結(jié)束后（87年--97年）,，同時國際原油價格飛漲,，阿國大力發(fā)展國民建設(shè)，大興土木?，F(xiàn)該國相當(dāng)于中國90年代中期的發(fā)展階段,，發(fā)展過程為：房建--市政--土建，其逐級并且交叉發(fā)展（提供招標(biāo)信息）,。中資公司在阿國執(zhí)行的工程項目主要集中在土建方面,，其專業(yè)基本覆蓋各個方面，尤其以勞動密集型,、技術(shù)含量相對較低的項目尤為突出,。技術(shù)含量較高的項目必須有歐洲公司的參與設(shè)計及設(shè)備供貨才能得到當(dāng)?shù)貥I(yè)主的認(rèn)可。

具體專業(yè)的優(yōu)劣勢分析：

1）,、房建項目

優(yōu)勢：技術(shù)含量較低，當(dāng)?shù)匦枨蠛艽?，競爭較少,，進(jìn)入該市場比較容易，有利于短期內(nèi)公司的名字被當(dāng)?shù)貥I(yè)主熟悉及品牌的提升（當(dāng)?shù)貥I(yè)主非常重視擬執(zhí)行項目公司在阿的業(yè)績）,。

劣勢及風(fēng)險方面：施工周期長,，利潤值較低,，材料價格受市場波動的影響較大，人工管理成本較高,，受匯率等因素的影響罷工事件發(fā)生機率較大,。

2）、市政項目（路,、橋,、管道方面）

優(yōu)勢：技術(shù)含量較低，利潤值較高,，施工周期較短,，除管道項目中管道的供貨受市場原材料價格波動影響較大外，其他方面影響較小,。

劣勢：市場競爭激烈,，因受阿國扶持當(dāng)?shù)仄髽I(yè)優(yōu)惠政策的影響，在報價方面當(dāng)?shù)毓緝r格較低,。同時部分省份的項目已基本被有實力及進(jìn)入阿國較早的中資公司壟斷,，我公司很難與之抗衡。

3）,、水利

優(yōu)勢：因技術(shù)含量較高,，當(dāng)?shù)毓净緹o法進(jìn)入。利潤空間有保證,，與房建及管道項目相比,，原材料價格受市場波動的影響較小。

劣勢：因受法國殖民的影響,，當(dāng)?shù)貥I(yè)主有些盲目推崇歐洲產(chǎn)品,，中國的設(shè)計及機電產(chǎn)品很難得到業(yè)主的認(rèn)可。雖然利潤空間尚可,，但中資公司承攬該項目的利潤只能從土建方面獲得,。其他水利項目，如海水淡化等,，當(dāng)?shù)亟?jīng)常采用bot的模式進(jìn)行,。

4）、其他項目：如灌溉,、打井,、開礦等，我公司暫不具備此方面的人力及能力,。

2,、在阿承包工程業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展特點

近年來，中國企業(yè)在阿建筑、水利,、石油和電信等領(lǐng)域先后承建了一大批工程建設(shè)項目,，使得我在阿承包工程業(yè)務(wù)得到強勁快速發(fā)展，20xx年--20xx年累計簽約額51億美元,，阿已成為我國在海外的重點工程市場,。

以下是發(fā)展特點：

1）業(yè)務(wù)發(fā)展強勁快速，合同規(guī)模大幅提升,；

2）實施領(lǐng)域逐步拓寬,、發(fā)展機構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化；利潤空間較高較為突出的'電信,、石油,、交通和水利等領(lǐng)域簽約金額穩(wěn)步增加，管理成本較高的住房行業(yè)在簽約金額中所占比重逐步下滑,。

3）單項金額逐步提高,，項目技術(shù)含量不斷增升，中國企業(yè)先進(jìn)的施工工藝和豐富的建設(shè)經(jīng)驗得到進(jìn)一步發(fā)揮,。

4）在阿企業(yè)不斷增多,，大企業(yè)作用得到發(fā)揮。市場競爭開始激烈,，剛進(jìn)入的公司只能進(jìn)一步細(xì)分市場,，經(jīng)營適合自身特點和能力范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和市場。

3,、前景分析

20xx年,，中信-中鐵建聯(lián)合體中標(biāo)阿東西高速公路建設(shè)項目,，合同總金額近70億美元,。20xx年初開始,，施工期40個月,。執(zhí)行此項目的工程公司為：中標(biāo)段由中鐵建負(fù)責(zé)施工，施工分包公司有十多家,。西標(biāo)段由中信負(fù)責(zé)完成,，具體施工單位有新疆建設(shè),，山東路橋,，中鐵十二局和中鐵十七局,。該項目施工單位大多數(shù)屬于第一次走出國門境外的施工企業(yè)，由于對當(dāng)?shù)厍闆r不甚了解,，設(shè)備的采購數(shù)量以及型號都不是很合理,。另外，近期中鐵建和中土聯(lián)合中標(biāo)了150多公里的鐵路項目,，預(yù)計項目將于20xx年啟動,。南部的東西高速項目也將開啟。設(shè)備租賃前景看好。我們自己成立公司,，可以以自己的名義進(jìn)口設(shè)備，并可以擁有自己的銀行賬戶,，自己掌握經(jīng)營主動權(quán),。成立公司后，所有為出租而進(jìn)口的設(shè)備可以增加公司在承攬建筑工程投標(biāo)中的分值,，大大增加中標(biāo)機會,。利用擁有國際工程承包資質(zhì)和保函等資源的公司總部資源承攬當(dāng)?shù)毓こ蹋┎宄鲎庠O(shè)備進(jìn)行施工,，積極施工,，控制成本，處理好與業(yè)主的關(guān)系,，相信會取得很好的效益,。

擔(dān)保公司財務(wù)分析報告十篇九

（一）行業(yè)概覽

我國包裝工業(yè)主要包括紙包裝、塑料包裝,、包裝印刷,、金屬包裝等，金屬包裝行業(yè)產(chǎn)值約占我國包裝產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值的10%左右,，主要為食品,、罐頭、飲料,、油脂,、化工、藥品及化妝品等行業(yè)提供包裝服務(wù),。

我國金屬包裝行業(yè)自20世紀(jì)80年代至今一直處于快速發(fā)展的時期,，目前產(chǎn)值已接近1400億元。

圖1：我國金屬包裝占包裝行業(yè)產(chǎn)值的比重圖

來源：中國產(chǎn)業(yè)信息網(wǎng),，20xx年中國金屬包裝容器市場現(xiàn)狀分析及發(fā)展趨勢預(yù)測

1,、 行業(yè)特點

發(fā)展迅速、進(jìn)入門檻低,、競爭激烈,。

我國金屬包裝企業(yè)數(shù)量眾多（超過1700 家），但多以區(qū)域性,、中小型企業(yè)為主,。

伴隨過去幾年行業(yè)的快速發(fā)展，金屬包裝行業(yè)的產(chǎn)能也持續(xù)擴張,。

行業(yè)競爭非常激烈,，逐漸出現(xiàn)產(chǎn)能相對過剩的情況。

圖2：金屬包裝容器制造工業(yè)銷售產(chǎn)值

來源：中國產(chǎn)業(yè)信息網(wǎng)，20xx年中國金屬包裝容器市場現(xiàn)狀分析及發(fā)展趨勢預(yù)測

2,、 產(chǎn)業(yè)鏈模式

金屬包裝業(yè)在整個產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)處于中游,。

上游是原材料供應(yīng)商，主要是馬口鐵,、鋁等原材料冶煉以及加工行業(yè),。

下游是綜合消費品客戶群體，主要是食品,、飲料,、日用品等行業(yè)。

紅牛,、加多寶,、露露等都屬于其下游客戶。

圖3：金屬包裝行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈模式圖

來源：小組整理

上下游分析

【供給端】上游原材料行業(yè)是典型的周期性行業(yè),。

鍍錫薄板（馬口鐵）價格自20xx年—20xx年持續(xù)下降,，原料鋁在20xx年有所回升之后繼續(xù)下跌。

原材料價格變動抑制了產(chǎn)品定價從而影響銷售收入,。

20xx年主要原材料價格已觸底回彈,，根據(jù)成本加成定價法，可以預(yù)計主要產(chǎn)品價格（特別是兩片罐）未來會有所上調(diào),。

圖4：馬口鐵價格走勢圖

來源：中金公司 20xx—10—24研報

圖5：鋁價走勢圖

來源：中金公司 20xx—10—24研報

【客戶端】金屬包裝下游行業(yè)增速放緩,。

如圖6，受宏觀經(jīng)濟運行持續(xù)放緩以及消費整體疲軟等影響,，食品,、飲料、日用品等行業(yè)需求增速普遍回落,。

下游需求放緩,，但前期新建產(chǎn)能卻迎來釋放期，使得短期產(chǎn)能供過于求的現(xiàn)象更加突出,。

但20xx年起,，隨著消費升級以及供需結(jié)構(gòu)逐步再平衡，金屬包裝行業(yè)有望迎來觸底回升,。

此外,，金屬包裝的應(yīng)用領(lǐng)域的不斷拓展，也將成為新的需求增長點,。

圖6：金屬包裝下游行業(yè)零售額增速回落圖

來源：中金公司20xx—10—24研報

（二）企業(yè)概覽

中糧包裝主要業(yè)務(wù)為投資控股,，其附屬公司主要從事消費品包裝產(chǎn)品的生產(chǎn)，是綜合性消費品金屬包裝領(lǐng)域的龍頭企業(yè)之一,。

截至20xx年底中糧包裝旗下已擁有26家子公司,，在奶粉罐,、氣霧罐、旋開蓋等多個細(xì)分市場領(lǐng)域均排名第一,。

中糧包裝具備出眾的一站式綜合包裝服務(wù)能力,，擁有領(lǐng)先的技術(shù)研發(fā)機構(gòu)，主導(dǎo)和參與制訂多項包裝產(chǎn)品行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),，擁有二百一十九項中國包裝技術(shù)專利,。

擁有完善的產(chǎn)品質(zhì)量控制體系和食品衛(wèi)生安全管理體系，產(chǎn)品品質(zhì)達(dá)到美國和歐盟標(biāo)準(zhǔn),。

客戶遍及眾多領(lǐng)域的知名品牌，如加多寶,、紅牛,、娃哈哈、華潤雪花啤酒,、青島啤酒等,。

圖7：中糧包裝控股有限公司基本信息

來源：東方財富網(wǎng)，中糧包裝控股有限公司

1,、 業(yè)務(wù)板塊

業(yè)務(wù)分三大板塊：占比最大的業(yè)務(wù)為馬口鐵包裝,、其次是鋁制包裝，最后為塑膠包裝,。

圖8：中糧包裝基本業(yè)務(wù)圖

來源：小組整理

2,、 重大戰(zhàn)略

混合所有制改革

20xx年1月27日，大股東中糧集團完成對奧瑞金27%的股份交割,，中糧包裝成功引入產(chǎn)業(yè)資本持股,，奧瑞金成為其第二大股東。

混合所有制改革取得實質(zhì)性進(jìn)展,。

員工持股計劃

20xx年5月下旬,，中糧包裝與員工簽訂股份認(rèn)購協(xié)議。

本次持股計劃認(rèn)購對象包括11名核心管理層以及192名其他骨干員工,。

兼并收購

圖9：中糧包裝重大戰(zhàn)略

來源：小組整理

二,、資產(chǎn)負(fù)債表分析

中糧包裝是一家主營業(yè)務(wù)突出的制造業(yè)企業(yè)，無交易性金融資產(chǎn),、持有至到期投資,、可供出售金融資產(chǎn)等投資項目，是以核心利潤為主要盈利模式的經(jīng)營型企業(yè),。

20xx年以來,，中糧包裝實行并購戰(zhàn)略、進(jìn)行重大資產(chǎn)重組,，其主營結(jié)構(gòu)也發(fā)生了一些改變,，劃分標(biāo)準(zhǔn)也由產(chǎn)成品變成了原材料,，從而應(yīng)對產(chǎn)業(yè)及宏觀經(jīng)濟不景氣的狀況。

圖10：主營構(gòu)成的結(jié)構(gòu)性調(diào)整

來源：wind資訊

（一）貨幣資金

中糧包裝貨幣資金的余額呈下降趨勢,，但總體可以維持經(jīng)營活動的正常運轉(zhuǎn),。

在當(dāng)下經(jīng)濟不景氣的大壞境下，較低的貨幣資金余額能減少籌資成本,，綜上可知,，中糧包裝的貨幣資金余額是較為適度的。

（二）應(yīng)收款項

中糧包裝的應(yīng)收款項增長較快,，20xx年較13年增長30%,。

未回收資金過多，這也是導(dǎo)致貨幣資金變少的原因之一,。

雖然在經(jīng)濟下行期間,，同業(yè)競爭加劇，賒銷行為變多,，但放款的賒銷政策同樣能刺激存貨周轉(zhuǎn),，增加銷售，帶來更多的邊際貢獻(xiàn)來削減單位固定成本,。

總體來說,，應(yīng)收款項的增加并非好事，中糧包裝應(yīng)注意壞賬準(zhǔn)備計提的準(zhǔn)確性,，注重分析債務(wù)人的經(jīng)營狀況并進(jìn)行減值測試,，從而規(guī)避資產(chǎn)減值的風(fēng)險。

較多的應(yīng)收款項也表明,，公司在上下游關(guān)系中處于劣勢地位,。

圖11：應(yīng)收和應(yīng)付賬款及票據(jù)的年度變動情況

來源：小組整理

（三）存貨

中糧包裝的存貨逐年遞減，符合政府倡導(dǎo)的“去庫存,、去產(chǎn)能”的大趨勢,。

參考每年都保持在17%的毛利率和逐年上漲的存貨周轉(zhuǎn)率，可以得出,，中糧包裝以高應(yīng)收賬款刺激存貨周轉(zhuǎn)的舉措基本是成功的,。

表1：關(guān)于存貨的財務(wù)指標(biāo)

來源：wind咨詢

圖12：存貨的年度變動情況

來源：小組整理

（四）兩大比率

綜合分析流動資產(chǎn)整體質(zhì)量，可發(fā)現(xiàn)其流動比率,、速動比率近兩年普遍大于2,，這說明其流動資產(chǎn)對流動負(fù)債有一定的保證能力。

20xx年以來,，兩大比率顯著性上升,，其原因在于：首先，行業(yè)危機加劇,，集團深化資產(chǎn)重組,；其次,，中糧包裝放棄短期借貸，利用長期負(fù)債來實現(xiàn)擴張戰(zhàn)略,，短期缺口由利潤積累來彌補,。

圖13：流動比率、速動比率的年度變動趨勢

來源：小組整理

（五）非流動資產(chǎn)

中糧包裝的固定資產(chǎn)凈值,、商譽及無形資產(chǎn),、土地使用權(quán)在20xx年有顯著性上升，與之相對應(yīng)的是集團共在三地安裝兩片罐生產(chǎn)線,、收購維港實業(yè)及其多家塑料包裝子公司,、在杭州安裝高速鋁制單片罐生產(chǎn)線的擴張戰(zhàn)略。

而20xx年之后,，商譽及無形資產(chǎn),、土地使用權(quán)都有回落趨勢，一方面是由于制造業(yè)技術(shù)更新?lián)Q代快,，另一方面則是由于土地使用年限的減少。